上海界龙实业集团股份有限公司
600836
2013 年半年度报告
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人费屹立、主管会计工作负责人沈伟荣及会计机构负责人（会计主管人员）
薛群声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 18
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 90
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司 指 上海界龙实业集团股份有限公司
外贸界龙 指 上海外贸界龙彩印有限公司
艺术印刷 指 上海界龙艺术印刷有限公司
界龙永发 指 上海界龙永发包装印刷有限公司
界龙现代 指 上海界龙现代印刷纸品有限公司
界龙中报 指 上海界龙中报印务有限公司
浦东彩印 指 上海界龙浦东彩印有限公司
北京外文 指 北京外文印务有限公司
界龙房产 指 上海界龙房产开发有限公司
界龙联合房产 指 上海界龙联合房地产有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
本报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 上海界龙实业集团股份有限公司
公司的中文名称简称 界龙实业
公司的外文名称 SHANGHAI JIELONG INDUSTRY GROUP CORPORATION LIMITED
公司的外文名称缩写 J.L.C
公司的法定代表人 费屹立
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 楼福良 樊正官
上海市浦东新区杨高中路 2112 号 上海市浦东新区杨高中路 2112 号
联系地址
（界龙总部园 5 楼） （界龙总部园 5 楼）
电话 021-58600836 021-58600836
传真 021-58926698 021-58926698
电子信箱 loufl@jielongcorp.com irm@jielongcorp.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区川周路 7111 号
公司注册地址的邮政编码 201205
公司办公地址 上海市浦东新区杨高中路 2112 号（界龙总部园 5 楼）
公司办公地址的邮政编码 200135
公司网址 http://www.jielong-printing.com
电子信箱 ad@jielongcorp.com
公司于 2013 年 5 月 15 日发布《关于公司办公地址和联系方式变
报告期内变更情况查询索引 更的公告》，刊登于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及上海
证券报
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
上海市浦东新区杨高中路 2112 号
公司半年度报告备置地点
（界龙总部园 5 楼）
公司于 2013 年 5 月 15 日发布《关于公司办公
报告期内变更情况查询索引 地址和联系方式变更的公告》，刊登于上海证
券交易所网站 www.sse.com.cn 及上海证券报
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 界龙实业 600836
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业收入 782,679,792.16 519,158,677.13 50.76
归属于上市公司股东的净利润 1,638,623.27 1,512,131.02 8.37
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-2,682,881.28 -2,490,891.56 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 115,581,689.64 97,803,072.99 18.18
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 432,828,676.11 431,356,717.27 0.34
总资产 3,479,745,332.17 3,503,393,844.42 -0.68
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年
主要财务指标
（1－6 月） 同期 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.005 0.005 0
稀释每股收益（元／股） 0.005 0.005 0
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.009 -0.008 不适用
增加 0.02 个
加权平均净资产收益率（%） 0.38 0.36
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.62 -0.59 不适用
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 216,211.37
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4,230,040.67
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,763.73
少数股东权益影响额 -27,048.26
所得税影响额 -126,462.96
合计 4,321,504.55
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司主营业务范围：包装装潢，彩色印刷，特种印刷，电脑纸品，照相制版，包装印刷物
资及器材，金属制品，机电，纺织器材，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限
定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和"三来一补"业务，开展对销
贸易和转口贸易，纸制品、塑料包装生产，文化用品、游戏产品研发、咨询、制作、销售等。
报告期内，公司实现主营业务收入 76,011 万元，比上年同期增长 50.03%，其中：印刷包装
装潢实现主营业务收入 45,194 万元，比上年同期减少 1.13%；房产企业实现主营业务收入 29,468
万元，比上年同期增加 682.80%。
报告期内，公司实现营业利润 308 万元，比上年同期-254 万元增加 562 万元，其中：印刷
包装装潢实现营业利润 642 万元，比上年同期增加 261 万元；房产企业实现营业利润 1,246 万
元，比上年同期增加 678 万元；母公司实现营业利润-1,320 万元，比上年同期减少 46 万元。
报告期内，公司实现利润总额 756 万元，比上年同期 158 万元增加 598 万元，其中：印刷
包装装潢实现利润总额 820 万元，比上年同期增加 37 万元；房产企业实现利润总额 1,297 万元，
比上年同期增加 714 万元；母公司实现利润总额-1,320 万元，比上年同期减少利润 46 万元。
报告期内，实现归属于母公司的净利润 164 万元，比上年同期增加 8.37%。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 782,679,792.16 519,158,677.13 50.76
营业成本 659,053,775.56 423,226,971.12 55.72
销售费用 27,013,392.19 24,546,935.76 10.05
管理费用 49,076,197.03 45,759,291.57 7.25
财务费用 25,070,029.83 21,607,029.11 16.03
经营活动产生的现金流量净额 115,581,689.64 97,803,072.99 18.18
投资活动产生的现金流量净额 -44,120,519.30 -30,677,689.69 -43.82
筹资活动产生的现金流量净额 -140,491,510.55 -53,175,984.27 -164.20
研发支出 2,720,074.69 1,470,977.96 84.92
营业收入变动原因说明：增加的主要原因是公司下属房产板块比去年同期增加销售所致；
营业成本变动原因说明：增加的主要原因是公司下属房产板块收入增加同比增加成本结转所致；
销售费用变动原因说明：增加的主要原因是本期运输费比去年同期增加所致；
管理费用变动原因说明：增加的主要原因是工资、办公费、保安费等费用比去年同期增加所致；
财务费用变动原因说明：增加的主要原因是增加费用化利息支出，减少资本化利息支出所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：增加的主要原因是房产板块本期比去年同期减少
购买商品、接受劳务支付的现金所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：减少的主要原因是本期比去年同期增加购建固定
资产支出所致；
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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：减少的主要原因是本期比去年同期增加归还银行
借款所致；
研发支出变动原因说明：增加的主要原因是本期比去年同期增加研发费用投入所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 1.4 个
工业类 456,924,846.55 385,935,928.68 15.54 -2.27 -3.86
百分点
减少 24.83
房地产类 294,675,643.00 267,464,304.51 9.23 682.80 977.55
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 毛利率比
营业成本
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
比上年增
（％）
减(%) （%）
减(%)
彩印包装 增加 1.39
451,937,150.25 381,358,455.75 15.62 -1.13 -2.73
装潢 个百分点
减少 24.83
房地产 294,675,643.00 267,464,304.51 9.23 682.80 977.55
个百分点
报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 117.07 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 712,853,074.16 44.31
华南地区 22,347,333.04 38.04
华北地区 15,163,060.47 4.91
东北地区 570,981.90 456.30
西南地区 1,511,326.51 68.52
西北地区 547,247.32 548.11
国外 43,195,095.60 20.97
(三) 核心竞争力分析
公司以印刷包装为主业，兼营房地产开发、商贸等多元化产业，具有 40 年历史包装印刷生
产管理经验、世界一流印刷设备的现代化企业。公司拥有市级技术研发中心，条线化的技术研
发管理团队，配备专业的技术研发成员 300 余名；重视技术创新，大力开展职工科技创新活动，
印刷版块中已具备 4 家市级高新技术企业。同时公司积极响应国家提倡的绿色环保在包装印刷
行业中的应用，密切关注行业的技术发展，结合国内外市场需求，大力开展应用宽幅面高清柔
版印刷技术、低克重高强度的微细瓦楞生产技术、多层共挤复合材料多方向应用技术；并注重
研究数字化印刷在包装印刷行业中的应用，为行业的发展与革新做好强有力的技术储备。
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位： 人民币 元
在被投资单位
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额
持股比例(%)
上海解放传媒印刷有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
上海辰光置业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
上海界龙建设工程有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
合计 17,000,000.00 17,000,000.00
(1) 证券投资情况
占期末
报告期
序 证券 最初投资 持有数量 期末账面 证券总
证券代码 证券简称 损益
号 品种 金额（元） （股） 价值（元） 投资比
（元）
例（％）
1 股票 600665 天地源 280,000.00 158,400.00 511,632.00 64.74
2 股票 600650 锦江投资 117,241.74 47,142.00 278,609.22 35.26
合计 397,241.74 / 790,241.22 100
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
单位：人民币 万元
主要产品 注册
公司名称 业务性质 资产规模 净利润
或服务 资本
彩色纸箱、
上海外贸界龙彩 印刷各类包装、装潢、书刊，
纸盒，出口 12,800 27,341.92 250.21
印有限公司 商标印刷，纸箱、纸盒等
图书等
上海界龙房产开 房地产开发经营，房产物业管 商 品 房 开
12,000 213,678.11 1,061.57
发有限公司 理、租赁，承接装潢业务等 发等
香烟包装
上海界龙永发包 包装装潢及商标印刷，书刊、
盒，糖果包 8,500 22,378.39 192.26
装印刷有限公司 杂志印刷等
装等
上海界龙艺术印 书刊制版、书刊印刷、书刊装 书 刊 印 刷
4,000 20,247.07 220.72
刷有限公司 订等 装订等
书刊印刷，书刊排版，包装印
上海界龙中报印 报刊印刷
刷物资及器材的销售，纸制品 2,580 4,606.14 75.49
务有限公司 等
的加工及销售等
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上海界龙现代印 纸制品，商业表格处理设备的 电脑打印
2,600 7,105.76 337.68
刷纸品有限公司 印刷业务等 纸，信封等
北京外文印务有 出版物、包装装潢、其他印刷 出版物印
5,000 4,621.01 -389.90
限公司 品印刷、装订 刷、装订等
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2013 年 5 月 23 日召开 2012 年度股东大会，审议通过公司《2013 年度建设工程及
房屋租赁日常关联交易实施办法》：本公司及下属企业从 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31
日止（时间为 1 年）委托上海界龙集团有限公司下属子公司上海界龙建设工程有限公司承包本
公司及下属企业的建设工程总业务不超过人民币 32,000 万元，该关联交易公司于 2013 年 5 月
24 日公告于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
2013 年上半年度该关联交易实际发生额为人民币 4,383.43 万元。具体情况如下：
单位:万元 币种:人民币
占同
交易价格
关联 类交 关联 市
关联 关联 关联 与市场参
关联交 关联关 交易 关联交 易金 交易 场
交易 交易 交易 考价格差
易方 系 定价 易金额 额的 结算 价
类型 内容 价格 异较大的
原则 比例 方式 格
原因
(%)
按同
上海界龙 母公司 建设
接受 类市 银行
建设工程 的控股 工程 4,383.43 24.02
劳务 场价 转帐
有限公司 子公司 业务
格
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2013 年 4 月 25 日召开公司第七届第六次董事会，审议通过公司《关于下属全资子
公司上海界龙房产开发有限公司与上海界龙集团有限公司共同投资成立"扬州奥特莱斯国际购
物中心有限公司"的议案》：公司同意下属全资子公司上海界龙房产开发有限公司与上海界龙集
团有限公司共同以现金方式出资人民币 1,000 万元投资成立"扬州奥特莱斯国际购物中心有限公
司"，并以此作为平台运作扬州市维扬区 366 号地块商业部分，配合扬州界龙名都置业有限公司
如期开发该地块第二期项目。其中：上海界龙房产开发有限公司以现金方式出资人民币 600 万
元，占该公司 60％股权；上海界龙集团有限公司以现金方式出资人民币 400 万元，占该公司 40％
股权。该关联交易公司于 2013 年 4 月 27 日公告于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
截止本报告披露日扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司已注册设立完毕。
(三) 关联债权债务往来
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2013 年 3 月 28 日召开公司第七届第五次董事会，审议通过公司《2013 年度上海界
龙集团有限公司向公司提供财务资助关联交易的议案》：2013 年度上海界龙集团有限公司（及
其下属企业）向本公司（及下属企业）提供财务资助，资助资金总额累计不超过人民币 18,750
万元。财务资助方式为短期资金拆借，每笔期限不超过 1 年，利率不高于中国人民银行规定的
同期贷款基准利率，本公司无需对该项财务资助提供相应抵押或担保。该关联交易公司于 2013
年 3 月 30 日公告于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
2013 年上半年度该关联交易实际余额为人民币 12,936.91 万元。具体情况如下：
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供 关联方向上市公司提供
关联方 关联关系 资金 资金
发生额 余额 发生额 余额
上海界龙集团有限公司 控股股东 1,450.00 9,416.91
上海界龙建设工程有限公司 受同一母公司控制 3,520.00
合计 1,450.00 12,936.91
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
单位:万元 币种:人民币
租赁 租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁收
租赁资 资产 租赁 收益 是否关 关联
方名 方名 起始 终止 益对公
产情况 涉及 收益 确定 联交易 关系
称 称 日 日 司影响
金额 依据
上 海 上海市
芳 甸 浦东新
上 海
御 龙 区杨高 母 公
界 龙 2012 2016
湾 商 中 路 司 的
浦 东 年 7 年 7 租 赁 增加利
务 酒 2112 343.19 是 控 股
彩 印 月 1 月 31 合同 润
店 管 号，租赁 子 公
有 限 日 日
理 有 面 积 司
公司
限 公 5,890.43
司 平方米
上 海 上 海 上海市 2009 2021
界 龙 大 辉 浦东新 年 11 年 11 租 赁 增加利
600.75 否
房 产 煌 酒 区上南 月 15 月 14 合同 润
开 发 店 有 路 3039 日 日
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
有 限 限 公 号，面积
公司 司 6,006.78
平方米
上述租赁收益为 2013 年上半年度租金收入数据。
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 149,200,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 219,200,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 219,200,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 50.64
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 85,600,000.00
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 2,785,661.94
上述三项担保金额合计（C+D+E） 88,385,661.94
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
公司自 1994 年 2 月上市以来，严格按照中华人民共和国《公司法》、《证券法》、《上市公司
治理准则》和中国证监会颁布的有关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立
现代企业制度，规范公司信息披露制度。
报告期内，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关
法律、法规的要求，制定相关规章制度。
1、股东与股东大会
公司能够确保所有股东，特别是中小股东的合法权益，使其充分行使法律、法规和《公司
章程》所规定的权利和义务，并制定相应制度。在会场选址上尽量考虑到股东参加会议的方便，
使较多的股东能够参加股东大会，并严格遵守表决事项和表决程序等有关规定，切实维护上市
公司和全体股东的合法权益。会议通过的决议由参加会议的律师事务所律师见证。
2、控股股东和上市公司关系
公司与控股股东在人员、资产、财务、业务方面完全分开，各有一套完整的财务管理、生
产经营、销售业务体系。公司董事会、监事会和管理层均能独立运作。
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3、董事和董事会
公司按照《公司章程》的有关规定选举产生董事会，保证董事的选聘公正、公平、公开、
独立。全体董事熟悉和了解国家有关法律和法规，全面了解董事的责任、权利和义务。本着对
全体股东负责的态度，对董事会的每一项议案发表自己的看法和建议，切实维护全体股东的利
益，忠诚勤勉的履行职责。
4、监事和监事会
公司监事会根据《公司章程》、《监事会议事规则》等有关要求，本着对全体股东负责的精
神认真履行职责，独立有效的对公司董事、经理、高级管理人员及财务履行监督职责，起到为
全体股东保驾护航的作用。
5、绩效评价和激励约束机制
公司制定经营班子定期汇报制度，并制定奖惩考核制度，促使公司高级管理人员忠实、勤
勉的履行《公司章程》赋予的职责，减少和避免因公司高级管理人员的失职行为而给公司造成
的损失。
6、利益相关者
公司能够充分尊重并维护银行和其他债权人、职工、消费者等利益相关者的合法权益，共
同推动公司持续、健康的发展。
7、信息披露与透明度
公司在充分履行上市公司信息披露义务的同时，积极维护公司和投资者的合法权益，严格
按照法律法规、《公司章程》、《投资者关系管理的制度》等有关规定，公正、公开、公平及时披
露公司重大信息，切实履行上市公司信息披露义务，积极维护投资者的合法权益。尤其是中小
投资者的合法权益。公司指定董事会秘书负责信息披露事项、接待投资者的来访和咨询，使投
资者在第一时间了解公司已公开的信息。
十、其他重大事项的说明
(一) 其他
1、公司下属扬州界龙名都置业有限公司与扬州润邗商业有限公司于 2013 年 2 月 18 日签订
商品房买卖合同，扬州润邗商业有限公司受让公司开发的"大上海御龙湾"项目中的"大润发"商铺
28,193.06 平方米，销售价格为 250,000,000.00 元，截止 2013 年 6 月 30 日累计已收房款
201,141,577.06 元，应收房款余额为 48,858,422.94 元。
2、2013 年 6 月 30 日公司尚有房屋及土地原值 77,958,161.52 元，净额 55,473,336.15 元未
办妥权证，其中已取得相关批复尚未办妥权证的房屋原值为 12,815,968.40 元，净额 11,072,996.51
元；因其他原因尚未进行权证申办的房屋及土地原值为 47,023,987.12 元，净额 35,826,596.71 元；
租赁土地上的房屋无法办出权证的房屋原值为 18,118,206.00 元，净额 8,573,742.93 元。
14
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动增减（＋，
本次变动前 本次变动后
－）
公
发
比 积 比
行 送 其 小
数量 例 金 数量 例
新 股 他 计
(%) 转 (%)
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 313,563,375.00 100 313,563,375.00 100
1、人民币普通股 313,563,375.00 100 313,563,375.00 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 313,563,375.00 100 313,563,375.00 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 56,768
前十名股东持股情况
报告
持股比 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 期内
例(%) 件股份数量 股份数量
增减
上海界龙集 境内非国有
26.21 82,184,987 无
团有限公司 法人
郑旭娜 境内自然人 0.30 926,000 未知
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
陈峰 境内自然人 0.23 728,128 未知
张先锋 境内自然人 0.22 683,200 未知
王希明 境内自然人 0.22 681,159 未知
黄春芳 境内自然人 0.22 680,380 未知
郭振江 境内自然人 0.19 599,180 未知
车振民 境内自然人 0.17 540,000 未知
胡晓叶 境内自然人 0.17 536,283 未知
张小芬 境内自然人 0.17 520,200 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海界龙集团有限公司 82,184,987 人民币普通股
郑旭娜 926,000 人民币普通股
陈峰 728,128 人民币普通股
张先锋 683,200 人民币普通股
王希明 681,159 人民币普通股
黄春芳 680,380 人民币普通股
郭振江 599,180 人民币普通股
车振民 540,000 人民币普通股
胡晓叶 536,283 人民币普通股
张小芬 520,200 人民币普通股
前 10 名股东中，公司第一大股东上海界龙集团有限公司与其他
上述股东关联关系或一致行 股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联
动的说明 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:上海界龙实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 209,782,627.88 277,586,561.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 730,000.00 3,172,728.08
应收账款 296,223,605.19 252,659,156.03
预付款项 45,973,884.52 35,774,767.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,363,677.53 14,149,479.56
买入返售金融资产
存货 2,194,888,649.70 1,982,447,242.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,769,962,444.82 2,565,789,934.53
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 790,241.22 986,317.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,000,000.00 17,000,000.00
投资性房地产 74,872,091.60 304,516,371.50
固定资产 489,321,210.01 507,049,484.94
在建工程 78,079,415.00 57,063,372.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
油气资产
无形资产 47,586,010.27 48,255,612.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,133,919.25 2,732,751.41
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 709,782,887.35 937,603,909.89
资产总计 3,479,745,332.17 3,503,393,844.42
流动负债：
短期借款 532,300,000.00 551,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 27,600,000.00 25,564,564.83
应付账款 295,891,855.61 278,033,207.66
预收款项 1,396,410,113.03 1,230,896,595.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,584,672.96 39,907,665.06
应交税费 -49,881,078.82 20,444,442.39
应付利息
应付股利 469,138.35 469,138.35
其他应付款 283,711,600.80 354,050,520.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 195,500,000.00 318,592,638.95
其他流动负债
流动负债合计 2,705,586,301.93 2,819,258,772.77
非流动负债：
长期借款 177,600,000.00 87,000,000.00
应付债券
长期应付款 15,715,293.92 10,070,786.89
专项应付款
预计负债
19
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税负债 58,949.92 88,361.29
其他非流动负债 -399,454.22 1,646,427.68
非流动负债合计 192,974,789.62 98,805,575.86
负债合计 2,898,561,091.55 2,918,064,348.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 313,563,375.00 313,563,375.00
资本公积 3,950,120.31 4,116,784.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 10,416,100.97 10,416,100.97
一般风险准备
未分配利润 104,899,079.83 103,260,456.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 432,828,676.11 431,356,717.27
少数股东权益 148,355,564.51 153,972,778.52
所有者权益合计 581,184,240.62 585,329,495.79
负债和所有者权益总计 3,479,745,332.17 3,503,393,844.42
法定代表人：费屹立 主管会计工作负责人：沈伟荣 会计机构负责人：薛群
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:上海界龙实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 28,241,737.33 38,480,104.25
交易性金融资产
应收票据
应收账款 23,310,093.22 15,583,378.77
预付款项 6,226,869.73 6,002,743.12
应收利息
应收股利
其他应收款 75,691,020.15 56,800,424.95
存货 29,480,802.00 19,575,522.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 162,950,522.43 136,442,173.20
非流动资产：
可供出售金融资产
20
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 708,881,874.45 708,881,874.45
投资性房地产
固定资产 25,390,520.38 22,339,205.18
在建工程 31,262.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 734,303,657.32 731,221,079.63
资产总计 897,254,179.75 867,663,252.83
流动负债：
短期借款 327,300,000.00 307,300,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,000,000.00 4,564,564.83
应付账款 34,781,012.15 26,060,578.81
预收款项 5,424,089.12 3,529,410.19
应付职工薪酬 3,223,580.17 5,300,006.68
应交税费 142,865.13 -56,027.78
应付利息
应付股利 469,138.35 469,138.35
其他应付款 39,296,425.05 52,146,119.17
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 414,637,109.97 399,313,790.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 6,700,534.28 3,990,241.22
专项应付款
预计负债
21
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税负债
其他非流动负债 -1,401,700.06 -998,905.65
非流动负债合计 5,298,834.22 2,991,335.57
负债合计 419,935,944.19 402,305,125.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 313,563,375.00 313,563,375.00
资本公积 34,347,631.82 34,347,631.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,685,402.15 12,685,402.15
一般风险准备
未分配利润 116,721,826.59 104,761,718.04
所有者权益（或股东权益）合计 477,318,235.56 465,358,127.01
负债和所有者权益（或股东权益）总计 897,254,179.75 867,663,252.83
法定代表人：费屹立 主管会计工作负责人：沈伟荣 会计机构负责人：薛群
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 782,679,792.16 519,158,677.13
其中：营业收入 782,679,792.16 519,158,677.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 780,163,616.64 521,698,659.29
其中：营业成本 659,053,775.56 423,226,971.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,403,480.70 5,727,559.32
销售费用 27,013,392.19 24,546,935.76
管理费用 49,076,197.03 45,759,291.57
财务费用 25,070,029.83 21,607,029.11
资产减值损失 546,741.33 830,872.41
22
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 564,957.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,081,132.59 -2,539,982.16
加：营业外收入 4,638,149.79 4,220,584.63
减：营业外支出 163,134.02 103,214.69
其中：非流动资产处置损失 161,523.84 101,314.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,556,148.36 1,577,387.78
减：所得税费用 4,498,521.21 1,308,390.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,057,627.15 268,997.59
归属于母公司所有者的净利润 1,638,623.27 1,512,131.02
少数股东损益 1,419,003.88 -1,243,133.43
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.005 0.005
（二）稀释每股收益 0.005 0.005
七、其他综合收益 -166,664.43 109,908.42
八、综合收益总额 2,890,962.72 378,906.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,471,958.84 1,622,039.44
归属于少数股东的综合收益总额 1,419,003.88 -1,243,133.43
法定代表人：费屹立 主管会计工作负责人：沈伟荣 会计机构负责人：薛群
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 88,299,003.21 83,420,000.50
减：营业成本 75,292,101.18 74,941,789.07
营业税金及附加 178,671.10 255,714.23
销售费用 4,536,846.22 2,220,763.76
管理费用 10,973,382.95 8,910,409.02
财务费用 10,850,409.32 10,656,304.42
资产减值损失 8,514.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 23,207,645.84 33,684,418.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,675,238.28 20,110,924.12
加：营业外收入 2,316,078.48 80,095.77
减：营业外支出 31,208.21 200.00
23
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 31,208.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,960,108.55 20,190,819.89
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,960,108.55 20,190,819.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.06
（二）稀释每股收益 0.04 0.06
六、其他综合收益
七、综合收益总额 11,960,108.55 20,190,819.89
法定代表人：费屹立 主管会计工作负责人：沈伟荣 会计机构负责人：薛群
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 933,853,518.76 953,896,849.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,110,986.50 3,800,663.98
收到其他与经营活动有关的现金 6,406,248.35 12,420,165.49
经营活动现金流入小计 945,370,753.61 970,117,679.39
购买商品、接受劳务支付的现金 564,883,667.41 654,347,707.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 87,480,070.71 75,674,535.23
支付的各项税费 115,480,404.05 67,607,553.30
支付其他与经营活动有关的现金 61,944,921.80 74,684,810.13
24
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
经营活动现金流出小计 829,789,063.97 872,314,606.40
经营活动产生的现金流量净额 115,581,689.64 97,803,072.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 801,100.00
取得投资收益收到的现金 564,957.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
850,185.00 1,065,266.60
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,415,142.07 1,866,366.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
45,535,661.37 31,444,056.29
付的现金
投资支付的现金 1,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,535,661.37 32,544,056.29
投资活动产生的现金流量净额 -44,120,519.30 -30,677,689.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 408,500,000.00 424,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,771,418.43
筹资活动现金流入小计 414,271,418.43 424,400,000.00
偿还债务支付的现金 505,730,898.00 449,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,625,646.44 21,693,993.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,727,288.00 210,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,406,384.54 6,181,991.06
筹资活动现金流出小计 554,762,928.98 477,575,984.27
筹资活动产生的现金流量净额 -140,491,510.55 -53,175,984.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -459,215.11 59,416.98
五、现金及现金等价物净增加额 -69,489,555.32 14,008,816.01
加：期初现金及现金等价物余额 261,486,209.36 263,946,934.39
六、期末现金及现金等价物余额 191,996,654.04 277,955,750.40
法定代表人：费屹立 主管会计工作负责人：沈伟荣 会计机构负责人：薛群
25
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 99,358,086.06 94,724,813.23
收到的税费返还 2,918,358.04 696,928.64
收到其他与经营活动有关的现金 4,607,355.86 4,432,859.43
经营活动现金流入小计 106,883,799.96 99,854,601.30
购买商品、接受劳务支付的现金 91,745,987.57 83,413,114.90
支付给职工以及为职工支付的现金 12,673,500.59 9,465,391.45
支付的各项税费 613,667.64 2,349,805.93
支付其他与经营活动有关的现金 35,246,226.28 31,939,140.87
经营活动现金流出小计 140,279,382.08 127,167,453.15
经营活动产生的现金流量净额 -33,395,582.12 -27,312,851.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 640,900.00
取得投资收益收到的现金 16,287,041.75 33,584,418.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
103,100.00 56,666.67
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,390,141.75 34,281,985.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
895,027.25 2,050,902.04
付的现金
投资支付的现金 1,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 895,027.25 3,150,902.04
投资活动产生的现金流量净额 15,495,114.50 31,131,083.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 174,400,000.00 212,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 821,418.43
筹资活动现金流入小计 175,221,418.43 212,900,000.00
偿还债务支付的现金 154,400,000.00 179,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,050,054.79 12,049,593.25
支付其他与筹资活动有关的现金 2,060,888.00
26
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 167,510,942.79 191,749,593.25
筹资活动产生的现金流量净额 7,710,475.64 21,150,406.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -71,996.72 5,693.21
五、现金及现金等价物净增加额 -10,261,988.70 24,974,331.60
加：期初现金及现金等价物余额 36,579,752.19 39,793,341.61
六、期末现金及现金等价物余额 26,317,763.49 64,767,673.21
法定代表人：费屹立 主管会计工作负责人：沈伟荣 会计机构负责人：薛群
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 项 其 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 计
股本） 储 他
股 准备
备
一、上年年末余额 313,563,375.00 4,116,784.74 10,416,100.97 103,260,456.56 153,972,778.52 585,329,495.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 4,116,784.74 10,416,100.97 103,260,456.56 153,972,778.52 585,329,495.79
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -166,664.43 1,638,623.27 -5,617,214.01 -4,145,255.17
号填列）
（一）净利润 1,638,623.27 1,419,003.88 3,057,627.15
（二）其他综合收
-166,664.43 -166,664.43
益
上述（一）和（二）
-166,664.43 1,638,623.27 1,419,003.88 2,890,962.72
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,036,217.89 -7,036,217.89
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-7,036,217.89 -7,036,217.89
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
27
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 3,950,120.31 10,416,100.97 104,899,079.83 148,355,564.51 581,184,240.62
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 项 其 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 计
股本） 储 他
股 准备
备
一、上年年末余额 313,563,375.00 4,014,120.56 9,243,180.38 96,356,876.72 141,490,076.90 564,667,629.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 4,014,120.56 9,243,180.38 96,356,876.72 141,490,076.90 564,667,629.56
三、本期增减变动金额
109,908.42 1,512,131.02 -4,278,264.72 -2,656,225.28
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 1,512,131.02 -1,243,133.43 268,997.59
（二）其他综合收益 109,908.42 109,908.42
上述（一）和（二）小
109,908.42 1,512,131.02 -1,243,133.43 378,906.01
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,035,131.29 -3,035,131.29
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-3,035,131.29 -3,035,131.29
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 4,124,028.98 9,243,180.38 97,869,007.74 137,211,812.18 562,011,404.28
法定代表人：费屹立 主管会计工作负责人：沈伟荣 会计机构负责人：薛群
28
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 储 计
股 准备
备
一、上年年末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 12,685,402.15 104,761,718.04 465,358,127.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 34,347,631.82 12,685,402.15 104,761,718.04 465,358,127.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”
11,960,108.55 11,960,108.55
号填列）
（一）净利润 11,960,108.55 11,960,108.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,960,108.55 11,960,108.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 12,685,402.15 116,721,826.59 477,318,235.56
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 储 计
股 准备
备
一、上年年末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 11,512,481.56 94,205,432.77 453,628,921.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 34,347,631.82 11,512,481.56 94,205,432.77 453,628,921.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”
20,190,819.89 20,190,819.89
号填列）
29
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）净利润 20,190,819.89 20,190,819.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 20,190,819.89 20,190,819.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 11,512,481.56 114,396,252.66 473,819,741.04
法定代表人：费屹立 主管会计工作负责人：沈伟荣 会计机构负责人：薛群
30
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
二、公司基本情况
上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称"公司"）原名为上海界龙实业股份有限公司，
于一九九三年九月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属
行业为轻工行业。
2005 年 10 月 24 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持
有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股
获得 3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 31,356.3375 万股，公司注册资本为
31,356.3375 万元，经营范围为：包装装潢，彩色印刷，特种印刷，电脑纸品，照相制版，包装
印刷物资及器材，金属制品，机电，纺织器材，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但
国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和"三来一补"业务，开
展对销贸易和转口贸易，纸制品、塑料包装生产，文化用品、游戏产品研发、咨询、制作、销
售（限分支机构经营）。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营），主要产品为彩印塑印、
纸制品、PS 版、印刷制版等。公司注册地：浦东新区川周公路 7111 号，总部办公地：浦东新
区杨高中路 2112 号。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露
规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法：
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
31
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
32
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很
小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有
者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
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始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
资产负债表日如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本
的 50%，并且时间持续在 12 个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出
售金融资产已发生减值，应将下跌部分全额计提减值准备，确认减值损失。对于已确认减值损
失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后
发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判
应收款项余额前五名
断依据或金额标准
单项金额重大并单 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金
项计提坏账准备的 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
计提方法 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额不重
账龄组合 大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收账款按账龄划分
组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备，计入当期损益
(十一) 存货：
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1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发成本及开发产
品等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成本核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
五五摊销法
（2）包装物
一次摊销法
6、开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成
本。
7、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十二) 长期股权投资：
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
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券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企
业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策
及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产
减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实
现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损
分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润
和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
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重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计
量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－50 4-10 1.80－4.80
机器设备 10 4-10 9.00－9.60
电子设备 5 4-10 18.00－19.20
运输设备 5 4-10 18.00－19.20
办公设备 5 4-10 18.00－19.20
融资租入固定资产： 3-10 0-4 9.6－33.33
其中：机器设备 3-10 0-4 9.6－33.33
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产
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在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程：
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估
计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用:
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
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土地使用权 30-50 年 为公司带来经济利益的期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发
生时计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租入固定资产改良支出摊销年限：按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
(十九) 收入：
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
41
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
（2）销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
工业产品销售收入：工业产品已发出，已将发票结算单提交买方，相关收入和成本能可靠
计量时，确认销售收入实现。
开发产品销售收入：开发产品完工并验收合格，买卖双方签订具有法律约束力的销售合同，
与买方办妥房屋交接手续，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
(二十) 政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或
购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
42
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计
入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金
额。
(二十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关
系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更:无
2、会计估计变更:无
43
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十五) 前期会计差错更正
1、追溯重述法:无
2、未来适用法:无
四、税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17、13
差额部分为应交增值税
营业税 5.00 5
城市维护建设税 1.00、7.00
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
超率累进税率、按收
土地增值税 转让房地产所取得的土地增值额
入的 1%或 2%预缴
(二) 税收优惠及批文
1、公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司根据沪国税流[2008]10 号文的相关规定，依据公
司实际安置的残疾人可享受每年每人可退还最高限额为 3.5 万元的增值税。
2、公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司根据财税[2009]70 号的相关规定，享受安置残疾
人员的企业在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支
付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
3、根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称"新税法")及
其他相关规定，公司子公司上海外贸界龙彩印有限公司、上海界龙永发包装印刷有限公司、上
海界龙现代印刷纸品有限公司、上海界龙艺术印刷有限公司被认定为符合条件的国家需要重点
扶持的高新技术企业，并已取得了高新技术企业证书，本年享受 15%的企业所得税优惠税率。
4、根据新税法及其他相关规定，公司子公司上海环亚纸张公司、上海界龙印铁制罐有限责
任公司、上海光明信息管理科技有限公司符合小型微利企业条件，减按 20%的税率征收企业所
得税。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 是 权益
数股东分担
子公 否 中用
注 持股 表决 的本期亏损
子公司全 子公司类 业务 注册 经营 期末实际 司净 合 少数股东权 于冲
册 比例 权比 超过少数股
称 型 性质 资本 范围 出资额 投资 并 益 减少
地 (%) 例(%) 东在该子公
的其 报 数股
司期初所有
他项 表 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
上海外贸 全资子公 上 印 刷 12,800 彩 印 8,220 100 100 是
44
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
界龙彩印 司 海 业 包 装
有限公司 装潢
上海界龙
全资子公 上 房 地 房 地
房产开发 12,000 15,151.48 100 100 是
司 海 产业 产
有限公司
上海环亚 全资子公 上 销 售
200 商业 200 100 100 是
纸张公司 司 海 业
上海界龙 彩 印
全资子公 上 印 刷
浦东彩印 2,700 包 装 9,265.43 100 100 是
司 海 业
有限公司 装潢
上海界龙
彩 印
永发包装 全资子公 上 印 刷
8,500 包 装 10,200 100 100 是
印刷有限 司 海 业
装潢
公司
上海界龙
金 属 彩 印
印铁制罐 控股子公 上
制 造 148 铁 制 240 60 60 是 79.56
有限责任 司 海
业 罐品
公司
计 算
上海光明
软 件 机 软
信息管理 全资子公 上
开 发 50 件 开 50 100 100 是
科技有限 司 海
业 发 及
公司
服务
上海界龙 书 刊
控股子公 上 印 刷
中报印务 2,580 排 版 2,085 80.81 80 是 667.70
司 海 业
有限公司 印刷
书 刊
印 刷
上海界龙
控股子公 上 印 刷 及 包
数码印刷 600 539.5 89.92 89.92 是 24.97
司 海 业 装 装
有限公司
潢 印
刷
出 版
北京外文
控股子公 北 印 刷 物 印
印务有限 6,960 3,549.6 51 51 是 1,554.84
司 京 业 刷、装
公司
订
上海界龙 控股子公
上 房 地 房 地
日月置业 司的控股 2,000 1,260 63 63 是 1,006.39
海 产业 产
有限公司 子公司
扬州界龙 控股子公
扬 房 地 房 地
名都置业 司的控股 15,000 9,000 60 60 是 6,160.42
州 产业 产
有限公司 子公司
上海鹏裕 控股子公
上 房 地 房 地
置业有限 司的控股 2,000 2,000 100 100 是
海 产业 产
公司 子公司
上海永杰 控股子公
上 房 地 房 地
置业有限 司的控股 3,000 1,800 60 60 是 1,200.00
海 产业 产
公司 子公司
上海德意 控股子公
上 房 地 房 地
嘉置业有 司的控股 2,000 1,200 49.80 60.00 是 798.80
海 产业 产
限公司 子公司
扬州名仕 控股子公
扬 房 地 房 地
投资管理 司的控股 180 108 60.00 60.00 是 72.03
州 产业 产
有限公司 子公司
45
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2、同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 表 是 权益
公司少数股东
子公 决 否 中用
子公 注 期末实 持股 分担的本期亏
子公司全 业务性 经营范 司净 权 合 少数股东权 于冲
司类 册 注册资本 际出资 比例 损超过少数股
称 质 围 投资 比 并 益 减少
型 地 额 (%) 东在该子公司
的其 例 报 数股
期初所有者权
他项 (%) 表 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
上海界龙
控股
现代印刷 上 电子印
子公 印刷业 2,600 2,120.28 88 88 是 444.67
纸品有限 海 刷
司
公司
上海界龙
纸 制
文英商业 控股
上 1,726.7 品、商
表格和系 子公 印刷业 3,869.17 75 75 是 1,277.34
海 万美元 业传递
统有限公 司
产品
司
上海龙樱 控 股
上 印刷制 彩色制
彩色制版 子 公 1,181.42 789.4 86 86 是 40.57
海 版业 版
有限公司 司
上海界龙 全 资 印刷器
上 PS 版生
印刷器材 子 公 材制造 2,140.6 1,841.71 100 100 是
海 产
有限公司 司 业
出租汽
上海界龙 全资
上 车、客
出租汽车 子公 服务业 500 500 100 100 是
海 运、汽
有限公司 司
车服务
上海界龙 全资
上 彩印包
艺术印刷 子公 印刷业 4,000 6,122.59 100 100 是
海 装装潢
有限公司 司
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
表 是
实质上构 持 东权益 公司少数股东
期末 决 否
注 成对子公 股 中用于 分担的本期亏
业务 注册 经营 实际 权 合
子公司全称 子公司类型 册 司净投资 比 少数股东权益 冲减少 损超过少数股
性质 资本 范围 出资 比 并
地 的其他项 例 数股东 东在该子公司
额 例 报
目余额 (%) 损益的 期初所有者权
(%) 表
金额 益中所享有份
额后的余额
上海界龙联
上 房地 房地
合房地产有 控股子公司 6,000 6,490 83 83 是 1,205.54
海 产业 产
限公司
控股子公司
上海鹏丰置 上 房地 房地
的控股子公 1,000 850 85 85 是 198.02
业有限公司 海 产业 产
司
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
控股子公司
上海海霞置 上 房地 房地
的控股子公 500 522 90 90 是 104.70
业有限公司 海 产业 产
司
六、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 763,943.62 / / 374,542.10
人民币 / / 732,856.48 / / 334,415.28
美元 5,031.34 6.1787 31,087.14 6,384.03 6.2855 40,126.82
银行存款： / / 201,062,902.53 / / 271,034,833.58
人民币 / / 194,984,921.15 / / 265,013,421.50
美元 983,699.06 6.1787 6,077,981.38 957,984.58 6.2855 6,021,412.08
其他货币资金： / / 7,955,781.73 / / 6,177,185.74
人民币 / / 7,306,210.06 / / 5,236,321.82
美元 105,130.80 6.1787 649,571.67 149,688.00 6.2855 940,863.92
合计 / / 209,782,627.88 / / 277,586,561.42
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
银行承兑汇票保证金 4,320,000.00 5,021,418.43
信用证保证金 3,465,973.84 1,078,933.63
合计 17,785,973.84 16,100,352.06
(二) 应收票据：
1、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 730,000.00 3,172,728.08
合计 730,000.00 3,172,728.08
2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
银行承兑汇票 6,964,011.74 1－3 个月
银行承兑汇票 14,474,803.24 4－6 个月
合计 / / 21,438,814.98 /
(三) 应收账款:
1、应收账款账龄分析
47
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 289,919,990.92 92.66 247,281,309.95 91.98
1-2 年（含 2 年） 4,516,527.84 1.44 1,104,607.11 24.46 3,827,486.18 1.43 1,035,702.96 27.06
2-3 年（含 3 年） 4,398,466.90 1.41 2,994,933.82 68.09 4,657,931.10 1.73 3,072,773.07 65.97
3-4 年（含 4 年） 4,084,423.33 1.31 2,678,132.61 65.57 3,182,546.89 1.18 2,290,383.15 71.97
4-5 年（含 5 年） 341,117.00 0.11 259,247.26 76.00 558,329.31 0.21 449,588.22 80.52
5 年以上 9,617,061.43 3.07 9,617,061.43 100.00 9,338,290.60 3.47 9,338,290.60 100.00
合计 312,877,587.42 100.00 16,653,982.23 268,845,894.03 100.00 16,186,738.00
2、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析组合 308,309,443.59 98.54 12,085,838.40 3.92 263,987,903.07 98.19 11,328,747.04 4.29
组合小计 308,309,443.59 98.54 12,085,838.40 3.92 263,987,903.07 98.19 11,328,747.04 4.29
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,568,143.83 1.46 4,568,143.83 100.00 4,857,990.96 1.81 4,857,990.96 100.00
备的应收账款
合计 312,877,587.42 / 16,653,982.23 / 268,845,894.03 / 16,186,738.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
289,919,990.92 94.04 247,281,309.95 93.66
小计
1至2年 3,791,023.03 1.23 379,102.30 3,101,981.37 1.18 310,198.15
2至3年 2,005,047.27 0.65 601,514.19 2,264,511.47 0.86 679,353.44
3至4年 2,812,581.46 0.91 1,406,290.74 1,784,327.50 0.68 892,163.76
4至5年 163,739.48 0.05 81,869.74 217,482.18 0.08 108,741.09
5 年以上 9,617,061.43 3.12 9,617,061.43 9,338,290.60 3.54 9,338,290.60
合计 308,309,443.59 100.00 12,085,838.40 263,987,903.07 100.00 11,328,747.04
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
销售货款 3,415,783.26 3,415,783.26 100.00 预计无法收回
销售货款 725,504.81 725,504.81 100.00 预计无法收回
销售货款 129,421.84 129,421.84 100.00 预计无法收回
销售货款 87,123.01 87,123.01 100.00 预计无法收回
销售货款 61,474.00 61,474.00 100.00 预计无法收回
48
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
销售货款 42,214.40 42,214.40 100.00 预计无法收回
销售货款 26,720.00 26,720.00 100.00 预计无法收回
销售货款 24,387.51 24,387.51 100.00 预计无法收回
销售货款 24,280.00 24,280.00 100.00 预计无法收回
销售货款 16,368.00 16,368.00 100.00 预计无法收回
销售货款 7,847.00 7,847.00 100.00 预计无法收回
销售货款 7,020.00 7,020.00 100.00 预计无法收回
合计 4,568,143.83 4,568,143.83 / /
3、本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款共计 2 户，共计 95,244.77 元。
4、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 非关联方 48,858,422.94 1 年以内 15.62
第二名 非关联方 38,028,951.00 1 年以内 12.15
第三名 非关联方 15,378,077.64 1 年以内 4.92
第四名 非关联方 8,306,099.12 1 年以内 2.65
第五名 非关联方 7,203,786.67 1 年以内 2.30
合计 / 117,775,337.37 / 37.64
6、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占应收账款总额的比
单位名称 金额
司关系 例（％）
上海界龙真味加食品饮料有限公司 372,045.50 0.12
合计 / 372,045.50 0.12
(四) 其他应收款：
1、其他应收款账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 21,804,892.98 84.35 13,542,395.01 76.63
1-2 年（含 2 年） 180,833.48 0.70 18,083.35 10.00 161,833.48 0.92 16,183.35 10.00
2-3 年（含 3 年） 530,532.47 2.05 159,159.74 30.00 630,532.47 3.57 189,159.74 30.00
3-4 年（含 4 年） 49,323.39 0.19 24,661.70 50.00 35,323.39 0.20 17,661.70 50.00
4-5 年（含 5 年） 4,800.00 0.03 2,400.00 50.00
5 年以上 3,283,502.88 12.71 3,283,502.88 100.00 3,298,102.88 18.65 3,298,102.88 100.00
49
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 25,849,085.20 100.00 3,485,407.67 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67
2、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析组合 25,849,085.20 100.00 3,485,407.67 13.48 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67 19.94
组合小计 25,849,085.20 100.00 3,485,407.67 13.48 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67 19.94
合计 25,849,085.20 / 3,485,407.67 / 17,672,987.23 / 3,523,507.67 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 21,804,892.98 84.35 13,542,395.01 76.63
1至2年 180,833.48 0.70 18,083.35 161,833.48 0.92 16,183.35
2至3年 530,532.47 2.05 159,159.74 630,532.47 3.57 189,159.74
3至4年 49,323.39 0.19 24,661.70 35,323.39 0.20 17,661.70
4至5年 4,800.00 0.03 2,400.00
5 年以上 3,283,502.88 12.71 3,283,502.88 3,298,102.88 18.65 3,298,102.88
合计 25,849,085.20 100.00 3,485,407.67 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67
3、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上海卓毅置业有限公司 非关联方 11,420,000.00 1 年以内 44.18
扬州市住房贷款担保服务中心 非关联方 1,050,000.00 1 年以内 4.06
扬州中燃城市发展有限公司 非关联方 808,500.00 1 年以内 3.13
上海南汇现代农业园区 非关联方 659,554.84 1 年以内 2.55
扬州市建筑安装管理处 非关联方 623,788.00 1 年以内 2.41
合计 / 14,561,842.84 / 56.33
(五) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
50
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内 45,815,204.52 99.65 35,592,656.53 99.50
1至2年 31,680.00 0.07 55,110.69 0.15
3 年以上 127,000.00 0.28 127,000.00 0.35
合计 45,973,884.52 100.00 35,774,767.22 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏省电力公司 非关联方 18,532,649.00 1 年以内 工程款
纽朗株式会社 非关联方 8,599,884.00 1 年以内 设备款
扬州广源集团有限公司 非关联方 2,907,294.00 1 年以内 工程款
扬州仁寿石材公司 非关联方 2,900,000.00 1 年以内 工程款
扬州自来水有限责任公司 非关联方 2,678,828.00 1 年以内 工程款
合计 / 35,618,655.00 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,376,074.08 3,688,789.73 71,687,284.35 64,121,900.33 3,688,789.73 60,433,110.60
在产品 19,338,165.52 821,669.79 18,516,495.73 15,126,399.98 821,669.79 14,304,730.19
库存商品 76,521,212.42 5,595,098.25 70,926,114.17 71,721,783.13 5,741,518.59 65,980,264.54
周转材料 1,531,188.60 400,355.06 1,130,833.54 1,397,822.81 400,355.06 997,467.75
开发成本 2,008,389,833.86 2,008,389,833.86 1,778,983,713.02 1,778,983,713.02
开发产品 24,238,088.05 24,238,088.05 61,747,956.12 61,747,956.12
合计 2,205,394,562.53 10,505,912.83 2,194,888,649.70 1,993,099,575.39 10,652,333.17 1,982,447,242.22
说明
期末数中有账面价值人民币 1,712,253,510.11 元的存货用于抵押，详见本报告第八节/十/（一）
/6。
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,688,789.73 3,688,789.73
在产品 821,669.79 821,669.79
库存商品 5,741,518.59 22,352.33 168,772.67 5,595,098.25
周转材料 400,355.06 400,355.06
合计 10,652,333.17 22,352.33 168,772.67 10,505,912.83
计入期末开发成本余额的借款费用资本化金额
存货项目名称 年初余额 本期 本期减少 期末余额 本期确认资
51
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
增加本期转入开 其他 本化金额的
发产品 减少 资本化率
鹏裕房产项目 9,748,622.62 3,349,033.75 13,097,656.37 6.7165%
扬州房产项目 31,452,901.15 4,698,474.78 36,151,375.93 6.4059%
德意嘉房产项目 5,186,730.92 2,850,524.79 8,037,255.71 6.7993%
合计 46,388,254.69 10,898,033.32 - 57,286,288.01
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 57,286,288.01 元。
(七) 可供出售金融资产：
1、可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 790,241.22 986,317.02
合计 790,241.22 986,317.02
(八) 长期股权投资:
1、长期股权投资分类
长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
其他股权投资 17,000,000.00 17,000,000.00
小计 17,000,000.00 17,000,000.00
减：减值准备
合计 17,000,000.00 17,000,000.00
2、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 在被投
资单位
减 值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变 准 持股比
比例
动 备 例（％）
（％）
上海解放传媒
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
印刷有限公司
上海辰光置业
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
有限公司
上海界龙建设
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
工程有限公司
(九) 投资性房地产:
1、按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 314,446,194.66 231,113,737.28 83,332,457.38
1.房屋、建筑物 313,881,085.53 231,113,737.28 82,767,348.25
52
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2.土地使用权 565,109.13 565,109.13
二、累计折旧和累
9,929,823.16 3,562,081.28 5,031,538.66 8,460,365.78
计摊销合计
1.房屋、建筑物 9,449,407.96 3,547,951.28 5,031,538.66 7,965,820.58
2.土地使用权 480,415.20 14,130.00 494,545.20
三、投资性房地产
304,516,371.50 -3,562,081.28 226,082,198.62 74,872,091.60
账面净值合计
1.房屋、建筑物 304,431,677.57 -3,547,951.28 226,082,198.62 74,801,527.67
2.土地使用权 84,693.93 -14,130.00 70,563.93
四、投资性房地产
减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
304,516,371.50 -3,562,081.28 226,082,198.62 74,872,091.60
账面价值合计
1.房屋、建筑物 304,431,677.57 -3,547,951.28 226,082,198.62 74,801,527.67
2.土地使用权 84,693.93 -14,130.00 70,563.93
本期折旧和摊销额：3,562,081.28 元。
期末用于抵押或担保的投资性房地产原值为 52,377,607.81 元，详见本报告第八节/十/（一）/6。
期末未办妥权证的投资性房地产原值为 28,217,301.32 元，详见本报告第八节/十一/（六）/2。
(十) 固定资产:
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,050,768,235.35 36,674,415.71 33,246,853.59 1,054,195,797.47
其中：房屋及建筑物 254,405,925.16 960,360.07 255,366,285.23
机器设备 684,051,322.58 23,368,200.91 24,864,071.39 682,555,452.10
运输工具
融资租入固定资产 8,611,143.22 9,600,285.26 4,132,000.00 14,079,428.48
电子、交通运输设备 63,628,438.65 1,175,103.82 3,625,270.28 61,178,272.19
办公设备 40,071,405.74 1,570,465.65 625,511.92 41,016,359.47
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 537,587,344.03 4,132,000.00 39,560,393.07 22,536,556.02 558,743,181.08
其中：房屋及建筑物 98,705,796.72 6,242,902.03 104,948,698.75
机器设备 362,798,289.40 4,132,000.00 26,502,963.40 14,738,340.70 378,694,912.10
运输工具
融资租入固定资产 4,173,998.51 1,708,032.64 4,132,000.00 1,750,031.15
电子、交通运输设备 46,630,437.87 2,835,404.71 3,072,789.11 46,393,053.47
办公设备 25,278,821.53 2,271,090.29 593,426.21 26,956,485.61
三、固定资产账面净
513,180,891.32 / / 495,452,616.39
值合计
其中：房屋及建筑物 155,700,128.44 / / 150,417,586.48
机器设备 321,253,033.18 / / 303,860,540.00
运输工具 / /
融资租入固定资产 4,437,144.71 / / 12,329,397.33
53
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
电子、交通运输设备 16,998,000.78 / / 14,785,218.72
办公设备 14,792,584.21 / / 14,059,873.86
四、减值准备合计 6,131,406.38 / / 6,131,406.38
其中：房屋及建筑物 849,891.96 / / 849,891.96
机器设备 4,925,184.77 / / 4,925,184.77
运输工具 / /
融资租入固定资产 / /
电子、交通运输设备 10,286.26 / / 10,286.26
办公设备 346,043.39 / / 346,043.39
五、固定资产账面价
507,049,484.94 / / 489,321,210.01
值合计
其中：房屋及建筑物 154,850,236.48 / / 149,567,694.52
机器设备 316,327,848.41 / / 298,935,355.23
运输工具 / /
融资租入固定资产 4,437,144.71 / / 12,329,397.33
电子、交通运输设备 16,987,714.52 / / 14,774,932.46
办公设备 14,446,540.82 / / 13,713,830.47
本期折旧额：39,560,393.07 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：3,186,823.48 元。
2、通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 14,079,428.48 1,750,031.15 12,329,397.33
3、通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 236,285.20
机器设备 20,004.61
办公设备 4,115.68
期末数中有账面原值为 20,899,226.89 元的固定资产用于抵押，详见本报告第八节/十/（一）/6。
期末未办妥产权证书的固定资产原值为 43,740,.860.20 元，详见本报告第八节/十一/（六）/2。
(十一) 在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在建工程 78,079,415.00 78,079,415.00 57,063,372.91 57,063,372.91
在建工程项目情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
界 龙 浦 东彩 印 公 司 厂
41,987,748.26 41,987,748.26 26,584,225.18 26,584,225.18
房改建工程
54
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
界龙文英公司新建车
18,345,808.00 18,345,808.00 15,087,063.00 15,087,063.00
间厂房工程
界龙永发公司国产凹
6,841,888.33 6,841,888.33 6,718,307.12 6,718,307.12
印机
界龙永发公司高速淋
7,155,951.74 7,155,951.74 6,360,562.38 6,360,562.38
膜复合机
界龙永发公司立体版
1,762,461.57 1,762,461.57
库工程
外贸界龙彩印公司厂
582,933.95 582,933.95 515,198.10 515,198.10
房扩建二期工程
外贸界龙彩印公司在
1,043,822.23 1,043,822.23 35,555.56 35,555.56
安装设备
外贸界龙彩印公司新
2,000,000.00 2,000,000.00
建厂房工程
界龙现代公司新建厂
90,000.00 90,000.00
房工程
界龙捷达公司全自动
31,262.49 31,262.49
制盒机
合计 78,079,415.00 78,079,415.00 57,063,372.91 57,063,372.91
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
转入固定资 工程进 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
产 度 来源
界龙浦东
自筹
彩印公司 49,200,000.00 26,584,225.18 15,403,523.08 85.00% 41,987,748.26
资金
厂房改造
界龙文英
公司新建 自筹
30,700,000.00 15,087,063.00 3,258,745.00 85.00% 18,345,808.00
车间厂房 资金
工程
外贸界龙
彩印公司 自筹
2,610,000.00 35,555.56 1,043,822.23 35,555.56 35.00% 1,043,822.23
在安装设 资金
备
外贸界龙
彩印公司 自筹
30,000,000.00 515,198.10 67,735.85 3.00% 582,933.95
厂房扩建 资金
二期工程
外贸界龙
彩印公司 自筹
12,000,000.00 2,000,000.00 17.00% 2,000,000.00
厂房扩建 资金
工程
界龙永发
自筹
公司国产 8,235,000.00 6,718,307.12 123,581.21 85.00% 6,841,888.33
资金
凹印机
界龙永发
公司高速 自筹
9,050,000.00 6,360,562.38 795,389.36 98.00% 7,155,951.74
淋膜复合 资金
机
界龙永发
自筹
公司立体 2,830,000.00 1,762,461.57 1,060,656.35 2,823,117.92 100.00%
资金
版库工程
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
界龙永发
自筹
公司车间 330,000.00 328,150.00 328,150.00 100.00%
资金
二钢平台
界龙现代
自筹
公司新建 5,200,000.00 90,000.00 1.00% 90,000.00
资金
生产车间
界龙捷达
自筹
公司全自 880,000.00 31,262.49 10.00% 31,262.49
资金
动制盒机
合计 151,035,000.00 57,063,372.91 24,202,865.57 3,186,823.48 / / 78,079,415.00
(十二) 无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 72,040,599.39 72,040,599.39
(1)土地使用权 59,545,974.39 59,545,974.39
(2)车辆牌照 12,494,625.00 12,494,625.00
二、累计摊销合计 23,784,987.28 669,601.84 24,454,589.12
(1)土地使用权 19,165,912.28 669,601.84 19,835,514.12
(2)车辆牌照 4,619,075.00 4,619,075.00
三、无形资产账面净值合计 48,255,612.11 -669,601.84 47,586,010.27
(1)土地使用权 40,380,062.11 -669,601.84 39,710,460.27
(2)车辆牌照 7,875,550.00 7,875,550.00
四、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)车辆牌照
五、无形资产账面价值合计 48,255,612.11 -669,601.84 47,586,010.27
(1)土地使用权 40,380,062.11 -669,601.84 39,710,460.27
(2)车辆牌照 7,875,550.00 7,875,550.00
本期摊销额：669,601.84 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面原值为 5,851,960.84 元，详见本报告第八节/十/（一）/6。
期末未办妥权证的无形资产土地使用权证原值 6,000,000.00 元，净值为 1,900,000.00 元，详见本
报告第八节/十一/（六）/2。
(十三) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
经营租入固定
2,732,751.41 598,832.16 2,133,919.25
资产改良支出
合计 2,732,751.41 598,832.16 2,133,919.25
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
56
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 58,949.92 88,361.29
小计 58,949.92 88,361.29
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 392,999.48
小计 392,999.48
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初 本期减少 期末
项目 本期增加
账面余额 转回 转销 账面余额
一、坏账准备 19,710,245.67 524,389.00 95,244.77 20,139,389.90
二、存货跌价准备 10,652,333.17 22,352.33 168,772.67 10,505,912.83
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 6,131,406.38 6,131,406.38
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 36,493,985.22 546,741.33 264,017.44 36,776,709.11
(十六) 短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 502,300,000.00 531,300,000.00
合计 532,300,000.00 551,300,000.00
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
57
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,600,000.00 25,564,564.83
合计 27,600,000.00 25,564,564.83
(十八) 应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 295,891,855.61 278,033,207.66
合计 295,891,855.61 278,033,207.66
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海界龙建设工程有限公司 25,354,000.00 16,000,000.00
上海界龙金属拉丝有限公司 103,026.47 103,026.47
合计 25,457,026.47 16,103,026.47
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付账款户数为 78 户，金额为 23,320,751.83 元。
(十九) 预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收房款 1,387,716,124.00 1,216,297,811.63
预收货款 8,693,989.03 14,598,783.67
合计 1,396,410,113.03 1,230,896,595.30
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 0 3,026,751.51
合计 0 3,026,751.51
3、账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的大额预收款项户数为 99 户，金额为 384,860,001.43 元。
(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,337,157.46 58,114,743.05 75,591,846.90 18,860,053.61
二、职工福利费
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
三、社会保险费 89,464.41 15,263,286.61 15,300,818.73 51,932.29
四、住房公积金 284,399.18 1,150,057.00 1,273,329.00 161,127.18
五、辞退福利
六、其他 3,196,644.01 1,831,118.43 516,202.56 4,511,559.88
合计 39,907,665.06 76,359,205.09 92,682,197.19 23,584,672.96
工会经费和职工教育经费金额 4,511,559.88 元。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,412,139.05 890,284.94
营业税 -32,917,925.47 -20,517,186.30
企业所得税 -759,376.66 48,279,137.14
个人所得税 67,532.56 46,133.09
城市维护建设税 -1,840,689.97 -1,670,948.56
房产税 1,165,290.59 1,803,264.63
土地增值税 -16,630,704.15 -7,647,199.87
教育费附加 -1,466,040.80 -921,348.02
土地使用税 1,128,000.00 128,000.00
河道管理费 -39,303.97 54,305.34
合计 -49,881,078.82 20,444,442.39
(二十二) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
公司股东 469,138.35 469,138.35 尚未领取的红利
合计 469,138.35 469,138.35 /
(二十三) 其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 283,711,600.80 354,050,520.23
合计 283,711,600.80 354,050,520.23
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海界龙集团有限公司 101,184,399.38 156,489,933.74
上海界龙建设工程有限公司 36,553,020.00 35,633,256.00
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 680,000.00 680,000.00
合计 138,417,419.38 192,803,189.74
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款户数为 67 户，金额为 160,777,993.16 元。
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海界龙集团有限公司 101,184,399.38 借款
上海环恩投资发展有限公司 57,438,108.80 借款
合计 158,622,508.18
(二十四) 1 年内到期的非流动负债：
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 195,500,000.00 318,300,000.00
1 年内到期的长期应付款 292,638.95
合计 195,500,000.00 318,592,638.95
2、1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 190,000,000.00 310,300,000.00
保证借款 5,500,000.00 8,000,000.00
合计 195,500,000.00 318,300,000.00
(2) 一年内到期的长期借款明细
单位：元 币种：人民币
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额
中国建设银行 2011/9/8 2013/9/7 人民币 6.7165% 90,000,000.00
上海农村商业银行 2011/4/6 2014/4/4 人民币 7.3600% 1,000,000.00
上海农村商业银行 2011/5/18 2013/10/10 人民币 7.3600% 2,000,000.00
上海农村商业银行 2011/5/18 2014/4/4 人民币 7.3600% 1,000,000.00
上海农村商业银行 2013/1/28 2013/12/20 人民币 7.3800% 500,000.00
上海农村商业银行 2013/1/28 2014/6/20 人民币 7.3800% 1,000,000.00
中国工商银行股份有
2011/1/12 2013/10/8 人民币 6.4000% 50,000,000.00
限公司
中国工商银行股份有
2011/4/15 2013/9/8 人民币 6.4000% 10,000,000.00
限公司
中国工商银行股份有
2011/4/19 2013/9/8 人民币 6.4000% 15,000,000.00
限公司
中国工商银行股份有
2011/4/20 2013/9/8 人民币 6.4000% 25,000,000.00
限公司
合计 195,500,000.00
(3) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额
60
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
中国建设银行 2011 年 9 月 8 日 2013 年 9 月 7 日 人民币 6.7165 90,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011 年 1 月 12 日 2013 年 10 月 8 日 人民币 6.4000 50,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011 年 4 月 20 日 2013 年 9 月 8 日 人民币 6.4000 25,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011 年 4 月 19 日 2013 年 9 月 8 日 人民币 6.4000 15,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 2011 年 4 月 15 日 2013 年 9 月 8 日 人民币 6.4000 10,000,000.00
合计 / / / / 190,000,000.00
3、1 年内到期的长期应付款：
（1）一年内到期的长期应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 293,679.54
减：未确认融资费用 1,040.59
合计 292,638.95
（2）一年内到期的长期应付款中应付融资租赁明细：
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
远东国际租赁有限公司 293,679.54
合计 293,679.54
(二十五) 长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 162,500,000.00 80,000,000.00
保证借款 15,100,000.00 7,000,000.00
合计 177,600,000.00 87,000,000.00
长期借款明细
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
宁波银行 2012/12/14 2022/12/13 人民币 7.8600% 67,500,000.00
上海银行 2012/12/12 2015/11/26 人民币 7.6875% 10,000,000.00
上海银行 2013/1/10 2015/11/26 人民币 7.6875% 7,000,000.00
上海银行 2013/1/23 2015/11/26 人民币 7.6875% 18,000,000.00
上海银行 2013/6/28 2015/11/26 人民币 7.6875% 10,000,000.00
上海银行 2013/5/31 2016/5/16 人民币 6.1500% 30,000,000.00
上海银行 2013/6/28 2016/5/16 人民币 6.1500% 20,000,000.00
上海农村
2012/7/18 2015/7/17 人民币 7.3800% 1,670,000.00
商业银行
上海农村
2012/8/20 2015/7/17 人民币 7.3800% 600,000.00
商业银行
上海农村
2012/11/21 2015/7/17 人民币 7.3800% 1,730,000.00
商业银行
上海农村
2012/11/21 2014/12/19 人民币 7.3800% 270,000.00
商业银行
上海农村 2012/12/12 2014/12/19 人民币 7.3800% 730,000.00
61
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
商业银行
上海农村
2013/04/11 2016/6/1 人民币 7.0400% 1,500,000.00
商业银行
上海农村
2013/04/11 2016/12/1 人民币 7.0400% 2,500,000.00
商业银行
上海农村
2013/04/11 2017/6/1 人民币 7.0400% 2,500,000.00
商业银行
上海农村
2013/04/11 2017/12/1 人民币 7.0400% 2,500,000.00
商业银行
上海农村
2013/6/20 2015/12/1 人民币 7.0400% 100,000.00
商业银行
上海农村
2013/6/20 2016/6/1 人民币 7.0400% 1,000,000.00
商业银行
合计 177,600,000.00
2、金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
利率 期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额
宁波银行 2012 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 13 日 人民币 7.8600 67,500,000.00
上海银行 2013 年 5 月 31 日 2016 年 5 月 16 日 人民币 6.1500 30,000,000.00
上海银行 2013 年 6 月 28 日 2016 年 5 月 16 日 人民币 6.1500 20,000,000.00
上海银行 2013 年 1 月 23 日 2015 年 11 月 26 日 人民币 7.6875 18,000,000.00
上海银行 2012 年 12 月 12 日 2015 年 11 月 26 日 人民币 7.6875 10,000,000.00
合计 / / / / 145,500,000.00
(二十六) 长期应付款：
1、长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 11,565,461.00 4,386,444.00
减：未确认融资费用 865,368.20 396,202.78
国家扶持基金 5,015,201.12 6,080,545.67
合计 15,715,293.92 10,070,786.89
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
远东国际租赁有限公司 11,565,461.00 4,386,444.00
(二十七) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
融资租赁售后租回递延收益 -3,044,787.55 -998,905.65
62
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
形成资本性资产的补贴收入 2,645,333.33 2,645,333.33
合计 -399,454.22 1,646,427.68
(二十八) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 313,563,375.00 313,563,375.00
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 4,116,784.74 29,411.37 196,075.80 3,950,120.31
合计 4,116,784.74 29,411.37 196,075.80 3,950,120.31
资本公积明细
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 48,550,160.60 48,550,160.60
（2）同一控制下企业合并的影响 -30,248,297.30 -30,248,297.30
（3）购买少数股东股权的价格与
按照新增持股比例计算应享有子
-18,301,863.30 -18,301,863.30
公司自合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额
小计 -
2.其他资本公积 -
（1）被投资单位除净损益外所有
-
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
589,075.28 196,075.80 392,999.48
变动产生的利得或损失
（3）可供出售金融资产公允价值
-88,361.29 29,411.37 -58,949.92
变动产生的所得税影响
（4）原制度转入 3,616,070.75 3,616,070.75
小计 4,116,784.74 29,411.37 196,075.80 3,950,120.31
合计 4,116,784.74 29,411.37 196,075.80 3,950,120.31
资本公积的说明：
（1）因可供出售金融资产公允价值变动，本期减少资本公积 196,075.80 元，系公司期末持
有的可供出售金融资产公允价值变动减少资本公积 196,075.80 元。
（2）因可供出售金融资产公允价值变动产生的所得税影响变动，本期增加资本公积
29,411.37 元，系公司持有的可供出售金融资产公允价值变动而相应的递延所得税负债变动产生。
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,416,100.97 10,416,100.97
合计 10,416,100.97 10,416,100.97
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(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 103,260,456.56 /
调整后 年初未分配利润 103,260,456.56 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,638,623.27 /
减：提取法定盈余公积 10.00
期末未分配利润 104,899,079.83 /
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 760,110,352.59 506,624,182.33
其他业务收入 22,569,439.57 12,534,494.80
营业成本 659,053,775.56 423,226,971.12
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 456,924,846.55 385,935,928.68 467,519,700.21 401,449,910.70
（2）商 业 44,587,629.45 39,688,526.16 56,242,765.35 51,914,737.83
（3）房地产业 294,675,643.00 267,464,304.51 37,644,010.00 24,821,459.20
减：公司内各业
-36,077,766.41 -38,154,590.30 -54,782,293.23 -56,879,557.50
务分部相互抵消
合计 760,110,352.59 654,934,169.05 506,624,182.33 421,306,550.23
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩印包装装潢 451,937,150.25 381,358,455.75 457,120,436.97 392,078,089.84
印刷器材 4,706,987.76 4,451,852.00 10,089,019.66 9,209,433.97
彩印制版 280,708.54 125,620.93 310,243.58 162,386.89
房地产开发 294,675,643.00 267,464,304.51 37,644,010.00 24,821,459.20
商贸服务 44,587,629.45 39,688,526.16 56,242,765.35 51,914,737.83
减：公司内各业务
-36,077,766.41 -38,154,590.30 -54,782,293.23 -56,879,557.50
分部相互抵消
合计 760,110,352.59 654,934,169.05 506,624,182.33 421,306,550.23
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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华东 712,853,074.16 618,788,533.54 493,973,663.55 416,838,199.83
华南 22,347,333.04 18,807,147.21 16,188,968.47 14,385,616.89
华北 15,163,060.47 17,016,654.27 14,453,757.65 16,091,577.82
东北 570,981.90 481,320.61 102,639.64 92,728.76
西南 1,511,326.51 1,314,809.05 896,806.91 814,509.09
西北 547,247.32 461,313.07 84,438.00 76,284.67
国外 43,195,095.60 36,218,981.60 35,706,201.34 29,887,190.67
减：公司内各业
-36,077,766.41 -38,154,590.30 -54,782,293.23 -56,879,557.50
务分部相互抵消
合计 760,110,352.59 654,934,169.05 506,624,182.33 421,306,550.23
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 253,191,756.27 32.35
第二名 44,675,643.00 5.71
第三名 18,361,841.50 2.35
第四名 16,208,576.03 2.07
第五名 14,348,547.32 1.83
合计 346,786,364.12 44.31
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 15,837,219.93 2,448,067.08 5.00
城市维护建设税 1,232,811.91 354,014.42 1.00、7.00
教育费附加 1,752,429.59 1,119,604.83 5.00
其他 581,019.27 1,805,872.99
合计 19,403,480.70 5,727,559.32 /
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,514,058.39 8,673,718.54
工资 6,941,630.71 7,855,958.56
业务提成费 1,789,987.46 2,375,197.58
招待费 1,187,398.63 1,058,584.37
差旅费 1,174,178.59 991,046.27
出口费用 439,136.26 549,046.69
办公费 273,088.37 168,974.16
其他 3,693,913.78 2,874,409.59
合计 27,013,392.19 24,546,935.76
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
工资 23,260,159.92 21,975,282.96
折旧费 4,659,425.37 5,183,154.95
办公费 2,309,939.10 2,171,708.22
业务招待费 2,050,445.80 1,522,715.15
差旅费 1,664,398.65 1,551,500.84
伙食费 1,521,171.58 1,855,850.44
保安费 1,441,179.00 1,138,492.00
其他税金 1,050,227.85 1,506,322.51
水电费 958,166.32 855,760.38
修理费 795,708.06 750,164.13
通讯费 522,018.94 530,232.46
无形资产摊销 440,219.68 440,219.68
其他 8,403,136.76 6,277,887.85
合计 49,076,197.03 45,759,291.57
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,522,040.94 21,868,341.51
减：利息收入 -523,637.46 -586,821.87
汇兑损益 653,694.68 -128,118.73
手续费 64,127.09 385,577.43
未确认融资费用 353,804.58 68,050.77
合计 25,070,029.83 21,607,029.11
(三十七) 投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 564,957.07
合计 564,957.07
2、按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海解放传媒印刷有限公司 564,957.07 本期分配股利增加
合计 564,957.07 /
(三十八) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 524,389.00 830,872.41
二、存货跌价损失 22,352.33
三、可供出售金融资产减值损失
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四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 546,741.33 830,872.41
(三十九) 营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 377,735.21 699,045.65 377,735.21
其中：固定资产处置利得 377,735.21 699,045.65 377,735.21
政府补助 4,230,040.67 3,488,802.34 4,230,040.67
赔偿收入 150.00 440.00 150.00
其他 30,223.91 32,296.64 30,223.91
合计 4,638,149.79 4,220,584.63 4,638,149.79
(四十) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 161,523.84 101,314.69 161,523.84
其中：固定资产处置损失 161,523.84 101,314.69 161,523.84
罚款滞纳金支出 1,610.18 1,900.00 1,610.18
合计 163,134.02 103,214.69 163,134.02
(四十一) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,498,521.21 1,308,390.19
合计 4,498,521.21 1,308,390.19
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
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或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,638,623.27 1,512,131.02
本公司发行在外普通股的加权平均数 313,563,375.00 313,563,375.00
基本每股收益（元/股） 0.005 0.005
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 313,563,375.00 313,563,375.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 313,563,375.00 313,563,375.00
2、稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 1,638,623.27 1,512,131.02
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 313,563,375.00 313,563,375.00
稀释每股收益（元/股） 0.005 0.005
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 313,563,375.00 313,563,375.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 313,563,375.00 313,563,375.00
(四十三) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -196,075.80 129,304.02
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -29,411.37 19,395.60
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -166,664.43 109,908.42
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
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减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -166,664.43 109,908.42
(四十四) 现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的其他与经营活动有关的现金 6,406,248.35
合计 6,406,248.35
其中主要为：
项目 本期金额
收回信用证保证金 1,078,933.63
收到利息收入 882,907.78
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 61,944,921.80
合计 61,944,921.80
其中主要为：
项目 本期金额
费用性支出 48,883,851.97
支付上海卓毅置业有限公司往来款 8,800,000.00
支付信用证保证金 2,985,973.84
3、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金 5,771,418.43
合计 5,771,418.43
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其中主要为：
项目 本期金额
融资租赁固定资产售后租回收到的款项 4,950,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,406,384.54
合计 3,406,384.54
其中主要为：
项目 本期金额
支付融资租赁租金 2,806,384.54
支付票据保证金 600,000.00
(四十五) 现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,057,627.15 268,997.59
加：资产减值准备 546,741.33 830,872.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,818,882.24 39,833,373.30
无形资产摊销 669,601.84 669,601.84
长期待摊费用摊销 598,832.16 978,335.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-348,648.76 -597,730.96
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 132,437.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,298,078.88 21,841,763.93
投资损失（收益以“－”号填列） -564,957.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -212,294,987.14 -178,525,441.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,019,116.28 177,984,418.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 286,932,238.11 34,518,882.33
其他 -245,040.21
经营活动产生的现金流量净额 115,581,689.64 97,803,072.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,996,654.04 277,955,750.40
减：现金的期初余额 261,486,209.36 263,946,934.39
加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -69,489,555.32 14,008,816.01
2、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 191,996,654.04 261,486,209.36
其中：库存现金 763,943.62 374,542.10
可随时用于支付的银行存款 191,062,902.53 261,034,833.58
可随时用于支付的其他货币资金 169,807.89 76,833.68
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 191,996,654.04 261,486,209.36
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
上 海 印 刷 上 海
界 龙 有 限 包装、 界 龙
浦东 费 钧
集 团 责 任 农业、 3,317.03 26.21 26.21 集 团 63046816-9
黄楼 德
有 限 公司 水 产 有 限
公司 养殖 公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
注
企业类 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 册 法人代表 业务性质 注册资本
型 例(%) 例(%) 码
地
上海界龙现代印 有限责 上
费钧德 印刷业 2,600.00 88.00 88.00 63155554-7
刷纸品有限公司 任公司 海
上海界龙文英商
有限责 上 1,726.7
业表格和系统有 费钧德 印刷业 75.00 75.00 60732497-6
任公司 海 万美元
限公司
上海龙樱彩色制 有限责 上 印刷制版
费钧德 1,181.42 86.00 86.00 60724819-2
版有限公司 任公司 海 业
上海界龙印刷器 有限责 上 印刷器材
费钧德 2,140.60 100.00 100.00 60724825-6
材有限公司 任公司 海 制造业
上海界龙出租汽 有限责 上
高祖华 服务业 500.00 100.00 100.00 13462729-8
车有限公司 任公司 海
上海界龙联合房 有限责 上 费钧德 房地产业 6,000.00 83.00 83.00 75187032-2
71
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
地产有限公司 任公司 海
上海外贸界龙彩 有限责 上
费钧德 印刷业 12,800.00 100.00 100.00 13355493-9
印有限公司 任公司 海
上海界龙房产开 有限责 上
高祖华 房地产业 12,000.00 100.00 100.00 13370759-5
发有限公司 任公司 海
上海环亚纸张公 有限责 上
邹煜 销售业 200.00 100.00 100.00 13388091-0
司 任公司 海
上海界龙浦东彩 有限责 上
费钧德 印刷业 2,700.00 100.00 100.00 13384895-3
印公司 任公司 海
上海界龙永发包 有限责 上
沈伟荣 印刷业 8,500.00 100.00 100.00 13381276-6
装印刷有限公司 任公司 海
上海界龙印铁制 有限责 上 金属制造
费钧德 148.00 60.00 60.00 13383494-9
罐有限责任公司 任公司 海 业
上海光明信息管 有限责 上 软件开发
费钧德 50.00 100.00 100.00 63047506-X
理科技有限公司 任公司 海 业
上海界龙中报印 有限责 上
任端正 印刷业 2,580.00 80.81 80.00 73621221-7
务有限公司 任公司 海
上海界龙数码印 有限责 上
费屹立 印刷业 600.00 89.92 89.92 66070209-1
刷有限公司 任公司 海
北京外文印务有 有限责 北
孟祥杰 印刷业 6,960.00 51.00 51.00 67822125-3
限公司 任公司 京
上海界龙艺术印 有限责 上
费屹立 印刷业 4,000.00 100.00 100.00 13379889-6
刷有限公司 任公司 海
上海鹏丰置业有 有限责 上
高祖华 房地产业 1,000.00 85.00 85.00 66432650-5
限公司 任公司 海
上海界龙日月置 有限责 上
高祖华 房地产业 2,000.00 63.00 63.00 77979182-9
业有限公司 任公司 海
扬州界龙名都置 有限责 扬
高祖华 房地产业 15,000.00 60.00 60.00 67487354-5
业有限公司 任公司 州
上海鹏裕置业有 有限责 上
高祖华 房地产业 2,000.00 100.00 100.00 68402964-7
限公司 任公司 海
上海海霞置业有 有限责 上
高祖华 房地产业 500.00 90.00 90.00 55005053-9
限公司 任公司 海
上海永杰置业有 有限责 上
高祖华 房地产业 3,000.00 60.00 60.00 56477445-8
限公司 任公司 海
上海德意嘉置业 有限责 上
费屹立 房地产业 2,000.00 49.80 60.00 57744700-X
有限公司 任公司 海
扬州名仕投资管 有限责 扬
高祖华 房地产业 180.00 60.00 60.00 05519207-0
理有限公司 任公司 州
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方与本公司关
其他关联方名称 组织机构代码
系
上海界龙真味加食品饮料有限公司 母公司的控股子公司 60731094-5
上海界龙建设工程有限公司 母公司的控股子公司 13365484-1
上海界龙金属拉丝有限公司 母公司的全资子公司 13355490-4
上海浦东纯味食品厂 母公司的全资子公司 13355482-4
上海界龙怡钢包装器材有限公司 母公司的控股子公司 703240561
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 母公司的控股子公司 59970408-9
上海界龙稀土精细研磨材料有限公司 母公司的全资子公司 76722509-6
上海浦东界龙加油站 母公司的全资子公司 63046817-7
72
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 关联交易情况
关联交易说明：
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
上海界龙建设工程有 按同类市场
接受劳务 4,383.43 24.02 8,868.31 30.34
限公司 价格
上海真味加食品饮料 按同类市场
购买商品 24.79 10.54
有限公司 价格
上海芳甸御龙湾商务 按同类市场
购买商品 11.00
酒店管理有限公司 价格
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
上海芳甸御龙湾商务酒店管 按同类市
销售商品 0.25
理有限公司 场价格
上海界龙真味加食品饮料有 按同类市
销售商品 111.16 96.65
限公司 场价格
按同类市
上海界龙集团有限公司 销售商品 4.38 10.54
场价格
按同类市
上海界龙建设工程有限公司 销售商品 0.18
场价格
按同类市
上海界龙金属拉丝有限公司 销售商品 1.20 0.11
场价格
上海界龙稀土精细研磨材料 按同类市
销售商品 0.14
有限公司 场价格
2、关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方名 租赁起 租赁终 租赁收益 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
称 始日 止日 定价依据 租赁收益
上海界龙 上海芳甸御 上海市浦东新区杨高 2012 2016 年
浦东彩印 龙湾商务酒 中路 2112 号，租赁面 年7月 7 月 31 租赁合同 3,431,895.29
有限公司 店管理有限 积 5890.43 平方米 1日 日
73
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
上海界龙 上海市浦东新区杨高 2013 2018 年
上海界龙集
浦东彩印 中路 2112 号，租赁面 年1月 12 月 31 租赁合同 376,780.75
团有限公司
有限公司 积 983.12 平方米 1日 日
上海界龙稀 上海市浦东新区川周
上海外贸 2013 2014 年
土精细研磨 公 路 界 龙 大 道 286
界龙彩印 年1月 12 月 31 租赁合同 147,750.00
材料有限公 号，建筑面积 3750
有限公司 1日 日
司 平方米的厂房
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
的租赁费
上海市浦东新区黄
上海界龙集团 上海外贸界龙 楼镇界龙大道腾飞 2013 年 1 月 1 2013 年 12
605,160.00
有限公司 彩印有限公司 路 8 号 建 筑 面 积 日 月 31 日
8405 平方米的厂房
上述租赁收益为 2013 年上半年度租金收入数据。
3、关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 履行
完毕
（1）公司为公司子公司单独提供
债务担保：
上海外 贸界龙 彩印有 2013 年 2 月 18 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 5,800,000.00 否
限公司 2014 年 2 月 7 日
上海外 贸界龙 彩 印有 2013 年 1 月 16 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 9,200,000.00 否
限公司 2014 年 1 月 13 日
上海外 贸界龙 彩印有 2012 年 11 月 9 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 5,000,000.00 否
限公司 2013 年 11 月 8 日
上海外 贸界龙 彩印有 2013 年 4 月 11 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 14,000,000.00 否
限公司 2014 年 4 月 9 日
上海外 贸界龙 彩印有 2013 年 4 月 26 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 否
限公司 2014 年 4 月 18 日
上海外 贸界龙 彩印有 2013 年 5 月 18 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 6,000,000.00 否
限公司 2014 年 4 月 24 日
上海外 贸界龙 彩印有 2012 年 8 月 20 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 5,000,000.00 否
限公司 2013 年 8 月 20 日
上海外 贸界龙 彩印有 2012 年 8 月 24 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 5,000,000.00 否
限公司 2013 年 8 月 24 日
上海界 龙永发 包装印 2012 年 8 月 3 日～2013
上海界龙实业集团股份有限公司 5,000,000.00 否
刷有限公司 年8月3日
上海界 龙永发 包装印 2012 年 8 月 21 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 5,000,000.00 否
刷有限公司 2013 年 8 月 21 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 3 月 13 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 12,000,000.00 否
刷有限公司 2014 年 3 月 13 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 3 月 6 日～2014
上海界龙实业集团股份有限公司 8,000,000.00 否
刷有限公司 年3月4日
74
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
上海界 龙中报 印务有 2012 年 9 月 3 日～2013
上海界龙实业集团股份有限公司 3,000,000.00 否
限公司 年9月2日
上海界 龙中报 印务有 2013 年 1 月 17 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 2,000,000.00 否
限公司 2014 年 1 月 16 日
上海界 龙中报 印务有 2012 年 12 月 19 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 2,000,000.00 否
限公司 2013 年 12 月 19 日
上海界 龙中报 印务有 2012 年 12 月 25 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 3,000,000.00 否
限公司 2013 年 12 月 20 日
上海界 龙浦东 彩印有 2011 年 4 月 6 日～2014
上海界龙实业集团股份有限公司 1,000,000.00 否
限公司 年4月4日
上海界 龙浦东 彩印有 2011 年 5 月 18 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 1,000,000.00 否
限公司 2014 年 4 月 4 日
上海界 龙浦东 彩印有 2011 年 5 月 18 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 2,000,000.00 否
限公司 2013 年 10 月 10 日
上海界 龙浦东 彩印有 2012 年 7 月 18 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 1,670,000.00 否
限公司 2015 年 7 月 17 日
上海界 龙浦东 彩印有 2012 年 8 月 20 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 600,000.00 否
限公司 2015 年 7 月 17 日
上海界 龙浦东 彩印有 2012 年 11 月 21 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 1,730,000.00 否
限公司 2015 年 7 月 17 日
上海界 龙浦东 彩印有 2012 年 11 月 21 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 270,000.00 否
限公司 2014 年 12 月 19 日
上海界 龙浦东 彩印有 2012 年 12 月 12 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 730,000.00 否
限公司 2014 年 12 月 19 日
上海界 龙浦东 彩印有 2013 年 1 月 28 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 500,000.00 否
限公司 2013 年 12 月 20 日
上海界 龙浦东 彩印有 2013 年 1 月 28 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 1,000,000.00 否
限公司 2014 年 6 月 20 日
上海界 龙浦东 彩印有 2013 年 2 月 4 日～2014
上海界龙实业集团股份有限公司 9,000,000.00 否
限公司 年 1 月 24 日
上海界 龙艺术 印刷有 2012 年 7 月 26 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 否
限公司 2013 年 7 月 25 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 3 月 19 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 否
限公司 2014 年 3 月 18 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 3 月 11 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 5,000,000.00 否
限公司 2014 年 3 月 10 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 4 月 12 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 5,000,000.00 否
限公司 2014 年 4 月 11 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 4 月 11 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 1,500,000.00 否
限公司 2016 年 6 月 1 日
上海界 龙艺 术 印刷有 2013 年 4 月 11 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 2,500,000.00 否
限公司 2016 年 12 月 1 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 4 月 11 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 2,500,000.00 否
限公司 2017 年 6 月 1 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 4 月 11 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 2,500,000.00 否
限公司 2017 年 12 月 1 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 6 月 20 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 100,000.00 否
限公司 2015 年 12 月 1 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 6 月 20 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 1,000,000.00 否
限公司 2016 年 6 月 1 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 3 月 7 日～2014
上海界龙实业集团股份有限公司 4,900,000.00 否
限公司 年3月7日
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界 龙艺术 印刷有 1,100,000.00 2013 年 3 月 5 日～2014 否
75
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司 年3月5日
上海界 龙艺术 印刷有 2012 年 10 月 19 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 9,900,000.00 否
限公司 2013 年 10 月 18 日
上海界 龙艺术 印刷有 2012 年 10 月 31 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 4,100,000.00 否
限公司 2013 年 10 月 18 日
上海界 龙艺术 印刷有 2013 年 6 月 8 日～2014
上海界龙实业集团股份有限公司 6,000,000.00 否
限公司 年6月7日
上海界 龙现代 印刷纸 2012 年 7 月 24 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 1,000,000.00 否
品有限公司 2013 年 7 月 23 日
上海界 龙现代 印刷纸 2012 年 8 月 7 日～2013
上海界龙实业集团股份有限公司 3,000,000.00 否
品有限公司 年8月6日
上海界 龙现代 印刷纸 2013 年 2 月 28 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 4,000,000.00 否
品有限公司 2013 年 8 月 28 日
上海界 龙现代 印刷纸 2013 年 3 月 7 日～2013
上海界龙实业集团股份有限公司 2,000,000.00 否
品有限公司 年9月7日
银行贷款担保金额小计 195,600,000.00
上海界 龙永发 包装印 2013 年 2 月 19 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 3,000,000.00 否
刷有限公司 2013 年 8 月 19 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 2 月 19 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 800,000.00 否
刷有限公司 2013 年 8 月 19 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 2 月 27 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 3,000,000.00 否
刷有限公司 2013 年 8 月 26 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 2 月 27 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 500,000.00 否
刷有限公司 2013 年 8 月 26 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 2 月 27 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 500,000.00 否
刷有限公司 2013 年 8 月 26 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 3 月 27 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 3,400,000.00 否
刷有限公司 2013 年 9 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 3 月 27 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 500,000.00 否
刷有限公司 2013 年 9 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 3 月 27 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 400,000.00 否
刷有限公司 2013 年 9 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 3 月 27 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 200,000.00 否
刷有限公司 2013 年 9 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 3 月 27 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 500,000.00 否
刷有限公司 2013 年 9 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 4 月 23 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 3,520,000.00 否
刷有限公司 2013 年 10 月 23 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 4 月 23 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 480,000.00 否
刷有限公司 2013 年 10 月 23 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 4 月 23 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 400,000.00 否
刷有限公司 2013 年 10 月 23 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 4 月 23 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 200,000.00 否
刷有限公司 2013 年 10 月 23 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 4 月 23 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 400,000.00 否
刷有限公司 2013 年 10 月 23 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 4 月 23 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 350,000.00 否
刷有限公司 2013 年 10 月 23 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 4 月 23 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 450,000.00 否
刷有限公司 2013 年 10 月 23 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 5 月 29 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 3,000,000.00 否
刷有限公司 2013 年 11 月 27 日
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界 龙永发 包装印 300,000.00 2013 年 5 月 29 日～ 否
76
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
刷有限公司 2013 年 11 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 5 月 29 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 400,000.00 否
刷有限公司 2013 年 11 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 5 月 29 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 400,000.00 否
刷有限公司 2013 年 11 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 5 月 29 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 200,000.00 否
刷有限公司 2013 年 11 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 5 月 29 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 380,000.00 否
刷有限公司 2013 年 11 月 27 日
上海界 龙永发 包装印 2013 年 5 月 29 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 150,000.00 否
刷有限公司 2013 年 11 月 27 日
上海界 龙永 发 包装印 2013 年 5 月 29 日～
上海界龙实业集团股份有限公司 170,000.00 否
刷有限公司 2013 年 11 月 27 日
应付票据担保金额小计 23,600,000.00
合计 219,200,000.00
（2）公司母公司为公司、公司子
公司单独提供债务担保：
上海界 龙实业 集团股 2013 年 4 月 11 日～
上海界龙集团有限公司 11,500,000.00 否
份有限公司 2014 年 4 月 9 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 2 月 4 日～2014
上海界龙集团有限公司 11,000,000.00 否
份有限公司 年2月3日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 3 月 6 日～2014
上海界龙集团有限公司 8,000,000.00 否
份有限公司 年3月5日
上海界 龙实业 集团股 2012 年 9 月 5 日～2013
上海界龙集团有限公司 20,000,000.00 否
份有限公司 年9月5日
上海界 龙实业 集团股 2012 年 7 月 17 日～
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 7 月 17 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 5 月 7 日～2014
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 年5月6日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 4 月 27 日～
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 2014 年 4 月 26 日
上海界 龙实业 集团股 2012 年 7 月 6 日～2013
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 年7月5日
上海界 龙实业 集团股 2012 年 12 月 28 日～
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 12 月 27 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 3 月 25 日～
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 9 月 24 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 5 月 28 日～
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 8 月 28 日
上海界 龙实业 集团股 2012 年 10 月 26 日～
上海界龙集团有限公司 15,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 10 月 26 日
上海界 龙实业 集团股 2012 年 9 月 28 日～
上海界龙集团有限公司 15,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 9 月 27 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 3 月 25 日～
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 9 月 24 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 2 月 17 日～
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 8 月 16 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 6 月 5 日～2013
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 年 12 月 4 日
上海界 龙实业 集团股 2012 年 10 月 19 日～
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 10 月 18 日
上海界 龙实业 集团股 2012 年 12 月 19 日～
上海界龙集团有限公司 20,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 12 月 15 日
77
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
上海界 龙实业 集团股 2012 年 7 月 11 日～
上海界龙集团有限公司 20,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 7 月 10 日
上海界 龙实业 集团股 2012 年 8 月 10 日～
上海界龙集团有限公司 10,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 8 月 10 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 6 月 18 日～
上海界龙集团有限公司 20,000,000.00 否
份有限公司 2014 年 6 月 18 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 6 月 25 日～
上海界龙集团有限公司 20,000,000.00 否
份有限公司 2014 年 6 月 25 日
上海界 龙房产 开发有 2012 年 12 月 14 日～
上海界龙集团有限公司 67,500,000.00 否
限公司 2022 年 12 月 13 日
银行贷款担保金额小计 348,000,000.00
上海界 龙实业 集团股 2013 年 2 月 28 日～
上海界龙集团有限公司 1,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 8 月 28 日
上海界 龙实业 集团股 2013 年 6 月 28 日～
上海界龙集团有限公司 3,000,000.00 否
份有限公司 2013 年 12 月 28 日
应付票据担保金额小计 4,000,000.00
合计 352,000,000.00
（3）公司母公司、公司子公司为
公司共同提供债务担保：
上海界龙集团有限公司、上海外 上海界 龙实业 集团股 2013 年 1 月 24 日～
6,000,000.00 否
贸界龙彩印有限公司 份有限公司 2014 年 1 月 17 日
上海界龙集团有限公司、上海外 上海界 龙实业 集团股 2012 年 7 月 27 日～
12,900,000.00 否
贸界龙彩印有限公司 份有限公司 2013 年 7 月 26 日
上海界龙集团有限公司、上海外 上海界 龙实业 集团 股 2013 年 6 月 24 日～
12,900,000.00 否
贸界龙彩印有限公司 份有限公司 2014 年 6 月 23 日
上海界龙集团有限公司、上海外 上海界 龙实业 集团股 2013 年 3 月 15 日～
15,000,000.00 否
贸界龙彩印有限公司 份有限公司 2014 年 3 月 13 日
合计 46,800,000.00
4、关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海界龙集团有 银行同期贷款基
30,000,000.00 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
限公司 准利率
上海界龙集团有 银行同期贷款基
40,569,102.00 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
限公司 准利率
上海界龙集团有 银行同期贷款基
14,500,000.00 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
限公司 准利率
上海界龙集团有 银行同期贷款基
6,100,000.00 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
限公司 准利率
上海界龙集团有 银行同期贷款基
3,000,000.00 2013 年 5 月 6 日 2013 年 12 月 31 日
限公司 准利率
拆出
上海界龙建设工 银行同期贷款基
34,000,000.00 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
程有限公司 准利率
上海界龙建设工 银行同期贷款基
1,200,000.00 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
程有限公司 准利率
(五) 关联方应收应付款项
78
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海界龙真味加食品饮料有限公司 37.20
预付账款 上海界龙建设工程有限公司 223.90
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海界龙建设工程有限公司 2,535.40 1,600.00
应付账款 上海界龙金属拉丝有限公司 10.30 10.30
其他应付款 上海界龙集团有限公司 10,118.44 15,648.99
其他应付款 上海界龙建设工程有限公司 3,655.30 3,563.33
其他应付款 上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 68.00 68.00
预收账款 上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 302.68
八、股份支付：无
九、或有事项：
(一) 其他或有负债及其财务影响：
详见本报告第八节/七/（四）/3。
十、承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
2、已签订的尚未履行或尚未完全履行的大额发包合同金额为 306,560,892.00 元。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。
4、已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
6、其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
借款单位 贷款单位 抵押事项 事项起讫日期 贷款金额 抵押物 抵押物账面原值
扬州界龙名都置 中国工商银行 一年内到期
2011/1/12 2013/10/8 50,000,000.00
业公司 股份有限公司 的长期借款
扬州界龙名都置 中国工商银行 一年内到期
2011/4/15 2013/9/8 10,000,000.00
业公司 股份有限公司 的长期借款 房产开 549,564,342.02
扬州界龙名都置 中国工商银行 一年内到期 发项目 （开发成本）
2011/4/19 2013/9/8 15,000,000.00
业公司 股份有限公司 的长期借款
扬州界龙名都置 中国工商银行 一年内到期
2011/4/20 2013/9/8 25,000,000.00
业公司 股份有限公司 的长期借款
上海鹏裕置业有 一年内到期 房产开 577,917,821.62
中国建设银行 2011/9/8 2013/9/7 90,000,000.00
限公司 的长期借款 发项目 （开发成本）
55,682,850.60
上海界龙房产开 房产开
宁波银行 长期借款 2012/12/14 2022/12/13 67,500,000.00 （投资性房地
发有限公司 发项目
产）
上海德意嘉置业 上海银行股份 房产开 209,573,096.12
长期借款 2012/12/12 2015/11/26 10,000,000.00
有限公司 有限公司 发项目 （开发成本）
79
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
上海德意嘉置业 上海银行股份
长期借款 2013/1/10 2015/11/26 7,000,000.00
有限公司 有限公司
上海德意嘉置业 上海银行股份
长期借款 2013/1/23 2015/11/26 18,000,000.00
有限公司 有限公司
上海德意嘉置业 上海银行股份
长期借款 2013/6/28 2015/11/26 10,000,000.00
有限公司 有限公司
上海永杰置业有 上海银行股份
长期借款 2013/5/31 2016/5/16 30,000,000.00
限公司 有限公司 房产开 375,198,250.35
上海永杰置业有 上海银行股份 发项目 （开发成本）
长期借款 2013/6/28 2016/5/16 20,000,000.00
限公司 有限公司
上海界龙永发包
交通银行 短期借款 2013/4/2 2014/4/1 5,000,000.00
装印刷有限公司
上海界龙永发包
交通银行 短期借款 2013/4/23 2014/4/17 5,000,000.00 房屋及
装印刷有限公司 20,899,226.89
占用范
上海界龙永发包 （固定资产）
交通银行 短期借款 2012/12/4 2013/12/2 5,000,000.00 围内的
装印刷有限公司 5,851,960.84
土地使
上海界龙永发包 （无形资产）
交通银行 短期借款 2012/12/14 2013/12/5 5,000,000.00 用权
装印刷有限公司
上海界龙永发包
交通银行 短期借款 2013/6/3 2014/5/23 5,000,000.00
装印刷有限公司
十一、其他重要事项：
(一) 非货币性资产交换
本公司 2013 上半年度未发生非货币性资产交换事项。
(二) 债务重组
本公司 2013 上半年度未发生重大债务重组事项。
(三) 企业合并
本公司 2013 上半年度未发生企业合并事项。
(四)租赁
1、经营租赁租出
本公司各类租出资产情况如下：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 622,595.34 386,310.14 236,285.20
机器设备 470,112.36 450,107.75 20,004.61
办公设备 102,892.00 98,776.32 4,115.68
投资性房地产 83,332,457.38 8,460,365.78 74,872,091.60
合计 84,528,057.08 9,395,559.99 75,132,497.09
2、售后租回及融资租赁的重要事项：
（1）公司子公司上海界龙永发包装印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于 2009 年 3 月
签订融资租赁合同，租入价格为 7,500,000.00 元国产凹印机设备一套，租赁期为 2009 年 3 月 9
日至 2013 年 3 月 9 日共计 48 个月，首次付款月租金为 1,500,000.00 元，承担租赁手续费 364,000.00
元，设备期末残值转让费为 100.00 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷款利率调整
进行调整，2013 年 3 月租赁期结束，上海界龙永发包装印刷有限公司已按合约支付了全部租金
外另支付了人民币 100.00 元价款取得了上述设备的所有权。
（2）公司与远东国际租赁有限公司于 2012 年 10 月 31 日签订售后回租赁合同，将账面净
80
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
值为 4,566,928.82 元屋顶包糊盒机和相关设备（原值为 11,719,949.62 元，累计折旧为 7,153,020.80
元）以人民币 3,500,000.00 元价格售与远东国际租赁有限公司，同时将该设备租回，租赁期为
2012 年 11 月 14 日至 2015 年 10 月 14 日，租赁期间为 35 个月，公司另支付保证金人民币
102,400.00 元并承担租赁手续费人民币 248,310.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全
部租金外另支付人民币 100.00 元价款将取得上述设备的所有权。双方同时约定，租赁利率以中
国人民银行一至三年同期贷款基准利率作为重要参考依据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.01
个百分点，每期租金按照出租方《基准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。本年每期
租金为人民币 110,206.00 元。
（3）公司与远东国际租赁有限公司于 2012 年 10 月 31 日签订融资租赁合同租入价格为
830,000.00 元全自动糊盒机，租赁期为 2012 年 12 月 18 日至 2015 年 11 月 18 日共计 35 个月，
首付款为 249,000.00 元，以后 35 期每期租金为 18,264.00 元，承担租赁手续费 37,404.00 元，设
备期末残值转让费为 100.00 元。双方同时约定，租赁利率以中国人民银行一至三年同期贷款基
准利率作为重要参考依据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.01 个百分点，每期租金按照出租
方《基准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。本年支付首付款 249,000.00 元。
（4） 公司与远东国际租赁有限公司于 2013 年 1 月 10 日签订售后回租赁合同，将账面净
值为 3,146,547.69 元柔版印刷机相关设备（原值为 3,171,923.08 元，累计折旧为 25,375.39 元）
以人民币 2,652,150.00 元价格售与远东国际租赁有限公司，同时将该设备租回，租赁期为 2013
年 3 月 17 日至 2015 年 12 月 17 日，租赁期间为 36 个月，公司另支付保证金人民币 22,000.00
元并承担租赁手续费人民币 185,175.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另
支付人民币 100.00 元价款将取得上述设备的所有权。双方同时约定，租赁利率以中国人民银行
一至三年同期贷款基准利率作为重要参考依据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.01 个百分点，
每期租金按照出租方《基准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。本年每期租金为人民
币 81,058.00 元。
（5）公司与远东国际租赁有限公司于 2012 年 10 月 31 日签订融资租赁合同租入价格为
1,850,000.00 元连线全清废平压平模切机，租赁期为 2013 年 3 月 17 日至 2015 年 12 月 11 日共
计 35 个月，首付款为 555,000.00 元，以后 35 期每期租金为 40,744.00 元，承担租赁手续费 82,166.00
元，设备期末残值转让费为 100.00 元。双方同时约定，租赁利率以中国人民银行一至三年同期
贷款基准利率作为重要参考依据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.01 个百分点，每期租金按
照出租方《基准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。
（6） 公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于 2013 年 2 月 4 日
签订售后回租赁合同，将账面净值为 6,971,705.00 元三菱钻石型四色，六色胶印机两台（原值
为 18,617,914.16 元，累计折旧为 11,646,209.16 元）以人民币 5,000,000.00 元价格售与远东国际
租赁有限公司，同时将该设备租回，租赁期为 2013 年 2 月 4 日至 2015 年 2 月 4 日，租赁期间
为 24 个月，公司另支付保证金人民币 50,000.00 元并承担租赁手续费人民币 114,530.19 元，租
赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付人民币 100.00 元价款将取得上述设备的所
有权。双方同时约定，租赁利率以中国人民银行一至三年同期贷款基准利率作为重要参考依据
计算，基准利率每上浮（或下浮）0.1 个百分点，每期租金按照出租方《基准利率调整时租金调
整对照表》进行相应调整。本年每期租金为人民币 226,083.00 元。
3、未确认融资费用
本期
本期
项目及内容 原值 年初余额 本期增加 其他 期末余额
分摊数
增加
本报告第八节/十一/（四）/ 2 /
980,116.00 1,040.59 1,040.59
（1）事项形成未确认融资费用
本报告第八节/十一/（四）/ 2 /
357,210.00 337,962.78 104,882.31 233,080.47
（2）事项形成未确认融资费用
本报告第八节/十一/（四）/ 2 / 58,240.00 58,240.00 17,603.51 40,636.49
81
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）事项形成未确认融资费用
本报告第八节/十一/（四）/ 2 /
265,938.00 265,938.00 67,879.84 198,058.16
（4）事项形成未确认融资费用
本报告第八节/十一/（四）/ 2 /
131,040.00 131,040.00 33,465.40 97,574.60
（5）事项形成未确认融资费用
本报告第八节/十一/（四）/ 2 /
425,992.00 425,992.00 129,973.52 296,018.48
（6）事项形成未确认融资费用
合计 2,218,536.00 397,243.37 822,970.00 354,845.17 865,368.20
4、其他融资租赁信息
（1）融资租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧、账面净值见本报告第八节/六/（十）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 5,716,424.24
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,586,009.24
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,263,027.53
合计 11,565,461.00
(五) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 986,317.02 -196,075.80 790,241.22
金融资产小计 986,317.02 -196,075.80 790,241.22
上述合计 986,317.02 -196,075.80 790,241.22
(六) 其他
1、公司下属扬州界龙名都置业有限公司与扬州润邗商业有限公司于 2013 年 2 月 18 日签订
商品房买卖合同，扬州润邗商业有限公司受让公司开发的"大上海御龙湾"项目中的"大润发"商铺
28,193.06 平方米，销售价格为 250,000,000.00 元，截止 2013 年 6 月 30 日累计已收房款
201,141,577.06 元，应收房款余额为 48,858,422.94 元。
2、2013 年 6 月 30 日公司尚有房屋及土地原值 77,958,161.52 元，净额 55,473,336.15 元未
办妥权证，其中已取得相关批复尚未办妥权证的房屋原值为 12,815,968.40 元，净额 11,072,996.51
元；因其他原因尚未进行权证申办的房屋及土地原值为 47,023,987.12 元，净额 35,826,596.71 元；
租赁土地上的房屋无法办出权证的房屋原值为 18,118,206.00 元，净额 8,573,742.93 元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
82
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析组合 23,319,093.22 96.98 9,000.00 0.04 15,592,378.77 95.55 9,000.00 0.06
组合小计 23,319,093.22 96.98 9,000.00 0.04 15,592,378.77 95.55 9,000.00 0.06
单项金额虽不
重大但单项计
725,504.81 3.02 725,504.81 100.00 725,504.81 4.45 725,504.81 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 24,044,598.03 / 734,504.81 / 16,317,883.58 / 734,504.81 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 23,289,093.22 99.87 15,562,378.77 99.81
2至3年 30,000.00 0.13 9,000.00 30,000.00 0.19 9,000.00
合计 23,319,093.22 100.00 9,000.00 15,592,378.77 100.00 9,000.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收货款 725,504.81 725,504.81 100.00 预计无法收回
合计 725,504.81 725,504.81 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 关联方 4,272,461.42 1 年以内 17.77
第二名 非关联方 1,553,843.60 1 年以内 6.46
第三名 非关联方 1,306,518.30 1 年以内 5.43
第四名 非关联方 1,258,719.90 1 年以内 5.23
第五名 非关联方 1,158,266.57 1 年以内 4.82
合计 / 9,549,809.79 / 39.71
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海界龙印刷器材有限公司 关联方 4,272,461.42 17.77
合计 / 4,272,461.42 17.77
(二) 其他应收款：
83
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析组合 75,770,854.74 100.00 79,834.59 0.11 56,880,259.54 100.00 79,834.59 0.14
组合小计 75,770,854.74 100.00 79,834.59 0.11 56,880,259.54 100.00 79,834.59 0.14
合计 75,770,854.74 / 79,834.59 / 56,880,259.54 / 79,834.59 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 75,691,020.15 99.89 56,800,424.95 99.86
5 年以上 79,834.59 0.11 79,834.59 79,834.59 0.14 79,834.59
合计 75,770,854.74 100.00 79,834.59 56,880,259.54 100.00 79,834.59
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上海界龙印刷器材有限公司 关联方 40,471,491.96 1 年以内 53.41
上海外贸界龙彩印有限公司 关联方 15,990,778.48 1 年以内 21.10
上海界龙浦东彩印有限公司 关联方 8,300,000.00 1 年以内 10.95
上海界龙艺术印刷有限公司 关联方 6,800,000.00 1 年以内 8.97
北京外文印务有限公司 关联方 3,000,000.00 1 年以内 3.96
合计 / 74,562,270.44 / 98.39
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海界龙印刷器材有限公司 关联方 40,471,491.96 53.41
上海外贸界龙彩印有限公司 关联方 15,990,778.48 21.10
上海界龙浦东彩印有限公司 关联方 8,300,000.00 10.95
上海界龙艺术印刷有限公司 关联方 6,800,000.00 8.97
北京外文印务有限公司 关联方 3,000,000.00 3.96
合计 / 74,562,270.44 98.39
(三) 长期股权投资
按成本法核算
84
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投资
增 减 本期 在被投 在被投资 单位持股
减 值 计提 资单位 单位表决 比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
变 准 减值 持股比 权比例 决权比例
动 备 准备 例（％） （％） 不一致的
说明
上海外贸界龙彩印有限公司 82,200,000.00 82,200,000.00 82,200,000.00 100.00 100.00
上海界龙现代印刷纸品有限公司 8,442,788.02 21,202,788.02 21,202,788.02 88.00 88.00
2009 年 7
月 1 日前
公 司 按
75% 取 得
股本外的
上海界龙中报印务有限公司 20,850,000.00 20,850,000.00 20,850,000.00 80.81 80.00 其 他 权
益，之后
按 80%取
得股本外
的其他权
益。
上海界龙房地产开发经营公司 121,514,779.00 151,514,779.00 151,514,779.00 100.00 100.00
上海界龙浦东彩印有限公司 92,654,250.00 92,654,250.00 92,654,250.00 100.00 100.00
上海环亚纸张公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
上海光明信息管理科技有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 60.00 60.00
上海界龙文英商业表格和系统有
38,691,724.63 38,691,724.63 38,691,724.63 75.00 75.00
限公司
上海界龙出租汽车有限公司 2,847,996.80 2,847,996.80 2,847,996.80 60.00 60.00
上海界龙印铁制罐有限责任公司 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 60.00 60.00
上海龙樱彩色制版有限公司 7,894,027.76 7,894,027.76 7,894,027.76 61.00 61.00
上海界龙印刷器材有限公司 18,417,060.00 18,417,060.00 18,417,060.00 100.00 100.00
上海界龙永发包装印刷有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 100.00 100.00
上海界龙联合房地产有限公司 64,900,000.00 64,900,000.00 64,900,000.00 83.00 83.00
上海界龙数码印刷有限公司 5,395,000.00 5,395,000.00 5,395,000.00 79.83 79.83
北京外文印务有限公司 35,496,000.00 35,496,000.00 35,496,000.00 51.00 51.00
上海界龙艺术印刷有限公司 44,225,850.86 50,118,248.24 50,118,248.24 100.00 100.00
上海解放传媒印刷有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 10.00
(四) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 84,503,182.08 79,893,244.90
其他业务收入 3,795,821.13 3,526,755.60
营业成本 75,292,101.18 74,941,789.07
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 50,494,930.27 46,527,256.22 37,536,142.39 34,420,306.16
85
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）商业 34,008,251.81 28,693,056.04 42,357,102.51 40,502,734.01
合计 84,503,182.08 75,220,312.26 79,893,244.90 74,923,040.17
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩印包装装潢 50,494,930.27 46,527,256.22 37,536,142.39 34,420,306.16
商贸服务 34,008,251.81 28,693,056.04 42,357,102.51 40,502,734.01
合计 84,503,182.08 75,220,312.26 79,893,244.90 74,923,040.17
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 52,430,406.54 47,439,343.10 60,641,362.45 57,007,920.25
华南 7,320,167.96 6,170,681.99 3,703,362.89 3,345,766.17
华北 8,231,600.33 6,938,992.13 5,019,864.87 4,535,146.72
东北 570,981.90 481,320.61 102,639.64 92,728.76
西南 1,145,658.46 965,755.71 438,492.95 396,152.07
西北 547,247.32 461,313.07 84,438.00 76,284.67
国外 14,257,119.57 12,762,905.65 9,903,084.10 9,469,041.53
合计 84,503,182.08 75,220,312.26 79,893,244.90 74,923,040.17
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 12,964,644.46 14.68
第二名 6,075,547.96 6.88
第三名 5,595,424.58 6.34
第四名 3,214,696.81 3.64
第五名 3,106,003.10 3.52
合计 30,956,316.91 35.06
(五) 投资收益：
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 23,207,645.84 33,684,418.86
合计 23,207,645.84 33,684,418.86
2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
86
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
上海外贸界龙彩印有限公司 4,269,048.52 4,134,378.28
上海界龙现代印刷纸品有限公司 3,960,000.00 2,640,000.00
上海界龙中报印务有限公司 2,000,000.00 2,560,797.94
上海界龙房产开发有限公司 13,000,000.00
上海界龙永发包装印刷有限公司 5,200,000.00 4,000,000.00
上海环亚纸张公司 120,634.09 121,771.58
上海界龙出租汽车有限公司 293,006.16 427,471.06
上海界龙艺术印刷有限公司 6,800,000.00 6,800,000.00
上海解放传媒印刷有限公司 564,957.07
合计 23,207,645.84 33,684,418.86 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,960,108.55 20,190,819.89
加：资产减值准备 8,514.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,569,415.22 2,616,051.54
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-86,078.48 -56,456.77
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,208.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,885,238.00 10,672,507.11
投资损失（收益以“－”号填列） -23,135,649.12 -33,684,418.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,736,507.22 1,822,286.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,136,503.68 -8,684,295.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,501,773.39 -20,197,860.14
其他 -245,040.21
经营活动产生的现金流量净额 -33,395,582.12 -27,312,851.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,317,763.49 64,767,673.21
减：现金的期初余额 36,579,752.19 39,793,341.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,261,988.70 24,974,331.60
87
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 216,211.37
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
4,230,040.67
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,763.73
少数股东权益影响额 -27,048.26
所得税影响额 -126,462.96
合计 4,321,504.55
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.38 0.005 0.005
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.62 -0.009 -0.009
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
减少的主要原因是公司期末应收票据背书
应收票据 730,000.00 3,172,728.08 -76.99%
金额增加所致
增加的主要原因是公司下属子公司本期增
其他应收款 22,363,677.53 14,149,479.56 58.05%
加应收往来借款所致
减少的主要原因是公司子公司本期出售投
投资性房地产 74,872,091.60 304,516,371.50 -75.41%
资性房地产所致
增加的主要原因是公司下属子公司增加厂
在建工程 78,079,415.00 57,063,372.91 36.83%
房及车间改造工程支出
减少的主要原因是公司本期实施上年度奖
应付职工薪酬 23,584,672.96 39,907,665.06 -40.90%
金分配减少应付职工薪酬
减少的主要原因是公司下属各子公司本期
应交税费 -49,881,078.82 20,444,442.39 -343.98%
上交税金所致
一年内到期的 减少的主要原因是公司子公司本期归还一
195,500,000.00 318,592,638.95 -38.64%
非流动负债 年内到期的长期借款所致
增加的主要原因是公司下属房产公司本期
长期借款 177,600,000.00 87,000,000.00 104.14%
增加长期借款所致
增加的主要原因是公司下属子公司本期增
长期应付款 15,715,293.92 10,070,786.89 56.05%
加应付融资租赁款所致
其他非流动负 减少的主要原因是公司下属子公司本期减
-399,454.22 1,646,427.68 -124.26%
债 少售后回租产生的递延收益所致
增加的主要原因是公司下属房产板块比去
营业收入 782,679,792.16 519,158,677.13 50.76%
年同期增加销售所致
增加的主要原因是公司下属房产板块比去
营业成本 659,053,775.56 423,226,971.12 55.72%
年同期增加成本结转所致
88
上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
增加的主要原因是公司下属房产公司本期
营业税金及附
19,403,480.70 5,727,559.32 238.77% 比去年同期增加销售收入相应营业税金及
加
附加增加所致
减少的主要原因是公司子公司本期比去年
资产减值损失 546,741.33 830,872.41 -34.20%
同期减少坏账准备计提所致
增加的主要原因是公司下属子公司本期比
营业外支出 163,134.02 103,214.69 58.05%
去年同期增加非流动资产处置损失
增加的主要原因是本期房产板块比去年同
利润总额 7,556,148.36 1,577,387.78 379.03%
期增加销售同比增加利润所致
增加的主要原因是公司下属盈利子公司本
所得税费用 4,498,521.21 1,308,390.19 243.82% 年比去年同期增加利润相应企业所得税增
加所致
增加的主要原因是公司下属部分子公司本
少数股东损益 1,419,003.88 -1,243,133.43 214.15%
期比去年同期增加净利润所致
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上海界龙实业集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上海界龙实业集团股份有限公司
董事长：费屹立
2013 年 8 月 17 日
90