上海界龙联合房地产有限公司
审计报告及财务报表
2012 年度至 2013 年 1-7 月
上海界龙联合房地产有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2013 年 7 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-33
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 113994 号
上海界龙实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海界龙联合房地产有限公司（以下简称该公
司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 7 月 31 日的资产
负债表和合并资产负债表、2012 年度及 2013 年 1-7 月的利润表和合
并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并
所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是该公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，该公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了该公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 7 月 31
日的财务状况以及 2012 年度、2013 年 1-7 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林 璐
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李云潮
中国上海 二 O 一三年十月二十二日
审计报告 第 2 页
上海界龙联合房地产有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
流动资产：
货币资金 3,469,347.72 3,813,236.31
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 （一） 84,990,198.85 86,517,712.45
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 88,459,546.57 90,330,948.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 14,000,000.00 14,000,000.00
投资性房地产
固定资产 70,145.46 126,700.79
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 14,070,145.46 14,126,700.79
资产总计 102,529,692.03 104,457,649.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海界龙联合房地产有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 620,595.01 810,595.01
预收款项
应付职工薪酬 11,780.00
应交税费 334,026.52 1,053,403.52
应付利息
应付股利
其他应付款 30,692,325.33 30,686,876.83
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 31,646,946.86 32,562,655.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 31,646,946.86 32,562,655.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 60,000,000.00 60,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 5,666,404.21 5,666,404.21
一般风险准备
未分配利润 5,216,340.96 6,228,589.98
所有者权益（或股东权益）合计 70,882,745.17 71,894,994.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计 102,529,692.03 104,457,649.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海界龙联合房地产有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
流动资产：
货币资金 （一） 13,953,215.98 6,487,952.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 593,668.73 1,971,215.56
买入返售金融资产
存货 （三） 217,473,283.37 180,368,827.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 232,020,168.08 188,827,994.84
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 （五） 75,611.42 133,071.43
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,075,611.42 2,133,071.43
资产总计 234,095,779.50 190,961,066.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （七） 13,412,592.01 11,088,592.01
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （八） 492,750.00 679,780.00
应交税费 （九） 335,502.08 1,054,834.58
应付利息 （十） 353,411.46
应付股利
其他应付款 （十一） 88,881,200.67 88,383,962.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 103,475,456.22 101,207,168.97
非流动负债：
长期借款 （十二） 52,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,000,000.00 10,000,000.00
负债合计 155,475,456.22 111,207,168.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （十三） 60,000,000.00 60,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 （十四） 5,666,404.21 5,666,404.21
一般风险准备
未分配利润 （十五） 5,014,449.07 6,099,493.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 70,680,853.28 71,765,897.30
少数股东权益 7,939,470.00 7,988,000.00
所有者权益（或股东权益）合计 78,620,323.28 79,753,897.30
负债和所有者权益（或股东权益）总计 234,095,779.50 190,961,066.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 2013 年 1-7 月 2012 年度
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,046,975.58 1,641,957.44
财务费用 -16,749.75 -169,558.15
资产减值损失 65,963.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三） 5,061,480.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -1,096,189.02 3,589,080.88
加：营业外收入 83,940.00
减：营业外支出 22,913.70
其中：非流动资产处置损失 22,913.70
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,012,249.02 3,566,167.18
减：所得税费用 72,531.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,012,249.02 3,493,636.12
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2013 年 1-7 月 2012 年度
一、营业总收入
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,217,514.02 1,516,372.51
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用 （十六） 1,168,300.58 1,680,075.99
财务费用 （十七） -16,749.75 -163,703.48
资产减值损失 （十八） 65,963.19
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,217,514.02 -1,516,372.51
加：营业外收入 （十九） 83,940.00
减：营业外支出 （二十） 22,913.70
其中：非流动资产处置损失 22,913.70
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,133,574.02 -1,539,286.21
减：所得税费用 （二十一） 72,531.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,133,574.02 -1,611,817.27
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -1,085,044.02 -1,599,817.27
少数股东损益 -48,530.00 -12,000.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 834,800.66 93,910,683.35
经营活动现金流入小计 834,800.66 93,910,683.35
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 117,208.68 134,868.50
支付的各项税费 720,102.50 15,046.37
支付其他与经营活动有关的现金 429,378.07 122,993,248.90
经营活动现金流出小计 1,266,689.25 123,143,163.77
经营活动产生的现金流量净额 -431,888.59 -29,232,480.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 88,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,061,480.17
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 88,000.00 35,061,480.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 88,000.00 35,061,480.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -7,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -343,888.59 -1,171,000.25
加：期初现金及现金等价物余额 3,813,236.31 4,984,236.56
六、期末现金及现金等价物余额 3,469,347.72 3,813,236.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海界龙联合房地产有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2013 年 1-7 月 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （二十一） 738,650.57 78,406,427.48
经营活动现金流入小计 738,650.57 78,406,427.48
购买商品、接受劳务支付的现金 30,200,650.68 4,174,326.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,275,473.69 1,470,603.15
支付的各项税费 753,954.50 6,405,830.94
支付其他与经营活动有关的现金 （二十二） 1,050,703.07 129,465,487.45
经营活动现金流出小计 33,280,781.94 141,516,248.37
经营活动产生的现金流量净额 -32,542,131.37 -63,109,820.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 88,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,857,216.44
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 88,000.00 33,857,216.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 88,000.00 33,857,216.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 42,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 42,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,080,604.65 10,192,497.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,080,604.65 10,192,497.45
筹资活动产生的现金流量净额 39,919,395.35 -192,497.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,465,263.98 -29,445,101.90
加：期初现金及现金等价物余额 6,487,952.00 35,933,053.90
六、期末现金及现金等价物余额 13,953,215.98 6,487,952.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 5,317,040.60 10,084,317.47 75,401,358.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 5,317,040.60 10,084,317.47 75,401,358.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 349,363.61 -3,855,727.49 -3,506,363.88
（一）净利润 3,493,636.12 3,493,636.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,493,636.12 3,493,636.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 349,363.61 -7,349,363.61 -7,000,000.00
1．提取盈余公积 349,363.61 -349,363.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 5,666,404.21 6,228,589.98 71,894,994.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年 1-7 月金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 5,666,404.21 6,228,589.98 71,894,994.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 5,666,404.21 6,228,589.98 71,894,994.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,012,249.02 -1,012,249.02
（一）净利润 -1,012,249.02 -1,012,249.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,012,249.02 -1,012,249.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 5,666,404.21 5,216,340.96 70,882,745.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海界龙联合房地产有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 5,317,040.60 15,048,673.97 8,000,000.00 88,365,714.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 5,317,040.60 15,048,673.97 8,000,000.00 88,365,714.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 349,363.61 -8,949,180.88 -12,000.00 -8,611,817.27
（一）净利润 -1,599,817.27 -12,000.00 -1,611,817.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,599,817.27 -12,000.00 -1,611,817.27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 349,363.61 -7,349,363.61 -7,000,000.00
1．提取盈余公积 349,363.61 -349,363.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 5,666,404.21 6,099,493.09 7,988,000.00 79,753,897.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海界龙联合房地产有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年 1-7 月金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 5,666,404.21 6,099,493.09 7,988,000.00 79,753,897.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 5,666,404.21 6,099,493.09 7,988,000.00 79,753,897.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,085,044.02 -48,530.00 -1,133,574.02
（一）净利润 -1,085,044.02 -48,530.00 -1,133,574.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,085,044.02 -48,530.00 -1,133,574.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 5,666,404.21 5,014,449.07 7,939,470.00 78,620,323.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海界龙联合房地产有限公司
2012 年度至 2013 年 1-7 月
财务报表附注
上海界龙联合房地产有限公司
2012 年度至 2013 年 1-7 月财务报表附注
一、 公司基本情况
上海界龙联合房地产有限公司（以下简称“界龙联合”）目前持有上海市工商行政管
理局浦东新区分局核发的注册号为 310115000771109 号《企业法人营业执照》，住所
为浦东新区川沙镇城西路 135 号，法定代表人为费钧德，注册资本人民币 6,000 万
元，实收资本人民币 6,000 万元，公司类型为有限责任公司（国内合资），经营范围
为房地产开发经营，物业管理，建筑材料、建筑五金、木材、钢材的销售。（涉及许
可经营的凭许可证经营）。营业期限为 2003 年 6 月 24 日至不约定期限。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
财务报表附注 第 1 页
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2012 年度至 2013 年 1-7 月
财务报表附注
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额不重大但
账龄组合
单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收账款按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(八) 存货
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
1、 存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成
本核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
存货的可变现净值是指存货的估计售价抵减至完工时将要发生的成本、估计的
销售费用和估计的相关税费等。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记
入商品房成本。
(九) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权
益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项
目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单
位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
财务报表附注 第 6 页
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施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
提示：按公司的具体情况披露减值测试方法。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法（提示：或：工作量法、双倍余额递减法和年数
总和法等）分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子、运输设备 5 5.00 19.00
办公设备 5 5.00 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
提示：按公司的具体情况披露减值测试方法。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十一) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
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财务报表附注
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
开发产品完工并验收合格，买卖双方签订具有法律约束力的销售合同，与买方
办妥房屋交接手续，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
财务报表附注 第 10 页
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
持股 表决权 是否
子公司 本报告期期末 对子公司净 益中用于冲 少数股东分担的本报告期亏损超
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 合并 少数股东权益
类型 实际出资额 投资的其他 减少数股东 过少数股东在该子公司期初所有
(%) (%) 报表
项目余额 损益的金额 者权益中所享有份额后的余额
上海德意
房地产
嘉置业有 房地产 上海 20,000,000.00 房地产开发经营 12,000,000.00 60.00 60.00 是 7,939,470.00
开发经营
限公司
(二) 合并范围发生变更的说明
2012 年减少合并单位 1 家，原因为：出售上海德盈置业有限公司。
(三) 本报告期新纳入合并范围的主体和本报告期不再纳入合并范围的主体
本报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 本报告期期初至处置日净利润
上海德盈置业有限公司 35,061,480.17 97,123.67
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
项目
人民币金额 人民币金额
现金
人民币 64,988.45 21,982.29
银行存款
人民币 13,888,227.53 6,465,969.71
合 计 13,953,215.98 6,487,952.00
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,971,215.56 76.66
1-2 年 659,631.92 52.37 65,963.19 10.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 600,000.00 47.63 600,000.00 100.00 600,000.00 23.34 600,000.00 100.00
合计 1,259,631.92 100.00 665,963.19 2,571,215.56 100.00 600,000.00
2、 其他应收款按种类披露：
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析 1,259,631.92 100.00 665,963.19 52.87 2,571,215.56 100.00 600,000.00 23.34
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 1,259,631.92 100.00 665,963.19 2,571,215.56 100.00 600,000.00
财务报表附注 第 12 页
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其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,971,215.56 76.66
1－2 年 659,631.92 52.37 65,963.19
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 600,000.00 47.63 600,000.00 600,000.00 23.34 600,000.00
合计 1,259,631.92 100.00 665,963.19 2,571,215.56 100.00 600,000.00
3、 本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期
又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况：
无。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况：无。
5、 本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
欠款。
6、 金额较大的其他应收款金额情况
2012 年 12 月 31 日 占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账龄 性质或内容
余额 总额的比例(%)
上海南汇现代农业园区
非关联方 1,308,520.67 1 年以内 66.38 代缴税金
投资发展有限公司
2013 年 7 月 31 日 占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账龄 性质或内容
余额 总额的比例(%)
上海南汇现代农业园区
非关联方 659,554.84 1 年以内 52.36 代缴税金
投资发展有限公司
7、 应收关联方账款情况：无。
财务报表附注 第 13 页
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(三) 存货
1、 存货分类
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 217,473,283.37 217,473,283.37 180,368,827.28 180,368,827.28
其中：截止 2013 年 7 月 31 日，账面价值人民币 217,473,283.37 元的存货用于
抵押，详见本附注八。
开发成本：
开工 预计竣工 预计投资 2013 年 7 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称
时间 时间 总额 余额 余额
德意嘉房产项目 2012 年 2014 年 3 亿元 217,473,283.37 180,368,827.28
2、 计入期末存货余额的借款费用资本化金额
2012 年减少 2012 年 2012 年确认资
2012 年 1 月 1 日
存货项目名称 2012 年增加 本期转入 12 月 31 日 本化金额的
金额 其他减少
开发产品额 余额 资本化率
德意嘉房产项目 1,857,230.14 3,329,500.78 5,186,730.92 6.31%
2013 年 1-7 月减少 2013 年 2013 年 1-7 月
2013 年 1 月 1 日 2013 年 1-7 月
存货项目名称 本期转入 7 月 31 日 确认资本化金
余额 增加 其他减少
开发产品额 余额 额的资本化率
德意嘉房产项目 5,186,730.92 2,739,427.90 7,926,158.82 6.00%
(四) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
其他股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
小计 2,000,000.00 2,000,000.00
减：减值准备
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
财务报表附注 第 14 页
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2、 长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投资单位
在被投资 在被投资
2012 年 1 月 增减 合营企业其他 2012 年 12 月 持股比例与表 减值 2012 年计提 2012 年现
被投资单位 核算方法 投资成本 单位持股 单位表决权
1 日余额 变动 综合收益变动 31 日余额 决权比例不一 准备 减值准备 金红利
比例(%) 比例(%)
中享有的份额 致的说明
上海辰光置业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
其中：联营及 在被投资单位
在被投资 在被投资 2013 年
2013 年 1 月 增减 合营企业其他 2013 年 7 月 持股比例与表 减值 2013 年 1-7 月
被投资单位 核算方法 投资成本 单位持股 单位表决权 1-7 月现
1 日余额 变动 综合收益变动 31 日余额 决权比例不一 准备 计提减值准备
比例(%) 比例(%) 金红利
中享有的份额 致的说明
上海辰光置业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
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(五) 固定资产
2012 年 2012 年
项目 2012 年增加 2012 年减少
1 月 1 日金额 12 月 31 日余额
一、账面原值合计： 1,760,600.00 508,334.00 1,252,266.00
其中：电子、运输设备 1,672,090.00 458,274.00 1,213,816.00
办公设备 88,510.00 50,060.00 38,450.00
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,412,912.62 164,913.39 458,631.44 1,119,194.57
其中：电子、运输设备 1,360,232.53 157,794.84 435,360.30 1,082,667.07
办公设备 52,680.09 7,118.55 23,271.14 36,527.50
三、固定资产账面价值合计 347,687.38 133,071.43
其中：电子、运输设备 311,857.47 131,148.93
办公设备 35,829.91 1,922.50
2012 年折旧额 164,913.39 元。
2013 年 2013 年 1-7 月 2013 年
项目 2013 年 1-7 月增加
1 月 1 日金额 减少 7 月 31 日余额
一、账面原值合计： 1,252,266.00 81,200.00 1,171,066.00
其中：电子、运输设备 1,213,816.00 81,200.00 1,132,616.00
办公设备 38,450.00 38,450.00
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,119,194.57 53,400.01 77,140.00 1,095,454.58
其中：电子、运输设备 1,082,667.07 53,400.01 77,140.00 1,058,927.08
办公设备 36,527.50 36,527.50
三、固定资产账面价值合计 133,071.43 75,611.42
其中：电子、运输设备 131,148.93 73,688.92
办公设备 1,922.50 1,922.50
2013 年 1-7 月折旧额 53,400.01 元。
(六) 资产减值准备
2012 年 1 月 1 日 2012 年减少 2012 年 12 月 31 日
项 目 2012 年增加
余额 转 回 转 销 余额
坏账准备 600,000.00 600,000.00
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2013 年 1 月 1 日 2013 年 1-7 月 2013 年 1-7 月减少 2013 年 7 月 31 日
项 目
余额 增加 转 回 转 销 余额
坏账准备 600,000.00 65,963.19 665,963.19
(七) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
应付账款 13,412,592.01 11,088,592.01
2、 本报告期中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 本报告期中欠关联方情况：
单位名称 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
上海界龙建设工程有限公司 12,754,000.00 9,340,000.00
(八) 应付职工薪酬
2012 年 2012 年
项目 2012 年增加 2012 年减少
1 月 1 日余额 12 月 31 日余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 675,230.00 1,242,200.00 1,237,650.00 679,780.00
（2）职工福利费 17,353.50 17,353.50
（3）社会保险费 250,692.57 250,692.57
其中：医疗保险费 80,215.35 80,215.35
基本养老保险费 150,381.52 150,381.52
失业保险费 11,633.73 11,633.73
工伤保险费 3,742.92 3,742.92
生育保险费 4,719.05 4,719.05
（4）住房公积金 41,890.00 41,890.00
（5）工会经费和职工教育经费 29,310.00 29,310.00
合计 675,230.00 1,581,446.07 1,576,896.07 679,780.00
财务报表附注 第 17 页
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2013 年 2013 年 1-7 月 2013 年 1-7 月 2013 年
项目
1 月 1 日余额 增加 减少 7 月 31 日余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 679,780.00 910,448.00 1,097,478.00 492,750.00
（2）职工福利费 9,688.50 9,688.50
（3）社会保险费 94,529.17 94,529.17
其中：医疗保险费 30,296.41 30,296.41
基本养老保险费 56,639.31 56,639.31
失业保险费 4,255.60 4,255.60
工伤保险费 1,335.11 1,335.11
生育保险费 2,002.74 2,002.74
（4）住房公积金 13,950.00 13,950.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,060.00 1,060.00
合计 679,780.00 1,029,675.67 1,216,705.67 492,750.00
(九) 应交税费
税费项目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
企业所得税 331,806.01 1,051,908.51
个人所得税 3,696.07 2,926.07
合计 335,502.08 1,054,834.58
(十) 应付利息
项 目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
分期付息到期还本的长期借款利息 353,411.46
(十一) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
其他应付款 88,881,200.67 88,383,962.38
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2、 本报告期中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
上海界龙集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
3、 本报告期中欠关联方情况
单位名称 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
上海环恩投资发展有限公司 57,578,830.95 56,779,285.55
上海界龙集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
4、 金额较大的其他应付款
单位名称 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 性质或内容
上海环恩投资发展有限公司 57,578,830.95 56,779,285.55 借款
上海界龙集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 借款
合计 87,578,830.95 86,779,285.55
(十二) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
抵押借款 52,000,000.00 10,000,000.00
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2、 长期借款明细
利率 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 借款条件 抵押/担保物
（%） 本币金额 本币金额
上海德意嘉置业有限公司 2012 年 11 月 27 日 2015 年 11 月 26 日 人民币 6.00 抵押 详见附注八 52,000,000.00 10,000,000.00
(十三) 实收资本
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
投资者名称
投资金额 投资比例 投资金额 投资比例
上海界龙实业集团股份有限公司 49,800,000.00 83.00% 49,800,000.00 83.00%
上海界龙集团有限公司 10,200,000.00 17.00% 10,200,000.00 17.00%
合计 60,000,000.00 100.00% 60,000,000.00 100.00%
上述实收资本已由上海新沪会计师事务所有限公司验证，并出具了验资报告沪新会验 2004 第 52 号。
(十四) 盈余公积
项目 2012 年 1 月 1 日余额 2012 年增加 2012 年减少 2012 年 12 月 31 日余额
法定盈余公积 5,317,040.60 349,363.61 5,666,404.21
项目 2013 年 1 月 1 日余额 2013 年 1-7 月增加 2013 年 1-7 月减少 2013 年 7 月 31 日余额
法定盈余公积 5,666,404.21 5,666,404.21
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(十五) 未分配利润
项 目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
年初未分配利润 6,099,493.09 15,048,673.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,085,044.02 -1,599,817.27
减：提取法定盈余公积 349,363.61
应付普通股股利 7,000,000.00
期末未分配利润 5,014,449.07 6,099,493.09
(十六) 管理费用
项目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
其他税金 666,725.83 207,968.47
上缴管理费 122,010.00 209,160.00
会务费 121,325.00 76,000.00
办公费 81,674.60 148,713.50
工资 70,448.00 115,053.50
折旧费 52,495.33 156,243.96
劳动保险费 30,974.38 60,950.00
业务招待费 11,243.00 71,865.00
差旅费 6,897.50 4,102.00
通讯费 3,306.94 5,879.74
保安费 1,200.00 2,400.00
修理费 385,530.00
其他费用 48,091.27
第三方中介费 68,118.55
租赁费 120,000.00
合计 1,168,300.58 1,680,075.99
(十七) 财务费用
类别 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
利息支出
减：利息收入 17,626.05 168,318.18
汇兑损益
其他 876.30 4,614.70
合计 -16,749.75 -163,703.48
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
(十八) 资产减值损失
项目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
坏账损失 65,963.19
(十九) 营业外收入
项目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
非流动资产处置利得合计 83,940.00
其中：处置固定资产利得 83,940.00
处置无形资产利得
合计 83,940.00
(二十) 营业外支出
项目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
非流动资产处置损失合计 22,913.70
其中：固定资产处置损失 22,913.70
无形资产处置损失
合计 22,913.70
(二十一) 所得税费用
项目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 72,531.06
(二十二) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金 2012 年为 78,406,427.48 元，2013 年 1-7 月
为 738,650.57 元，其中主要为
项 目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
收到万馨佳园项目代垫税金 662,617.81
收到上海界龙房产开发有限公司往来款 63,000,000.00
收到上海界龙建设工程有限公司往来款 8,620,050.00
收到上海环恩投资发展有限公司往来款 2,000,000.00
合计 662,617.81 73,620,050.00
财务报表附注 第 22 页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金 2012 年为 129,465,487.45 元，2013 年 1-7 月
为 1,050,703.07 元，其中主要为
项 目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
上海照同投资有限公司销售意向金退回 500,000.00
费用支出 480,153.07 1,159,709.98
支付上海界龙房产开发有限公司往来款 63,120,000.00
支付上海德盈置业有限公司往来款 34,927,755.99
支付上海南汇现代农业园区投资发展有限公司 9,916,489.14
合计 980,153.07 109,123,955.11
(二十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,133,574.02 -1,611,817.27
加：资产减值准备 65,963.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,400.01 164,913.39
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-83,940.00 22,913.70
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,023,851.44 -17,065,721.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,461,550.41 6,972,346.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,118,320.48 -51,592,455.55
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -32,542,131.37 -63,109,820.89
财务报表附注 第 23 页
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2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 13,953,215.98 6,487,952.00
减：现金的期初余额 6,487,952.00 35,933,053.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,465,263.98 -29,445,101.90
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 35,061,480.17
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 35,061,480.17
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,204,263.73
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,857,216.44
4、处置子公司的净资产 35,061,480.17
流动资产 36,197,924.88
非流动资产 26,788.86
流动负债 1,163,233.57
非流动负债
财务报表附注 第 24 页
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3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
一、现 金 13,953,215.98 6,487,952.00
其中：库存现金 64,988.45 21,982.29
可随时用于支付的银行存款 13,888,227.53 6,465,969.71
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注 第 25 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本公司的 对本公司的表决权
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本公司最终控制方
持股比例(%) 比例(%)
上海界龙实业集团股份有限公司 母公司 股份公司 上海 费屹立 包装印刷等 31,356.34 83.00 83.00 上海界龙实业集团股份有限公司
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
上海德意嘉置业有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费屹立 房地产业 2,000.00 60.00 60.00 57744700-X
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海界龙建设工程有限公司 受同一集团公司控制
上海界龙集团有限公司 母公司的控股股东
上海环恩投资发展有限公司 子公司的少数股东
财务报表附注 第 26 页
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(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
关联交易 关联交易定价
关联方 占同类交易 占同类交易
内容 方式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
上海界龙建设
接受劳务 按同类市场价格 20,454,000.00 63.43 9,440,000.00 65.71
工程有限公司
3、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 承担利息
上海界龙集团有限公司 30,000,000.00 上年结转 2012-12-31 1,978,582.38
上海环恩投资发展有限公司 20,000,000.00 上年结转 2012-12-31 1,325,747.98
关联方 拆入金额 起始日 到期日 承担利息
上海界龙集团有限公司 30,000,000.00 上年结转 2013-12-31 1,028,465.75
上海环恩投资发展有限公司 20,000,000.00 上年结转 2013-12-31 799,545.40
4、 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2013 年 1-7 月发生额 2012 年发生额
应付账款
上海界龙建设工程有限公司 12,754,000.00 9,340,000.00
其他应付款
上海界龙集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海环恩投资发展有限公司 57,578,830.95 56,779,285.55
七、 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
财务报表附注 第 27 页
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八、 承诺事项
抵押资产情况
抵押
借款单位 贷款单位 事项起讫日期 贷款金额 抵押物 抵押物账面原值
事项
上海德意嘉 上海银行股份 长期 房产开
2012/11/27 2015/11/26 52,000,000.00 217,473,283.37
置业有限公司 有限公司 借款 发项目
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十、 其他重要事项说明
上海界龙联合房地产有限公司（以下简称“联合房产公司”）与上海南汇现代农业园
区投资发展有限公司于 2012 年 8 月就转让其所持有的上海德盈置业有限公司（以下
简称“德盈公司”）100％股权签订股权转让协议，转让基准日为 2011 年 10 月 31 日，
德盈公司经审计的账面净资产为人民币 34,994,914.32 元，股权评估值为人民币
34,995,575.01 元。产权交易合同约定，交易基准日至产权持有主体完成权利交接期
间德盈公司相关的盈利或亏损由联合房产公司享有和承担。2012 年 10 月德盈公司
办妥了工商变更手续，同时收到上述股权转让款及交易基准日至产权持有主体完成
权利交接期间德盈公司相关的盈利共计 35,061,480.17 元。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内
84,396,530.12 98.53 86,517,712.45 99.31
（含 1 年）
1-2 年 659,631.92 0.77 65,963.19 10.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 600,000.00 0.70 600,000.00 100.00 600,000.00 0.69 600,000.00 100.00
合计 85,656,162.04 100.00 665,963.19 87,117,712.45 100.00 600,000.00
财务报表附注 第 28 页
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2、 其他应收款按种类披露：
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄分析 85,656,162.04 100.00 665,963.19 0.78 87,117,712.45 100.00 600,000.00 0.69
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 85,656,162.04 100.00 665,963.19 87,117,712.45 100.00 600,000.00
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 84,396,530.12 98.53 86,517,712.45 99.31
1-2 年 659,631.92 0.77 65,963.19
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 600,000.00 0.70 600,000.00 600,000.00 0.69 600,000.00
合计 85,656,162.04 100.00 665,963.19 87,117,712.45 100.00 600,000.00
财务报表附注 第 29 页
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3、 本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期
又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况：
无。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况：无。
5、 本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
欠款。
6、 金额较大的其他应收款金额情况
与本公司 2012 年 12 月 31 日 占其他应收款
单位名称 账龄 性质或内容
关系 余额 总额的比例(%)
上海德意嘉
子公司 84,546,496.89 1 年以内 97.72 暂借款
置业有限公司
与本公司 2013 年 7 月 31 日 占其他应收款
单位名称 账龄 性质或内容
关系 余额 总额的比例(%)
上海德意嘉
子公司 84,396,530.12 1 年以内 99.22 暂借款
置业有限公司
7、 本报告期应收关联方账款情况
与本公司 2013 年 占其他应收款 2012 年 占其他应收款总额
单位名称
关系 7 月 31 日余额 总额的比例(%) 12 月 31 日余额 的比例(%)
上海德意嘉置
子公司 84,396,530.12 99.22 84,546,496.89 97.72
业有限公司
财务报表附注 第 30 页
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(二) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营企 2012 年 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 2012 年 减值 本期计提 本期现
被投资单位 投资成本 增减变动 业其他综合收益变动 12 月 31 日 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例
方法 1 月 1 日余额 准备 减值准备 金红利
中享有的份额 余额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
子公司：
上海德意嘉置业有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60.00 60.00
上海德盈置业有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00
其他被投资单位
上海辰光置业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
成本法小计 44,000,000.00 44,000,000.00 -30,000,000.00 14,000,000.00
合计 44,000,000.00 44,000,000.00 -30,000,000.00 14,000,000.00
单位：人民币元
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 2013 年 增减 2013 年 减值 本期计提减 本期现金
被投资单位 投资成本 业其他综合收益变动 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例
方法 1 月 1 日余额 变动 7 月 31 日余额 准备 值准备 红利
中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
子公司：
上海德意嘉置业有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60.00 60.00
其他被投资单位
上海辰光置业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
成本法小计 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
财务报表附注 第 31 页
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(三) 投资收益
项目 2013 年 1-7 月金额 2012 年金额
处置长期股权投资产生的投资收益 5,061,480.17
(四) 现金流量表补充资料
项 目 2013 年 1-7 月金额 2012 年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,012,249.02 3,493,636.12
加：资产减值准备 65,963.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,495.33 156,243.96
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -83,940.00 22,913.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -5,061,480.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,461,550.41 7,021,242.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -915,708.50 -34,865,036.84
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -431,888.59 -29,232,480.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,469,347.72 3,813,236.31
减：现金的期初余额 3,813,236.31 4,984,236.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -343,888.59 -1,171,000.25
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十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2013 年 7 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
报表项目 变动比率 变动原因
金额 金额
货币资金 13,953,215.98 6,487,952.00 115.06% 2013 年度子公司长期借款增加所致
其他应收款 593,668.73 1,971,215.56 -69.88% 2013 年度公司收回以前年度代垫的款项所致
固定资产 75,611.42 133,071.43 -43.18% 2013 年度出售固定资产所致
应付职工薪酬 492,750.00 1,097,580.00 -55.11% 2013 年度发放上年计提的年终奖所致
应交税费 335,502.08 1,054,834.58 -68.19% 2013 年度支付期初计提所得税所致
应付利息 353,411.46 2013 年度计提长期借款利息尚未支付所致
长期借款 52,000,000.00 10,000,000.00 420.00% 2013 年度子公司借款增加所致
上海界龙联合房地产有限公司
（加盖公章）
二〇一三年十月二十二日
财务报表附注 第 33 页