扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司
审计报告及财务报表
2013 年 1-8 月
扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 8 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5
财务报表附注 1-7
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 113996 号
扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司全体股东：
我们审计了后附的扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司（以下简
称贵公司）财务报表，包括 2013 年 8 月 31 日的资产负债表、2013
年 1-8 月的利润表、2013 年 1-8 月的现金流量表、2013 年 1-8 月的所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 8 月 31 日的财务状况以及 2013
年 1-8 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林 璐
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李云潮
中国上海 二 O 一三年十月二十二日
审计报告 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 4,004,900.30
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,004,900.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计 4,004,900.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 （二） 1,225.08
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,225.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,225.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三） 4,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 （四） 3,675.22
所有者权益（或股东权益）合计 4,003,675.22
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,004,900.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注四 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用 （五） -4,900.30
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 4,900.30
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,900.30
减：所得税费用 （六） 1,225.08
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,675.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,940.30
经营活动现金流入小计 4,940.30
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 40.00
经营活动现金流出小计 40.00
经营活动产生的现金流量净额 4,900.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,004,900.30
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 4,004,900.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）净利润 3,675.22 3,675.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,675.22 3,675.22
（三）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 4,000,000.00
1．所有者投入资本 4,000,000.00 4,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 4,000,000.00 3,675.22 4,003,675.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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2013 年 1-8 月
财务报表附注
扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司
二 O 一三年一至八月
财务报表附注
一、 公司基本情况
扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海界龙
房产开发有限公司、上海界龙集团有限公司共同出资组建，于 2013 年 7 月 22 日取
得中华人民共和国企业法人营业执照。公司注册资本 1,000 万元，实收上海界龙集
团有限公司于 2013 年 4 月 1 日货币出资 400 万元。主要经营范围为日用百货、服装
鞋帽、针织纺品、皮革制品、化妆品、钟表、眼镜（不含角膜接触镜）、箱包、珠宝
首饰、照相器材、玩具、文体用品、办公用品、五金交电、工艺品、通讯器材批发、
零售；场地和柜台租赁；仓储服务；物业管理；停车场管理服务。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 8 月 31 日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 1 页
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2013 年 1-8 月
财务报表附注
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
三、 税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
四、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
银行存款 4,004,900.30
(二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 1,225.08
(三) 实收资本
年初余额 期末余额
投资者名称 本期增加 本期减少
账面金额 所占比例（%） 账面金额 所占比例（%）
上海界龙集团有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00
根据公司章程规定，公司注册资本为人民币 1,000 万元，其中上海界龙集团有限公司
应于 2013 年 4 月 1 日出资 400 万元；上海界龙房产开发有限公司自公司成立之日起
两年内以货币出资方式出资 600 万元。
截止 2013 年 4 月 1 日，公司收到上海界龙集团有限公司货币出资款 400 万元，业经
扬州迅达会计师事务所有限公司验证并出具扬迅会验（2013）049 号验资报告。
(四) 未分配利润
财务报表附注 第 2 页
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2013 年 1-8 月
财务报表附注
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 3,675.22
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,675.22
(五) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 4,940.30
其他 40.00
合计 -4,900.30
(六) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,225.08
合计 1,225.08
(七) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 4,940.30
合 计 4,940.30
财务报表附注 第 3 页
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2013 年 1-8 月
财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
手续费 40.00
合 计 40.00
(八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,675.22
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,225.08
其 他
经营活动产生的现金流量净额 4,900.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注 第 4 页
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2013 年 1-8 月
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 4,004,900.30
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,004,900.30
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 4,004,900.30
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 4,004,900.30
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,004,900.30
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财务报表附注
五、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
法定 母公司对本公司 对本公司的
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 注册资本 本公司最终控制方
代表人 的持股比例(%) 表决权比例(%)
上海界龙房产开发有限公司 母公司 有限公司 上海 高祖华 120,000,000.00 60 60 上海界龙实业集团股份有限公司
(二) 关联交易情况
公司无需要披露的关联交易情况。
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财务报表附注
六、 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
七、 承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
八、 资产负债表日后事项
公司无需要披露的日后事项。
扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司
（加盖公章）
二〇一三年十月二十二日
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