上海界龙实业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2012 年度
上海界龙实业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-98
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 110893 号
上海界龙实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产
负债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表
和合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林璐
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李云潮
中国上海 二 O 一三年三月二十八日
审计报告 第 2 页
上海界龙实业集团股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,480,104.25 44,579,199.02
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 15,583,378.77 21,000,935.26
预付款项 6,002,743.12 5,825,610.96
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 56,800,424.95 51,642,797.61
存货 19,575,522.11 17,688,015.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 136,442,173.20 140,736,557.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 708,881,874.45 698,885,874.45
投资性房地产
固定资产 22,339,205.18 26,324,291.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 731,221,079.63 725,210,165.89
资产总计 867,663,252.83 865,946,723.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海界龙实业集团股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 307,300,000.00 294,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,564,564.83 4,994,566.44
应付账款 26,060,578.81 31,776,345.15
预收款项 3,529,410.19 2,080,102.79
应付职工薪酬 5,300,006.68 4,770,693.98
应交税费 -56,027.78 639,321.17
应付利息
应付股利 469,138.35 469,138.35
其他应付款 52,146,119.17 73,387,634.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 399,313,790.25 412,317,802.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 3,990,241.22
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 -998,905.65
非流动负债合计 2,991,335.57
负债合计 402,305,125.82 412,317,802.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 313,563,375.00 313,563,375.00
资本公积 34,347,631.82 34,347,631.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,685,402.15 11,512,481.56
一般风险准备
未分配利润 104,761,718.04 94,205,432.77
所有者权益（或股东权益）合计 465,358,127.01 453,628,921.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计 867,663,252.83 865,946,723.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 277,586,561.42 274,132,791.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 3,172,728.08 5,591,238.50
应收账款 （三） 252,659,156.03 289,731,944.31
预付款项 （五） 35,774,767.22 21,513,014.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 14,149,479.56 14,184,840.90
买入返售金融资产
存货 （六） 1,982,447,242.22 2,124,251,156.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,565,789,934.53 2,729,404,986.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （七） 986,317.02 865,535.64
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 17,000,000.00 17,000,000.00
投资性房地产 （九） 304,516,371.50 622,212.30
固定资产 （十） 507,049,484.94 568,725,536.72
在建工程 （十一） 57,063,372.91 50,388,231.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 48,255,612.11 49,594,815.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 2,732,751.41 6,358,212.54
递延所得税资产 （十四）
其他非流动资产
非流动资产合计 937,603,909.89 693,554,544.75
资产总计 3,503,393,844.42 3,422,959,531.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 551,300,000.00 542,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十七） 25,564,564.83 22,994,566.44
应付账款 （十八） 278,033,207.66 252,727,844.58
预收款项 （十九） 1,230,896,595.30 1,125,938,920.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 39,907,665.06 31,021,844.35
应交税费 （二十一） 20,444,442.39 62,051,184.14
应付利息
应付股利 （二十二） 469,138.35 469,138.35
其他应付款 （二十三） 354,050,520.23 382,616,021.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十四） 318,592,638.95 101,615,021.91
其他流动负债
流动负债合计 2,819,258,772.77 2,521,934,541.62
非流动负债：
长期借款 （二十五） 87,000,000.00 324,740,000.00
应付债券
长期应付款 （二十六） 10,070,786.89 9,429,696.73
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十四） 88,361.29 70,244.09
其他非流动负债 （二十七） 1,646,427.68 2,117,419.17
非流动负债合计 98,805,575.86 336,357,359.99
负债合计 2,918,064,348.63 2,858,291,901.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十八） 313,563,375.00 313,563,375.00
资本公积 （二十九） 4,116,784.74 4,014,120.56
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十） 10,416,100.97 9,243,180.38
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 103,260,456.56 96,356,876.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 431,356,717.27 423,177,552.66
少数股东权益 153,972,778.52 141,490,076.90
所有者权益（或股东权益）合计 585,329,495.79 564,667,629.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,503,393,844.42 3,422,959,531.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海界龙实业集团股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 150,631,694.28 152,785,945.15
减：营业成本 （四） 132,471,713.06 138,380,640.02
营业税金及附加 496,920.20 557,137.11
销售费用 6,081,587.94 4,238,705.83
管理费用 20,881,828.35 20,818,991.33
财务费用 19,882,335.38 17,998,607.02
资产减值损失 190,424.58 1,652,354.25
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （五） 40,091,091.11 66,740,996.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 10,717,975.88 35,880,505.80
加：营业外收入 1,016,429.98 1,319,037.61
减：营业外支出 5,200.00 75,724.06
其中：非流动资产处置损失 75,724.06
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 11,729,205.86 37,123,819.35
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 11,729,205.86 37,123,819.35
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.12
（二）稀释每股收益 0.04 0.12
六、其他综合收益
七、综合收益总额 11,729,205.86 37,123,819.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,489,174,885.78 1,162,190,439.87
其中：营业收入 （三十二） 1,489,174,885.78 1,162,190,439.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,478,242,836.36 1,162,709,442.46
其中：营业成本 （三十二） 1,251,748,412.02 956,788,301.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十三） 17,879,055.31 15,136,100.36
销售费用 （三十四） 56,834,505.64 44,558,329.13
管理费用 （三十五） 102,037,910.67 98,451,790.05
财务费用 （三十六） 45,953,465.37 45,144,169.20
资产减值损失 （三十八） 3,789,487.35 2,630,751.94
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十七） 611,664.24 12,593,197.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 11,543,713.66 12,074,194.58
加：营业外收入 （三十九） 13,918,489.23 6,770,092.49
减：营业外支出 （四十） 1,741,505.23 2,078,428.78
其中：非流动资产处置损失 1,416,953.31 1,365,420.13
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 23,720,697.66 16,765,858.29
减：所得税费用 （四十一） 13,436,094.21 10,294,372.27
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 10,284,603.45 6,471,486.02
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 8,076,500.43 6,949,786.99
少数股东损益 2,208,103.02 -478,300.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十二） 0.026 0.022
（二）稀释每股收益 （四十二） 0.026 0.022
七、其他综合收益 （四十三） 102,664.18 -261,904.79
八、综合收益总额 10,387,267.63 6,209,581.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 8.179,164.61 6,687,882.20
归属于少数股东的综合收益总额 2,208,103.02 -478,300.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
上海界龙实业集团股份有限公司
现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 162,327,924.92 153,491,595.52
收到的税费返还 2,081,995.69 618,030.16
收到其他与经营活动有关的现金 524,297,351.46 343,077,375.16
经营活动现金流入小计 688,707,272.07 497,187,000.84
购买商品、接受劳务支付的现金 136,992,802.75 125,541,532.32
支付给职工以及为职工支付的现金 18,444,140.06 16,721,493.32
支付的各项税费 3,962,422.32 2,200,344.93
支付其他与经营活动有关的现金 548,817,886.39 303,325,913.53
经营活动现金流出小计 708,217,251.52 447,789,284.10
经营活动产生的现金流量净额 -19,509,979.45 49,397,716.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 640,900.00
取得投资收益所收到的现金 40,091,091.11 58,978,096.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,666.67 328,673.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,522,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,788,657.78 68,828,769.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,622,103.31 1,784,507.33
投资支付的现金 13,696,000.00 60,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,318,103.31 62,084,507.33
投资活动产生的现金流量净额 22,470,554.47 6,744,261.96
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 377,300,000.00 324,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,397,600.00
筹资活动现金流入小计 381,697,600.00 324,200,000.00
偿还债务支付的现金 364,200,000.00 339,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,671,669.61 21,456,473.68
支付其他与筹资活动有关的现金 931,624.43 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 387,803,294.04 361,456,473.68
筹资活动产生的现金流量净额 -6,105,694.04 -37,256,473.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -68,470.40 -95,086.07
五、现金及现金等价物净增加额 -3,213,589.42 18,790,418.95
加：期初现金及现金等价物余额 39,793,341.61 21,002,922.66
六、期末现金及现金等价物余额 36,579,752.19 39,793,341.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,680,926,212.29 1,854,536,249.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,487,088.95 6,157,411.87
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 64,845,581.27 163,982,021.27
经营活动现金流入小计 1,759,258,882.51 2,024,675,682.58
购买商品、接受劳务支付的现金 1,177,113,208.21 1,626,085,118.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 144,793,755.19 133,933,517.84
支付的各项税费 112,032,226.34 105,537,874.57
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 195,938,202.01 190,421,110.16
经营活动现金流出小计 1,629,877,391.75 2,055,977,621.54
经营活动产生的现金流量净额 129,381,490.76 -31,301,938.96
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 801,100.00 2,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 611,003.55 3,722,554.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,621,778.57 970,147.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,857,216.44 10,919,693.78
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,891,098.56 17,612,395.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 89,626,914.67 80,073,890.47
投资支付的现金 3,700,000.00 13,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,326,914.67 93,373,890.47
投资活动产生的现金流量净额 -52,435,816.11 -75,761,495.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 10,736,900.00 29,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,736,900.00 29,600,000.00
取得借款收到的现金 788,800,000.00 991,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 9,797,600.00
筹资活动现金流入小计 809,334,500.00 1,020,700,000.00
偿还债务支付的现金 796,940,000.00 762,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,157,720.88 66,330,077.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,912,811.93 2,808,076.60
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 10,294,473.78 30,118,155.89
筹资活动现金流出小计 888,392,194.66 858,448,233.20
筹资活动产生的现金流量净额 -79,057,694.66 162,251,766.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -348,705.02 -713,273.79
五、现金及现金等价物净增加额 -2,460,725.03 54,475,058.76
加：期初现金及现金等价物余额 263,946,934.39 209,471,875.63
六、期末现金及现金等价物余额 261,486,209.36 263,946,934.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海界龙实业集团股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 11,512,481.56 94,205,432.77 453,628,921.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 34,347,631.82 11,512,481.56 94,205,432.77 453,628,921.15
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 1,172,920.59 10,556,285.27 11,729,205.86
（一）净利润 11,729,205.86 11,729,205.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,729,205.86 11,729,205.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,172,920.59 -1,172,920.59
1．提取盈余公积 1,172,920.59 -1,172,920.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 12,685,402.15 104,761,718.04 465,358,127.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海界龙实业集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 7,800,099.62 60,793,995.36 416,505,101.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 34,347,631.82 7,800,099.62 60,793,995.36 416,505,101.80
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 3,712,381.94 33,411,437.41 37,123,819.35
（一）净利润 37,123,819.35 37,123,819.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 37,123,819.35 37,123,819.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,712,381.94 -3,712,381.94
1．提取盈余公积 3,712,381.94 -3,712,381.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 11,512,481.56 94,205,432.77 453,628,921.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 一般风险准
项 目 本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 313,563,375.00 4,014,120.56 9,243,180.38 96,356,876.72 141,490,076.90 564,667,629.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 4,014,120.56 9,243,180.38 96,356,876.72 141,490,076.90 564,667,629.56
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 102,664.18 1,172,920.59 6,903,579.84 12,482,701.62 20,661,866.23
（一）净利润 8,076,500.43 2,208,103.02 10,284,603.45
（二）其他综合收益 102,664.18 102,664.18
上述（一）和（二）小计 102,664.18 8,076,500.43 2,208,103.02 10,387,267.63
（三）所有者投入和减少资本 20,324,000.00 20,324,000.00
1．所有者投入资本 20,324,000.00 20,324,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,172,920.59 -1,172,920.59 -10,049,401.40 -10,049,401.40
1．提取盈余公积 1,172,920.59 -1,172,920.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,049,401.40 -10,049,401.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 4,116,784.74 10,416,100.97 103,260,456.56 153,972,778.52 585,329,495.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 一般风险准
项 目 本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 313,563,375.00 4,276,025.35 5,530,798.44 93,119,471.67 113,176,454.47 529,666,124.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 4,276,025.35 5,530,798.44 93,119,471.67 113,176,454.47 529,666,124.93
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -261,904.79 3,712,381.94 3,237,405.05 28,313,622.43 35,001,504.63
（一）净利润 6,949,786.99 -478,300.97 6,471,486.02
（二）其他综合收益 -261,904.79 -261,904.79
上述（一）和（二）小计 -261,904.79 6,949,786.99 -478,300.97 6,209,581.23
（三）所有者投入和减少资本 31,600,000.00 31,600,000.00
1．所有者投入资本 31,600,000.00 31,600,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,712,381.94 -3,712,381.94 -2,808,076.60 -2,808,076.60
1．提取盈余公积 3,712,381.94 -3,712,381.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,808,076.60 -2,808,076.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 4,014,120.56 9,243,180.38 96,356,876.72 141,490,076.90 564,667,629.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
上海界龙实业集团股份有限公司
二 O 一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称―公司‖）原名为上海界龙实业股份有限公司，
于一九九三年九月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。
所属行业为轻工行业。
2005 年 10 月 24 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其
持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持
有 10 股获得 3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生
相应变化。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 31,356.3375 万股，公司注册资本为
31,356.3375 万元，经营范围为：包装装潢，彩色印刷，特种印刷，电脑纸品，照相制版，
包装印刷物资及器材，金属制品，机电，纺织器材，自营和代理各类商品及技术的进出口
业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和―三来
一补‖业务，开展对销贸易和转口贸易，纸制品、塑料包装生产，文化用品、游戏产品研
发、咨询、制作、销售（限分支机构经营）。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营），
主要产品为彩印塑印、纸制品、PS 版、印刷制版等。公司注册地：浦东新区川周公路 7111
号，总部办公地：浦东新区川周公路 7111 号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
财务报表附注 第 1 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
财务报表附注 第 2 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
财务报表附注 第 3 页
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2012 年度
财务报表附注
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
财务报表附注 第 4 页
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2012 年度
财务报表附注
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
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价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
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或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
资产负债表日如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持
有成本的 50%，并且时间持续在 12 个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应将下跌部分全额计提减值准备，确认
减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
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确定组合的依据
除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额不重大
账龄组合
但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收账款按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发成本及
开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成本核
算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法 。
6、 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商
品房成本。
7、 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的
成本。
(十二) 长期股权投资
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1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
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净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发
活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－50 4-10 1.80－4.80
机器设备 10 4-10 9.00－9.60
电子及运输设备 5 4-10 18.00－19.20
办公设备 5 4-10 18.00－19.20
融资租入固定资产： 3-10 0-4 9.6－33.33
其中：机器设备 3-10 0-4 9.6－33.33
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-50 年 为公司带来经济利益的期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注 第 17 页
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财务报表附注
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租入固定资产改良支出摊销年限：按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
财务报表附注 第 18 页
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地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
工业产品销售收入：工业产品已发出，已将发票结算单提交买方，相关收入和成本
能可靠计量时，确认销售收入实现。
开发产品销售收入：开发产品完工并验收合格，买卖双方签订具有法律约束力的销
售合同，与买方办妥房屋交接手续，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入
实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
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的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
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(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 17、13
税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交
增值税
营业税 提供应税劳务、销售房产所收取的全部价款和价外费用、房 5
屋租赁收入
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
超率累进税率、按收
土地增值税 转让房地产所取得的土地增值额
入的 1%或 2%预缴
(二) 税收优惠及批文
1、 公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司根据沪国税流[2008]10 号文的相关规定，依
据公司实际安置的残疾人可享受每年每人可退还最高限额为 3.5 万元的增值税。
2、 公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司根据财税[2009]70 号的相关规定，享受安置
残疾人员的企业在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税
所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
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3、 根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)
及其他相关规定，公司子公司上海外贸界龙彩印有限公司、上海界龙永发包装印刷
有限公司、上海界龙现代印刷纸品有限公司、上海界龙艺术印刷有限公司被认定为
符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并已取得了高新技术企业证书，本
年享受 15%的企业所得税优惠税率。
4、 根据新税法及其他相关规定，公司子公司上海环亚纸张公司、上海界龙印铁制罐有
限责任公司、上海光明信息管理科技有限公司符合小型微利企业条件，减按 20%的
税率征收企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
实质上构成对子 子公司少数股东分担的本
期末实际投 持股比 表决权比 是否合并 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该
资额 例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
他项目余额 子公司期初所有者权益中
金额
所享有份额后的余额
上海外贸界龙彩印有限公司 全资子公司 上海 印刷业 12,800 彩印包装装潢 8,220 100 100 是
上海界龙房产开发有限公司 全资子公司 上海 房地产业 12,000 房地产 15,151.48 100 100 是
上海环亚纸张公司 全资子公司 上海 销售业 200 商业 200 100 100 是
上海界龙浦东彩印有限公司 全资子公司 上海 印刷业 2,700 彩印包装装潢 9,265.43 100 100 是
上海界龙永发包装印刷有限公司 全资子公司 上海 印刷业 8,500 彩印包装装潢 10,200 100 100 是
上海界龙印铁制罐有限责任公司 控股子公司 上海 金属制造业 148 彩印铁制罐品 240 60 60 是 76.51
计算机软件开发
上海光明信息管理科技有限公司 全资子公司 上海 软件开发业 50 50 100 100 是
及服务
上海界龙中报印务有限公司 控股子公司 上海 印刷业 2,580 书刊排版印刷 2,085 80.81 80 是 702.60
书刊印刷及包装
上海界龙数码印刷有限公司 控股子公司 上海 印刷业 600 539.5 89.92 89.92 是 22.82
装潢印刷
北京外文印务有限公司 控股子公司 北京 印刷业 6,960 出版物印刷、装订 3,549.6 51 51 是 1,745.9
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从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
实质上构成对子 子公司少数股东分担的本
期末实际投 持股比 表决权比 是否合并 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该
资额 例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
他项目余额 子公司期初所有者权益中
金额
所享有份额后的余额
控股子公司的
上海界龙日月置业有限公司 上海 房地产业 2,000 房地产 1,260 63 63 是 1,419.25
子公司
控股子公司的
扬州界龙名都置业有限公司 扬州 房地产业 15,000 房地产 9,000 60 60 是 5,896.85
子公司
控股子公司的
上海鹏裕置业有限公司 上海 房地产业 2,000 房地产 2,000 100 100 是
子公司
控股子公司的
上海永杰置业有限公司 上海 房地产业 3,000 房地产 1,800 60 60 是 1,200.00
子公司
控股子公司的
上海德意嘉置业有限公司 上海 房地产业 2,000 房地产 1,200 49.80 60.00 是 798.80
子公司
控股子公司的
扬州名仕投资管理有限公司 房地产业 180 房地产 180 60.00 60.00 是 72.03
子公司
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
实质上构成对子 子公司少数股东分担的本
期末实际投 持股比 表决权比 是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 期亏损超过少数股东在该
资额 例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 子公司期初所有者权益中
金额
所享有份额后的余额
上海界龙现代印刷纸品有限公司 控股子公司 上海 印刷业 2,600 电子印刷 2,120.28 88 88 是 458.15
1726.7 万美 纸制品、商业传递
上海界龙文英商业表格和系统有限公司 控股子公司 上海 印刷业 3,869.17 75 75 是 1,275.34
元 产品
上海龙樱彩色制版有限公司 控股子公司 上海 印刷制版业 1,181.42 彩色制版 789.4 86 86 是 43.60
印刷器材制
上海界龙印刷器材有限公司 全资子公司 上海 2,140.6 PS 版生产 1,841.71 100 100 是
造业
出租汽车、客运、
上海界龙出租汽车有限公司 全资子公司 上海 服务业 500 500 100 100 是
汽车服务
上海界龙艺术印刷有限公司 全资子公司 上海 印刷业 4,000 彩印包装装潢 6,122.59 100 100 是
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
实质上构成对子 子公司少数股东分担的本
期末实际投 持股比 表决权比 是否合并 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该
资额 例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
他项目余额 子公司期初所有者权益中
金额
所享有份额后的余额
上海界龙联合房地产有限公司 控股子公司 上海 房地产业 6,000 房地产 6,490 83 83 是 1,220.02
控股子公司的子
上海鹏丰置业有限公司 上海 房地产业 1,000 房地产 850 85 85 是 222.20
公司
控股子公司的子
上海海霞置业有限公司 上海 房地产业 500 房地产 522 90 90 是 243.21
公司
财务报表附注 第 27 页
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、 与上年相比本年新增合并单位 1 家：
单位名称 增加原因
扬州名仕投资管理有限公司 新设
2、 本年减少合并单位 1 家：
单位名称 减少原因
上海德盈置业有限公司 出售
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
单位：人民币元
1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
扬州名仕投资管理有限公司 1,800,778.31 778.31
2、 本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海德盈置业有限公司 35,061,480.17 97,123.67
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 334,415.28 300,630.71
美元 6,384.03 6.2855 40,126.82 394.03 6.3009 2,482.74
小计 374,542.10 303,113.45
银行存款
人民币 265,013,421.50 258,360,834.27
美元 957,984.58 6.2855 6,021,412.08 819,140.92 6.3009 5,161,325.02
欧元 7,280.48 8.1625 59,426.92
小计 271,034,833.58 263,581,586.21
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期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
其他货币资金
人民币 5,236,321.82 10,248,092.14
美元 149,688.00 6.2855 940,863.92
小计 6,177,185.74 10,248,092.14
合 计 277,586,561.42 274,132,791.80
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 10,000,000.00
银行承兑汇票保证金 5,021,418.43 6,400,000.00
信用证保证金 1,078,933.63 3,785,857.41
合 计 16,100,352.06 10,185,857.41
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,172,728.08 3,110,000.00
商业承兑汇票 2,481,238.50
合计 3,172,728.08 5,591,238.50
2、 期末无质押的应收票据；
3、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
4、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况:
出票单位 到期日期 金额
银行承兑汇票 1－3 个月 12,553,519.45
银行承兑汇票 4－6 个月 23,615,111.52
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
财务报表附注 第 29 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 247,281,309.95 91.98 282,729,906.59 91.82 725,504.81 0.26
1-2 年（含 2 年） 3,827,486.18 1.43 1,035,702.96 27.06 5,211,862.79 1.69 567,850.76 10.90
2-3 年（含 3 年） 4,657,931.10 1.73 3,072,773.07 65.97 4,430,011.56 1.44 1,579,279.04 35.65
3-4 年（含 4 年） 3,182,546.89 1.18 2,290,383.15 71.97 632,218.59 0.21 491,381.62 77.72
4-5 年（含 5 年） 558,329.31 0.21 449,588.22 80.52 1,151,130.16 0.37 1,059,169.15 92.01
5 年以上 9,338,290.60 3.47 9,338,290.60 100.00 13,756,847.61 4.47 13,756,847.61 100.00
合计 268,845,894.03 100.00 16,186,738.00 307,911,977.30 100.00 18,180,032.99
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 263,987,903.07 98.19 11,328,747.04 4.29 305,459,639.37 99.20 15,727,695.06 5.15
组合小计 263,987,903.07 98.19 11,328,747.04 4.29 305,459,639.37 99.20 15,727,695.06 5.15
单项金额虽不重大但单项计提坏
4,857,990.96 1.81 4,857,990.96 100.00 2,452,337.93 0.80 2,452,337.93 100.00
账准备的应收账款
合计 268,845,894.03 100.00 16,186,738.00 307,911,977.30 100.00 18,180,032.99
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 247,281,309.95 93.66 282,004,401.78 92.32
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1－2 年 3,101,981.37 1.18 310,198.15 5,158,943.79 1.69 515,894.39
2－3 年 2,264,511.47 0.86 679,353.44 4,073,850.22 1.33 1,222,155.07
3－4 年 1,784,327.50 0.68 892,163.76 259,673.95 0.09 129,836.98
4－5 年 217,482.18 0.08 108,741.09 205,922.02 0.07 102,961.01
5 年以上 9,338,290.60 3.54 9,338,290.60 13,756,847.61 4.50 13,756,847.61
合计 263,987,903.07 100.00 11,328,747.04 305,459,639.37 100.00 15,727,695.06
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款共计
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
销售货款 3,415,783.26 3,415,783.26 100.00% 预计无法收回
销售货款 725,504.81 725,504.81 100.00% 预计无法收回
销售货款 129,421.84 129,421.84 100.00% 预计无法收回
销售货款 61,474.00 61,474.00 100.00% 预计无法收回
销售货款 24,387.51 24,387.51 100.00% 预计无法收回
销售货款 87,123.01 87,123.01 100.00% 预计无法收回
销售货款 42,214.40 42,214.40 100.00% 预计无法收回
销售货款 16,368.00 16,368.00 100.00% 预计无法收回
销售货款 7,847.00 7,847.00 100.00% 预计无法收回
销售货款 7,020.00 7,020.00 100.00% 预计无法收回
销售货款 209,285.13 209,285.13 100.00% 预计无法收回
销售货款 65,912.00 65,912.00 100.00% 预计无法收回
销售货款 26,720.00 26,720.00 100.00% 预计无法收回
销售货款 24,280.00 24,280.00 100.00% 预计无法收回
销售货款 14,650.00 14,650.00 100.00% 预计无法收回
合计 4,857,990.96 4,857,990.96
3、 本期转回或收回应收账款情况
转回或收回 确定原坏账准备 转回或收回前累计已计提
应收账款内容 转回或收回金额
原因 的依据 坏账准备金额
销售货款 收回货款 账龄 5 年以上 1,144,271.68 1,144,271.68
财务报表附注 第 31 页
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合 计 1,144,271.68 1,144,271.68
4、 本报告期实际核销的应收账款共计 302 户，共计 4,517,376.82 元。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 63,353,308.00（注） 1 年以内 23.56
第二名 非关联方 9,440,516.59 1 年以内 3.51
第三名 非关联方 7,954,436.14 1 年以内 2.96
第四名 非关联方 7,832,309.66 1 年以内 2.91
第五名 非关联方 6,899,381.05 1 年以内 2.57
合计 95,479,951.44 35.51
注：该款项为应收上海市浦东新区川沙新镇人民政府―海霞佳苑‖居住小区配套商品房回购
款，详见附注十/（六）/1。
7、 应收关联方账款情况：无
(四) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 13,542,395.01 76.63 12,698,220.80 70.32
1-2 年（含 2 年） 161,833.48 0.92 16,183.35 10.00 239,202.75 1.32 23,920.27 10.00
2-3 年（含 3 年） 630,532.47 3.57 189,159.74 30.00 1,574,828.72 8.72 472,991.10 30.03
3-4 年（含 4 年） 35,323.39 0.20 17,661.70 50.00 194,000.00 1.07 97,000.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 4,800.00 0.03 2,400.00 50.00 147,838.00 0.82 75,338.00 50.96
5 年以上 3,298,102.88 18.65 3,298,102.88 100.00 3,204,282.67 17.75 3,204,282.67 100.00
合计 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67 18,058,372.94 100.00 3,873,532.04
财务报表附注 第 32 页
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2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析组合 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67 19.94 18,054,759.98 99.98 3,869,919.08 21.43
组合小计 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67 19.94 18,054,759.98 99.98 3,869,919.08 21.43
单项金额虽不重大但单项计
3,612.96 0.02 3,612.96 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67 18,058,372.94 100.00 3,873,532.04
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,542,395.01 76.63 12,698,220.80 70.33
1－2 年 161,833.48 0.92 16,183.35 239,202.75 1.32 23,920.27
2－3 年 630,532.47 3.57 189,159.74 1,574,053.76 8.72 472,216.14
3－4 年 35,323.39 0.20 17,661.70 194,000.00 1.07 97,000.00
4－5 年 4,800.00 0.03 2,400.00 145,000.00 0.80 72,500.00
5 年以上 3,298,102.88 18.65 3,298,102.88 3,204,282.67 17.76 3,204,282.67
合计 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67 18,054,759.98 100.00 3,869,919.08
3、 本报告期无重大转回或收回其他应收款的情况。
4、 本报告期无重大实际核销其他应收款的情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 33 页
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6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
上海卓毅置业有限公司 非关联方 2,620,000.00 1 年以内 14.82 暂借款
上海南汇现代农业园区 非关联方 1,308,520.67 1 年以内 7.40 押金
扬州市住房贷款担保服务中心 非关联方 950,000.00 1 年以内 5.38 担保金
扬州中燃城市发展有限公司 非关联方 808,500.00 1 年以内 4.57 代垫款
扬州市建筑安装管理处 非关联方 718,000.00 1 年以内 4.06 履约保证金
合计 6,405,020.67 36.23
7、 应收关联方账款情况：无。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 35,592,656.53 99.50 20,472,734.69 95.16
1至2年 55,110.69 0.15 623,279.47 2.90
2至3年
3 年以上 127,000.00 0.35 417,000.00 1.94
合计 35,774,767.22 100.00 21,513,014.16 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
康力电梯股份有限公司 非关联方 6,345,000.00 1 年以内 设备款
上海天邑进出口有限公司 非关联方 5,536,100.00 1 年以内 设备款
南安市仁寿石材有限公司 非关联方 3,200,000.00 1 年以内 工程款
上海界龙建设工程有限公司 关联方 2,239,000.00 1 年以内 工程款
扬州自来水有限责任公司 非关联方 1,586,113.00 1 年以内 工程款
合计 18,906,213.00
3、 期末预付款项中无持本公司 5% 以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,121,900.33 3,688,789.73 60,433,110.60 64,936,029.70 3,699,442.36 61,236,587.34
周转材料 1,397,822.81 400,355.06 997,467.75 1,476,582.13 400,355.06 1,076,227.07
在产品 15,126,399.98 821,669.79 14,304,730.19 13,967,953.06 821,669.79 13,146,283.27
库存商品 71,721,783.13 5,741,518.59 65,980,264.54 83,078,035.32 4,789,844.56 78,288,190.76
开发成本 1,778,983,713.02 1,778,983,713.02 1,951,902,302.23 1,951,902,302.23
开发产品 61,747,956.12 61,747,956.12 18,601,566.08 18,601,566.08
合计 1,993,099,575.39 10,652,333.17 1,982,447,242.22 2,133,962,468.52 9,711,311.77 2,124,251,156.75
其中：期末数中有账面价值人民币 1,142,150,530.53 元的存货用于抵押，详见本附注八/（一）
/6。
（1）开发成本：
预计竣工
项目名称 开工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额
时间
扬州房产一期住宅 2011 年 2013 年 16 亿元 493,498,615.95 497,033,307.09
扬州房产二期项目 296,136,323.75 296,136,323.75
鹏裕房产项目 2011 年 2013 年 6 亿元 468,283,087.30 422,987,649.45
永杰房产项目 2012 年 2014 年 7 亿元 340,696,858.74 324,763,038.12
海霞房产项目 2010 年 2012 年 5 亿元 250,871,375.29
德意嘉房产项目 2012 年 2014 年 3 亿元 180,368,827.28 160,110,608.53
合计 1,778,983,713.02 1,951,902,302.23
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
界龙日月房产项目 2009 年 14,947,526.88 14,947,526.88
界龙房产项目 2004 年 3,654,039.20 3,654,039.20
海霞房产项目 2012 年 470,276,874.54 423,344,848.09 46,932,026.45
扬州房产一期商业 2012 年 242,275,627.75 231,113,737.28 11,161,890.47
合计 18,601,566.08 712,552,502.29 669,406,112.25 61,747,956.12
财务报表附注 第 35 页
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2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 3,699,442.36 630,889.53 641,542.16 3,688,789.73
周转材料 400,355.06 400,355.06
在产品 821,669.79 821,669.79
库存商品 4,789,844.56 983,231.36 31,557.33 5,741,518.59
合 计 9,711,311.77 1,614,120.89 673,099.49 10,652,333.17
3、 存货的说明（计入期末开发成本余额的借款费用资本化金额）
本期减少 本期确认资本化
存货项目名称 年初余额 本期增加 期末余额
本期转入开发产品 其他减少 金额的资本化率
鹏裕房产项目 2,298,859.85 7,449,762.77 9,748,622.62 6.9633%
海霞房产项目 4,520,138.74 1,490,736.07 6,010,874.81 6.8615%
扬州房产项目 25,899,368.91 15,036,177.07 9,482,644.83 31,452,901.15 6.4059%
德意嘉房产项目 1,857,230.14 3,329,500.78 5,186,730.92 6.3100%
合 计 34,575,597.64 27,306,176.69 15,493,519.64 46,388,254.69
(七) 可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 986,317.02 865,535.64
合 计 986,317.02 865,535.64
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
其他股权投资 17,000,000.00 17,000,000.00
小计 17,000,000.00 17,000,000.00
减：减值准备
合计 17,000,000.00 17,000,000.00
财务报表附注 第 36 页
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2、 长期股权投资明细情况
在被投资单
其中：联营及合营 在被投资 在被投资单位 位持股比例
核算方 增减 减值 本期计提减 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 表决权比例 与表决权比
法 变动 准备 值准备 金红利
变动中享有的份额 比例(%) (%) 例不一致的
说明
上海解放传媒印刷有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
上海辰光置业有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
上海界龙建设工程有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
成本法小计 17,000,000.00 17,000,000.00
合计 17,000,000.00 17,000,000.00
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(九) 投资性房地产
1、 投资性房地产情况：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 2,737,548.25 311,708,646.41 314,446,194.66
（1）房屋、建筑物 2,172,439.12 311,708,646.41 313,881,085.53
（2）土地使用权 565,109.13 565,109.13
2．累计折旧和累计摊销合计 2,115,335.95 7,814,487.21 9,929,823.16
（1）房屋、建筑物 1,663,180.75 7,786,227.21 9,449,407.96
（2）土地使用权 452,155.20 28,260.00 480,415.20
3．投资性房地产净值合计 622,212.30 304,516,371.50
（1）房屋、建筑物 509,258.37 304,431,677.57
（2）土地使用权 112,953.93 84,693.93
4．投资性房地产账面价值合计 622,212.30 304,516,371.50
（1）房屋、建筑物 509,258.37 304,431,677.57
（2）土地使用权 112,953.93 84,693.93
本期折旧和摊销额 7,814,487.21 元。
2、 期末用于抵押或担保的投资性房地产原值为 286,796,587.88 元，详见附注八/（一）
/6。
3、 期末未办妥权证的投资性房地产原值为 28,217,301.32 元，详见附注十/（六）/ 4。
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 1,062,691,455.75 171,423,359.68 183,346,580.08 1,050,768,235.35
其中：房屋、建筑物 281,597,190.86 23,327,564.37 50,518,830.07 254,405,925.16
机器设备 582,274,868.82 133,453,912.89 31,677,459.13 684,051,322.58
融资租入固定资产 99,455,754.17 4,479,143.22 95,323,754.17 8,611,143.22
电子、交通运输设备 61,045,867.91 5,751,314.10 3,168,743.36 63,628,438.65
办公设备 38,317,773.99 4,411,425.10 2,657,793.35 40,071,405.74
财务报表附注 第 38 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 487,553,553.01 41,236,375.21 78,034,502.30 69,237,086.49 537,587,344.03
其中：房屋、建筑物 88,897,376.68 11,500,569.72 1,692,149.68 98,705,796.72
机器设备 286,779,557.08 41,236,375.21 56,031,393.93 21,249,036.82 362,798,289.40
融资租入固定资产 45,368,375.21 41,998.51 41,236,375.21 4,173,998.51
电子、交通运输设备 43,128,934.86 6,213,919.87 2,712,416.86 46,630,437.87
办公设备 23,379,309.18 4,246,620.27 2,347,107.92 25,278,821.53
三、固定资产账面净值合计 575,137,902.74 513,180,891.32
其中：房屋、建筑物 192,699,814.18 155,700,128.44
机器设备 295,495,311.74 321,253,033.18
融资租入固定资产 54,087,378.96 4,437,144.71
电子、交通运输设备 17,916,933.05 16,998,000.78
办公设备 14,938,464.81 14,792,584.21
四、减值准备合计 6,412,366.02 1,309.00 282,268.64 6,131,406.38
其中：房屋、建筑物 849,891.96 849,891.96
机器设备 5,204,208.51 1,309.00 280,332.74 4,925,184.77
融资租入固定资产
电子、交通运输设备 12,222.16 1,935.90 10,286.26
办公设备 346,043.39 346,043.39
五、固定资产账面价值合计 568,725,536.72 507,049,484.94
其中：房屋、建筑物 191,849,922.22 154,850,236.48
机器设备 290,291,103.23 316,327,848.41
融资租入固定资产 54,087,378.96 4,437,144.71
电子、交通运输设备 17,904,710.89 16,987,714.52
办公设备 14,592,421.42 14,446,540.82
本期折旧额 78,034,502.30 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 53,404,400.89 元。
其中：期末数中有账面原值为 20,899,226.89 元的固定资产用于抵押，详见本附注八/（一）
/6。
财务报表附注 第 39 页
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2、 通过融资租赁租入的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 8,611,143.22 4,173,998.51 4,437,144.71
合 计 8,611,143.22 4,173,998.51 4,437,144.71
3、 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面价值
房屋及建筑物 622,595.34 382,390.64 240,204.70
机器设备 470,112.36 447,707.75 22,404.61
办公设备 102,892.00 98,776.32 4,115.68
合 计 1,195,599.70 928,874.71 266,724.99
4、 期末未办妥产权证书的固定资产原值为 43,740,860.20 元，详见本附注十/（六）/4。
财务报表附注 第 40 页
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(十一) 在建工程
1、 在建工程项目情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
界龙浦东彩印公司厂房改建工程 26,584,225.18 26,584,225.18 27,132,187.49 27,132,187.49
界龙文英公司新建车间厂房工程 15,087,063.00 15,087,063.00 9,658,503.00 9,658,503.00
界龙永发印务公司国产凹印机 6,718,307.12 6,718,307.12
界龙永发印务公司高速淋膜复合机 6,360,562.38 6,360,562.38
界龙永发印务公司立体版库工程 1,762,461.57 1,762,461.57
外贸界龙彩印公司厂房扩建二期工程 515,198.10 515,198.10
外贸界龙彩印公司在安装设备 35,555.56 35,555.56 43,355.56 43,355.56
外贸界龙彩印公司新建厂房工程 10,941,878.00 10,941,878.00
界龙中报印务公司车间改建工程 2,280,000.00 2,280,000.00
界龙永发印务公司双槽机架工作站 332,307.71 332,307.71
合 计 57,063,372.91 57,063,372.91 50,388,231.76 50,388,231.76
财务报表附注 第 41 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程进
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末余额
度（%）
外贸界龙彩印公司厂房改造装修工程 13,500,000.00 10,941,878.00 2,197,512.26 13,139,390.26 100.00 自筹资金
外贸界龙彩印公司在安装设备 1,441,600.00 43,355.56 1,350,427.36 1,358,227.36 98.00 自筹资金 35,555.56
外贸界龙彩印公司厂房扩建二期工程 30,000,000.00 515,198.10 1.00 自筹资金 515,198.10
外贸界龙彩印公司印刷机器设备改造 2,450,000.00 2,441,871.12 2,441,871.12 100.00 自筹资金
界龙浦东彩印公司厂房改造 70,000,000.00 27,132,187.49 24,442,754.92 24,990,717.23 80.00 自筹资金 26,584,225.18
界龙文英公司新建车间厂房工程 30,700,000.00 9,658,503.00 5,428,560.00 80.00 自筹资金 15,087,063.00
界龙中报印务公司车间改造工程 7,440,000.00 2,280,000.00 4,255,207.83 6,535,207.83 100.00 自筹资金
界龙永发印务公司新车间扩建工程 900,000.00 900,541.60 900,541.60 100.00 自筹资金
界龙永发印务公司双槽机架工作站 800,000.00 332,307.71 469,401.68 801,709.39 100.00 自筹资金
界龙永发印务公司国产凹印机 14,550,000.00 6,718,307.12 45.00 自筹资金 6,718,307.12
界龙永发印务公司配电房工程 1,000,000.00 961,538.46 961,538.46 100.00 自筹资金
界龙永发印务公司高速淋膜复合机 6,750,000.00 6,360,562.38 95.00 自筹资金 6,360,562.38
界龙永发印务公司立体版库工程 3,200,000.00 1,762,461.57 50.00 自筹资金 1,762,461.57
界龙永发印务公司复卷检品机 900,000.00 906,495.73 906,495.73 100.00 自筹资金
界龙永发印务公司自动套准系统 700,000.00 709,401.68 709,401.68 100.00 自筹资金
界龙永发印务公司净化风淋房 300,000.00 281,428.21 281,428.21 100.00 自筹资金
界龙印刷器材公司环保工程 450,000.00 377,872.02 377,872.02 100.00 自筹资金
财务报表附注 第 42 页
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工程进
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末余额
度（%）
合 计 50,388,231.76 60,079,542.04 53,404,400.89 57,063,372.91
财务报表附注 第 43 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 72,040,599.39 72,040,599.39
(1)土地使用权 59,545,974.39 59,545,974.39
(2)车辆牌照 12,494,625.00 12,494,625.00
2、累计摊销合计 22,445,783.60 1,339,203.68 23,784,987.28
(1)土地使用权 17,826,708.60 1,339,203.68 19,165,912.28
(2)车辆牌照 4,619,075.00 4,619,075.00
3、无形资产账面净值合计 49,594,815.79 48,255,612.11
(1)土地使用权 41,719,265.79 40,380,062.11
(2)车辆牌照 7,875,550.00 7,875,550.00
4、无形资产账面价值合计 49,594,815.79 48,255,612.11
(1)土地使用权 41,719,265.79 40,380,062.11
(2)车辆牌照 7,875,550.00 7,875,550.00
本期摊销额 1,339,203.68 元。
2、 期末用于抵押或担保的无形资产账面原值为 5,851,960.84 元，详见附注八/（一）/6。
3、 期末未办妥权证的无形资产土地使用权证原值 6,000,000.00 元，净值为 2,000,000.00
元，详见本附注十/（六）/4。
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
子公司北京外文印务
经营租入固定
6,358,212.54 1,467,419.52 2,158,041.61 2,732,751.41 公司结束原经营租赁
资产改良支出
厂房转出费用
财务报表附注 第 44 页
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(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
小 计
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 88,361.29 70,244.09
小计 88,361.29 70,244.09
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 589,075.28
(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 22,053,565.03 3,318,329.14 1,144,271.68 4,517,376.82 19,710,245.67
存货跌价准备 9,711,311.77 1,614,120.89 673,099.49 10,652,333.17
固定资产减值准备 6,412,366.02 1,309.00 282,268.64 6,131,406.38
合计 38,177,242.82 4,933,759.03 1,144,271.68 5,472,744.95 36,493,985.22
(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 20,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 531,300,000.00 512,500,000.00
财务报表附注 第 45 页
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合计 551,300,000.00 542,500,000.00
(十七) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,564,564.83 22,994,566.44
合计 25,564,564.83 22,994,566.44
(十八) 应付账款
1、
项目 期末余额 年初余额
应付账款 278,033,207.66 252,727,844.58
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海界龙建设工程有限公司 16,000,000.00 18,797,720.06
上海界龙金属拉丝有限公司 103,026.47 103,026.47
合 计 16,103,026.47 18,900,746.53
4、 账龄超过一年的大额应付账款户数为 177 户，金额为 5,587,008.92 元。
(十九) 预收账款
1、
项目 期末余额 年初余额
预收房款 1,216,297,811.63 1,116,662,648.01
预收货款 14,598,783.67 9,276,272.45
合 计 1,230,896,595.30 1,125,938,920.46
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中预收关联方款项：
单位名称 期末余额 年初余额
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 3,026,751.51
财务报表附注 第 46 页
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4、 账龄超过一年的大额预收款项户数为 124 户，金额为 305,613,415.11 元。
(二十) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 26,537,237.23 124,460,705.27 114,660,785.04 36,337,157.46
（2）社会保险费 45,762.29 20,920,653.07 20,876,950.95 89,464.41
（3）住房公积金 531,689.18 2,288,862.00 2,536,152.00 284,399.18
（4）工会经费和职工教育经费 3,907,155.65 2,833,485.95 3,543,997.59 3,196,644.01
合计 31,021,844.35 150,503,706.29 141,617,885.58 39,907,665.06
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 890,284.94 4,076,831.35
营业税 -20,517,186.30 -18,012,492.85
企业所得税 48,279,137.14 3,560,733.95
个人所得税 46,133.09 49,333.02
城市维护建设税 -1,670,948.56 -984,622.67
房产税 1,803,264.63 1,128,000.00
土地增值税 -7,647,199.87 72,687,445.46
教育费附加 -921,348.02 -450,831.53
土地使用税 128,000.00
河道管理费 54,305.34 -3,212.59
合计 20,444,442.39 62,051,184.14
(二十二) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
公司股东 469,138.35 469,138.35 尚未领取的红利
合计 469,138.35 469,138.35
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(二十三) 其他应付款
1、
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 354,050,520.23 382,616,021.39
合 计 354,050,520.23 382,616,021.39
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海界龙集团有限公司 156,489,933.74 159,785,342.70
合 计 156,489,933.74 159,785,342.70
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海界龙集团有限公司 156,489,933.74 159,785,342.70
上海界龙建设工程有限公司 35,633,256.00 36,826,464.00
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 680,000.00 400,000.00
合 计 192,803,189.74 197,011,806.70
4、 账龄超过一年的大额其他应付款户数为 98 户，金额为 59,023,109.96 元。
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海界龙集团有限公司 156,489,933.74 借款
上海环恩投资发展有限公司 56,779,285.55 借款
合计 213,269,219.29
(二十四) 一年内到期的非流动负债
1、
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 318,300,000.00 97,500,000.00
一年内到期的长期应付款 292,638.95 4,115,021.91
合 计 318,592,638.95 101,615,021.91
财务报表附注 第 48 页
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2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 310,300,000.00 90,000,000.00
保证借款 8,000,000.00 7,500,000.00
合计 318,300,000.00 97,500,000.00
财务报表附注 第 49 页
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（2）一年内到期的长期借款明细:
单位： 元
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额
中国建设银行 2011/9/8 2013/9/7 人民币 6.7165% 120,000,000.00
上海农村商业银行 2008/11/7 2013/4/25 人民币 7.722% 3,000,000.00
上海农村商业银行 2011/5/18 2013/10/10 人民币 7.36% 2,000,000.00
上海农村商业银行 2011/5/18 2013/4/4 人民币 7.36% 1,400,000.00
上海农村商业银行 2011/7/13 2013/4/4 人民币 7.65% 900,000.00
上海农村商业银行 2011/9/1 2013/4/4 人民币 7.9800% 700,000.00
中国工商银行股份有限公司 2010/12/24 2013/12/8 人民币 6.4000% 10,300,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011/1/12 2013/10/8 人民币 6.4000% 50,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011/4/15 2013/9/8 人民币 6.4000% 10,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011/4/19 2013/9/8 人民币 6.4000% 15,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011/4/20 2013/9/8 人民币 6.4000% 25,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011/6/28 2013/8/8 人民币 6.4000% 30,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011/6/30 2013/8/8 人民币 6.4000% 20,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011/8/3 2013/7/8 人民币 6.4000% 30,000,000.00
合 计 318,300,000.00
财务报表附注 第 50 页
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3、 一年内到期的长期应付款
（1）一年内到期的长期应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 293,679.54 4,225,598.60
减：未确认融资费用 1,040.59 110,576.69
合计 292,638.95 4,115,021.91
（2）一年内到期的长期应付款中应付融资租赁明细：
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
远东国际租赁有限公司 293,679.54 355,372.60
上海电气租赁有限公司 3,870,226.00
合计 293,679.54 4,225,598.60
(二十五) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 80,000,000.00 310,000,000.00
保证借款 7,000,000.00 14,740,000.00
合计 87,000,000.00 324,740,000.00
财务报表附注 第 51 页
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2、 长期借款明细
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
宁波银行 2012/12/14 2022/12/13 人民币 7.8600% 70,000,000.00
上海银行 2012/12/12 2015/11/26 人民币 7.6875% 10,000,000.00
上海农村商业银行 2011/4/6 2014/4/4 人民币 7.3600% 1,000,000.00
上海农村商业银行 2011/5/18 2014/4/4 人民币 7.3600% 1,000,000.00
上海农村商业银行 2012/7/18 2015/7/17 人民币 7.3800% 1,670,000.00
上海农村商业银行 2012/8/20 2015/7/17 人民币 7.3800% 600,000.00
上海农村商业银行 2012/11/21 2015/7/17 人民币 7.3800% 1,730,000.00
上海农村商业银行 2012/11/21 2014/12/19 人民币 7.3800% 270,000.00
上海农村商业银行 2012-12-12 2014/12/19 人民币 7.3800% 730,000.00
合 计 87,000,000.00
财务报表附注 第 52 页
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(二十六) 长期应付款
1、 长期应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 4,386,444.00 2,058,714.74
减：未确认融资费用 396,202.78 98,964.87
国家扶持基金 6,080,545.67 7,469,946.86
合计 10,070,786.89 9,429,696.73
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
远东国际租赁有限公司 4,386,444.00 2,058,714.74
合计 4,386,444.00 2,058,714.74
(二十七) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
融资租赁售后租回递延收益 -998,905.65 101,419.17
形成资本性资产的补贴收入 2,645,333.33 2,016,000.00
合计 1,646,427.68 2,117,419.17
财务报表附注 第 53 页
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 313,563,375.00 313,563,375.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 313,563,375.00 313,563,375.00
合计 313,563,375.00 313,563,375.00
财务报表附注 第 54 页
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(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 48,550,160.60 48,550,160.60
（2）同一控制下企业合并的影响 -30,248,297.30 -30,248,297.30
（3）购买少数股东股权的价格与按照新增持股比
例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净 -18,301,863.30 -18,301,863.30
资产份额之间的差额
小计
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得
468,293.90 120,781.38 589,075.28
或损失
（3）可供出售金融资产公允价值变动产生的所得
-70,244.09 -18,117.20 -88,361.29
税影响
（4）原制度转入 3,616,070.75 3,616,070.75
小计 4,014,120.56 102,664.18 4,116,784.74
合计 4,014,120.56 102,664.18 4,116,784.74
资本公积的说明：
（1）因可供出售金融资产公允价值变动，本期增加资本公积 120,781.38 元，系公司期末
持有的可供出售金融资产公允价值变动增加资本公积 120,781.38 元。
（2）因可供出售金融资产公允价值变动产生的所得税影响变动，本期减少资本公积
18,117.20 元，系公司持有的可供出售金融资产公允价值变动而相应的递延所得税负债变
动产生。
(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,243,180.38 1,172,920.59 10,416,100.97
合 计 9,243,180.38 1,172,920.59 10,416,100.97
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(三十一) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 96,356,876.72
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 8,076,500.43
减：提取法定盈余公积 1,172,920.59 10.00%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 103,260,456.56
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,451,494,100.00 1,132,673,267.40
其他业务收入 37,680,785.78 29,517,172.47
营业成本 1,251,748,412.02 956,788,301.78
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 943,964,656.17 802,422,532.81 974,372,306.04 846,183,340.05
（2）商 业 95,569,153.90 86,690,112.81 98,290,978.60 89,442,873.93
（3）房地产业 505,049,886.00 450,217,480.59 153,784,992.00 117,692,690.64
小计 1,544,583,696.07 1,339,330,126.21 1,226,448,276.64 1,053,318,904.62
公司内各业务分部相互抵消 93,089,596.07 97,629,464.43 93,775,009.24 101,125,998.95
合 计 1,451,494,100.00 1,241,700,661.78 1,132,673,267.40 952,192,905.67
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3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩印包装装潢 925,187,769.12 785,430,999.43 920,955,327.02 798,622,941.96
印刷器材 18,174,566.13 16,694,928.73 23,577,482.18 23,441,732.92
彩印制版 602,320.92 296,604.65 518,796.20 297,341.31
精细材料（注） 29,320,700.64 23,821,323.86
房地产开发 505,049,886.00 450,217,480.59 153,784,992.00 117,692,690.64
商贸服务 95,569,153.90 86,690,112.81 98,290,978.60 89,442,873.93
小计 1,544,583,696.07 1,339,330,126.21 1,226,448,276.64 1,053,318,904.62
公司内各业务分部相互抵消 93,089,596.07 97,629,464.43 93,775,009.24 101,125,998.95
合 计 1,451,494,100.00 1,241,700,661.78 1,132,673,267.40 952,192,905.67
注：公司已于 2011 年 12 月 31 日将生产精细材料的公司―上海界龙稀土精细研磨材料有限
公司‖出售，本期无精细材料产品销售。
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 1,376,406,655.09 1,187,499,245.48 1,064,981,329.23 902,131,251.62
华南 30,824,054.93 26,691,152.96 45,151,215.91 40,235,220.47
华北 33,511,758.45 38,669,649.73 35,327,620.33 40,168,585.65
东北 154,255.89 142,080.47 590,361.79 510,902.42
西南 1,577,504.36 1,456,881.09 12,774,024.00 10,555,364.52
西北 222,074.24 204,545.92
国外 101,887,393.11 84,666,570.56 67,623,725.38 59,717,579.94
小计 1,544,583,696.07 1,339,330,126.21 1,226,448,276.64 1,053,318,904.62
公司内各业务分部相互抵消 93,089,596.07 97,629,464.43 93,775,009.24 101,125,998.95
合 计 1,451,494,100.00 1,241,700,661.78 1,132,673,267.40 952,192,905.67
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 473,250,726.00（注） 31.78
第二名 59,481,679.81 3.99
第三名 32,546,765.10 2.19
第四名 31,799,160.00 2.14
第五名 28,524,265.29 1.92
注：公司本年确认―海霞佳苑‖居住小区配套商品房回购收入，详见附注十/（六）/1。
(三十三) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准（%）
营业税 27,085,613.36 9,152,853.15 5.00
城市维护建设税 1,033,063.28 799,023.88 1.00、7.00
教育费附加 3,083,729.77 2,437,135.30 5.00
土地增值税 -13,327,812.15 2,740,819.97
其他 4,461.05 6,268.06
合计 17,879,055.31 15,136,100.36
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 24,647,468.36 15,596,056.77
工资 14,406,590.47 10,828,194.44
业务提成费 5,933,176.19 5,958,446.04
出口费用 2,477,735.66 2,856,594.28
招待费 2,330,406.40 2,580,089.32
差旅费 2,312,668.22 2,548,293.99
办公费 1,185,131.99 1,598,320.26
其他 3,541,328.35 2,592,334.03
合计 56,834,505.64 44,558,329.13
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(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 47,161,992.37 48,799,370.81
折旧费 8,810,501.32 10,736,578.74
办公费 5,743,527.55 4,704,707.92
机物料消耗 6,885,765.58 7,669,146.00
业务招待费 3,953,019.09 3,499,743.07
修理费 3,097,332.42 2,962,089.39
其他税金 2,570,304.87 2,347,383.39
差旅费 2,861,488.16 2,148,639.71
水电费 1,731,784.00 1,941,654.17
保安费 2,397,598.50 1,393,849.60
通讯费 1,188,406.26 1,324,915.00
无形资产摊销 1,339,203.68 1,339,203.68
其他 14,296,986.87 9,584,508.57
合计 102,037,910.67 98,451,790.05
(三十六) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 46,226,906.66 43,512,821.00
减：利息收入 1,529,297.02 1,115,057.61
汇兑损益 483,793.99 1,037,108.16
手续费 546,227.00 694,259.74
未确认融资费用 225,834.74 1,015,037.91
合计 45,953,465.37 45,144,169.20
(三十七) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 596,672.25 3,708,223.07
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 660.69 8,870,642.80
财务报表附注 第 59 页
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项目 本期金额 上期金额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 14,331.30 14,331.30
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 611,664.24 12,593,197.17
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海解放传媒印刷有限公司 596,672.25 743,963.76 本期分配股利减少
上海辰光置业有限公司 2,964,259.31 本期未分配股利
合 计 596,672.25 3,708,223.07
(三十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,174,057.46 1,052,178.24
存货跌价损失 1,614,120.89 1,371,165.82
固定资产减值损失 1,309.00 207,407.88
合计 3,789,487.35 2,630,751.94
(三十九) 营业外收入
1、
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,756,574.73 155,045.22 1,756,574.73
其中：处置固定资产利得 1,756,574.73 155,045.22 1,756,574.73
处置无形资产利得
递延收益摊销 330,666.67 224,000.00 330,666.67
政府补助 11,788,882.61 5,444,333.67 11,788,882.61
赔偿收入 881,162.27
其他 42,365.22 65,551.33 42,365.22
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项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
合计 13,918,489.23 6,770,092.49 13,918,489.23
2、 政府补助明细
具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
福利企业增值税退税 税收返还 2012 年度 6,851,250.01 3,616,666.67
2009 年-
区级技改扶持补贴 财政扶持 1,000,000.00
2012 年
浦东新区职业职工培训财政补贴拨款 财政扶持 2012 年度 1,287,205.60
镇政府扶持资金 财政扶持 2012/8/2 852,400.00
市级财政高新技术成果转化项目扶持资金 财政扶持 2012/11/1 544,000.00 361,000.00
2010 高新技术成果转化项目第三批 税收返还 2012/12/13 410,000.00 415,000.00
废水治理补贴款 财政扶持 2012/12/1 342,000.00
高新成果转化项目专项借款贴息补贴 财政贴息 2012/5/1 190,000.00 123,000.00
2011 年清洁生产审核达标补贴 财政扶持 2012/12/1 100,000.00 100,000.00
2011 年中小企业补贴 财政扶持 2012/11/30 89,127.00 18,910.00
新区环保诚信绿色等级企业年度补贴 财政贴息 2012 年度 50,900.00 90,000.00
企业发展基金 财政扶持 2012/11/1 47,000.00
新区国际市场开拓补贴 财政扶持 2012/12/17 25,000.00 19,895.00
扶持款（退税） 税收返还 2011/7/25 228,400.00
企业税收实绩及发展扶持基金 财政扶持 2011 年度 273,100.00
市场部-服务贸易发展专项资金补贴 财政扶持 2011/12/22 100,000.00
2010 年度经济工作先进企业 财政扶持 2011/3/31 60,000.00
服务贸易发展专项资金 财政扶持 2011/3/31 33,300.00
ISO 环境认证补贴 财政扶持 2011/4/26 5,062.00
合计 11,788,882.61 5,444,333.67
(四十) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,416,953.31 1,365,420.13 1,416,953.31
其中：固定资产处置损失 1,416,953.31 1,365,420.13 1,416,953.31
无形资产处置损失
对外捐赠 290,000.00 368,000.00 290,000.00
罚款滞纳金支出 34,551.92 345,008.65 34,551.92
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项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
合计 1,741,505.23 2,078,428.78 1,741,505.23
(四十一) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,436,094.21 10,294,372.27
合计 13,436,094.21 10,294,372.27
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 23,720,697.66 16,765,858.29
按法定税率计算的所得税费用 5,930,174.41 4,191,464.57
子公司适用不同税率的影响 -2,682,688.64 -1,408,753.03
对以前期间所得税的调整影响 -1,638,419.71 -1,003,131.78
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入 -1,886,915.88 -919,616.13
不得抵扣的费用 3,045,139.18 835,275.78
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -866,553.20 -1,306,388.45
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 11,535,358.05 9,720,627.01
其他 184,894.30
本年所得税费用 13,436,094.21 10,294,372.27
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
报告期期末的累计月数。
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直
至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 8,076,500.43 6,949,786.99
本公司发行在外普通股的加权平均数 313,563,375.00 313,563,375.00
基本每股收益（元/股） 0.026 0.022
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 313,563,375.00 313,563,375.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 313,563,375.00 313,563,375.00
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本
公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 8,076,500.43 6,949,786.99
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 313,563,375.00 313,563,375.00
稀释每股收益（元/股） 0.026 0.022
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 313,563,375.00 313,563,375.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 313,563,375.00 313,563,375.00
(四十三) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 120,781.38 -308,123.28
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 18,117.20 -46,218.49
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 102,664.18 -261,904.79
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 102,664.18 -261,904.79
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
(四十四) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金 64,845,581.27 元，其中主要为：
项 目 本期金额
收到上海界龙建设工程有限公司往来款 8,620,050.00
收到上海卓毅置业有限公司往来款 7,527,392.11
收到中国国际图书贸易总公司往来款 7,380,000.00
政府补助 7,018,732.60
收回为业主代垫款项 6,900,000.00
收到上海日月春秋置业有限公司往来款 5,000,000.00
搬迁补偿款 4,000,000.00
收回信用证保证金 3,785,857.41
项目补贴款 3,549,944.00
2、 支付的其他与经营活动有关的现金 195,938,202.01 元，其中主要为：
项 目 本期金额
费用性支出 54,849,047.52
支付上海卓毅置业有限公司往来款 46,423,800.00
支付上海德盈置业有限公司往来款 34,927,755.99
支付上海南汇现代农业园区投资发展有限公司往来款 9,916,489.14
支付上海界龙建设工程有限公司往来款 8,620,000.00
为业主代垫款项 7,793,519.20
归还上海环恩投资发展有限公司往来款 7,000,000.00
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 9,797,600.00，其中主要为：
项 目 本期金额
收回票据保证金 9,797,600.00
合 计 9,797,600.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 10,294,473.78，其中主要为：
项 目 本期金额
支付融资租赁租金 5,273,055.35
支付票据保证金 5,021,418.43
财务报表附注 第 66 页
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合 计 10,294,473.78
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,284,603.45 6,471,486.02
加：资产减值准备 3,789,487.35 2,630,751.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,257,847.50 83,122,046.04
无形资产摊销 1,339,203.68 1,339,203.68
长期待摊费用摊销 1,467,419.52 1,845,076.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-339,621.42 1,210,374.91
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 49,553,892.96 45,241,132.70
投资损失（收益以―－‖号填列） -611,664.24 -12,593,197.17
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -22,183,117.40 -735,995,150.76
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 274,132,746.27 263,356,799.41
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -265,016,230.69 312,069,537.47
其 他 -7,293,076.22
经营活动产生的现金流量净额 129,381,490.76 -31,301,938.96
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 261,486,209.36 263,946,934.39
减：现金的期初余额 263,946,934.39 209,471,875.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,460,725.03 54,475,058.76
财务报表附注 第 67 页
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2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 35,061,480.17 12,703,500.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 35,061,480.17 11,902,400.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,204,263.73 982,706.22
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,857,216.44 10,919,693.78
4、处置子公司的净资产 35,061,480.17 3,832,857.20
流动资产 36,197,924.88 6,302,865.29
非流动资产 26,788.86 1,315,578.17
流动负债 1,163,233.57 3,785,586.26
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 261,486,209.36 263,946,934.39
其中：库存现金 374,542.10 303,113.45
可随时用于支付的银行存款 261,034,833.58 263,581,586.21
可随时用于支付的其他货币资金 76,833.68 62,234.73
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
财务报表附注 第 68 页
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项 目 期末余额 年初余额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 261,486,209.36 263,946,934.39
财务报表附注 第 69 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）
法定 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终 组织机构代
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方 码
印刷包装、农 上海界龙集
上海界龙集团有限公司 母公司 有限责任 浦东黄楼 费钧德 3,317.03 26.21 26.21 63046816-9
业、水产养殖 团有限公司
(二) 本企业的子公司情况：
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
上海界龙现代印刷纸品有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 2,600.00 88.00 88.00 63155554-7
上海界龙文英商业表格和系统有
控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 1,726.7 万美元 75.00 75.00 60732497-6
限公司
上海龙樱彩色制版有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷制版业 1,181.42 86.00 86.00 60724819-2
印刷器材制
上海界龙印刷器材有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费钧德 2,140.60 100.00 100.00 60724825-6
造业
上海界龙出租汽车有限公司 控股子公司 有限责任 上海 高祖华 服务业 500.00 100.00 100.00 13462729-8
上海界龙联合房地产有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 房地产业 6,000.00 83.00 83.00 75187032-2
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持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
上海外贸界龙彩印有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 12,800.00 100.00 100.00 13355493-9
上海界龙房产开发有限公司 全资子公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 12,000.00 100.00 100.00 13370759-5
上海环亚纸张公司 全资子公司 有限责任 上海 邹煜 销售业 200.00 100.00 100.00 13388091-0
上海界龙浦东彩印公司 全资子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 2,700.00 100.00 100.00 13384895-3
上海界龙永发包装印刷有限公司 全资子公司 有限责任 上海 沈伟荣 印刷业 8,500.00 100.00 100.00 13381276-6
上海界龙印铁制罐有限责任公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 金属制造业 148.00 60.00 60.00 13383494-9
上海光明信息管理科技有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费钧德 软件开发业 50.00 100.00 100.00 63047506-X
上海界龙中报印务有限公司 控股子公司 有限责任 上海 任端正 印刷业 2,580.00 80.81 80.00 73621221-7
上海界龙数码印刷有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费屹立 印刷业 600.00 89.92 89.92 66070209-1
北京外文印务有限公司 控股子公司 有限责任 北京 孟祥杰 印刷业 6,960.00 51.00 51.00 67822125-3
上海界龙艺术印刷有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费屹立 印刷业 4,000.00 100.00 100.00 13379889-6
上海界龙房产开发有限公
上海鹏丰置业有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 1,000.00 85.00 85.00 66432650-5
司的子公司
上海界龙房产开发有限公
上海界龙日月置业有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 2,000.00 63.00 63.00 77979182-9
司的子公司
上海界龙房产开发有限公
扬州界龙名都置业有限公司 有限责任 扬州 高祖华 房地产业 15,000.00 60.00 60.00 67487354-5
司的子公司
上海界龙房产开发有限公
上海鹏裕置业有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 2,000.00 100.00 100.00 68402964-7
司的子公司
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 比例(%)
上海界龙房产开发有限公
上海海霞置业有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 500.00 90.00 90.00 55005053-9
司的子公司
上海界龙房产开发有限公
上海永杰置业有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 3,000.00 60.00 60.00 56477445-8
司的子公司
上海德意嘉置业有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费屹立 房地产业 2,000.00 49.80 60.00 57744700-X
上海界龙房产开发有限公
扬州名仕投资管理有限公司 有限责任 扬州 高祖华 房地产业 180.00 60.00 60.00 05519207-0
司的子公司
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海界龙真味加食品饮料有限公司 受同一母公司控制
上海界龙建设工程有限公司 受同一母公司控制
上海界龙金属拉丝有限公司 受同一母公司控制
上海浦东纯味食品厂 受同一母公司控制
上海界龙怡钢包装器材有限公司 受同一母公司控制
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 受同一母公司控制
上海界龙稀土精细研磨材料有限公司 受同一母公司控制
上海浦东界龙加油站 受同一母公司控制
(四) 关联交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
（金额单位：万元）
关联交易 关联交易定价方
关联方 本期金额 上期金额
内容 式及决策程序
上海界龙建设工程有限公司 接受劳务 按同类市场价格 12,577.13 14,323.33
上海界龙集团有限公司 接受劳务 按同类市场价格 1.46 0.16
上海浦东纯味食品厂 购买商品 按同类市场价格 104.21 90.14
上海真味加食品饮料有限公司 购买商品 按同类市场价格 27.23 16.30
上海界龙怡钢包装器材有限公司 购买商品 按同类市场价格 1.66
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 购买商品 按同类市场价格 10.00
上海界龙金属拉丝有限公司 购买商品 按同类市场价格 8.08
财务报表附注 第 73 页
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出售商品/提供劳务情况
（金额单位：万元）
关联交易 关联交易定价方
关联方 本期金额 上期金额
内容 式及决策程序
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 销售商品 按同类市场价格 12.52
上海界龙真味加食品饮料有限公司 销售商品 按同类市场价格 167.50 111.86
上海界龙集团有限公司 销售商品 按同类市场价格 21.67 19.46
上海界龙建设工程有限公司 销售商品 按同类市场价格 3.29 0.21
上海界龙金属拉丝有限公司 销售商品 按同类市场价格 0.38 0.58
3、 无关联托管/承包情况
财务报表附注 第 74 页
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4、 关联租赁情况
公司出租情况：
租赁费定 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
价依据 赁费
杨高中路 2112 号租赁面积 5980.88 平
上海界龙浦东彩印有限公司 上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 2012-7-1 2016-12-31 租赁合同 3,893,921.26
方米
上海浦东新区川周公路界龙大道 286
上海外贸界龙彩印有限公司 上海界龙稀土精细研磨材料有限公司 2012-1-1 2012-12-31 租赁合同 281,400.00
号建筑面积 3750 平方米的厂房
公司承租情况：
租赁费定 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
价依据 租赁费
上海浦东新区黄楼镇界龙大道腾飞路 8 号建筑面积
上海界龙集团有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 2012-1-1 2012-12-31 租赁合同 1,210,320.00
8405 平方米的厂房
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5、 关联担保情况
（1） 公司为公司子公司单独提供债务担保：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 5,800,000.00 2012.02.08 2013.02.07 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 9,200,000.00 2012.01.12 2013.01.10 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 15,000,000.00 2012.06.29 2013.06.29 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 5,000,000.00 2012.11.09 2013.11.08 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 10,000,000.00 2012.12.10 2013.06.27 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 14,000,000.00 2012.04.09 2013.04.08 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 10,000,000.00 2012.05.15 2013.05.08 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 6,000,000.00 2012.05.09 2013.05.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 4,000,000.00 2012.04.12 2013.04.12 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 6,000,000.00 2012.04.18 2013.04.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 4,000,000.00 2012.04.12 2013.04.12 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 6,000,000.00 2012.04.18 2013.04.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 5,000,000.00 2012.05.29 2013.05.29 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 5,000,000.00 2012.05.07 2013.05.07 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 5,000,000.00 2012.06.25 2013.06.25 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 5,000,000.00 2012.06.08 2013.06.08 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 12,000,000.00 2012.03.14 2013.03.13 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 8,000,000.00 2012.03.12 2013.03.05 否
财务报表附注 第 76 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙中报印务有限公司 3,000,000.00 2012.09.03 2013.09.02 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙中报印务有限公司 2,000,000.00 2012.09.20 2013.03.19 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙中报印务有限公司 2,000,000.00 2012.01.20 2013.01.19 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙中报印务有限公司 2,000,000.00 2012.12.19 2013.12.19 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙中报印务有限公司 3,000,000.00 2012.12.25 2013.12.20 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,000,000.00 2011.04.06 2014.04.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,000,000.00 2011.05.18 2014.04.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 2,000,000.00 2011.05.18 2013.10.10 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,400,000.00 2011.05.18 2013.04.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 900,000.00 2011.07.13 2013.04.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 700,000.00 2011.09.01 2013.04.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,670,000.00 2012.07.18 2015.07.17 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 600,000.00 2012.08.20 2015.07.17 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,730,000.00 2012.11.21 2015.07.17 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 270,000.00 2012.11.21 2014.12.19 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 730,000.00 2012.12.12 2014.12.19 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 10,000,000.00 2012.07.26 2013.07.25 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 10,000,000.00 2012.03.19 2013.03.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 5,000,000.00 2012.03.02 2013.03.01 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 6,000,000.00 2012.06.11 2013.03.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 9,900,000.00 2012.10.19 2013.10.18 否
财务报表附注 第 77 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 4,100,000.00 2012.10.31 2013.10.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 6,000,000.00 2012.06.06 2013.06.05 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 10,000,000.00 2012.06.05 2013.06.05 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 3,000,000.00 2008.11.17 2013.04.25 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 4,000,000.00 2012.07.24 2013.07.23 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 3,000,000.00 2012.08.03 2013.08.02 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 3,000,000.00 2012.08.07 2013.08.06 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 4,000,000.00 2012.03.26 2013.03.26 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 2,000,000.00 2012.03.23 2013.03.23 否
银行贷款担保金额小计 239,000,000.00
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 2,200,000.00 2012.07.04 2013.01.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 1,000,000.00 2012.07.04 2013.01.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 1,000,000.00 2012.07.04 2013.01.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 600,000.00 2012.07.04 2013.01.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 3,000,000.00 2012.07.19 2013.01.19 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 1,040,000.00 2012.09.19 2013.03.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 460,000.00 2012.09.19 2013.03.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 3,500,000.00 2012.09.19 2013.03.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 2,200,000.00 2012.10.17 2013.04.17 否
应付票据担保金额小计 15,000,000.00
合计 254,000,000.00
财务报表附注 第 78 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
（2） 公司母公司为公司、公司子公司单独提供债务担保：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 11,500,000.00 2012.10.10 2013.04.09 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 11,000,000.00 2012.02.09 2013.02.07 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 8,000,000.00 2012.03.12 2013.03.11 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 20,000,000.00 2012.09.05 2013.09.05 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.07.17 2013.07.17 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.06.19 2013.06.19 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.06.08 2013.06.08 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.07.06 2013.07.05 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.06.28 2013.06.28 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.12.28 2013.12.27 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 15,000,000.00 2012.10.26 2013.10.26 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 15,000,000.00 2012.09.28 2013.09.27 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.03.23 2013.03.22 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.05.30 2013.05.29 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.10.19 2013.10.18 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 20,000,000.00 2012.12.19 2013.12.15 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 20,000,000.00 2012.07.11 2013.07.10 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2012.08.10 2013.08.10 否
财务报表附注 第 79 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 40,000,000.00 2012.06.26 2013.06.26 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙房产开发有限公司 70,000,000.00 2012.12.14 2022.12.13 否
银行贷款担保金额小计 330,500,000.00
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 564,564.83 2012.07.04 2013.01.03 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 1,000,000.00 2012.07.04 2013.01.03 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 500,000.00 2012.08.09 2013.02.08 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 500,000.00 2012.08.09 2013.02.08 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 1,000,000.00 2012.09.24 2013.03.21 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 1,000,000.00 2012.11.02 2013.04.26 否
应付票据担保金额小计 4,564,564.83
合计 335,064,564.83
（3） 公司母公司、公司子公司为公司共同提供债务担保：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙集团有限公司、上海外贸界龙彩印有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 12,900,000.00 2012.05.22 2013.05.21 否
上海界龙集团有限公司、上海外贸界龙彩印有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 6,000,000.00 2012.01.18 2013.01.16 否
上海界龙集团有限公司、上海外贸界龙彩印有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 12,900,000.00 2012.07.27 2013.07.26 否
上海界龙集团有限公司、上海外贸界龙彩印有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 15,000,000.00 2012.03.26 2013.03.19 否
合计 46,800,000.00
财务报表附注 第 80 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
6、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 利率（年） 承担利息
30,000,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 1,978,582.38
89,600,000.00（注） 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 2,174,709.91
上海界龙集团有限公司
14,500,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 807,178.78
6,100,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 423,972.08
34,000,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 1,922,954.76
上海界龙建设工程有限公司
1,500,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 123,434.52
上海界龙稀土精细研磨有限
2,000,000.00 2012.9 2012.10 不计息
公司
注：该款项为界龙扬州项目股东借款，股东双方约定对于上海界龙集团有限公司超出其投
资比例部分借款计提利息。
7、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
（金额：人民币万元）
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
上海界龙建设工程有限公司 223.90 20.00
上市公司应付关联方款项
（金额：人民币万元）
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
上海界龙建设工程有限公司 1,600.00 1,879.77
上海界龙金属拉丝有限公司 10.30 10.30
财务报表附注 第 81 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
上海界龙集团有限公司 15,648.99 15,978.53
上海界龙建设工程有限公司 3,563.33 3,682.65
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 68.00 40.00
预收账款
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 302.68
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
详见附注六/（四）/5；
(三) 本公司无其他需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
2、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的大额发包合同金额为 394,190,008.81 元。
3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、 已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5、 已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
6、 其他重大财务承诺事项
财务报表附注 第 82 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
抵押资产情况
借款单位 贷款单位 抵押事项 事项起讫日期 贷款金额 抵押物 抵押物账面原值
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2010/12/24 2013/12/8 10,300,000.00
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2011/1/12 2013/10/8 50,000,000.00
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2011/4/15 2013/9/8 10,000,000.00 493,498,615.95
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2011/4/19 2013/9/8 15,000,000.00 （开发成本）
房产开发项目
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2011/4/20 2013/9/8 25,000,000.00 231,113,737.28
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2011/6/28 2013/8/8 30,000,000.00 （投资性房地产）
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2011/6/30 2013/8/8 20,000,000.00
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2011/8/3 2013/7/8 30,000,000.00
468,283,087.30
上海鹏裕置业有限公司 中国建设银行 一年内到期的长期借款 2011/9/8 2013/9/7 120,000,000.00 房产开发项目
（开发成本）
55,682,850.60
上海界龙房产开发有限公司 宁波银行 长期借款 2012/12/14 2022/12/13 70,000,000.00 房产开发项目
（投资性房地产）
180,368,827.28
上海德意嘉置业有限公司 上海银行股份有限公司 长期借款 2012/11/27 2015/11/26 10,000,000.00 房产开发项目
（开发成本）
上海界龙永发包装印刷有限公司 交通银行 短期借款 2012/5/2 2013/4/17 5,000,000.00 20,899,226.89
上海界龙永发包装印刷有限公司 交通银行 短期借款 2012/5/2 2013/4/1 5,000,000.00 房屋及占用范围 （固定资产）
上海界龙永发包装印刷有限公司 交通银行 短期借款 2012/12/4 2013/12/2 5,000,000.00 内的土地使用权 5,851,960.84
上海界龙永发包装印刷有限公司 交通银行 短期借款 2012/12/14 2013/12/5 5,000,000.00 （无形资产）
财务报表附注 第 83 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
公司下属扬州界龙名都置业有限公司与扬州润邗商业有限公司于 2013 年 1 月 29 日签订
商业用房销售框架协议，扬州润邗商业有限公司拟受让公司开发的―大上海御龙湾‖项
目中的―大润发‖商铺 28,193.06 平方米，销售价格为 250,000,000.00 元。2013 年 2 月 18
日双方又就上述标的签订了商品房买卖合同，销售标的及销售价格未有变化。
上述―大润发‖商铺于 2012 年 4 月完成竣工验收，年末报表列示于投资性房地产科目，账
面价值 227,454,436.44 元。该商铺完工后即作为租赁房产出租给扬州润邗商业有限公司，
年租金 13,000,000.00 元，租赁期从 2012 年 5 月 1 日开始计算，2012 年公司确认租赁收入
8,666,666.67 元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司 2013 年 3 月 28 日召开第七届第五次董事会之决议，公司 2012 年度利润分配预
案为：以 2012 年末总股本 313,563,375 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30
元（含税），共计派发现金红利 9,406,901.25 元，资本公积不转增股本，剩余未分配利润
留待以后年度分配。此分配预案需经公司 2012 年度股东大会审议通过。
十、 其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
本公司 2012 年度未发生非货币性资产交换事项。
(二) 债务重组
本公司 2012 年度未发生重大债务重组事项。
(三) 企业合并
本公司 2012 年度未发生企业合并事项。
财务报表附注 第 84 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(四) 租赁
1、 经营租赁租出
本公司各类租出资产情况如下：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 622,595.34 382,390.64 240,204.70
机器设备 470,112.36 447,707.75 22,404.61
办公设备 102,892.00 98,776.32 4,115.68
投资性房地产 314,446,194.66 9,929,823.16 304,516,371.50
合计 315,641,794.36 10,858,697.87 304,783,096.49
2、 售后租回及融资租赁的重要事项：
（1）公司子公司上海界龙永发包装印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于 2009
年 3 月签订融资租赁合同，租入价格为 7,500,000.00 元国产凹印机设备一套，租赁
期为 2009 年 3 月 9 日至 2013 年 3 月 9 日共计 48 个月，首次付款月租金为 1,500,000.00
元，承担租赁手续费 364,000.00 元，设备期末残值转让费为 100.00 元。双方同时约
定，租赁利率随人民银行同期贷款利率调整进行调整，2012 年 7 月起实际每期租金
已调整为人民币 146,909.44 元。
（2）公司子公司北京外文印务有限公司 2008 年与上海电气租赁有限公司签订融资
租赁合同租入价格为 27,280,000.00 元卷筒纸轮转胶印机一组，租赁期为 2008 年 6
月 28 日至 2012 年 6 月 28 日共计 48 个月，第一期租金为 780,000.00 元，以后 47
期每期租金为 655,875.00 元，承担租赁手续费 848,000.00 元，设备期末残值转让费
为 1,000.00 元。双方同时约定，租赁利率按与租赁期限相同的贷款基准利率每上浮
（或下浮）0.01 个百分点，每期租金相应增减 131.00 元。2012 年 6 月租赁期结束，
北京外文印务有限公司已按合约支付了全部租金外另支付了人民币 1,000.00 元价款
取得了上述设备的所有权。
（3） 公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于 2008 年 4
月 14 日签订售后回租赁合同，将账面净值为 3,782,970.88 元博斯特自动模切机和相
关设备（原值为 5,196,240.00 元，累计折旧为 1,413,269.12 元）以人民币 5,000,000.00
元价格售与远东国际租赁有限公司，同时将该设备租回，租赁期为 2008 年 4 月 22
日至 2012 年 4 月 22 日，租赁期间为 48 个月，支付方式为每月先付，公司另支付保
证金人民币 180,000.00 元并承担租赁手续费人民币 160,000.00 元，租赁期结束后，
财务报表附注 第 85 页
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2012 年度
财务报表附注
公司在按合约支付了全部租金外另支付人民币 100.00 元价款将取得上述设备的所有
权。双方同时约定，在足额支付了前十二个月租金后，自第十二期租金日起至租赁
期满，租金不再随人民银行同期贷款利率调整进行调整，本年每期租金为人民币
118,424.20 元。2012 年 4 月租赁期结束，上海界龙艺术印刷有限公司已按合约支付
了全部租金外另支付了人民币 100.00 元价款取得了上述设备的所有权。
（4） 公司与远东国际租赁有限公司于 2012 年 10 月 31 日签订售后回租赁合同，将
账面净值为 4,566,928.82 元屋顶包糊盒机和相关设备（原值为 11,719,949.62 元，累
计折旧为 7,153,020.80 元）以人民币 3,500,000.00 元价格售与远东国际租赁有限公司，
同时将该设备租回，租赁期为 2012 年 11 月 14 日至 2015 年 10 月 14 日，租赁期间
为 35 个月，公司另支付保证金人民币 102,400.00 元并承担租赁手续费人民币
248,310.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付人民币 100.00
元价款将取得上述设备的所有权。双方同时约定，租赁利率以中国人民银行一至三
年同期贷款基准利率作为重要参考依据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.01 个百
分点，每期租金按照出租方《基准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。本
年每期租金为人民币 110,206.00 元。
（5）公司与远东国际租赁有限公司于 2012 年 10 月 31 日签订融资租赁合同租入价
格为 830,000.00 元全自动糊盒机，租赁期为 2012 年 12 月 18 日至 2015 年 11 月 18
日共计 35 个月，首付款为 249,000.00 元，以后 35 期每期租金为 18,264.00 元，承担
租赁手续费 37,404.00 元，设备期末残值转让费为 100.00 元。双方同时约定，租赁
利率以中国人民银行一至三年同期贷款基准利率作为重要参考依据计算，基准利率
每上浮（或下浮）0.01 个百分点，每期租金按照出租方《基准利率调整时租金调整
对照表》进行相应调整。本年支付首付款 249,000.00 元。
3、 未确认融资费用
项目及内容 原值 年初余额 本期增加 本期其他增加 本期分摊数 期末余额
附注十/（四）/ 2 /（1）事项形成
980,116.00 98,964.87 -1,913.45 96,010.83 1,040.59
未确认融资费用
附注十/（四）/ 2 /（2）事项形成
4,983,000.00 108,483.83 108,483.83
未确认融资费用
附注十/（四）/ 2 /（3）事项形成
722,088.80 2,092.86 2,092.86
未确认融资费用
附注十/（四）/ 2 /（4）事项形成 357,210.00 357,210.00 19,247.22 337,962.78
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
项目及内容 原值 年初余额 本期增加 本期其他增加 本期分摊数 期末余额
未确认融资费用
附注十/（四）/ 2 /（5）事项形成
58,240.00 58,240.00 58,240.00
未确认融资费用
合计 7,100,654.80 209,541.56 415,450.00 -1,913.45 225,834.74 397,243.37
注：本期其他增加为部分融资租赁费下调减少相应未确认融资费用。
4、 其他融资租赁信息
（1）融资租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧、账面净值见附注五/（十）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 1,835,319.54
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,541,640.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,302,964.00
合 计 4,679,923.54
(五) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 865,535.64 120,781.38 986,317.02
金融资产小计 865,535.64 120,781.38 986,317.02
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 865,535.64 120,781.38 986,317.02
财务报表附注 第 87 页
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(六) 其他需要披露的重要事项
1、 根据公司子公司上海界龙房产开发有限公司下属子公司上海海霞置业有限公司与上
海市浦东新区川沙新镇人民政府（以下简称―川沙新镇人民政府‖）于 2010 年 6 月
30 日签订《浦东新区川沙新镇军民村 D3-1-3 地块配套商品房定向供应协议》，川沙
新镇人民政府本年度向上海海霞置业有限公司以均价每平方米 5,100.00 元的价格回
购 其 开 发 的 ― 海 霞 佳 苑 ‖ 居 住 小 区 配 套 商 品 房 92,794.26 平 方 米 ， 确 认 收 入
473,250,726.00 元。截止 2012 年 12 月 31 日累计已收房款 409,897,418.00 元，应收
房款余额为 63,353,308.00 元。截至报告日该应收账款已收回 40,000,000.00 元。
2、 公司子公司上海界龙联合房地产有限公司（以下简称―联合房产公司‖）与上海南汇
现代农业园区投资发展有限公司于 2012 年 8 月就转让其所持有的上海德盈置业有限
公司（以下简称―德盈公司‖）100％股权签订股权转让协议，转让基准日为 2011 年
10 月 31 日，德盈公司经审计的账面净资产为人民币 34,994,914.32 元，股权评估值
为人民币 34,995,575.01 元。产权交易合同约定，交易基准日至产权持有主体完成权
利交接期间德盈公司相关的盈利或亏损由联合房产公司享有和承担。2012 年 10 月
德盈公司办妥了工商变更手续，同时收到上述股权转让款及交易基准日至产权持有
主体完成权利交接期间德盈公司相关的盈利共计 35,061,480.17 元。
3、 公司控股子公司北京外文印务有限公司本年增加注册资本人民币 19,600,000.00 元。
公司以货币资金人民币 9,996,000.00 万认缴出资；另外一方股东中国国际图书贸易
集团有限公司不追加本次增资资本，由其下属企业北京外文印刷厂作为新股东认缴
出资 9,604,000.00 元，其中实物资产印刷设备经―嘉诚评报字（2012）第 7 号‖评估
报告显示评估价值为人民币 9,587,100.00 元，实际作价出资人民币 9,587,100.00 元，
剩余出资人民币 16,900.00 元由其以货币资金方式补足。上述出资已经华夏中才（北
京）会计师事务所―华夏中才验字（2012）第 13 号‖验资报告验证，本次增资后公司
持股比例仍为 51%。
4、 2012 年 12 月 31 日公司尚有房屋及土地原值 77,958,161.52 元，净额 58,106,138.87
元未办妥权证，其中已取得相关批复尚未办妥权证的房屋原值为 12,815,968.40 元，
净 额 11,278,052.08 元 ； 因 其 他 原 因 尚 未 进 行 权 证 申 办 的 房 屋 及 土 地 原 值 为
47,023,987.12 元，净额 37,453,675.73 元；租赁土地上的房屋无法办出权证的房屋原
值为 18,118,206.00 元，净额 9,374,411.06 元。
财务报表附注 第 88 页
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十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
15,592,378.77 95.55 9,000.00 0.06 21,816,042.66 96.78 815,107.40 3.74
收账款
账龄分析组合 15,592,378.77 95.55 9,000.00 0.06 21,816,042.66 96.78 815,107.40 3.74
组合小计 15,592,378.77 95.55 9,000.00 0.06 21,816,042.66 96.78 815,107.40 3.74
单项金额虽不重大但单项
725,504.81 4.45 725,504.81 100.00 725,504.81 3.22 725,504.81 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 16,317,883.58 100.00 734,504.81 22,541,547.47 100.00 1,540,612.21
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,562,378.77 99.81 20,930,688.87 95.94
1－2 年 78,051.55 0.36 7,805.16
2－3 年 30,000.00 0.19 9,000.00
3－4 年
4－5 年
5 年以上 807,302.24 3.70 807,302.24
合计 15,592,378.77 100.00 9,000.00 21,816,042.66 100.00 815,107.40
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理 由
应收货款 725,504.81 725,504.81 100.00% 预计无法收回
财务报表附注 第 89 页
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合计 725,504.81 725,504.81
2、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款以及本期通过重组等其他方
式收回的应收账款金额情况。
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款内容 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收账款 货款 435,819.59 无法收回 否
应收账款 货款 381,177.77 无法收回 否
合计 816,997.36
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名
单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 关联方 5,534,401.36 1 年以内 33.92
第二名 非关联方 1,434,743.44 1 年以内 8.79
第三名 非关联方 1,253,790.30 1 年以内 7.68
第四名 非关联方 1,188,103.00 1 年以内 7.28
第五名 非关联方 880,464.00 1 年以内 5.40
合计 10,291,502.10 63.07
6、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
上海外贸界龙彩印有限公司 关联方 154,297.64 0.95
上海界龙印刷器材有限公司 关联方 5,534,401.36 33.92
合计 5,688,699.00 34.87
财务报表附注 第 90 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
56,880,259.54 100.00 79,834.59 0.14 51,722,632.20 100.00 79,834.59 0.15
收款
账龄分析组合 56,880,259.54 100.00 79,834.59 0.14 51,722,632.20 100.00 79,834.59 0.15
组合小计 56,880,259.54 100.00 79,834.59 0.14 51,722,632.20 100.00 79,834.59 0.15
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 56,880,259.54 100.00 79,834.59 51,722,632.20 100.00 79,834.59
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 56,800,424.95 99.86 51,642,797.61 99.85
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 79,834.59 0.14 79,834.59 79,834.59 0.15 79,834.59
合计 56,880,259.54 100.00 79,834.59 51,722,632.20 100.00 79,834.59
2、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他
方式收回的其他应收款金额情况。
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
3、 本报告期无实际核销的其他应收款。
4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
上海界龙印刷器材有限公司 关联方 38,992,707.91 1 年以内 68.55 子公司暂借款
上海外贸界龙彩印有限公司 关联方 11,089,897.04 1 年以内 19.50 子公司暂借款
上海界龙浦东彩印有限公司 关联方 4,300,000.00 1 年以内 7.56 子公司暂借款
北京外文印务有限公司 关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.76 子公司暂借款
上海环亚纸张公司 关联方 500,000.00 1 年以内 0.88 子公司暂借款
6、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
上海界龙印刷器材有限公司 关联方 38,992,707.91 68.55
上海外贸界龙彩印有限公司 关联方 11,089,897.04 19.50
上海界龙浦东彩印有限公司 关联方 4,300,000.00 7.56
北京外文印务有限公司 关联方 1,000,000.00 1.76
上海环亚纸张公司 关联方 500,000.00 0.88
合计 55,882,604.95 98.25
财务报表附注 第 92 页
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(三) 长期股权投资
单位：人民币元
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资单位持股比例
在被投资单位表 减值 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变动 期末余额 单位持股 与表决权比例不一致的 本期现金红利
决权比例(%) 准备 减值准备
中享有的份额 比例(%) 说明
1、子公司：
上海外贸界龙彩印有限公司 成本法 82,200,000.00 82,200,000.00 82,200,000.00 100.00 100.00 4,134,378.28
上海界龙现代印刷纸品有限
成本法 8,442,788.02 21,202,788.02 21,202,788.02 88.00 88.00 2,640,000.00
公司
2009 年 7 月 1 日前公司
按 75%取得股本外的其
上海界龙中报印务有限公司 成本法 20,850,000.00 20,850,000.00 20,850,000.00 80.81 80.00 2,560,797.94
他权益，之后按 80%取
得股本外的其他权益。
上海界龙房地产开发经营公
成本法 121,514,779.00 151,514,779.00 151,514,779.00 100.00 100.00 13,000,000.00
司
上海界龙浦东彩印有限公司 成本法 92,654,250.00 92,654,250.00 92,654,250.00 100.00 100.00
上海环亚纸张公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 121,771.58
上海光明信息管理科技有限
成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 60.00 60.00
公司
上海界龙文英商业表格和系
成本法 38,691,724.63 38,691,724.63 38,691,724.63 75.00 75.00
统有限公司
财务报表附注 第 93 页
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其中：联营及合营企 在被投资 在被投资单位持股比例
在被投资单位表 减值 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变动 期末余额 单位持股 与表决权比例不一致的 本期现金红利
决权比例(%) 准备 减值准备
中享有的份额 比例(%) 说明
上海界龙出租汽车有限公司 成本法 2,847,996.80 2,847,996.80 2,847,996.80 60.00 60.00 427,471.06
上海界龙印铁制罐有限责任
成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 60.00 60.00
公司
上海龙樱彩色制版有限公司 成本法 7,894,027.76 7,894,027.76 7,894,027.76 61.00 61.00
上海界龙印刷器材有限公司 成本法 18,417,060.00 18,417,060.00 18,417,060.00 100.00 100.00
上海界龙永发包装印刷有限
成本法 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 100.00 100.00 4,000,000.00
公司
上海界龙联合房地产有限公
成本法 64,900,000.00 64,900,000.00 64,900,000.00 83.00 83.00 5,810,000.00
司
上海界龙数码印刷有限公司 成本法 5,395,000.00 5,395,000.00 5,395,000.00 79.83 79.83
北京外文印务有限公司 成本法 35,496,000.00 25,500,000.00 9,996,000.00 35,496,000.00 51.00 51.00
上海界龙艺术印刷有限公司 成本法 44,225,850.86 50,118,248.24 50,118,248.24 100.00 100.00 6,800,000.00
2、其他被投资单位
上海解放传媒印刷有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 596,672.25
成本法小计 698,885,874.45 9,996,000.00 708,881,874.45 40,091,091.11
合计 698,885,874.45 9,996,000.00 708,881,874.45 40,091,091.11
财务报表附注 第 94 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 143,613,557.28 144,437,615.44
其他业务收入 7,018,137.00 8,348,329.71
营业成本 132,471,713.06 138,380,640.02
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 75,933,318.96 68,363,525.51 74,735,376.81 72,134,262.83
（2）商 业 67,680,238.32 64,066,113.35 69,702,238.63 66,205,338.93
合 计 143,613,557.28 132,429,638.86 144,437,615.44 138,339,601.76
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩印包装装潢 75,933,318.96 68,363,525.51 74,735,376.81 72,134,262.83
商贸服务 67,680,238.32 64,066,113.35 69,702,238.63 66,205,338.93
合 计 143,613,557.28 132,429,638.86 144,437,615.44 138,339,601.76
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 101,444,056.99 93,448,442.52 108,518,427.30 103,585,976.34
华南 5,952,620.88 5,482,780.51 7,806,946.34 7,572,737.95
华北 10,528,541.66 9,697,523.87 9,499,966.24 9,214,967.25
东北 154,255.89 142,080.47 198,455.79 192,502.12
西南 471,643.84 434,416.99 373,024.23 361,833.50
西北 222,074.24 204,545.92
国外 24,840,363.78 23,019,848.58 18,040,795.54 17,411,584.60
合 计 143,613,557.28 132,429,638.86 144,437,615.44 138,339,601.76
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 29,631,687.11 19.67
第二名 9,578,596.24 6.36
第三名 7,471,934.78 4.96
第四名 7,021,848.92 4.66
第五名 6,967,464.40 4.63
合计 60,671,531.45 40.28
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 40,091,091.11 58,978,096.21
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 7,762,900.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 40,091,091.11 66,740,996.21
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海外贸界龙彩印有限公司 4,134,378.28 10,325,773.10
上海界龙现代印刷纸品有限公司 2,640,000.00 880,000.00
上海界龙中报印务有限公司 2,560,797.94 1,710,499.22
上海界龙房产开发有限公司 13,000,000.00 33,000,000.00
上海界龙永发包装印刷有限公司 4,000,000.00 4,500,000.00
上海环亚纸张公司 121,771.58 133,827.72
上海界龙出租汽车有限公司 427,471.06 490,866.41
财务报表附注 第 96 页
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被投资单位 本期金额 上期金额
上海界龙印铁制罐有限责任公司 293,166.00
上海界龙艺术印刷有限公司 6,800,000.00 6,900,000.00
上海界龙联合房地产有限公司 5,810,000.00
上海解放传媒印刷有限公司 596,672.25 743,963.76
合计 40,091,091.11 58,978,096.21
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,729,205.86 37,123,819.35
加：资产减值准备 190,424.58 1,652,354.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,223,570.10 7,992,245.44
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-56,773.30 70,748.72
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 22,737,892.80 21,640,412.89
投资损失（收益以―－‖号填列） -40,091,091.11 -66,740,996.21
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -1,887,507.01 -3,769,817.16
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -2,040,426.42 6,641,051.53
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -18,022,198.73 44,787,897.93
其 他 2,706,923.78
经营活动产生的现金流量净额 -19,509,979.45 49,397,716.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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项 目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 36,579,752.19 39,793,341.61
减：现金的期初余额 39,793,341.61 21,002,922.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,213,589.42 18,790,418.95
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 339,621.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
11,788,882.61
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
财务报表附注 第 98 页
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项目 本期金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,479.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -715,163.20
少数股东权益影响额（税后） -15,007.64
合 计 11,446,813.16
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.89 0.026 0.026
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.79 -0.011 -0.011
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要为公司及公司子公司年末预付
预付款项 35,774,767.22 21,513,014.16 66.29%
设备款及工程款所致
主要为公司子公司本年度开发产品
投资性房地产 304,516,371.50 622,212.30 及在建工程完工转入投资性房地产
48,840.91%
所致
主要为公司子公司本年度结束原经
长期待摊费用 2,732,751.41 6,358,212.54 营租赁厂房相应租入固定资产改良
-57.02%
支出转入费用所致
主要为公司子公司以前年度计提的
应交税费 20,444,442.39 62,051,184.14 -67.05% 土地增值税本年根据实际清算情况
予以冲回所致
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期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
一年内到期的 主要为公司子公司年初长期借款本
318,592,638.95 101,615,021.91 213.53%
非流动负债 年转入一年内到期的长期借款所致
主要为公司子公司年初长期借款本
长期借款 87,000,000.00 324,740,000.00 -73.21% 年转入一年内到期的长期借款，本
年新增长期借款较上年减少所致
主要为公司子公司―海霞佳苑‖项目
营业成本 1,251,748,412.02 956,788,301.78 30.83%
实现销售所致
主要为公司子公司本年度计提坏账
资产减值损失 3,789,487.35 2,630,751.94 44.05%
准备所致
主要为公司上年度出售子公司盈利
投资收益 611,664.24 12,593,197.17 -95.14%
所致
营业外收入 13,918,489.23 6,770,092.49 105.59% 主要为本年补贴收入增加所致
所得税费用 13,436,094.21 10,294,372.27 30.52% 主要为公司本年利润增加所致
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 3 月 28 日批准报出。
上海界龙实业集团股份有限公司
二〇一三年三月二十八日
财务报表附注 第 100 页