扬州界龙名都置业有限公司
审计报告及财务报表
2012 年度至 2013 年 1-7 月
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审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2013 年 7 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-29
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 113995 号
上海界龙实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的扬州界龙名都置业有限公司（以下简称公司）
财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 7 月 31 日的资产负债
表、2012 年度及 2013 年 1-7 月的利润表、现金流量表、所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 7 月 31 日的
财务状况以及 2012 年度及 2013 年 1-7 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林 璐
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李云潮
中国上海 二 O 一三年十月二十二日
审计报告 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注四 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
流动资产：
货币资金 （一） 49,532,651.19 33,118,688.15
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （二） 49,563,269.19
预付款项 （四） 7,353,121.38 13,186,507.86
应收利息
应收股利
其他应收款 （三） 2,693,782.99 2,846,686.86
存货 （五） 939,423,333.91 800,796,830.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,048,566,158.66 849,948,713.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 （六） 227,454,436.44
固定资产 （七） 370,603.20 371,965.03
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 370,603.20 227,826,401.47
资产总计 1,048,936,761.86 1,077,775,114.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注四 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （八） 60,596,520.48 43,382,965.70
预收款项 （九） 583,375,038.11 501,750,802.63
应付职工薪酬 （十） 813,300.00 2,459,000.00
应交税费 （十一） -58,754,943.84 -45,906,144.24
应付利息
应付股利
其他应付款 （十二） 211,122,150.01 238,367,148.92
一年内到期的非流动负债 （十三） 100,000,000.00 190,300,000.00
其他流动负债
流动负债合计 897,152,064.76 930,353,773.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 897,152,064.76 930,353,773.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （十四） 150,000,000.00 150,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 （十五） 1,784,697.10 -2,578,658.50
所有者权益（或股东权益）合计 151,784,697.10 147,421,341.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,048,936,761.86 1,077,775,114.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注四 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
一、营业收入 （十六） 253,191,756.27 8,666,666.67
减：营业成本 （十六） 226,376,107.03 3,659,300.84
营业税金及附加 （十七） 14,428,738.35 485,333.33
销售费用 （十八） 2,500,000.00
管理费用 （十九） 1,992,037.27 2,838,608.30
财务费用 （二十） 1,933,338.86 3,920,326.17
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 5,961,534.76 -2,236,901.97
加：营业外收入
减：营业外支出 （二十一） 80,000.00 97,846.53
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,881,534.76 -2,334,748.50
减：所得税费用 （二十二） 1,518,179.16
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,363,355.60 -2,334,748.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 281,624,235.48 207,992,739.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,478,669.80 41,470,143.02
经营活动现金流入小计 349,102,905.28 249,462,882.02
购买商品、接受劳务支付的现金 115,579,562.48 188,322,531.51
支付给职工以及为职工支付的现金 3,346,754.58 3,519,469.21
支付的各项税费 20,564,981.87 20,564,981.87
支付其他与经营活动有关的现金 97,383,816.73 33,713,265.86
经营活动现金流出小计 236,875,115.66 246,120,248.45
经营活动产生的现金流量净额 112,227,789.62 3,342,633.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 51,492.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,492.00 322,700.00
投资活动产生的现金流量净额 -51,492.00 -307,700.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 90,300,000.00 39,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,462,334.58 18,599,665.92
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 95,762,334.58 58,299,665.92
筹资活动产生的现金流量净额 -95,762,334.58 -58,299,665.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,413,963.04 -55,264,732.35
加：期初现金及现金等价物余额 23,118,688.15 78,383,420.50
六、期末现金及现金等价物余额 39,532,651.19 23,118,688.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年 1-7 月金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 150,000,000.00 -2,578,658.50 147,421,341.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,363,355.60 4,363,355.60
（一）净利润 4,363,355.60 4,363,355.60
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 4,363,355.60 4,363,355.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 150,000,000.00 1,784,697.10 151,784,697.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 150,000,000.00 -243,910.00 149,756,090.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,334,748.50 -2,334,748.50
（一）净利润 -2,334,748.50 -2,334,748.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,334,748.50 -2,334,748.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 150,000,000.00 -2,578,658.50 147,421,341.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2012 年度至 2013 年 1-7 月
财务报表附注
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财务报表附注
一、 公司基本情况
扬州界龙名都置业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由上海界龙房产开发有
限公司和上海界龙集团有限公司共同出资组建，于 2008 年 4 月 28 日批准成立。公
司的企业法人营业执照注册号为 321000000072196，注册资本 15,000 万元，目前为
经营期，所属行业为房地产开发，主要经营范围：房地产开发、物业管理、租赁、
承接装潢业务、建筑材料、装潢材料、建筑五金、木材、钢材的销售。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(七) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额不重大但单独计
账龄组合
提坏账准备的应收款项之外，其余应收账款按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
财务报表附注 第 2 页
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
(八) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；
开发产品结转成本时按实际成本核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
存货的可变现净值是指存货的估计售价抵减至完工时将要发生的成本、估计的
销售费用和估计的相关税费等；
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法 。
6、 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记
入商品房成本。
7、 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
(九) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5 4-10 18.00－19.20
电子及办公设备 5 4-10 18.00－19.20
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十一) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
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财务报表附注
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
开发产品销售收入：开发产品完工并验收合格，买卖双方签订具有法律约束力
的销售合同，与买方办妥房屋交接手续，相关收入和成本能可靠计量时，确认
销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
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（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十五) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、 税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
四、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
现金 89,425.42 15,182.87
银行存款 49,443,225.77 33,103,505.28
合 计 49,532,651.19 33,118,688.15
其中受限制的货币资金明细如下：
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项目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
履约保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 49,563,269.19 100.00
2、 应收账款按种类披露
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
49,563,269.19 100.00
备的应收账款
账龄分析法 49,563,269.19 100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 49,563,269.19 100.00
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 49,563,269.19 100.00
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、 期末应收账款无中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情
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况
4、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 2013 年 7 月 31 日余额 账龄
(%)
扬州润邗商业有限公司 非关联方 49,563,269.19 1 年以内 100.00
5、 应收关联方账款情况：无。
(三) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,693,782.99 100.00 2,846,686.86 100.00
2、 其他应收款按种类披露：
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
2,693,782.99 100.00 2,846,686.86 100.00
备的其他应收款
账龄分析法 2,693,782.99 100.00 2,846,686.86 100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 2,693,782.99 100.00 2,846,686.86 100.00
期末单项无金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,693,782.99 100.00 2,846,686.86 100.00
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、 期末其他应收款无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情
况
4、 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 2013 年 7 月 31 日 占其他应收款
单位名称 账龄 性质或内容
关系 余额 总额的比例(%)
扬州市住房贷款担保服务中心 非关联方 1,050,000.00 1 年以内 38.98 担保金
扬州市建筑安装管理处 非关联方 623,788.00 1 年以内 23.16 履约保证金
扬州中燃城市发展有限公司 非关联方 343,200.00 1 年以内 12.74 代付燃气开户费
扬州供电公司客户服务中心 非关联方 300,000.00 1 年以内 11.14 押金
中国石化集团江苏石油勘探局 非关联方 203,000.00 1 年以内 7.54 担保金
合 计 2,519,988.00
5、 应收关联方账款情况：无。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,353,121.38 100.00 13,186,507.86 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
与本公司 2013 年 7 月 31
单位名称 时间 未结算原因
关系 日余额
江苏省电力公司扬州供电公司 非关联方 4,353,121.38 1 年以内 未决算工程款
上海界龙建设工程有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 未决算工程款
合计 7,353,121.38
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3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 存货
1、 存货分类
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 929,714,306.44 929,714,306.44 789,634,939.70 789,634,939.70
开发产品 9,759,027.47 9,759,027.47 11,161,890.47 11,161,890.47
合计 939,473,333.91 939,473,333.91 800,796,830.17 800,796,830.17
其中：期末数中有账面价值人民币 515,724,353.47 元的存货用于抵押，详见本
附注七。
（1）开发成本：
预计竣工 2013 年 7 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 开工时间 预计投资总额
时间 余额 余额
大上海御龙湾一期住宅 2011 年 2013 年 16 亿元 553,333,913.85 468,298,605.62
大上海御龙湾二期项目 2013 年 2016 年 15 亿元 376,380,392.59 321,336,334.08
合计 929,714,306.44 789,634,939.70
（2）开发产品：
2013 年 1-7 月
2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-7 月 2013 年 1-7 月 2013 年 7 月 31 日
项目名称 竣工时间
余额 增加金额 减少金额 余额
大上海御龙湾一期商业 2012 年 11,161,890.47 1,402,863.00（注） 9,759,027.47
注：2012 年 4 月 30 日，大上海御龙湾一期商业楼达到预定可使用状态、尚未
办理竣工决算手续，其中 28,193.85 平方商业楼出租于扬州润邗商业有限公司，
2012 年 12 月 31 日本公司按照估计价值确认为投资性房地产，并计提折旧；
其中 1,477.61 平方十间小商铺按照估计价值确认为开发产品。
2013 年 5 月 22 日，御龙湾一期商业楼完成工程决算。根据工程造价审定结果
调减投资性房地产原估计价值 1,078,329.41 元，调减开发产品原估计价值
1,402,863.00 元。
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2012 年度至 2013 年 1-7 月
财务报表附注
2012 年度
项目名称 竣工时间 2012 年 1 月 1 日余额 2012 年度增加金额 2012 年度减少金额 2012 年 12 月 31 日余额
大上海御龙湾一期商业 2012 年 11,161,890.47 11,161,890.47
2、 计入期末存货余额的借款费用资本化金额
存货项目名称 2012 年 12 月 31 日余额 2013 年 1-7 月增加 2013 年 1-7 月减少 2013 年 7 月 31 日余额 2013 年 1-7 月确认资本化金额的资本化率
大上海御龙湾 31,452,901.15 3,479,020.48 34,931,921.63 6.00%
(六) 投资性房地产
2013 年 1-7 月
项 目 2012 年 12 月 31 日余额 2013 年 1-7 月增加金额 2013 年 1-7 月减少金额 2013 年 1-7 月出售金额 2013 年 7 月 31 日余额
1．账面原值合计 231,113,737.28 1,078,329.41（注） 230,035,407.87
房屋、建筑物 231,113,737.28 1,078,329.41（注） 230,035,407.87
2．累计折旧和累计摊销合计 3,659,300.84 1,348,761.69 5,008,062.53
房屋、建筑物 3,659,300.84 1,348,761.69 5,008,062.53
3．投资性房地产净值合计 227,454,436.44 225,027,345.34
房屋、建筑物 227,454,436.44 225,027,345.34
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
财务报表附注 第 13 页
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2012 年度至 2013 年 1-7 月
财务报表附注
项 目 2012 年 12 月 31 日余额 2013 年 1-7 月增加金额 2013 年 1-7 月减少金额 2013 年 1-7 月出售金额 2013 年 7 月 31 日余额
5．投资性房地产账面价值合计 227,454,436.44 225,027,345.34
房屋、建筑物 227,454,436.44 225,027,345.34
注： 详见附注四/（五）/1/(2)/注。
2012 年度
项 目 2012 年 1 月 1 日余额 2012 年度增加金额 2012 年度减少金额 2012 年度出售金额 2012 年 12 月 31 日余额
1．账面原值合计 231,113,737.28 231,113,737.28
房屋、建筑物 231,113,737.28 231,113,737.28
2．累计折旧和累计摊销合计 3,659,300.84 3,659,300.84
房屋、建筑物 3,659,300.84 3,659,300.84
3．投资性房地产净值合计 227,454,436.44 227,454,436.44
房屋、建筑物 227,454,436.44 227,454,436.44
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 227,454,436.44 227,454,436.44
房屋、建筑物 227,454,436.44 227,454,436.44
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2012 年度至 2013 年 1-7 月
财务报表附注
(七) 固定资产
固定资产情况
2013 年 1-7 月
2012 年 2013 年 1-7 月 2013 年
项目 2013 年 1-7 月增加金额
12 月 31 日余额 减少金额 7 月 31 日余额
一、账面原值合计： 478,590.00 51,492.00 530,082.00
其中：电子及办公设备 165,690.00 51,492.00 217,182.00
运输设备 312,900.00 312,900.00
2013 年 1-7 月 2013 年 1-7 月
新增 计提
二、累计折旧合计： 106,624.97 52,853.83 159,478.80
其中：电子及办公设备 76,962.05 18,247.09 95,209.14
运输设备 29,662.92 34,606.74 64,269.66
三、固定资产账面净值合计 371,965.03 370,603.20
其中：电子及办公设备 88,727.95 121,972.86
运输设备 283,237.08 248,630.34
四、减值准备合计
其中：电子及办公设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计 371,965.03 370,603.20
其中：电子及办公设备 88,727.95 121,972.86
运输设备 283,237.08 248,630.34
2013 年 1-7 月折旧额 52,853.83 元
2012 年度
2012 年 1 月 1 日 2012 年度 2012 年 12 月 31 日
项目 2012 年度增加金额
余额 减少金额 余额
一、账面原值合计： 191,150.00 322,700.00 35,260.00 478,590.00
其中：电子及办公设备 191,150.00 9,800.00 35,260.00 165,690.00
运输设备 312,900.00 312,900.00
2012 年度新增 2012 年度计提
二、累计折旧合计： 59,803.63 59,234.81 12,413.47 106,624.97
其中：电子及办公设备 59,803.63 29,571.89 12,413.47 76,962.05
运输设备 29,662.92 29,662.92
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2012 年度至 2013 年 1-7 月
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日 2012 年度 2012 年 12 月 31 日
项目 2012 年度增加金额
余额 减少金额 余额
三、固定资产账面净值合计 131,346.37 371,965.03
其中：电子及办公设备 131,346.37 88,727.95
运输设备 283,237.08
四、减值准备合计
其中：电子及办公设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计 131,346.37 371,965.03
其中：电子及办公设备 131,346.37 88,727.95
运输设备 283,237.08
2012 年度折旧额 59,234.81 元
(八) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
60,596,520.48 43,382,965.70
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 应付账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 2013 年 7 月 31 日余额 性质
暂估应付大上海御龙湾
工程暂估款 非关联方 57,107,814.99
一期住宅工程款
江苏荣能集团有限公司 非关联方 1,247,703.10 工程款
扬州绿杨混凝土有限公司 非关联方 900,000.00 工程款
上海兆通电梯有限公司 非关联方 653,400.00 工程款
上海顾良贸易有限公司 非关联方 366,020.00 工程款
合计 60,274,938.09
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(九) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
预收房款 583,375,038.11 501,750,802.63
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
2012 年 12 月 31 日 2013 年 7 月 31 日
项目名称 预计竣工时间 预售比例
余额 余额
大上海御龙湾一期住宅 501,750,802.63 583,375,038.11 2013 年 93%
(十) 应付职工薪酬
2013 年 1-7 月
2012 年 12 月 2013 年 1-7 月 2013 年 1-7 月 2013 年 7 月
项目
31 日余额 增加金额 减少金额 31 日余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,459,000.00 1,400,000.00 3,063,700.00 795,300.00
（2）职工福利费
（3）社会保险费 215,026.58 215,026.58
其中：医疗保险费 65,288.09 65,288.09
基本养老保险费 129,623.09 129,623.09
失业保险费 10,864.19 10,864.19
工伤保险费 4,031.29 4,031.29
生育保险费 5,219.92 5,219.92
（4）住房公积金 58,028.00 58,028.00
（5）工会经费和职工教育经费 28,000.00 10,000.00 18,000.00
合计 2,459,000.00 1,701,054.58 3,346,754.58 813,300.00
财务报表附注 第 17 页
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2012 年度至 2013 年 1-7 月
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2012 年度
2012 年 1 月 2012 年度 2012 年度 2012 年 12 月
项目
1 日余额 增加金额 减少金额 31 日余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,069,500.00 3,400,700.00 3,011,200.00 2,459,000.00
（2）职工福利费 12,331.60 12,331.60
（3）社会保险费 348,743.61 348,743.61
其中：医疗保险费 104,162.13 104,162.13
基本养老保险费 207,094.45 207,094.45
失业保险费 17,640.46 17,640.46
工伤保险费 11,896.21 11,896.21
生育保险费 7,950.36 7,950.36
（4）住房公积金 62,294.00 62,294.00
（5）工会经费和职工教育经费 84,900.00 84,900.00
合计 2,069,500.00 3,908,969.21 3,519,469.21 2,459,000.00
(十一) 应交税费
税费项目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
营业税 -26,652,234.61 -25,025,073.85
企业所得税 -9,481,842.96 -7,897,171.89
个人所得税 1,064.20 1,073.23
城市维护建设税 -1,865,656.45 -1,751,755.19
房产税 273,000.00
土地增值税 -19,696,662.30 -9,981,962.87
教育费附加 -1,332,611.72 -1,251,253.67
合计 -58,754,943.84 -45,906,144.24
注：公司开发的大上海御龙湾项目普通住宅按预收房款的 2%预征土地增值税，营业
用房按预收款的 4%预征土地增值税。
(十二) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
211,122,150.01 238,367,148.92
财务报表附注 第 18 页
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2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
上海界龙房产开发有限公司 122,406,505.00 86,006,505.00
上海界龙集团有限公司 41,119,485.00 99,682,215.67
合 计 163,525,990.00 185,688,720.67
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
上海界龙房产开发有限公司 122,406,505.00 86,006,505.00
上海界龙集团有限公司 41,119,485.00 99,682,215.67
上海界龙建设工程有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00
合 计 197,525,990.00 219,688,720.67
4、 金额较大的其他应付款
单位名称 2013 年 7 月 31 日余额 性质或内容
上海界龙房产开发有限公司 122,406,505.00 暂借款
上海界龙集团有限公司 41,119,485.00 暂借款
上海界龙建设工程有限公司 34,000,000.00 暂借款
扬州农村商业银行城北支行 10,000,000.00 定金
(十三) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00 190,300,000.00
2、 一年内到期的长期借款
项目 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
抵押借款 100,000,000.00 190,300,000.00
财务报表附注 第 19 页
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(十四) 实收资本
2013 年 1-7 月
2013 年 1-7 月 2013 年 1-7 月
出资方名称 2012 年 12 月 31 日余额 2013 年 7 月 31 日余额
增加金额 减少金额
上海界龙房产开发有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
上海界龙集团有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 150,000,000.00 150,000,000.00
注：以上资本金业经扬州迅达会计师事务所有限公司扬迅会验（2011）015 号《验
资报告》验证。
2012 年度
出资方名称 2012 年 1 月 1 日余额 2012 年度增加 2012 年度减少 2012 年 12 月 31 日余额
上海界龙房产开发有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
上海界龙集团有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 150,000,000.00 150,000,000.00
(十五) 未分配利润
2013 年 1-7 月
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 -2,578,658.50
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 4,363,355.60
期末未分配利润 1,784,697.10
2012 年度
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 -243,910.00
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -2,334,748.50
期末未分配利润 -2,578,658.50
财务报表附注 第 20 页
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(十六) 营业收入和营业成本
项 目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
营业收入 253,191,756.27 8,666,666.67
营业成本 226,376,107.03 3,659,300.84
2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）投资性房地产转让收入 250,000,000.00 225,027,345.34
（2）投资性房地产租赁收入 3,191,756.27 1,348,761.69 8,666,666.67 3,659,300.84
合 计 253,191,756.27 226,376,107.03 8,666,666.67 3,659,300.84
(十七) 营业税金及附加
项目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额 计缴标准
营业税 12,659,587.81 433,333.33 5%
城市维护建设税 886,171.15 30,333.33 7%
教育费附加 632,979.39 21,666.67 5%
防洪保安资金 250,000.00 0.1%
合计 14,428,738.35 485,333.33
(十八) 销售费用
项目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
销售佣金 2,500,000.00
(十九) 管理费用
2013 年 1-7 月管理费用为 1,992,037.27 元，2012 年度管理费用为 2,838,608.30 元，
其中主要为：
项目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
招待费 477,954.70 363,836.30
工资 365,353.74 159,904.60
房产税 335,500.00 1,092,000.00
差旅费 166,707.90 286,277.19
财务报表附注 第 21 页
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项目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
车辆费 161,129.20 287,927.46
中介费 138,000.00
办公费 70,475.50 234,339.47
折旧费 52,853.83 49,068.78
会务费 251,935.00
(二十) 财务费用
类别 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
利息支出 1,983,314.10 3,954,488.48
减：利息收入 61,155.80 42,690.40
汇兑损益
其他 11,180.56 8,528.09
合计 1,933,338.86 3,920,326.17
(二十一) 营业外支出
项目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
非流动资产处置损失合计 7,846.53
其中：固定资产处置损失 7,846.53
对外捐赠 80,000.00 90,000.00
合计 80,000.00 97,846.53
(二十二) 所得税费用
项目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,518,179.16
(二十三) 现金流量表项目注释
1、 2013 年 1-7 月
收到的其他与经营活动有关的现金为 67,478,669.80 元，其中主要为：
项 目 2013 年 1-7 月金额
收到上海界龙房产开发有限公司往来款 66,000,000.00
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2012 年度至 2013 年 1-7 月
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2012 年度
收到的其他与经营活动有关的现金为 41,470,143.02 元，其中主要为：
项 目 2012 年度金额
收到上海界龙房产开发有限公司往来款 32,000,000.00
收到扬州农村商业银行购房定金 5,000,000.00
收到扬州都盛商贸有限公司往来款 1,800,000.00
2、 2013 年 1-7 月
支付的其他与经营活动有关的现金为 97,383,816.73 元，其中主要为：
项 目 2013 年 1-7 月金额
归还上海界龙集团有限公司往来款 59,113,113.67
归还上海界龙房产开发有限公司往来款 29,600,000.00
2012 年度
支付的其他与经营活动有关的现金为 33,713,265.86 元，其中主要为：
项 目 2012 年度金额
归还上海界龙房产开发有限公司往来款 20,000,000.00
归还扬州都盛商贸有限公司往来款 1,800,000.00
(二十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 4,363,355.60 -2,334,748.50
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,401,615.52 3,718,535.65
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,846.53
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,983,314.10 3,954,488.48
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项 目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -142,105,524.22 -224,569,995.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,576,978.84 -10,432,565.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 65,134,662.12 242,999,072.59
其 他 225,027,345.34（注） -10,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 112,227,789.62 3,342,633.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 39,532,651.19 23,118,688.15
减：现金的期初余额 23,118,688.15 78,383,420.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,413,963.04 -55,264,732.35
注：2013 年 3 月 20 日公司将投资性房地产（A1 商铺）转让给扬州润邗商业
有限公司，转让成本为 225,027,345.34 元。
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
一、现 金 39,532,651.19 23,118,688.15
其中：库存现金 89,425.42 15,182.87
可随时用于支付的银行存款 39,443,225.77 23,103,505.28
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 39,532,651.19 23,118,688.15
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注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物
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五、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
关联 法定 母公司对本公司 对本公司的表决
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司最终控制方 组织机构代码
关系 代表人 的持股比例(%) 权比例(%)
上海界龙房产开 上海界龙实业集团
母公司 有限责任 上海 高祖华 房地产 12,000.00 60.00 60.00 13370759-5
发有限公司 股份有限公司
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(二) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海界龙集团有限公司 母公司
上海界龙建设工程有限公司 受同一母公司控制
(三) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况
关联交易 关联交易定价方
关联方 2013 年 1-7 月金额 2012 年度金额
内容 式及决策程序
上海界龙建设工
接受劳务 按同类市场价格 15,000,000.00 14,000,000.00
程有限公司
2、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
2013 年 1-7 月
关联方 拆入金额 起始日 到期日 利率（年） 承担利息
上海界龙集团有限公司 40,569,102.00 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 550,383.00
上海界龙建设工程有限公司 34,000,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 （注）
上海界龙房产开发有限公司 122,406,505.00 上年结转 未约定 不计息
2012 年度
关联方 拆入金额 起始日 到期日 利率（年） 承担利息
上海界龙集团有限公司 89,600,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 4,097,664.67
上海界龙建设工程有限公司 34,000,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款基准利率 （注）
上海界龙房产开发有限公司 86,006,505.00 上年结转 未约定 不计息
注：该款项为大上海御龙湾项目股东借款，股东双方约定对于上海界龙集团
有限公司借款（含其下属上海界龙建设工程有限公司借款）超出其投资比例
部分按照银行同期贷款基准利率计提利息。
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财务报表附注
3、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
上海界龙建设工程有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00
应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 7 月 31 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
应付账款
上海界龙实业集团股份有限公司 31,863.39
其他应付款
上海界龙房产开发有限公司 122,406,505.00 86,006,505.00
上海界龙集团有限公司 41,119,485.00 99,682,215.67
上海界龙建设工程有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00
六、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无
(二) 本公司无其他需要披露的或有事项。
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财务报表附注
七、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
其他重大财务承诺事项
抵押资产情况（应说明内容、金额及其影响）
抵押资产情况
借款单位 贷款单位 抵押事项 事项起讫日期 贷款金额 抵押物 抵押物账面原值
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2010/12/24 2013/12/8 20,000,000.00
房产开
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2011/1/12 2013/10/8 50,000,000.00 515,724,353.47
发项目
扬州界龙名都置业公司 中国工商银行股份有限公司 一年内到期的长期借款 2011/6/10 2013/8/8 30,000,000.00
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(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
九、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
十、 补充资料
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2013 年 2012 年
报表项目 变动比率 变动原因
7 月 31 日余额 12 月 31 日余额
货币资金 49,532,651.19 33,118,688.15 49.56% 主要系 2013 年公司收取售房款回笼资金所致
主要系 2013 年出售大上海御龙湾商业用房，
应收账款 49,563,269.19
余款尚未收回所致
预付账款 7,353,121.38 13,186,507.86 -44.24% 主要系 2013 年预付款结转入开发成本所致
主要系 2013 年出售大上海御龙湾一期商业用
投资性房地产 227,454,436.44 -100.00%
房结转成本所致
主要系 2013 年暂估大上海御龙湾一期住宅工
应付账款 60,596,520.48 43,382,965.70 39.68%
程款所致
主要系 2013 年年初计提年终奖金，本期已发
应付职工薪酬 813,300.00 2,459,000.00 -66.93%
放所致
一年内到期的 主要系 2013 年公司归还一年内到期的长期借
100,000,000.00 190,300,000.00 -47.45%
非流动负债 款所致
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（加盖公章）
二〇一三年十月二十二日
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