关于对上海界龙实业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2012]第 111166 号
上海界龙实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海界龙实业集团股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海界龙实
业集团股份有限公司 2011 年度报告披露之目的，不得用作任何其他
用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钱志昂
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李云潮
中国上海 二 O 一二年三月二十八日
专项审计说明第 2 页
附件 上海界龙实业集团股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
编制单位：上海界龙实业集团股份有限公司
上市公司核 2011年度占用累计
占用方与上市公司 2011年期初占用资 2011年度占用资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 发生金额（不含利 占用形成原因 占用性质
的关联关系 金余额 息（如有） 发生金额 金余额
目 息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2011年度往来累计
往来方与上市公司 上市公司核算的会 2011年期初往来资 2011年度往来资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 发生金额（不含利 往来形成原因 往来性质
的关系 计科目 金余额 息（如有） 发生金额 金余额
息）
上海界龙集团有限公司 控股股东 应收账款 22.51 22.51 - 货款 经营性往来 -
上海界龙建设工程有限公司 受同一母公司控制 应收账款 0.25 0.25 - 货款 经营性往来 -
上海界龙建设工程有限公司 受同一母公司控制 预付账款 2,696.87 2,676.87 20.00 工程款 经营性往来 -
大股东及其附属企业 上海界龙建设工程有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 9.57 9.57 - 代收代付水电费 经营性往来 -
上海界龙真味加食品饮料有限公司 受同一母公司控制 应收账款 130.88 130.88 - 货款 经营性往来 -
上海界龙金属拉丝有限公司 受同一母公司控制 应收账款 0.60 0.60 - 货款 经营性往来 -
上海浦东界龙加油站 受同一母公司控制 应收账款 2.37 2.37 - 货款 经营性往来 -
小计 - 2,863.05 - 2,843.05 20.00 -
上海外贸界龙彩印有限公司 控股子公司 其他应收款 1,107.93 422.33 425.50 1,104.76 暂借款、代垫款 非经营性往来 -
北京外文印务有限公司 控股子公司 其他应收款 - 200.00 100.00 100.00 暂借款 非经营性往来 -
上海界龙永发包装印刷有限公司 控股子公司 其他应收款 263.42 4,398.20 4,659.56 2.06 暂借款、代垫款 非经营性往来 -
上市公司的子公司及其附属企业 上海界龙印刷器材有限公司 控股子公司 其他应收款 3,366.04 291.90 252.26 302.00 3,608.20 暂借款、代垫款、利息 非经营性往来 -
上海界龙浦东彩印有限公司 控股子公司 其他应收款 - 140.00 140.00 暂借款 非经营性往来 -
上海界龙稀土精细研磨材料有限公司 控股子公司 其他应收款 261.00 17.76 278.76 - 暂借款、利息 非经营性往来 -
上海界龙房产开发有限公司 控股子公司 其他应收款 1,300.00 51.50 1,351.50 - 暂借款、利息 非经营性往来 -
小计 6,298.39 5,452.43 321.52 7,117.32 4,955.02 -
-
关联自然人
-
-
其他关联方及其附属企业
-
总计 6,298.39 8,315.48 321.52 9,960.37 4,975.02 -
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________