界龙实业：2013年上半年度内部控制评价报告2013-08-16
上海界龙实业集团股份有限公司
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2013 年上半年度内部控制评价报告
上海界龙实业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会申明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：
1、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行；
2、建立和完善符合现代管理要求的内部控制体系，合理保证公司经营管理
合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促
进企业实现发展战略；
3、建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊
行为，保护公司财产的安全完整；
4、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动
的健康运行；
5、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
6、建立合理的信息传达及报告制度，保证公司信息披露的及时性、真实性
和完整性。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证；而且，
内部控制的有效性亦可能随公司内外部环境及经营情况的变化而改变，公司内部
控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。
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二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会授权公司内部控制领导小组和项目小组负责内部控制评价的具
体组织实施，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价，督促改进内部控制
缺陷并报告评价结果。
内控领导小组由公司董事长、董事会审计委员会委员、总经理、副总经理组
成，全面负责内部控制体系的建设；内控项目小组由公司审计部牵头，成员由公
司主要部门和各子公司相应的人员组成，主要负责牵头落实推进内控实施工作进
展，组织公司各职能部门及各子公司开展内控体系建设和自我评价工作。
根据《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通
知》要求，对上市公司内控专项审计采用逐步推进的规定，公司 2013 年上半年
度未聘请会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。
三、内部控制评价依据
本评价报告旨在根据财政部等五部委联合发布的《基本规范》、《评价指引》
及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》等要求，结合企业内部控制实际情
况，内部控制日常监督和专项监督基础上，对公司截止至2013年6月30日内部控
制设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及所属单位的主要业务和事项，结合公司实
际情况，将合计净资产及营业收入分别占公司 2012 年度合并报表相应指标的 70%
以上以及异地经营、重大亏损企业纳入本次内部控制评价的评定单位，重点关注
下列高风险领域：“战略管理风险、市场经营风险、财务报告风险、投资风险、
业务风险、项目管理风险、人力资源风险、信息安全风险、安全生产风险、法律
合规风险和现金流风险”等重大、重要风险。
本次评价工作通过围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内
部监督”五要素，对公司的“组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业
文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担
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保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、
关联交易”等事项的内部控制进行了评价。
上述业务和事项的内部控制基本涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
（一）内部环境
1、组织架构
公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等有关规
定，建立了以股东大会、董事会、监事会和经理层为基础的法人治理结构，并制
定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作细则》、《董事会审计委
员会年报工作规程》分别对公司的权力机构、决策机构、监督机构、管理机构进
行规范，形成科学有效的职责分工和制衡机制，保障了内部控制的有效运行。
同时，为适应公司战略发展需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，
健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，
完善公司治理结构，公司董事会设立了“战略委员会、审计委员会、薪酬与考核
委员会、提名委员会”四个专门委员会，并制定了《董事会战略委员会实施细则》、
《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会
提名委员会实施细则》四项专门委员会工作细则，对公司的重大决策、战略规划、
对外投资、内部控制体系等问题进行专题研究，并提出专业性意见，进一步提高
了公司科学决策能力，强化了公司治理水平。
基于公司战略发展和日常经营需要，为保证公司业务、资产、人员以及自主
管理等方面的独立完整性，确保效能最大化和科学决策，公司根据实际情况、经
营运作模式及职责划分,设立了“董事会办公室、总经理办公室、人力资源总部、
财务管理总部、采购物流部、全面质量管理办公室、证券及法律事务部、审计部、
安全保卫部、基建及物业管理部、技术研发中心、IT 管理部、投资及资产管理
部、对外贸易本部及印刷、商业、包装、房产事业部”共 18 个职能部门，并对
各部门、各岗位职责制定了相应的规章制度，明确了岗位权责和任职资格条件，
做到职责清晰、管理高效，有助于建立良好的内部控制环境；同时，公司对各管
理职能部门设置了管控权限，各管理职能部门的组织架构调整以及管理人员的任
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免均需报公司管理层审核批准，从而建立了科学高效的管控模式和清晰分明的权
责体系，有效保证了公司内部控制制度的落实和实施。
公司内部组织架构图如下：
公司充分尊重所属单位的经营自主权，维护其作为法人实体依法享有的各种
权利，同时，公司增强了对子公司公司治理的有效性、子公司战略与集团战略的
协同性、子公司文化与集团文化的响应性和融合性、子公司制度的完善性和有效
性、子公司领导班子的战斗力、子公司资产和资金的安全性等方面的工作，增强
了集团管控力。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，负责对公司中长期发展战略规划、产业结构调
整、重大资产、业务重组方案及须经董事会批准的重大投资、融资方案、重大资
本运作、重大对外投资、资产经营项目进行研究并提出建议；投资及资产管理部
会同专业事业部具体负责公司战略规划的制定和组织实施工作。
目前，公司总体战略部署及要求：全面贯彻落实十八大精神，进一步学习实
践科学发展观，以提升运营效率和经营效益为重心，积极推动集团专业管理的转
型，积极推动各企业产品结构及盈利模式的转型，积极推动集团产业资源的整合，
积极推动与集团相关的新产品市场的拓展。重视创意设计和增值服务，从制造加
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工向研发和服务高附加值环节延伸；大力开发市场，大幅增加业务，促进骨干企
业大幅增加产出；推进精细化管理，推动技术创新，塑造强势品牌；注重人才引
进和系统培训，完善考核制度，建立有强大竞争力的人才队伍；推进重点项目产
出和新兴项目投资，为集团“十二五”时期的发展打下扎实基础。
3、人力资源
公司秉承人才与企业共同发展的理念，制定了人力资源管理职业规划；公司
倡导“德才兼备，引进与培养并重”，制定了人力资源管理战略规划，并建立《人
力资源人才引进制定》、《招聘与配置管理办法》、《关于薪酬管理制度的规定》等
制度和程序，对员工招聘、晋升、薪酬与考核等方面作出了明确规定。根据公司
的经营与发展需要，公司采取内部培养与外部引进相结合，盘活内部人力资源，
引进社会专业人才，完善人才甄选程序，优化人才结构。创造良好的内部环境，
培育员工对公司的忠诚度和敬业精神，增强企业的凝聚力，保持人才队伍的稳定
性。完善对高管人员和核心业务人员的激励和约束机制，健全高管人员和核心业
务人员的工作绩效考核，强化责任目标约束，不断提高其进取精神和责任意识。
①、公司明确各岗位人员，特别是与风险和内部控制有关人员的适任条件，
明确有关教育、工作经历、培训和技能等方面的要求，确保相关人员能够胜任工
作。
②、公司重视员工的培训工作，根据不同层次员工的职责、能力、文化程度
及所面临的风险，制定并实施培训计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行
职责。
③、公司为员工提供广阔的个人发展空间，实行富有竞争力的薪酬分配和绩
效考评体系，并与评优、奖励、晋级、提升等激励机制有机结合，充分调动了员
工的积极性和工作潜能，推动了企业共同发展，有力的促进了公司人力资源战略
的实现。
4、社会责任
公司积极创建和谐发展型企业，实现企业与社会协调发展，践行社会责任。
公司认真贯彻落实国家宏观经济政策，自觉维护市场经济秩序；坚持科学发
展，安全发展，树立“大安全”理念，有效遏制重大生产安全事故；构建和谐劳
动关系，为员工提供良好的职业发展空间和工作环境，使员工共享企业发展成果；
规范生产流程，建立严格的产品质量控制和检验制度，深入推行精细化、标准化
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管理，促进产品质量稳步提高；自觉建立清洁生产机制和精益生产方式，逐步引
入森林环保体系，积极地应对低碳经济，引进低能耗高效率的低碳环保新技术，
加快淘汰高耗低能的技术装备，保证低碳经济的有效运行；积极参与社会公益事
业，开展救灾与慈善捐助活动、志愿服务活动，为建设和谐社会奉献爱心。
5、企业文化
公司始终坚持“创意、务实、团结、奋进”的企业精神，在企业文化建设过
程中牢固树立以人为本的思想，坚持全心全意依靠全体员工办企业的方针，尊重
劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造。努力为员工搭建发展平台，提供发展机
会，挖掘创造潜能，增强其主人翁意识和社会责任感，激发其积极性、创造性和
团队精神。努力使员工在主动参与中了解企业文化建设的内容，认同企业的核心
理念，形成上下同心、共谋发展的良好氛围。
同时，公司着力强化企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，
提升员工更高文明程度，推进企业文化软实力向企业生产力转变，倡导诚实守信、
爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，并积极发挥董事、监事和高级管理人员在
企业文化建设中的主导作用，为公司发展战略的实施提供了精神支柱。
（二）风险评估
公司按照“规避风险、降低风险、分担风险”的原则，对公司运营过程中可
能产生的风险实施了有效控制。公司风险管理的主要目标是以企业发展战略的实
现为总体目标，识别公司运营过程中的内、外部风险，有效地预防、评估、规避
和控制风险，努力建立并完善公司的风险管理体系，规范公司内部管理流程，完
善管理方式和行为，有效防范经营风险，提高经营管理水平。
公司按照定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等
因素，对风险进行分析与排序，确定关注重点和优先控制的风险。为了强化风险
管理，公司实施了相关检查与考核制度，建立配套的奖惩制度，对风险管理制度
的执行情况进行检查和考核，对出现的问题及时整改解决，并在执行公司发展战
略过程中逐步完善。公司定期编制经营情况报告，使公司管理层了解公司经营管
理状况，并提供综合性的统计数据和分析报告，为公司决策管理提供依据；定期
召开经济工作会议，对财务数据、经营情况进行全面分析，结合国家相关产业政
策及宏观经济环境信息，对公司未来的发展提交分析报告，并据此修订具体的实
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施方案及应对措施，严密防范重大风险的发生。
（三）、控制活动
公司构建了以全面风险管理为导向的内部控制体系。通过风险识别、风险评
估确定内部控制重点；通过优化流程、完善制度，提高内部控制的有效性；通过
加强监督检查，提高内部控制的执行力。在公司治理、领导班子建设、人力资源
管理、财务管理、资金管理、企业管理、经营管理、投资管理、科研管理、行政
管理、法律事务、审计、安全、环境与质量管理等方面建立了一整套的管理制度
和流程。其中：主要控制活动包括：
1、资金活动
公司围绕经营目标，充分发挥集团优势，依法、合理筹措并使用资金，有效
整合资金存量，提高资金使用效率。
①、投资管理
为规范公司投资行为，建立科学严谨的投资决策程序，严格控制投资风险，
公司制定了《投资管理制度》、《投资管理程序的规定》，对投资项目的确立、审
批权限、操作程序及项目执行、管理等作出明确规定。公司对将要投资的项目进
行市场调研，在投资的选项比较、投资金额的控制、投资收益及回收期的预测、
项目建设期的监督方案、投资回收期的效益跟踪等方面进行具体的、详细的研究
后编制项目可行性研究报告，进一步加强和规范公司对投资项目的管理，提高资
金运作效率，降低投资风险，保证资金运营的安全性、收益性，促进公司健康持
续发展。
②、筹资管理
为强化授信管理，根据企业资金状况制定相关信贷政策，加强对信贷规模的
调控力度，公司制定了《筹资管理程序的规定》，规定筹资方式、权限及操作流
程等，将有限的资金用在刀刃上，防范信贷风险。
为规范公司募集资金的管理和使用，保障全体投资者的利益，公司制定了《募
集资金管理办法》，规定募集资金的存放、使用和监督的方式，强调募集资金必
须专户管理、专款专用，未经股东大会批准，不得擅自改变募集资金用途。财务
部定期统计募集资金的使用情况，并按规定予以披露，确保募集资金投向符合公
司招股说明书要求，有利于企业长远发展。
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③、营运资金管理
为进一步规范下属子公司的财务行为，加强资金的计划管理，公司设立了资
金月度动态监控管理体系，涵盖了月度现金流量安排计划、向银行及金融机构借
款的月度动态监控等方面的内容。通过资金月度动态监控管理体系的执行，促使
公司财务管理总部掌控及了解公司控股范围内的资金运筹情况，促进各子公司资
金使用的计划性、合理性和有效性。
为加速公司流动资金的周转，提高资金使用效果，前瞻性地解决和阻止应收
帐款的坏帐、呆帐和滯帐，公司建立了《应收账款管理制度》、《关于应收账款动
态监控及实施管理的程序》等应收账款动态跟踪分析制度，及时对下属子公司的
应收账款进行监控，并采取积极的措施，有效确保企业资金的安全、完整，提高
企业的经济效益。
2、采购业务
为确保公司采购行为合法合规、公平有效，采购物流部制定了《物资采购管
理制度》、《采购物流招投标管理制度》等规定，进一步强化了采购计划、合同、
验收和结算管理，规范了采购管理流程和标准。
同时，为有效控制公司的成本、费用支出，公司加强了采购环节的事前控制，
根据《关于集团强化采购管理，完善采购规程的通知》，按照“公开、公平、公
正”的原则，坚持货比三家、比质比价、择优采购。公司采购物流部负责对子公
司大宗原材料和辅料的采购进行招投标，在招标之前，采购物流部会对行业内各
经销商进行调查，选定目标供应商，以非公开招标方式向目标供应商定向发出标
书，并开展开标评标活动。评标由公司分管总经理、采购物流部、证券及法务事
务部和子公司负责人、子公司采购负责人共同参与，进行价格比较，选择提供最
具优势价格的供应商，从而确保了公司采购质量，有效降低了采购成本，扩展赢
利空间。
3、资产管理
为加强对资产的管理，公司制定了《固定资产管理程序的规定》等相应的财
产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、帐实核
对等措施，确保财产安全。公司设立专职的资产管理员，负责企业和部门的日常
资产管理及对公司资产进行定期清查盘点和不定期抽查，保证资产帐实相符，确
保公司资产的安全和完整。
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4、销售业务
公司针对不同业务板块实施不同的销售策略，分别设立了“印刷事业管理部、
房产事业部和对外贸易本部”，以实现各板块业务良性发展。
为有利于印刷企业的专业化管理、高效营运、规范发展，有利于印刷企业的
人才培养，推行了事业部制的发展模式，成立“包装印刷事业部和商业印刷事业
部”两个事业部作为本部直属的专业化印刷企业集团，负责内部资源优化整合和
业务工作协调。
同时，面对国家加强房地产市场宏观调控不放松、市场下行趋势明显的局面，
房产板块企业着眼全局，统筹兼顾，有序推进项目进程。
5、研究与开发
公司实施科技兴企战略，立足全局性、前瞻性和战略性关键技术，加快重点
领域的创新研发，制定了《研究与开发工作管理流程制度》，扎实推进研究与开
发工作。
公司严格执行科技研发立项程序，并加强科技研发项目的监督检查工作，通
过科技管理信息系统及时掌握项目进展情况，对已完成项目组织专家进行验收。
为加强科技成果的推广和应用，公司召开了技术交流会，组织现场参观，编辑出
版了科技成果汇编。科研开发取得的丰硕成果，支撑和引领了公司的经营和发展。
6、工程项目
公司基建及物业管理部制定了《基建工程管理制度》，房产事业部制定了《房
产事业部工程项目管理制度》、《房产事业部审价工作小组实施细则》、《房产事业
部建设工程招标评标暂行管理办法》、《房产事业部建设工程招评标评分办法》等
规章制度，对工程项目进行严格管控。
公司按照统一领导、分级管理的原则，规定各级单位和管理人员的职责及权
限，确保各业务岗位相互分离、制约和监督；规范工程立项、招标、造价、建设、
验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决
策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相
互分离；在项目立项、结算、付款等方面建立了审批制度，严格按照权限审批项
目，不得越权；建设项目批准后，各单位通过招标或委托有资质的机构编制初步
设计方案及工程概算，择优选择施工单位或供应商；设置办事机构，配备工程技
术人员和其他管理人员进行现场监督，强化工程建设全过程的监控，确保工程项
目的质量、进度和资金安全；签订合同后相关方才可施工或供货安装，并按照合
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同对项目完成情况进行检查，确认符合付款条件后支付款项；工程验收和竣工决
算按照权限逐级审核、审批，确保工程项目取得预期效益。
7、担保业务
公司对外担保的内部控制遵循合法、公平、自愿、互利的原则，严格控制担
保风险。为了规范公司财务行为，提高公司经营资金的使用效果，完善公司资金
管理和风险控制制度，确保公司资金控制合理、有效、安全，公司制定了《担保
管理程序的规定》，对担保的对象、目的、内容、审批程序、操作程序作出了明
确规定，严格履行审议批准程序，并及时披露相关信息，控制担保风险。
8、业务外包
公司制定了《业务外包管理制度》、《关于各子公司承揽业务及外发加工环节
处理的规定》，规范了业务外包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容，
明确相关部门和岗位的职责权限，强化业务外包全过程的监控，防范外包风险，
充分发挥业务外包的优势。
公司遵循公平、公开、公正、择优和信用原则选择承包方，对承包方的资质、
业绩、质量、安全、环保及其他履约能力进行评估，外包业务只能交由合格承包
方实施。
9、财务报告
为保证财务报告真实、准确、客观反映公司运营状况，公司制定了《财务报
告编制与披露管理的规定》，进一步规范会计核算行为，明确报表编制流程，保
证财务报告质量。
编制财务报告时，公司对所有编报单位明确提出工作质量、进度要求，所属
单位各司其职认真核对与财务报告相关的各种数据和资料；公司使用统一的会计
核算软件和财务报表管理系统软件，所属单位按时完成报告的填报，公司初审后，
对所有报表进行集中汇审，确保数据真实、准确。同时，公司定期分析财务报告，
并及时传递给有关管理层级，充分发挥了财务报告在企业生产经营管理中的重要
作用。
10、全面预算
为有效地指导公司的各项经济活动，公司制定了《预算管理制度》，对“经
营预算”、“资金预算”、“投资预算”实行全面预算管理，组织各子公司和部门编
制详细年度预算，对预算的内容、格式、要求及编制方法等均有具体规定。在预
算执行中，根据具体经济业务的实施情况，允许经过授权批准对预算进行适当调
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整，以使预算更加符合实际情况。通过预算管理，对各子公司、各部门的各种资
源进行分配、考核和控制，减少预算的盲目性，增强预算的可行性，使公司全面
预算更符合战略发展的需要，更能有效保证公司整体目标的实现。
11、合同管理
按照集中化、标准化、信息化的“三化”管理原则，持续完善和优化合同管
理，公司制定了《合同管理办法》、《法律事务管理办法》等制度和流程，加强合
同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要
求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效
履行，切实维护公司的合法权益。规避法律风险，为生产经营提供保障。
12、内部信息传递
为进一步规范公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，加强公司信息披
露事务管理，保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时和公平，避免重要信
息泄露、违规披露等事件发生，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规
则》等其他有关法律、法规的规定，制定了《公司信息披露管理制度》、《年报
信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用
人管理制度》等规定，对信息披露的原则、内容标准、程序、管理体系和责任划
分、保密措施等方面作了详细规定。其中公司董事、监事、经理层人员及各职能
部门和各控股子公司主要负责人为重大信息内部报告责任人，对所披露内容的及
时性、真实性、准确性和完整性承担责任，要求相关责任人对可能发生或已经发
生重大信息事项时应及时向公司董事会办公室汇报，制定了重大信息内部报告责
任认定范围，有效保证了信息披露工作的顺利实施。
13、信息系统
公司积极做好经营管理信息系统的推广和深化应用，强化网络与信息安全，
制定了《信息系统管理制度》，加强 IT 内控体系的建设，确保公司业务信息系统
稳定运行和数据信息安全，提升保密技术防范能力，规范涉密信息传递，防止发
生失泄密事件。
14、关联业务
公司关联交易内部控制始终严格按照有关法律、行政法规，遵循诚实信用、
公开、公平、公正的原则，保护公司及中小股东的利益。公司定期在季报、半年
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报和年度报告中披露说明关联方名单并及时予以更新；根据《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等规范性文
件及公司《章程》的有关规定，公司制定了《关联交易管理制度》，规范与关联
方的交易行为，对关联交易的审批权限、决策程序作出明确规定，公司董事会、
股东大会审议关联交易事项时，关联董事、关联股东均回避表决。
15、对子公司的管理控制
公司通过股东会及委派的董事、监事、高级管理人员对子公司加强管理和控
制，并依据公司的经营策略和风险管理政策，制定了《规范厂长、经理发生日常
业务招待费开支报销的制度》、《关于机器设备购建退役申报的实施细则》等相应
规定，明确了下属子公司经理、厂长在采购、日常管理费用开支、经营活动中支
付劳务费等方面使用资金的权限；规定了生产设备的更新改造、新项目的建设、
非生产性办公楼等房屋的新建或改建、车辆的添置等一切固定资产投资以及对外
投资项目的审批申报流程；规定了不得擅自以企业的资产对外单位或个人，进行
任何形式的信用担保或抵押担保，从而保证了对子公司日常营运和经营风险的控
制。
16、绩效考评控制
公司建立了相应的绩效考评制度，根据公司的实际情况设置了较为科学、全
面的绩效考评体系，从经济指标、计划指标等各个方面对下属子、分公司进行考
核，考核结果与职工薪酬进行挂钩，并明确了各项奖惩办法，以有效测评下属各
子、分公司的经营绩效，充分调动下属企业的积极性，保证公司经营目标和战略
目标的实现。同时，公司还制订专门考核制度对下属各子、分公司领导班子和领
导干部进行考核，考核结果作为领导班子调整，领导干部选拔任用、职务升降、
奖惩的重要依据。
17、安全管理
公司设立安全保卫部负责公司安全管理事项，制定了《安全保卫管理制度》、
《安全检查规定》、《消防设施与器材管理规定》、《事故报告规定》、《值班规定》
等制度规范，保证了公司的安全生产正常运行，即满足了行业安全监管要求，又
保证了公司在安全生产的前提下实现生产目标和财务目标。
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（四）信息与沟通
公司建立了一系列内部和对外的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通，
促进内部控制有效运行。
①、公司证券及法律事务部及时关注监管机构指导意见和相关规定的更新，
并与公司各职能部门保持沟通和传达，不断修订及完善公司的内控制度。
②、公司通过实施 ERP 系统、金蝶财务软件系统、内部局域网等现代化信
息平台，建立了以标准流程控制为基础的数据体系和信息共享机制，为公司经营
活动提供了全新的现代化管理平台，使得各下属子公司、各管理层、各部门以及
员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。
③、技术研发中心指导推动企业技术研发工作，规范企业测试标准，加强对
印刷材料和前期生产的测试；开发具有自主知识产权、高附加值的产品；加强产
品策划提升，完善印刷包装数据库，抓好包装数字资产管理项目，积极争取各类
科技奖项和政府扶持基金，切实提升企业技术资质和市场竞争实力。
同时，公司要求归口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位之间的
信息沟通和反馈，并通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息，为公
司的经营、战略决策提供信息支持。
（五）内部监督
内部监督是指公司对内部控制的建立、实施情况进行监督检查，评价内部
控制的有效性，发现内部控制的缺陷，及时加以改进。公司的内部监督主要通过
“监事会、审计委员会、内部审计部”实施。
1、监事会
公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情况及公司依法运作
情况进行监督，检查公司的业务状况和公司财务运营情况，对公司的计划、决策
及其实施进行监督，监事会对股东大会负责，负责保障股东、公司、员工合法权
益不受侵犯。监事会对股东大会负责并报告工作，根据公司章程规定范围并行使
职权。
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2、审计委员会
审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、
监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。审计委员会直接指导内审机
构的工作，提高了内审机构在公司整体组织框架内的地位，体现了内审的高层次
性和权威性，同时，审计委员会创造条件保障内审人员发挥职能和作用，为内审
工作的开展提供了一个良好的平台和依托。审计委员会通过弥补监事会缺陷，强
化审计监督能有效遏制经营层的道德风险，约束经营层的行为，使经营层的目标
最大程度和股东一致。
3、内部审计部
公司审计部依据法律法规、本公司董事会决议、公司章程及有关文件规定，
负责对公司及子公司的财务收支及经济活动进行审计、监督，具体包括：负责审
查各子公司的财务账目和会计报表、负责对经理人员进行离任审计、负责对子公
司的工资审计及其他专项审计等。审计部定期对各项内部控制制度进行评价，以
获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以
纠正，不断完善内控体系，加强经营管理，切实保障公司内部控制制度的有效执
行。内部审计的工作，有效防范公司经营风险和财务风险，优化公司资源配置，
提高经济效益，增强了公司的风险防范能力。
此外，公司还通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等
活动，进一步完善法人治理结构，规范股东大会、董事会、监事会运作机制，健
全内控制度体系和问责机制，加强公司董事（包括独立董事）的勤勉尽责意识，
建立符合公司特色的公司治理长效机制，推进公司规范运作和治理水平更上新的
台阶。
五、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规
定的程序执行。公司成立了内控领导小组和内控项目小组开展内部控制评价工
作，制定评价工作方案，进行基本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价
结果编制评价报告，与被评价单位进行了反馈、沟通，对需要完善的方面提出相
关建议。
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评价过程中，我们采用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查
验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的
证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，客观、真实反映公司
内部控制情况，促进公司内部控制不断完善。
六、内部控制缺陷及其认定
公司董事会按照《企业内部控制基本规范》及评价指引对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等
因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
（一）按照内部控制缺陷的成因或来源，公司将内部控制缺陷分为“缺少制
度类、执行不力类和增值建议类”三种：
1、缺少制度类：指发现的内控缺陷是由于相关规章制度的不健全，或者缺
少相关管理制度造成的；
2、执行不力类：指发现的内控缺陷是由于实际操作与制度规定、控制活动
不符造成的；
3、增值建议类：指内控活动本身不存在缺陷，但从最佳实践的角度提出了
能够进一步改进现有内控活动的建议。
（二）按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制缺陷分为“重
大缺陷、重要缺陷和一般缺陷”三类：
1、重大缺陷：指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制
的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形；
2、重要缺陷：指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，
但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起
企业管理层关注；
3、一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
因此，公司特别重视防范产生重大、重要缺陷，及时发现并改进一般缺陷。
根据公司缺陷认定标准，结合日常监督和专项监督情况，报告期内未发现重大、
重要缺陷。
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七、内部控制缺陷的整改情况
按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关文件的要求,针对本报
告期内存在的缺陷,公司已制定了严格的整改方案,将于 2013 年下半年度落实
相应的整改措施,包括相关领域制度和流程体系的修订与完善,同时明确界定了
一般缺陷的整改责任部门及整改期限。2013 年下半年度公司内审机构也将对上
述领域整改效果的跟进检查纳入其年度工作计划,以促进上述职能领域管理运作
的规范化。
八、内部控制有效性的结论
公司已经根据《企业内部控制基本规范》，评价指引及其他相关法律法规的
要求，对公司截止至 2013 年 6 月 30 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自
我评价。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立内部控制，并得以有
效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价
结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
九、2013 年下半年度内部控制工作计划
2013 年下半年度公司内部控制工作将从以下几个方面开展：
1、持续关注公司及下属各子公司内部控制制度的执行情况，根据实际管理
经营情况的变化对内部控制制度加以修订，并适时组织公司内部控制体系的整改
和完善；
2、加强公司及下属各子公司各项管理制度的有效执行，确保落实各项整改
建议；
3、加强对下属各子公司内部控制宣传，提高执行内部控制意识，完善内部
控制考核工作；
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4、按照财政部等五部委关于《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要
求,继续做好 2013 年度内部控制自我评价工作。
未来期间，公司将一步夯实基础管理工作，持续完善内部控制制度，规范内
部控制制度执行，强化内部控制监督检查，切实提高风险控制的有效性及执行力；
加强风险监测与应对，防范重大风险事件发生，持续提升风险管控能力，促进公
司健康、可持续发展。
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董事会
2013 年 8 月 15 日
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