上海界龙出租汽车有限公司
审计报告及财务报表
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日止
上海界龙出租汽车有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-21
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 114013 号
上海界龙出租汽车有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海界龙出租汽车有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 9 月 30 日的资产
负债表、2012 年度及 2013 年 1-9 月的利润表、现金流量表、所有者
权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
审计报告 第 1 页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日及 2013 年 9 月 30
日的财务状况以及 2012 年度及 2013 年 1-9 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林 璐
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李云潮
中国上海 二 O 一三年十月二十三日
审计报告 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注四 2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
流动资产：
货币资金 （一） 592,916.73 760,504.89
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 129,530.72 243,521.62
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 722,447.45 1,004,026.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （三） 3,403,249.36 3,467,107.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （四） 7,875,550.00 7,875,550.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 11,278,799.36 11,342,657.08
资产总计 12,001,246.81 12,346,683.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注四 2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 （五） 274,200.00 308,000.00
应交税费 （六） 157,628.83 267,998.06
应付利息
应付股利 （七） 1,705,704.46 1,510,367.02
其他应付款 （八） 3,285,258.84 3,285,151.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,422,792.13 5,371,516.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,422,792.13 5,371,516.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （九） 5,000,000.00 5,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 （十） 996,856.08 996,856.08
一般风险准备
未分配利润 （十一） 581,598.60 978,310.62
所有者权益（或股东权益）合计 6,578,454.68 6,975,166.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 12,001,246.81 12,346,683.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注四 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
一、营业收入 （十二） 3,897,706.73 5,009,050.80
减：营业成本 （十二） 1,399,423.33 1,800,878.53
营业税金及附加 （十三） 7,753.95 10,338.60
销售费用
管理费用 （十四） 2,280,721.46 2,206,839.77
财务费用 （十五） 56,302.01 119,821.10
资产减值损失 （十六） -15,007.38 4,406.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 168,513.36 866,766.18
加：营业外收入 （十七） 102,300.00 2,840.00
减：营业外支出 （十八） 152,063.31 122,970.32
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 118,750.05 746,635.86
减：所得税费用 （十九） 27,118.47 189,828.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 91,631.58 556,807.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注 第 3 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,147,266.00 4,631,150.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 95,252.82 156,662.86
经营活动现金流入小计 4,242,518.82 4,787,813.22
购买商品、接受劳务支付的现金 440,878.96 655,643.61
支付给职工以及为职工支付的现金 1,405,207.70 1,515,965.92
支付的各项税费 295,192.39 389,996.93
支付其他与经营活动有关的现金 1,074,495.68 963,796.76
经营活动现金流出小计 3,215,774.73 3,525,403.22
经营活动产生的现金流量净额 1,026,744.09 1,262,410.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 190,650.00 131,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 190,650.00 131,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,036,398.00 1,372,675.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,036,398.00 1,372,675.00
投资活动产生的现金流量净额 -845,748.00 -1,241,675.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 348,584.25 550,905.58
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 348,584.25 550,905.58
筹资活动产生的现金流量净额 -348,584.25 -550,905.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -167,588.16 -530,170.58
加：期初现金及现金等价物余额 760,504.89 1,290,675.47
六、期末现金及现金等价物余额 592,916.73 760,504.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注 第 4 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年 1-9 月金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,000,000.00 996,856.08 978,310.62 6,975,166.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -396,712.02 -396,712.02
（一）净利润 91,631.58 91,631.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 91,631.58 91,631.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -488,343.60 -488,343.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 5,000,000.00 996,856.08 581,598.60 6,578,454.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,000,000.00 941,175.31 1,189,635.42 7,130,810.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 55,680.77 -211,324.80 -155,644.03
（一）净利润 556,807.74 556,807.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 556,807.74 556,807.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积 55,680.77 -55,680.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -712,451.77 -712,451.77
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 5,000,000.00 996,856.08 978,310.62 6,975,166.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注
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财务报表附注
一、 公司基本情况
上海界龙出租汽车有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海界龙今亚出租汽
车服务有限公司，由上海界龙发展总公司、上海界龙房产开发有限公司、上海今亚实业有
限公司共同出资组建，于 1999 年 2 月 3 日批准成立，其中上海界龙发展总公司出资 250
万元，占注册资本 50%；上海界龙房地产开发经营公司出资 200 万元，占注册资本 40%；
上海今亚实业有限公司出资 50 万元，占注册资本 10%。
2001 年 8 月，上海今亚实业有限公司将其持有的公司股权转让给上海界龙发展总公司，
转让后上海界龙发展总公司出资比例占注册资本 60%，上海界龙房产开发有限公司出资比
例占注册资本 40%。
2004 年 12 月，上海界龙发展总公司将其持有的公司股权转让给上海界龙实业集团股份有
限公司，转让后上海界龙实业集团股份有限公司出资比例占注册资本 60%，上海界龙房产
开发有限公司出资比例占注册资本 40%。
公司的企业法人营业执照注册号为 310115000500172，注册资本 500 万元，目前为经营期，
主要经营范围：出租汽车、客运、汽车旅游服务、汽车配件销售。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 1 页
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额不重大
账龄组合
但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收账款按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
财务报表附注 第 2 页
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。
(七) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5 4 19.20
电子及办公设备 5 4 19.20
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
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财务报表附注
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
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2、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(九) 收入
让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
（2）本公司确认收入的依据
出租车承包收入：公司与承包车司机签订《承包合同》，在司机完成每月承包服务后，根
据承包合同约定的月承包金额计算实际完成承包合同天数的当月承包营收款，在承包营收
款能够流入企业时，确认出租车承包收入实现。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
(十) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
(十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十二) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、 税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 按照每车核定税额征收 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
财务报表附注 第 6 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
财务报表附注
四、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
现金 2,635.39 709.29
银行存款 590,281.34 759,795.60
合 计 592,916.73 760,504.89
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 107,258.06 75.03 86,182.52 31.69
1-2 年（含 2 年） 11,059.66 7.74 1,105.97 10.00 161,133.48 59.25 16,113.35 10.00
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年） 24,637.94 9.06 12,318.97 50.00
4-5 年（含 5 年） 24,637.94 17.23 12,318.97 50.00
合计 142,955.66 100.00 13,424.94 271,953.94 100.00 28,432.32
2、 其他应收款按种类披露：
2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
142,955.66 100.00 13,424.94 9.39 271,953.94 100.00 28,432.32 10.45
应收款
账龄分析法 142,955.66 100.00 13,424.94 9.39 271,953.94 100.00 28,432.32 10.45
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 142,955.66 100.00 13,424.94 271,953.94 100.00 28,432.32
财务报表附注 第 7 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
财务报表附注
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 107,258.06 75.03 86,182.52 31.69
1-2 年（含 2 年） 11,059.66 7.74 1,105.97 161,133.48 59.25 16,113.35
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年） 24,637.94 9.06 12,318.97
4-5 年（含 5 年） 24,637.94 17.23 12,318.97
合计 142,955.66 100.00 13,424.94 271,953.94 100.00 28,432.32
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、 期末其他应收款无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况
4、 其他应收款金额前五名情况
项目 2013 年 9 月 30 日余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)
应收驾驶员结算款 142,955.66 1-5 年 100.00
5、 应收关联方账款情况：无。
(三) 固定资产
1、 固定资产情况
2013 年 1-9 月
2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-9 月 2013 年 9 月 30 日
项目 2013 年 1-9 月增加金额
余额 减少金额 余额
一、账面原值合计： 6,159,785.00 1,036,398.00 1,195,957.00 6,000,226.00
其中：电子及办公设备 57,256.00 57,256.00
运输设备 6,102,529.00 1,036,398.00 1,195,957.00 5,942,970.00
财务报表附注 第 8 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
财务报表附注
2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-9 月 2013 年 9 月 30 日
项目 2013 年 1-9 月增加金额
余额 减少金额 余额
2013 年 1-9 月 2013 年 1-9 月
新增 计提
二、累计折旧合计： 2,692,677.92 857,086.41 952,787.69 2,596,976.64
其中：电子及办公设备 46,139.62 3,542.04 49,681.66
运输设备 2,646,538.30 853,544.37 952,787.69 2,547,294.98
三、固定资产账面净值合计 3,467,107.08 3,403,249.36
其中：电子及办公设备 11,116.38 7,574.34
运输设备 3,455,990.70 3,395,675.02
四、减值准备合计
其中：电子及办公设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计 3,467,107.08 3,403,249.36
其中：电子及办公设备 11,116.38 7,574.34
运输设备 3,455,990.70 3,395,675.02
2013 年 1-9 月折旧额 857,086.41 元
2012 年度
2012 年 1 月 1 日 2012 年度 2012 年 12 月 31 日
项目 2012 年度增加金额
余额 减少金额 余额
一、账面原值合计： 5,873,344.00 1,372,675.00 1,086,234.00 6,159,785.00
其中：电子及办公设备 57,256.00 57,256.00
运输设备 5,816,088.00 1,372,675.00 1,086,234.00 6,102,529.00
2012 年度 2012 年度
新增 计提
二、累计折旧合计： 2,376,983.96 1,149,957.64 834,263.68 2,692,677.92
其中：电子及办公设备 41,416.90 4,722.72 46,139.62
运输设备 2,335,567.06 1,145,234.92 834,263.68 2,646,538.30
三、固定资产账面净值合计 3,496,360.04 3,467,107.08
其中：电子及办公设备 15,839.10 11,116.38
运输设备 3,480,520.94 3,455,990.70
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日 2012 年度 2012 年 12 月 31 日
项目 2012 年度增加金额
余额 减少金额 余额
四、减值准备合计
其中：电子及办公设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计 3,496,360.04 3,467,107.08
其中：电子及办公设备 15,839.10 11,116.38
运输设备 3,480,520.94 3,455,990.70
2012 年度折旧额 1,149,957.64 元
(四) 无形资产
1、 无形资产情况
2013 年 1-9 月
2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 2013 年 9 月 30 日
项 目
余额 增加金额 减少金额 余额
1、账面原值合计 12,494,625.00 12,494,625.00
车辆牌照 12,494,625.00 12,494,625.00
2、累计摊销合计 4,619,075.00 4,619,075.00
车辆牌照 4,619,075.00 4,619,075.00
3、无形资产账面净值合计 7,875,550.00 7,875,550.00
车辆牌照 7,875,550.00 7,875,550.00
4、减值准备合计
车辆牌照
5、无形资产账面价值合计 7,875,550.00 7,875,550.00
车辆牌照 7,875,550.00 7,875,550.00
期末无用于抵押或担保的无形资产。
2012 年度
2012 年 1 月 1 日 2012 年度增加 2012 年度减少 2012 年 12 月 31 日
项 目
余额 金额 金额 余额
1、账面原值合计 12,494,625.00 12,494,625.00
车辆牌照 12,494,625.00 12,494,625.00
财务报表附注 第 10 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
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2012 年 1 月 1 日 2012 年度增加 2012 年度减少 2012 年 12 月 31 日
项 目
余额 金额 金额 余额
2、累计摊销合计 4,619,075.00 4,619,075.00
车辆牌照 4,619,075.00 4,619,075.00
3、无形资产账面净值合计 7,875,550.00 7,875,550.00
车辆牌照 7,875,550.00 7,875,550.00
4、减值准备合计
车辆牌照
5、无形资产账面价值合计 7,875,550.00 7,875,550.00
车辆牌照 7,875,550.00 7,875,550.00
(五) 应付职工薪酬
2013 年 1-9 月
2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 2013 年 9 月 30
项目
余额 增加金额 减少金额 日余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 308,000.00 560,000.00 605,000.00 263,000.00
（2）职工福利费
（3）社会保险费 787,044.70 787,044.70
其中：医疗保险费 247,572.60 247,572.60
基本养老保险费 473,156.38 473,156.38
失业保险费 35,643.61 35,643.61
工伤保险费 13,899.23 13,899.23
生育保险费 16,772.88 16,772.88
（4）住房公积金 13,163.00 13,163.00
（5）工会经费和职工教育经费 11,200.00 11,200.00
合计 308,000.00 1,371,407.70 1,405,207.70 274,200.00
2012 年度
2012 年 1 月 1 日 2012 年度增 2012 年度减 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 加金额 少金额 余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 199,354.00 680,000.00 571,354.00 308,000.00
（2）职工福利费
（3）社会保险费 910,767.92 910,767.92
财务报表附注 第 11 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日 2012 年度增 2012 年度减 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 加金额 少金额 余额
其中：医疗保险费 274,286.21 274,286.21
基本养老保险费 551,998.99 551,998.99
失业保险费 47,555.83 47,555.83
工伤保险费 14,565.78 14,565.78
生育保险费 22,361.11 22,361.11
（4）住房公积金 20,244.00 20,244.00
（5）工会经费和职工教育经费 13,600.00 13,600.00
合计 199,354.00 1,624,611.92 1,515,965.92 308,000.00
(六) 应交税费
税费项目 2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
增值税 14,359.22 14,359.22
企业所得税 142,264.47 252,633.70
个人所得税
城市维护建设税 143.59 143.59
房产税
河道管理费 143.59 143.59
教育费附加 717.96 717.96
合计 157,628.83 267,998.06
(七) 应付股利
单位名称 2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 超过一年未支付原因
上海界龙房产开发有限公司 1,705,704.46 1,510,367.02 尚未领取的红利
(八) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
3,285,258.84 3,285,151.81
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注 第 12 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
财务报表附注
3、 期末余额中欠关联方情况
单位名称 2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
上海界龙建设工程有限公司 1,200,000.00 1,500,000.00
(九) 实收资本
2013 年 1-9 月
2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 2013 年 9 月 30 日
出资方名称
余额 增加金额 减少金额 余额
上海界龙实业集团股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
上海界龙房产开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
注：以上资本金业经上海京沪联合会计师事务所京沪验字（99）第 2067 号验资报告验证。
2012 年度
2012 年 1 月 1 日 2012 年度 2012 年度 2012 年 12 月 31 日
出资方名称
余额 增加金额 减少金额 余额
上海界龙实业集团股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
上海界龙房产开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
(十) 盈余公积
2013 年 1-9 月
2013 年 1-9 月 2013 年 1-9 月
项目 2012 年 12 月 31 日余额 2013 年 9 月 30 日余额
增加金额 减少金额
法定盈余公积 996,856.08 996,856.08
2012 年度
2012 年度 2012 年度
项目 2012 年 1 月 1 日 余额 2012 年 12 月 31 日余额
增加金额 减少金额
法定盈余公积 941,175.31 55,680.77 996,856.08
财务报表附注 第 13 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
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(十一) 未分配利润
2013 年 1-9 月
项 目 2013 年 9 月 30 日余额 提取或分配比例
年初未分配利润 978,310.62
加： 本期净利润 91,631.58
减：提取法定盈余公积
应付股利 488,343.60
期末未分配利润 581,598.60
2012 年度
项 目 2012 年 12 月 31 日余额 提取或分配比例
年初未分配利润 1,189,635.42
加： 本期净利润 556,807.74
减：提取法定盈余公积 55,680.77 10.00%
应付股利 712,451.77
期末未分配利润 978,310.62
(十二) 营业收入和营业成本
营业收入、营业成本
项 目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
营业收入 3,897,706.73 5,009,050.80
营业成本 1,399,423.33 1,800,878.53
2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出租汽车业 3,897,706.73 1,399,423.33 5,009,050.80 1,800,878.53
(十三) 营业税金及附加
项目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额 计缴标准
城市维护建设税 1,292.31 1,723.08 1%
教育费附加 6,461.64 8,615.52 5%
合计 7,753.95 10,338.60
财务报表附注 第 14 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
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(十四) 管理费用
2013 年 1-9 月管理费用为 2,280,721.46 元，2012 年度管理费用为 2,206,839.77 元，
其中主要为：
项目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
工资 1,436,099.68 1,643,792.59
办公费 95,894.53 121,206.00
修理费 50,150.00 66,055.00
上缴管理费 21,804.20 27,578.62
(十五) 财务费用
类别 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
利息支出 55,578.09 123,434.52
减：利息收入 1,678.08 6,320.52
汇兑损益
其他 2,402.00 2,707.10
合计 56,302.01 119,821.10
(十六) 资产减值损失
项目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
坏账损失 -15,007.38 4,406.62
合计 -15,007.38 4,406.62
(十七) 营业外收入
项目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得 99,544.00
其他 2,756.00 2,840.00
合计 102,300.00 2,840.00
财务报表附注 第 15 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
财务报表附注
(十八) 营业外支出
项目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
非流动资产处置损失合计 152,063.31 120,970.32
其中：固定资产处置损失 152,063.31 120,970.32
罚款滞纳金支出 2,000.00
合计 152,063.31 122,970.32
(十九) 所得税费用
项目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,118.47 189,828.12
(二十) 现金流量表项目注释
1、 2013 年 1-9 月
收到的其他与经营活动有关的现金为 95,252.82 元，其中主要为：
项 目 2013 年 1-9 月金额
利息收入 1,678.08
收回驾驶员代垫费用 93,574.74
2012 年度
收到的其他与经营活动有关的现金为 156,662.86 元，其中主要为：
项 目 2012 年度金额
利息收入 6,320.52
收回驾驶员代垫费用 150,342.34
2、 2013 年 1-9 月
支付的其他与经营活动有关的现金为 1,074,495.68 元，其中主要为：
项 目 2013 年 1-9 月金额
归还上海界龙建筑装潢公司往来款 300,000.00
费用性支出 726,303.51
财务报表附注 第 16 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
财务报表附注
2012 年度
支付的其他与经营活动有关的现金为 963,796.76 元，其中主要为：
项 目 2012 年度金额
归还上海界龙建筑装潢公司往来款 500,000.00
费用性支出 463,796.76
(二十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 91,631.58 556,807.74
加：资产减值准备 -15,007.38 4,406.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 857,086.41 1,149,957.64
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 52,519.31 120,970.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 55,578.09 123,434.52
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 128,998.28 223,921.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -144,062.20 -917,088.60
其 他
经营活动产生的现金流量净额 1,026,744.09 1,262,410.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注 第 17 页
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2012 年度至 2013 年 1-9 月
财务报表附注
项 目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 592,916.73 760,504.89
减：现金的期初余额 760,504.89 1,290,675.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 592,916.73 -530,170.58
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2013 年 1-9 月金额 2012 年度金额
一、现 金 592,916.73 760,504.89
其中：库存现金 2,635.39 709.29
可随时用于支付的银行存款 590,281.34 759,795.60
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 592,916.73 760,504.89
财务报表附注 第 18 页
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五、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
关联关 法定代 母公司对本公司 对本公司的表决
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司最终控制方
系 表人 的持股比例(%) 权比例(%)
上海界龙实业集团
上海界龙实业集团股份有限公司 母公司 股份公司 上海 费屹立 包装印刷等 31,356.34 60.00 60.00
股份有限公司
财务报表附注 第 19 页
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(二) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海界龙房地产开发有限公司 少数股东
上海界龙建设工程有限公司 受同一集团公司控制
(三) 关联交易情况
1、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
2013 年 1-9 月
关联方 拆入金额 起始日 到期日 利率（年） 承担利息
上海界龙建设工程有限公司 1,200,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款利率 55,578.09
2012 年度
关联方 拆入金额 起始日 到期日 利率（年） 承担利息
上海界龙建设工程有限公司 1,500,000.00 上年结转 未约定 银行同期贷款利率 123,434.52
2、 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 9 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
其他应付款
上海界龙建设工程有限公司 1,200,000.00 1,500,000.00
六、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项
七、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
九、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
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二〇一三年十月二十三日
财务报表附注 第 21 页