上海界龙实业集团股份有限公司
             2011 年度公司内部控制自我评估报告

     一、公司概况
    上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称“公司”）原名为上海界龙实业
股份有限公司，于一九九三年九月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月
在上海证券交易所上市。公司经营范围为：包装装潢、彩色印刷、特种印刷、电
脑纸品、照相制版、包装印刷物资及器材、金属制品、机电、纺织器材，自营和
代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商
品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，
纸制品、塑料包装生产，文化用品、游戏产品研发、咨询、制作、销售（限分支
机构经营）。
    公司股票简称为“界龙实业”，股票代码“600836”。公司股权分置改革方案
已经 2005 年 10 月 24 日召开的公司相关股东会议审议通过。目前公司注册资本
为人民币 313,563,375.00 元。


     二、内部控制的目标
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。公司内部控制
的目标是：
    1、建立和完善符合现代管理要求的内部控制体系，合理保证公司经营管理
合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促
进企业实现发展战略；
    2、建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊
行为，保护公司财产的安全完整；
    3、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动
的健康运行；
    4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
    5、建立合理的信息传达及报告制度，保证公司信息披露的及时性、真实性
和完整性；
    6、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
    内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内


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部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，公司内部
控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。


     三、内部控制建立与实施遵循的原则
    1、全面性原则：将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及下
属子公司的各种业务和事项。
    2、重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
    3、有效性原则：内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证，
并适时对内部控制进行评估，确保内部控制得以有效执行。
    4、制衡性原则：在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成
相互制约、相互监督，并同时兼顾运营效率。
    5、适应性原则：内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
    6、成本效益原则：在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益，
以适当的成本实现有效控制。


     四、主要内部控制
    公司以“传承文化、沟通美丽”为企业使命，以“成为提供策划、设计、产
品、服务多种选择的世界性供应商，最终让客户提高收益”为经营宗旨，建立了
规范的法人治理结构，设置了合理的组织架构，注重内部控制制度的制定和实施，
坚持在管理中不断完善和健全制度体系，加强风险管理，实现公司战略目标，结
合财政部《企业内部控制基本规范》规定，考虑了内部环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通、内部监督等五项要素。

    （一）、内部环境
    1、公司治理结构和议事规则
    公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等有关规
定，建立了以股东大会、董事会、监事会和经理层为基础的法人治理结构，并制
定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《总经理工作细则》、《独立董事制度》，分别对公司的权力机构、决策机构、监
督机构、管理机构进行规范，形成科学有效的职责分工和制衡机制，保障了内部
控制的有效运行。
    同时，为适应公司战略发展需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，

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健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，
完善公司治理结构，公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委
员会、提名委员会四个专门委员会，并制定了《战略委员会实施细则》、《审计委
员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》四项专
门委员会工作细则，对公司的重大决策、战略规划、对外投资、内部控制体系等
问题进行专题研究，并提出专业性意见，进一步提高了公司科学决策能力，强化
了公司治理水平。
       2、审计委员会设置及内控职能
       为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的
有效监督，完善公司治理结构，公司特设立审计委员会，并制定了《审计委员会
实施细则》。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事为 2 名，其中主任委员由独
立董事（专业会计人士）担任。审计委员会的主要职责为：提议聘请或者更换外
部审计机构，负责内部审计与外部审计之间的沟通，监督公司的内部审计制度及
实施情况，向管理层提出内控机制存在问题和改进建议，向董事会报告内控制度
建设与执行情况。审计委员会根据现行国家会计、审计等相关准则，对公司的财
务信息和内部控制制度的运行情况进行持续监督，进一步完善公司治理结构，强
化董事会决策功能和内控制度建设，确保董事会对公司经营管理的有效控制和监
督。
       3、内部职能机构设置及职责情况
       基于公司战略发展和日常经营需要，为保证公司业务、资产、人员以及自主
管理等方面的独立完整性，确保效能最大化和科学决策，公司根据实际情况、经
营运作模式及职责划分,设立了总裁办公室、财务管理总部、审计部、证券及法
律事务部、人力资源总部等职能部门，并对各部门、各岗位职责制定了相应的规
章制度，明确了岗位权责和任职资格条件，做到职责清晰、管理高效，有助于建
立良好的内部控制环境。同时，公司对各管理职能部门设置了管控权限，各管理
职能部门的组织架构调整以及管理人员的任免均需报公司管理层审核批准，从而
建立了科学高效的管控模式和清晰分明的权责体系，有效保证了公司内部控制制
度的落实和实施。
       公司内部组织架构图如下：




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    4、内部审计部门设置及职责情况
    公司依据《中国人民共和国审计法》等有关法律法规的规定，结合公司实际
情况，制定了公司内部审计制度，从制度上规范了公司内部审计人员的职责权限，
为防范风险和加强管控奠定了基础。公司内部审计人员对下属子、分公司所有经
营管理、财务状况、经济责任、内控执行等情况进行审计和例行检查，定期或不
定期检查下属子、分公司内部控制缺陷、评估其执行的效果和效率，出具审计报
告对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价，并及时提出改进建议，
形成不同机构和岗位之间权责相互制约、相互监督。内部审计部门的职能划分符
合国家法规以及《公司章程》的规定，机构内岗位设置或职责划分发生改变，均
需上报董事会审计委员会批准。
    5、人力资源政策
    公司秉承人才与企业共同发展的理念，制定了人力资源管理职业规划；公司
倡导“德才兼备，引进与培养并重”，制定了人力资源管理战略规划，并建立完
备的制度和程序，对员工招聘、晋升、薪酬与考核等方面作出了明确规定。根据
公司的经营与发展需要，公司采取内部培养与外部引进相结合，盘活内部人力资
源，引进社会专业人才，完善人才甄选程序，优化人才结构。创造良好的内部环

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境，培育员工对公司的忠诚度和敬业精神，增强企业的凝聚力，保持人才队伍的
稳定性。完善对高管人员和核心业务人员的激励和约束机制，健全高管人员和核
心业务人员的工作绩效考核，强化责任目标约束，不断提高其进取精神和责任意
识。
       ①、公司明确各岗位人员，特别是与风险和内部控制有关的人员的适任条件，
明确有关教育、工作经历、培训和技能等方面的要求，确保相关人员能够胜任工
作。
       ②、公司重视员工的培训工作，根据不同层次员工的职责、能力、文化程度
及所面临的风险，制定并实施培训计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行
职责，并对培训计划进行定期评审和持续改进。
       ③、公司为员工提供广阔的个人发展空间，实行富有竞争力的薪酬分配和绩
效考评体系，并与评优、奖励、晋级、提升等激励机制有机结合，充分调动了员
工的积极性和工作潜能，推动了企业共同发展，有力的促进了公司人力资源战略
的实现。
       6、发展战略、经营理念及企业文化
       ①、公司发展战略及规划：
       国内：植根上海，立足长三角，布局全国；
       国外：探索国际化运营模式，逐年增加承接海外订单，争取把市场做到全球
客户身边。
       ②、公司经营理念：成为提供策划、设计、产品、服务多种选择的世界性供
应商，最终让客户提高收益。
       公司本着“创意、务实、团结、奋进”的精神，致力于产业链的全面整合运
营，始终坚持以推动中国民族企业发展为己任，以促进行业交流与发展、回报社
会为目标，立志成为客户的最佳合作伙伴。洞察客户需求，配备由技术、客服、
销售人员组成的服务团队，为全球客户建立直接的一对一的服务系统，提供从前
端策划设计，到印刷生产，以及后端仓储物流的一体化服务，并提供资源整合、
数据管理、贴身服务等附加价值，从而达成时效优化、品质更佳、成本更低的一
体化解决方案。
       公司相信团队的力量，搭建了具备协作能力的、高素质的团队。尊重个体的
优势，为每一位员工创造适合的发展空间，让集体智慧结出成功之果。通过内部
培养、引进人才、聘请顾问，优化人力结构。


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    ③、公司着力强化企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，提
升员工更高文明程度，推进企业文化软实力向企业生产力转变，倡导诚实守信、
爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，并积极发挥董事、监事和高级管理人员在
企业文化建设中的主导作用，为公司战略的实施提供了精神支柱。

    （二）风险评估及应对
    公司按照“规避风险、降低风险、分担风险”的原则，对公司运营过程中可
能产生的风险实施了有效控制。公司风险管理的主要目标是以企业发展战略的实
现为总体目标，识别公司运营过程中的内、外部风险，有效地预防、评估、规避
和控制风险，努力建立并完善公司的风险管理体系，规范公司内部管理流程，完
善管理方式和行为，有效防范经营风险，提高经营管理水平。
    公司按照定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等
因素，对风险进行分析与排序，确定关注重点和优先控制的风险。为了强化风险
管理，公司实施了相关检查与考核制度，建立配套的奖惩制度，定期对风险管理
制度的执行情况进行检查和考核，对出现的问题及时整改解决，并在执行公司发
展战略过程中逐步完善。公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可
能遇到的各种风险。公司根据发展战略拟定了长、中、短期发展规划，定期编制
经营情况报告，使公司管理层了解公司经营管理状况，并提供综合性的统计数据
和分析报告，为公司决策管理提供依据；定期召开经济工作会议，对财务数据、
经营情况进行全面分析，结合国家相关产业政策及宏观经济环境信息，对公司未
来的发展提交分析报告，并据此修订具体的实施方案及应对措施。
    1、战略风险
    ①、公司管理层针对国内外宏观环境和市场变化，印刷行业竞争加剧等发展
势态，分析经营发展过程中所承受的各种风险，坚持安全、稳健的经营方针，积
极开拓中国国内市场，并在大中城市进行行业调研，努力寻找市场突破口。同时，
不断调整业务结构，努力使自身业务能够适应市场需求。从横向发展的角度出发，
管理层努力促使公司印刷主业由单一的包装印刷向包括包装印刷、出版印刷的多
元化印刷业务模式转化；从纵向发展的角度出发，管理层正在努力拓宽各类印刷
业务的覆盖范围，如包装印刷业务能够涉及设计、广告业务，出版印刷业务能够
涉及发行、传媒等领域。
    ②、随着公司规模的不断扩大，注重“管理结构优化”，加强组织结构，行
业结构管理，发挥“资金+管理+品牌”的资源整合效应，强调主业，合并同行业，

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减少相应的管理成本；注重“管理层次扁平化”，落实相应责任人，减少管理层
次，使各基层组织之间相对独立，扁平化的组织形式得以有效运作；注重“管理
手段现代化”，采用电子计算机、现代通信技术、自动化控制技术等先进的管理
手段，进行无纸化管理模式，提高管理方法的速度和水平，使管理工作真正做到
准确、及时、精简、高效。
       ③、为了有利于印刷企业的专业化管理、高效营运、规范发展，有利于印刷
企业的人才培养，集团推行事业部制发展模式，原印刷事业部改为印刷事业管理
部，作为集团公司总部的一个职能部门，负责对印刷企业的考核、统计、会展、
项目申报、产品评比等事务性工作。同时，成立了“包装印刷事业部”和“商业
印刷事业部”两个事业部作为本部直属的专业化印刷企业集团，确立了两个事业
部的负责人和主要职责，并启动内部资源优化整合和业务工作协调。
       2、市场经营风险
       为保持公司现金流的持续稳定，管理层通过以下措施防范可能产生的现金流
风险：
       ①、通过编制年度预算对各项支出进行控制。目前公司采用自下而上的预算
编制体系，由各子公司编制年度预算后汇总至股份公司，通过管理层的审核确定
各子公司的年度预算；
       ②、通过对应收账款账龄进行定期汇总及审阅，加强对逾期应收账款的催款
和回收工作；
       ③、通过对各子公司资本性投资项目必须经过股份公司相关管理层审批后方
可实施。
       公司成立了印刷事业部，通过召开日常例会，对各印刷子公司业务进行协调，
实现在公司层面对客户服务的统一管理，力求做到客户资源的合理分配，从而进
一步强化客户服务环节中大客户资源的充分利用和整合，防止客户资源浪费；成
立了质量检查部门，针对产品质量问题为公司带来的经营风险进行全面质量管
理。
       公司努力建立并完善系统的、有效的风险评估体系。通过建立风险管理和评
估机制，识别公司经营发展过程中存在的内部风险和外部风险，及时对风险进行
有效的评估，采取应对措施，以最大限度地防范和控制风险。
       3、财务报告风险
       公司管理层通过定期对外披露季度及年度（半年度）财务报表，且所有调整


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项目均与外部审计师进行沟通；董事会办公室将财务报告和拟披露信息提交审计
委员会和董事会进行审核；外部审计师就审计意见与公司财务管理总部及管理层
进行及时沟通等方式，及时防范公司管理层越权风险。
    公司管理层通过财务管理总部定期对会计估计的合理性进行评估；会计估
计、会计政策的变更和披露均须通过公司管理层的审议，并经过具有资质的外部
审计师审计等方式，及时防范公司会计估计变更风险。

    （三）控制活动
    1、授权审批控制
    在交易授权上，公司区分交易的不同性质采取了不同的授权审批方式。公司
在经营管理中，制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，明确了各部门办理
业务和事项的权限范围、审批程序、相关责任以及各环节的授权控制，通过明确
的权力、职责划分，有效防止了差错及舞弊行为的发生。
    公司制定了《子公司经理费用、投资和担保审批制度》，明确了各子公司经
理、厂长资金使用方面的范围、权限、程序、责任等相关内容；在合同评审方面，
对工程合同、采购合同等方面都明确了相关部门把关评审的控制原则和方法；对
投资合同、担保合同、信贷合同等重大合同明确了需经董事会或股东大会批准；
在股东大会授予董事会权限范围内的，由董事会批准，超出授权范围的由股东大
会批准；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制定了费用核销程序。
    2、责任分工控制
    公司全面系统地分析、梳理公司日常运营中所涉及的业务流程，对于不相容
岗位，实施相应的分离措施，形成各司其职、相互制约、相互监督的工作机制。
    公司合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人
工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制，保证不相容
岗位、人员相分离，同时各职能部门具有相对独立性和明确分工，确保业务流程
清晰，内控作用充分发挥。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务
经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督
检查等。
    3、财务系统控制
    ①、财务管理制度
    为了规范企业财务管理，加强财务监督，公司根据财政部《企业会计准则》
的规定，制定了相应的财务管理制度。该制度对公司的财务管理体制、财务管理

                                   8
基础工作、募集资金管理、投资管理、固定资产管理、应收账款管理、预算管理、
公司信息披露管理、关联方交易管理、对外担保管理等方面作了明确规定和规范。
    ②、财务集中控制的管理模式
    为了规范下属子公司的财务行为，促进和加强公司的财务工作，健全公司内
部控制制度，公司对子公司实行财务经理委派制，接受公司财务管理总部的统一
领导和集中管理，统一财务核算，并实行年度财务经理考核制度。
    ③、会计核算控制
    公司财务管理总部从日常会计核算和会计基础工作着手，制定了各岗位的工
作职责和核算程序，并将内部控制和内部稽核的要求贯穿其中。公司的财务系统
采用专业的会计核算系统，并明确规定会计人员在记帐、复核、过帐、结帐、报
表等方面各自的责权范围，既规范了公司的会计核算，又保证了公司财务信息的
真实、准确、完整，使公司的财务状况得到真实反映。
    ④、成本费用控制
    为了有效控制公司的成本、费用支出，公司加强了采购环节的事前控制，根
据《关于集团强化采购管理，完善采购规程的通知》，按照“公开、公平、公正”
的原则，坚持货比三家、比质比价、择优采购。公司采购物流部负责对子公司大
宗原材料和辅料的采购进行招投标，在招标之前，采购物流部会对行业内各经销
商进行调查，选定目标供应商，以非公开招标方式向目标供应商定向发出标书，
并开展开标评标活动。评标由公司分管总经理、采购物流部、证券及法律事务部
和子公司负责人、子公司采购负责人共同参与，进行价格比较，选择提供最具优
势价格的供应商，从而确保了公司采购质量，有效降低了采购成本。
    ⑤、财务信息控制
    公司财务管理总部规定了公司及下属子公司需提交月度、季度以及年度的财
务报表及其他财务分析报告，提交公司财务管理总部、审计委员会、董事会审核，
确保管理层及时了解公司及下属子公司的经营情况，并对公司及下属子公司存在
的问题进行总结和分析原因，提出对策加以改善。
    同时，为降低企业信息交换成本、提高财务信息化的整体水平，减少为了不
同格式需求的资料而重复输入的问题，公司管理层立足财务管理服务和财务信息
化的现状，重视财务管理改革和财务信息化建设的结合和整体协调,通过建立财
务信息服务平台来支持和促进财务管理改革的推进和深化，从而使管理层将信息
技术与各种决策模型有机融合起来。


                                   9
    ⑥、营运资金控制
    为进一步规范下属子公司的财务行为，加强资金的计划管理，公司设立了资
金月度动态监控管理体系，涵盖了月度现金流量安排计划、向银行及金融机构借
款的月度动态监控等方面的内容。通过资金月度动态监控管理体系的执行，促使
公司财务管理总部掌控及了解公司控股范围内的资金运筹情况，促进各子公司资
金使用的计划性、合理性和有效性。
    为了加速公司流动资金的周转，提高资金使用效果，前瞻性地解决和阻止应
收帐款的坏帐、呆帐和滯帐，公司建立了相应的应收账款回收资金月度动态跟踪
分析制度，及时对下属子公司的应收账款进行监控，并采取积极的措施，有效确
保企业资金的安全、完整，提高企业的经济效益。
    ⑦、财务风险控制与防范
    为了有效的控制和防范财务风险，公司遵循审慎经营、有效防范、化解资产
损失风险的原则，投保了财产险，制定了《八项准备金的计提和核销制度》，提
高公司抗风险的能力，避免和减少资产损失。
    4、财产保护控制
    为了加强对资产的管理，公司制定了《关于固定资产的管理规定》、《关于在
用低值易耗品的管理规定》、《关于库存物资的管理规定》等规定，建立了财产日
常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、帐实核对等
措施，确保财产安全。公司财务管理总部设立专职的资产管理员，负责企业和部
门的日常资产管理及对公司资产进行定期清查盘点和不定期抽查，保证资产帐实
相符，确保公司资产的安全和完整。
    5、预算管理控制
    为了有效地指导公司的各项经济活动，公司制定了《预算管理制度》，对“经
营预算”、“资金预算”、“投资预算”实行全面预算管理，组织各子公司和部门编
制详细年度预算，对预算的内容、格式、要求及编制方法等均有具体规定。在预
算执行中，根据具体经济业务的实施情况，允许经过授权批准对预算进行适当调
整，以使预算更加符合实际情况。通过预算管理，对各子公司、各部门的各种资
源进行分配、考核和控制，减少预算的盲目性，增强预算的可行性，使公司全面
预算更符合战略发展的需要，更能有效保证公司整体目标的实现。
    6、营运过程控制
    ①、关联交易的内部控制


                                    10
    公司关联交易内部控制始终严格按照有关法律、行政法规，遵循诚实信用、
公开、公平、公正的原则，保护公司及中小股东的利益。公司定期在公司中报和
年度报告披露说明关联方名单并及时予以更新；根据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等规范性文件及公
司《章程》的有关规定，公司制定了《关联方交易管理制度》，规范与关联方的
交易行为，对关联交易的审批权限、决策程序作出明确规定，公司董事会、股东
大会审议关联交易事项时，关联董事、关联股东均回避表决。
    ②、子公司的管理控制
    公司通过股东会及委派的董事、监事、高级管理人员对子公司加强管理和控
制，并依据公司的经营策略和风险管理政策，制定了《子公司经理、厂长在费用、
投资和对外担保方面的审批权限制度》，明确了下属子公司经理、厂长在采购、
日常管理费用开支、经营活动中支付劳务费等方面使用资金的权限；规定了生产
设备的更新改造、新项目的建设、非生产性办公楼等房屋的新建或改建、车辆的
添置等一切固定资产投资以及对外投资项目的审批申报流程；规定了不得擅自以
企业的资产对外单位或个人，进行任何形式的信用担保或抵押担保，从而保证了
对子公司日常营运和经营风险的控制。
    ③、募集资金的内部控制
    为规范公司募集资金的管理和使用，保障全体投资者的利益，公司制定了《募
集资金管理办法》，规定募集资金的存放、使用和监督的方式，强调募集资金必
须专户管理、专款专用，未经股东大会批准，不得擅自改变募集资金用途。财务
部定期统计募集资金的使用情况，并按规定予以披露，确保募集资金投向符合公
司招股说明书要求，有利于企业长远发展。
    ④、重大投资的内部控制
    为了规范公司投资行为，建立科学严谨的投资决策程序，严格控制投资风险，
公司制定了相应的投资管理程序，对投资项目的确立、审批权限、操作程序作出
明确规定。公司对将要投资的项目进行市场调研，在投资的选项比较、投资金额
的控制、投资收益及回收期的预测、项目建设期的监督方案、投资回收期的效益
跟踪等方面进行具体的、详细的研究后编制项目可行性研究报告，进一步加强和
规范公司对投资项目的管理，提高资金运作效率，降低投资风险，保证资金运营
的安全性、收益性，促进公司的健康持续发展。
    ⑤、对外担保的内部控制


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    公司对外担保的内部控制遵循合法、公平、自愿、互利的原则，严格控制担
保风险。为了规范公司财务行为，提高公司经营资金的使用效果，完善公司资金
管理和风险控制制度，确保公司资金控制合理、有效、安全，公司制定了《经济
担保管理程序的规定》，对担保的对象、目的、内容、审批程序、操作程序作出
了明确规定，严格履行审议批准程序，并及时披露相关信息。
    ⑥、信息披露的内部控制
    为进一步规范公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，加强公司信息披
露事务管理，保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时和公平，避免重要信
息泄露、违规披露等事件发生，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和
国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等
其他有关法律、法规的规定，制定了《信息披露管理制度》，对信息披露的原则、
内容标准、程序、管理体系和责任划分、保密措施等方面作了详细规定。其中公
司董事、监事、经理层人员及各职能部门和各控股子公司主要负责人为重大信息
内部报告责任人，对所披露内容的及时性、真实性、准确性和完整性承担责任，
要求相关责任人对可能发生或已经发生重大信息事项时应及时向公司董事会办
公室汇报，制定了重大信息内部报告责任认定范围，有效保证了信息披露工作的
顺利实施。
    7、绩效考评控制
    公司建立了绩效考评制度，根据公司的实际情况设置了较为科学、全面的绩
效考评体系，从经济指标、计划指标等各个方面对下属子、分公司进行考核，考
核结果与职工薪酬进行挂钩，并明确了各项奖惩办法，以有效测评下属各子、分
公司的经营绩效，充分调动下属企业的积极性，保证公司经营目标和战略目标的
实现。同时，公司还制订专门办法对下属各子、分公司领导班子和领导干部进行
考核，考核结果作为领导班子调整，领导干部选拔任用、职务升降、奖惩的重要
依据。

    （四）信息与沟通
    公司建立了一系列内部和对外的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通，
促进内部控制有效运行。
    ①、公司证券及法律事务部及时关注监管机构指导意见和相关规定的更新，
并与财务管理总部保持沟通和传达，不断修订及完善公司自身的财务制度。
    ②、公司通过实施 ERP 系统、金蝶财务软件系统、内部局域网等现代化信

                                    12
息平台，建立了以标准流程控制为基础的数据体系和信息共享机制，为公司经营
发展活动提供了全新的现代化管理平台，使得各下属子公司、各管理层、各部门
以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。
       ③、技术研发中心指导推动企业技术研发工作，规范企业测试标准，加强对
印刷材料和前期生产的测试；开发具有自主知识产权、高附加值的产品；加强产
品策划提升，完善印刷包装数据库，抓好包装数字资产管理项目，积极争取各类
科技奖项和政府扶持基金，切实提升企业技术资质和市场竞争实力。
       同时，公司要求归口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位之间的
信息沟通和反馈，并通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息，为公
司的经营、战略决策提供信息支持。

       （五）内部监督
       内部监督是指公司对内部控制的建立、实施情况进行监督检查，评价内部控
制的有效性，发现内部控制的缺陷，及时加以改进。公司的内部监督主要通过监
事会、审计委员会、内部审计部实施。
       1、监事会
       公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情况及公司依法运作情
况进行监督，检查公司的业务状况和公司财务运营情况，对公司的计划、决策及
其实施进行监督，监事会对股东大会负责，负责保障股东、公司、员工合法权益
不受侵犯。监事会对股东大会负责并报告工作，根据公司章程规定范围并行使职
权。
       2、审计委员会
       审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、
监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。审计委员会直接指导内审机
构的工作，提高了内审机构在公司整体组织框架内的地位，体现了内审的高层次
性和权威性，同时，审计委员会创造条件保障内审人员发挥职能和作用，为内审
工作的开展提供了一个良好的平台和依托。审计委员会通过弥补监事会缺陷，强
化审计监督能有效遏制经营层的道德风险，约束经营层的行为，使经营层的目标
最大程度和股东一致。
       3、内部审计部门
       公司审计部依据法律法规、本公司董事会决议、公司章程及有关文件规定，
负责对公司及子公司的财务收支及经济活动进行审计、监督，具体包括：负责审

                                     13
查各子公司的财务账目和会计报表；负责对经理人员进行离任审计；负责对子公
司的工资审计；其他专项审计等。审计部定期对各项内部控制制度进行评价，以
获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以
纠正，不断完善内控体系，加强经营管理，切实保障公司内部控制制度的有效执
行。内部审计的工作，有效防范公司经营风险和财务风险，优化公司资源配置，
提高经济效益，增强了公司的风险防范能力。
    此外，公司还通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等
活动，进一步完善法人治理结构，规范股东大会、董事会、监事会运作机制，健
全内控制度体系和问责机制，加强公司董事（包括独立董事）的勤勉尽责意识，
建立符合公司特色的公司治理长效机制，推进公司规范运作和治理水平更上新的
台阶。


    五、内部控制存在的问题
    1、尚未建立完整的风险评估体系。由于风险评估体系不完整，很难对风险
水平得出全面综合的结论，应提升风险防范能力，切实发挥公司风险监管部门在
内部控制制度检查和评估、风险防范方面的作用。
    2、公司内部控制过程中，垂直层控制执行较好，但各管理部室和相关部门
之间的协调、监督、制衡有待提高。公司将不断建立完善相关部门之间、岗位之
间的制衡和监督机制，注重整体的协调与沟通，体现内部控制的价值控制优势，
完善有效的相互约束、监督管理机制。
    3、进一步加强对投资项目的风险管理。针对某些投资项目风险估计不足的
情况，公司管理层应强化项目风险管理，完善风险评估过程，对风险应对措施进
行及时更新，以便进一步防范经营风险，提高系统化管理水平。


    六、自我评估意见
    公司在上一年度内部控制体系专项检查的基础上，在 2011 年度加大检查力
度，针对内控中存在的缺陷问题，提出一系列的整改措施。公司整改活动正在进
行中，内审部门将对整改情况进行后续审计，促使公司的内部控制体系更完善。
    公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了认真的自查、分析和评
估，经评估，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设
计或执行方面的重大缺陷。
    公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，公司的各项经济活

                                   14
动均遵循了公司的内部控制制度，建立了较为完善的法人治理结构，内部控制制
度健全、执行有效，达到了内部控制目标。公司内部控制在目标设定、内部环境、
风险评估、控制措施、信息与沟通、监督与检查等方面规范、充分、有效，符合
国家有关法律法规、证券监督管理部门和上海证券交易所的有关规定，保证了公
司规范运作和持续健康发展，保护了股东的合法权益，有利于公司战略目标的实
现。
       公司内部控制体系长期有效的执行，对于控制和防范经营管理风险、保护投
资者的合法权益、促进公司规范运作和健康发展起到了积极作用。随着公司规模
的扩大和经营活动的不断拓展，更好的保证公司健康的发展，公司将根据外部环
境变化和经营发展需要，不断完善公司治理，及时修订并补充内部控制制度，强
化执行和检查力度，保证内部控制体系的科学性、完整性、有效性，促进公司持
续、稳健、快速发展。
       本报告已于 2012 年 3 月 28 日经公司第六届第二十一次董事会审议通过，公
司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
       本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。


                                           上海界龙实业集团股份有限公司
                                             二○一二年三月二十八日




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