上海界龙实业集团股份有限公司
财务报表及审计报告
2013 年度
上海界龙实业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-103
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 110744 号
上海界龙实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产
负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表
和合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林璐
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李云潮
中国上海 二 O 一四年三月二十日
审计报告 第 2 页
上海界龙实业集团股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 34,231,838.32 38,480,104.25
交易性金融资产
应收票据 133,870.00
应收账款 （一） 22,186,682.65 15,583,378.77
预付款项 11,030,104.37 6,002,743.12
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 73,258,805.82 56,800,424.95
存货 38,571,495.69 19,575,522.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 179,412,796.85 136,442,173.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 709,133,877.65 708,881,874.45
投资性房地产
固定资产 24,220,664.00 22,339,205.18
在建工程 305,545.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 733,660,086.65 731,221,079.63
资产总计 913,072,883.50 867,663,252.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海界龙实业集团股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 300,900,000.00 307,300,000.00
交易性金融负债
应付票据 21,000,000.00 4,564,564.83
应付账款 34,794,278.24 26,060,578.81
预收款项 4,775,956.97 3,529,410.19
应付职工薪酬 5,400,575.12 5,300,006.68
应交税费 440,395.62 -56,027.78
应付利息
应付股利 469,452.15 469,138.35
其他应付款 52,954,348.97 52,146,119.17
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 420,735,007.07 399,313,790.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,402,592.88 3,990,241.22
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,498,210.74 -998,905.65
非流动负债合计 11,900,803.62 2,991,335.57
负债合计 432,635,810.69 402,305,125.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 313,563,375.00 313,563,375.00
资本公积 34,347,631.82 34,347,631.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,133,986.86 12,685,402.15
一般风险准备
未分配利润 117,392,079.13 104,761,718.04
所有者权益（或股东权益）合计 480,437,072.81 465,358,127.01
负债和所有者权益（或股东权益）总计 913,072,883.50 867,663,252.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 315,445,386.91 277,586,561.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 1,864,762.00 3,172,728.08
应收账款 （三） 226,768,796.65 252,659,156.03
预付款项 （五） 13,954,130.94 35,774,767.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 69,772,136.53 14,149,479.56
买入返售金融资产
存货 （六） 1,939,484,369.08 1,982,447,242.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,567,289,582.11 2,565,789,934.53
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （七） 513,216.00 986,317.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 17,000,000.00 17,000,000.00
投资性房地产 （九） 97,998,237.67 304,516,371.50
固定资产 （十） 557,539,415.71 507,049,484.94
在建工程 （十一） 37,517,019.55 57,063,372.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 39,040,858.44 48,255,612.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 1,535,087.09 2,732,751.41
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 751,143,834.46 937,603,909.89
资产总计 3,318,433,416.57 3,503,393,844.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 532,275,000.00 551,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十七） 52,774,734.22 25,564,564.83
应付账款 （十八） 378,316,929.98 278,033,207.66
预收款项 （十九） 1,072,900,479.19 1,230,896,595.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 35,005,388.42 39,907,665.06
应交税费 （二十一） 8,426,864.03 20,444,442.39
应付利息
应付股利 （二十二） 469,452.15 469,138.35
其他应付款 （二十三） 303,423,287.46 354,050,520.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十四） 4,250,000.00 318,592,638.95
其他流动负债
流动负债合计 2,387,842,135.45 2,819,258,772.77
非流动负债：
长期借款 （二十五） 321,850,000.00 87,000,000.00
应付债券
长期应付款 （二十六） 12,206,465.82 10,070,786.89
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十四） 34,982.40 88,361.29
其他非流动负债 （二十七） 11,323,116.19 1,646,427.68
非流动负债合计 345,414,564.41 98,805,575.86
负债合计 2,733,256,699.86 2,918,064,348.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十八） 313,563,375.00 313,563,375.00
资本公积 （二十九） 1,209,002.49 4,116,784.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十） 12,864,685.68 10,416,100.97
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 102,050,962.22 103,260,456.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 429,688,025.39 431,356,717.27
少数股东权益 155,488,691.32 153,972,778.52
所有者权益（或股东权益）合计 585,176,716.71 585,329,495.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,318,433,416.57 3,503,393,844.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海界龙实业集团股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 196,251,943.64 150,631,694.28
减：营业成本 （四） 170,042,810.78 132,471,713.06
营业税金及附加 428,516.09 496,920.20
销售费用 8,334,774.62 6,081,587.94
管理费用 27,009,090.75 20,881,828.35
财务费用 19,358,259.53 19,882,335.38
资产减值损失 303,273.42 190,424.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 50,912,349.04 40,091,091.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 21,687,567.49 10,717,975.88
加：营业外收入 2,892,753.42 1,016,429.98
减：营业外支出 94,473.86 5,200.00
其中：非流动资产处置损失 94,473.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,485,847.05 11,729,205.86
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,485,847.05 11,729,205.86
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.04
（二）稀释每股收益 0.08 0.04
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,485,847.05 11,729,205.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,917,341,931.70 1,489,174,885.78
其中：营业收入 （三十二） 1,917,341,931.70 1,489,174,885.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,905,224,224.78 1,478,242,836.36
其中：营业成本 （三十二） 1,594,630,333.90 1,251,748,412.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十三） 77,165,138.93 17,879,055.31
销售费用 （三十四） 66,078,232.91 56,834,505.64
管理费用 （三十五） 113,396,719.69 102,037,910.67
财务费用 （三十六） 52,080,178.71 45,953,465.37
资产减值损失 （三十八） 1,873,620.64 3,789,487.35
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 12,074,035.23 611,664.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,191,742.15 11,543,713.66
加：营业外收入 （三十九） 12,360,441.61 13,918,489.23
减：营业外支出 （四十） 6,506,010.82 1,741,505.23
其中：非流动资产处置损失 964,470.77 1,416,953.31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,046,172.94 23,720,697.66
减：所得税费用 （四十一） 14,353,352.49 13,436,094.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,692,820.45 10,284,603.45
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 10,645,991.62 8,076,500.43
少数股东损益 5,046,828.83 2,208,103.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十二） 0.034 0.026
（二）稀释每股收益 （四十二） 0.034 0.026
七、其他综合收益 （四十三） -302,480.39 102,664.18
八、综合收益总额 15,390,340.06 10,387,267.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,343,511.23 8,179,164.61
归属于少数股东的综合收益总额 5,046,828.83 2,208,103.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
上海界龙实业集团股份有限公司
现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 210,803,094.33 162,327,924.92
收到的税费返还 1,900,799.01 2,081,995.69
收到其他与经营活动有关的现金 579,199,156.60 524,297,351.46
经营活动现金流入小计 791,903,049.94 688,707,272.07
购买商品、接受劳务支付的现金 179,312,398.58 136,992,802.75
支付给职工以及为职工支付的现金 21,849,254.89 18,444,140.06
支付的各项税费 1,396,537.42 3,962,422.32
支付其他与经营活动有关的现金 601,722,154.81 548,817,886.39
经营活动现金流出小计 804,280,345.70 708,217,251.52
经营活动产生的现金流量净额 -12,377,295.76 -19,509,979.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 640,900.00
取得投资收益所收到的现金 43,207,645.84 40,091,091.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 339,600.00 56,666.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,552,700.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 54,099,945.84 40,788,657.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,102,829.46 4,622,103.31
投资支付的现金 3,100,000.00 13,696,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,202,829.46 18,318,103.31
投资活动产生的现金流量净额 48,897,116.38 22,470,554.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 350,900,000.00 377,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,397,600.00
筹资活动现金流入小计 350,900,000.00 381,697,600.00
偿还债务支付的现金 357,300,000.00 364,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,096,345.14 22,671,669.61
支付其他与筹资活动有关的现金 7,162,520.00 931,624.43
筹资活动现金流出小计 395,558,865.14 387,803,294.04
筹资活动产生的现金流量净额 -44,658,865.14 -6,105,694.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -86,057.32 -68,470.40
五、现金及现金等价物净增加额 -8,225,101.84 -3,213,589.42
加：期初现金及现金等价物余额 36,579,752.19 39,793,341.61
六、期末现金及现金等价物余额 28,354,650.35 36,579,752.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,862,699,445.96 1,680,926,212.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,177,697.40 13,487,088.95
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 157,406,128.21 64,845,581.27
经营活动现金流入小计 2,027,283,271.57 1,759,258,882.51
购买商品、接受劳务支付的现金 1,080,197,546.56 1,177,113,208.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 172,108,140.47 144,793,755.19
支付的各项税费 146,571,191.64 112,032,226.34
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 338,847,266.71 195,938,202.01
经营活动现金流出小计 1,737,724,145.38 1,629,877,391.75
经营活动产生的现金流量净额 289,559,126.19 129,381,490.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 603,410.58 801,100.00
取得投资收益所收到的现金 578,421.07 611,003.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,697,097.21 5,621,778.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,994,983.27 33,857,216.44
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,873,912.13 40,891,098.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,618,324.67 89,626,914.67
投资支付的现金 3,100,000.00 3,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 96,718,324.67 93,326,914.67
投资活动产生的现金流量净额 -75,844,412.54 -52,435,816.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,000,000.00 10,736,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 10,736,900.00
取得借款收到的现金 833,375,000.00 788,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 9,150,000.00 9,797,600.00
筹资活动现金流入小计 846,525,000.00 809,334,500.00
偿还债务支付的现金 931,600,000.00 796,940,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,431,715.43 81,157,720.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,952,288.00 7,912,811.93
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 14,924,514.54 10,294,473.78
筹资活动现金流出小计 1,031,956,229.97 888,392,194.66
筹资活动产生的现金流量净额 -185,431,229.97 -79,057,694.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,142,265.20 -348,705.02
五、现金及现金等价物净增加额 27,141,218.48 -2,460,725.03
加：期初现金及现金等价物余额 261,486,209.36 263,946,934.39
六、期末现金及现金等价物余额 288,627,427.84 261,486,209.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海界龙实业集团股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 12,685,402.15 104,761,718.04 465,358,127.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 34,347,631.82 12,685,402.15 104,761,718.04 465,358,127.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,448,584.71 12,630,361.09 15,078,945.80
（一）净利润 24,485,847.05 24,485,847.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,485,847.05 24,485,847.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,448,584.71 -11,855,485.96 -9,406,901.25
1．提取盈余公积 2,448,584.71 -2,448,584.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,406,901.25 -9,406,901.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 15,133,986.86 117,392,079.13 480,437,072.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海界龙实业集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 11,512,481.56 94,205,432.77 453,628,921.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 34,347,631.82 11,512,481.56 94,205,432.77 453,628,921.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,172,920.59 10,556,285.27 11,729,205.86
（一）净利润 11,729,205.86 11,729,205.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,729,205.86 11,729,205.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,172,920.59 -1,172,920.59
1．提取盈余公积 1,172,920.59 -1,172,920.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 12,685,402.15 104,761,718.04 465,358,127.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 313,563,375.00 4,116,784.74 10,416,100.97 103,260,456.56 153,972,778.52 585,329,495.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 4,116,784.74 10,416,100.97 103,260,456.56 153,972,778.52 585,329,495.79
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -2,907,782.25 2,448,584.71 -1,209,494.34 1,515,912.80 -152,779.08
（一）净利润 10,645,991.62 5,046,828.83 15,692,820.45
（二）其他综合收益 -302,480.39 -302,480.39
上述（一）和（二）小计 -302,480.39 10,645,991.62 5,046,828.83 15,390,340.06
（三）所有者投入和减少资本 -2,605,301.86 3,505,301.86 900,000.00
1．所有者投入资本 4,000,000.00 4,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -2,605,301.86 -494,698.14 -3,100,000.00
（四）利润分配 2,448,584.71 -11,855,485.96 -7,036,217.89 -16,443,119.14
1．提取盈余公积 2,448,584.71 -2,448,584.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,406,901.25 -7,036,217.89 -16,443,119.14
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 1,209,002.49 12,864,685.68 102,050,962.22 155,488,691.32 585,176,716.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海界龙实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 313,563,375.00 4,014,120.56 9,243,180.38 96,356,876.72 141,490,076.90 564,667,629.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 313,563,375.00 4,014,120.56 9,243,180.38 96,356,876.72 141,490,076.90 564,667,629.56
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 102,664.18 1,172,920.59 6,903,579.84 12,482,701.62 20,661,866.23
（一）净利润 8,076,500.43 2,208,103.02 10,284,603.45
（二）其他综合收益 102,664.18 102,664.18
上述（一）和（二）小计 102,664.18 8,076,500.43 2,208,103.02 10,387,267.63
（三）所有者投入和减少资本 20,324,000.00 20,324,000.00
1．所有者投入资本 20,324,000.00 20,324,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,172,920.59 -1,172,920.59 -10,049,401.40 -10,049,401.40
1．提取盈余公积 1,172,920.59 -1,172,920.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,049,401.40 -10,049,401.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 313,563,375.00 4,116,784.74 10,416,100.97 103,260,456.56 153,972,778.52 585,329,495.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
上海界龙实业集团股份有限公司
二 O 一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称―公司‖）原名为上海界龙实业股份有限
公司，于一九九三年九月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券
交易所上市。所属行业为轻工行业。
2005 年 10 月 24 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为
使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通
股股东每持有 10 股获得 3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不
变，股份结构发生相应变化。
截至 2013 年 12 月 31 日，公司注册资本为 31,356.3375 万元，经营范围为：包装装
潢，彩色印刷，特种印刷，电脑纸品，照相制版，包装印刷物资及器材，金属制品，
机电，纺织器材，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和―三来一补‖业务，开展对销
贸易和转口贸易，纸制品、塑料包装生产，文化用品、游戏产品研发、咨询、制作、
销售（限分支机构经营），（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。主要产品
为彩印塑印、纸制品、PS 版、印刷制版等。公司注册地：浦东新区川周公路 7111
号，总部办公地：浦东新区杨高中路 2112 号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
财务报表附注 第 3 页
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2013 年度
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：一般而言，
对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益工具投资，公允价值下降幅度超过
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其持有成本 50%的则认为属于严重下跌；
公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：一般而言，如果连续下跌时间持续在 12
个月以上，则认为属于非暂时性下跌。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额不重大但单独
账龄组合
计提坏账准备的应收款项之外，其余应收账款按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
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准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发成
本及开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成
本核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
开发成本及开发成本的存货跌价准备于期末按照单个存货项目计提存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法 。
6、 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记
入商品房成本。
7、 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
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允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
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现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比
例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
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处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位
所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入
资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第 14 页
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公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20－50 4-10 1.80－4.80
机器设备 10 4-10 9.00－9.60
电子、交通运输设备 5 4-10 18.00－19.20
办公设备 5 4-10 18.00－19.20
融资租入固定资产： 3-10 0-4 9.6－33.33
其中：机器设备 3-10 0-4 9.6－33.33
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-50 年 为公司带来经济利益的期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
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资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租入固定资产改良支出摊销年限：按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
工业产品销售收入：工业产品已发出，已将发票结算单提交买方，相关收入和
成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
开发产品销售收入：开发产品完工并验收合格，买卖双方签订具有法律约束力
的销售合同，与买方办妥房屋交接手续，相关收入和成本能可靠计量时，确认
销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
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入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建 或以其他方式形成长期资产。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
在同时满足下列条件时予以确认政府补助： ①公司能够满足政府补助所附条
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件； ②公司能够收到政府补助。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
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的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
(二十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17、13
税额后，差额部分为应交增值税
提供应税劳务、销售房产所收取的全部价款和价
营业税 5
外费用、房屋租赁收入
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
超率累进税率、按收入
土地增值税 转让房地产所取得的土地增值额
的 2%、4%预缴
(二) 税收优惠及批文
1、 公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司根据沪国税流[2008]10 号文的相关规
定，依据公司实际安置的残疾人可享受每年每人可退还最高限额为 3.5 万元的
增值税。
2、 公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司根据财税[2009]70 号的相关规定，享受
安置残疾人员的企业在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计
算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
3、 根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称―新
税法‖)及其他相关规定，公司子公司上海外贸界龙彩印有限公司、上海界龙永
发包装印刷有限公司、上海界龙现代印刷纸品有限公司、上海界龙艺术印刷有
限公司被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并已取得了高
新技术企业证书，本年享受 15%的企业所得税优惠税率。
4、 根据新税法及其他相关规定，公司子公司上海界龙印铁制罐有限责任公司符合
小型微利企业条件，减按 20%的税率征收企业所得税。
5、 根据 2011 年 11 月 29 日发布的财税（2011）117 号文件《关于小型微利企业
所得税优惠政策有关问题的通知》，上海光明信息管理科技有限公司属于年收
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入低于 6 万元的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
是否
期末实际 子公司净投资 持股 表决权 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 合并
投资额 的其他项目 比例(%) 比例(%) 权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
报表
余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
上海外贸界龙彩印有限公司 全资子公司 上海 印刷业 12,800 彩印包装装潢 8,220 100 100 是
上海界龙房产开发有限公司 全资子公司 上海 房地产业 12,000 房地产 15,151.48 100 100 是
上海环亚纸张公司 全资子公司 上海 销售业 200 商业 200 100 100 是
上海界龙浦东彩印有限公司 全资子公司 上海 印刷业 2,700 彩印包装装潢 9,265.43 100 100 是
上海界龙永发包装印刷有限公司 全资子公司 上海 印刷业 8,500 彩印包装装潢 10,200 100 100 是
上海界龙印铁制罐有限责任公司 控股子公司 上海 金属制造业 148 彩印铁制罐品 240 60 60 是 82.71
计算机软件开发及
上海光明信息管理科技有限公司 全资子公司 上海 软件开发业 50 50 100 100 是
服务
上海界龙中报印务有限公司 控股子公司 上海 印刷业 2,580 书刊排版印刷 2,085 80.81 80 是 672.17
书刊印刷及包装装
上海界龙数码印刷有限公司 控股子公司 上海 印刷业 600 539.5 89.92 89.92 是 27.14
潢印刷
北京外文印务有限公司 控股子公司 北京 印刷业 6,960 出版物印刷、装订 3,549.6 51 51 是 1,272.48
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实质上构成对 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
是否
期末实际 子公司净投资 持股 表决权 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 合并
投资额 的其他项目 比例(%) 比例(%) 权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
报表
余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
全资子公司
上海界龙日月置业有限公司 上海 房地产业 2,000 房地产 1,260 63 63 是 1,010.37
的子公司
全资子公司
扬州界龙名都置业有限公司 扬州 房地产业 15,000 房地产 9,000 60 60 是 6,670.95
的子公司
全资子公司
上海鹏裕置业有限公司 上海 房地产业 2,000 房地产 2,000 100 100 是
的子公司
全资子公司
上海永杰置业有限公司 上海 房地产业 3,000 房地产 1,800 60 60 是 1,119.81
的子公司
控股子公司
上海德意嘉置业有限公司 上海 房地产业 2,000 房地产 1,200 49.80 60.00 是 785.58
的子公司
全资子公司
扬州名仕投资管理有限公司 扬州 房地产业 180 房地产 108 60.00 60.00 是 72.00
的子公司
扬州奥特莱斯国际购物中心有限 全资子公司
扬州 服务业 1,000 日用百货 0 60.00 60.00 是 400.22
公司 的子公司
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司少
是否
期末实际 对子公司净 持股比 表决权 少数股东 益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 合并
投资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 权益 减少数股东 东在该子公司期初所有者权益中所
报表
项目余额 损益的金额 享有份额后的余额
上海界龙现代印刷纸品有限公司 控股子公司 上海 印刷业 2,600 电子印刷 2,120.28 88 88 是 469.77
上海界龙文英商业表格和系统有 纸制品、商业传递
控股子公司 上海 印刷业 1726.7 万美元 3,869.17 75 75 是 1,267.07
限公司 产品
上海龙樱彩色制版有限公司 全资子公司 上海 印刷制版业 1,181.42 彩色制版 1,099.40 100 100 是
印刷器材
上海界龙印刷器材有限公司 全资子公司 上海 2,140.60 PS 版生产 1,841.71 100 100 是
制造业
上海界龙艺术印刷有限公司 全资子公司 上海 印刷业 4,000 彩印包装装潢 6,122.59 100 100 是
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子 持股 是否 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
期末实际 表决权 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 比例 合并 用于冲减少数股 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初
投资额 比例(%) 权益
他项目余额 (%) 报表 东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额
上海界龙联合房地产有限公司 控股子公司 上海 房地产业 6,000 房地产 6,490 83 83 是 1,194.86
控股子公司
上海鹏丰置业有限公司 上海 房地产业 1,000 房地产 850 85 85 是 418.04
的子公司
控股子公司
上海海霞置业有限公司 上海 房地产业 500 房地产 522 90 90 是 85.68
的子公司
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、 与上年相比本年新增合并单位 1 家：
单位名称 增加原因
扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司 新设
2、 本年减少合并单位 1 家：
单位名称 减少原因
上海界龙出租汽车有限公司 出售
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司
（金额单位：元）
名称 期末净资产 本期净利润
扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司 4,005,618.44 5,618.44
2、 本期不再纳入合并范围的子公司
（金额单位：元）
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海界龙出租汽车有限公司 6,578,454.68 91,631.58
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 462,462.14 334,415.28
美元 5,031.34 6.0969 30,675.58 6,384.03 6.2855 40,126.82
小计 493,137.72 374,542.10
银行存款
人民币 296,598,046.46 265,013,421.50
美元 354,477.75 6.0969 2,161,215.39 957,984.58 6.2855 6,021,412.08
欧元 3,301.51 8.4189 27,795.08
小计 298,787,056.93 271,034,833.58
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期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
其他货币资金
人民币 14,990,594.36 5,236,321.82
美元 192,654.94 6.0969 1,174,597.90 149,688.00 6.2855 940,863.92
小计 16,165,192.26 6,177,185.74
合 计 315,445,386.91 277,586,561.42
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 12,640,771.10 5,021,418.43
信用证保证金 1,677,187.97 1,078,933.63
履约保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 2,500,000.00
合 计 26,817,959.07 16,100,352.06
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,353,870.00 3,172,728.08
商业承兑汇票 510,892.00
合计 1,864,762.00 3,172,728.08
2、 本期无已质押的应收票据
3、 本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
4、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
项目 到期日 金额
银行承兑汇票 1-3 个月 18,725,724.64
银行承兑汇票 4-6 个月 10,334,576.85
合计 29,060,301.49
财务报表附注 第 31 页
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5、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据
6、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 220,303,650.76 90.21 82,874.25 0.04 247,281,309.95 91.98
1-2 年（含 2 年） 3,764,257.57 1.54 426,318.82 11.33 3,827,486.18 1.43 1,035,702.96 27.06
2-3 年（含 3 年） 3,075,137.20 1.26 1,491,668.54 48.51 4,657,931.10 1.73 3,072,773.07 65.97
3-4 年（含 4 年） 4,501,314.95 1.84 3,469,960.11 77.09 3,182,546.89 1.18 2,290,383.15 71.97
4-5 年（含 5 年） 2,813,475.37 1.15 2,218,217.48 78.84 558,329.31 0.21 449,588.22 80.52
5 年以上 9,777,528.36 4.00 9,777,528.36 100.00 9,338,290.60 3.47 9,338,290.60 100.00
合计 244,235,364.21 100.00 17,466,567.56 268,845,894.03 100.00 16,186,738.00
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
采用账龄分析法计提坏账
239,222,449.25 97.95 12,453,652.60 5.21 263,987,903.07 98.19 11,328,747.04 4.29
准备的应收账款
组合小计 239,222,449.25 97.95 12,453,652.60 5.21 263,987,903.07 98.19 11,328,747.04 4.29
单项金额虽不重大但单项
5,012,914.96 2.05 5,012,914.96 100.00 4,857,990.96 1.81 4,857,990.96 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 244,235,364.21 100.00 17,466,567.56 268,845,894.03 100.00 16,186,738.00
财务报表附注 第 32 页
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应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 220,220,776.51 92.05 247,281,309.95 93.66
1－2 年 3,708,820.82 1.55 370,882.07 3,101,981.37 1.18 310,198.15
2－3 年 2,262,098.09 0.95 678,629.43 2,264,511.47 0.86 679,353.44
3－4 年 2,062,709.68 0.86 1,031,354.84 1,784,327.50 0.68 892,163.76
4－5 年 1,190,515.79 0.50 595,257.90 217,482.18 0.08 108,741.09
5 年以上 9,777,528.36 4.09 9,777,528.36 9,338,290.60 3.54 9,338,290.60
合计 239,222,449.25 100.00 12,453,652.60 263,987,903.07 100.00 11,328,747.04
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款共计 24 户，共计
5,012,914.96 元，其中金额较大的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
GRAPHIC SOLUTIONS 3,313,290.74 3,313,290.74 100.00% 预计无法收回
上海宝隆国际贸易有限公司 725,504.81 725,504.81 100.00% 预计无法收回
TWEDDLE GRPUP 125,538.46 125,538.46 100.00% 预计无法收回
北京众和兴彩色印刷有限公司 121,555.50 121,555.50 100.00% 预计无法收回
成都壹兴印务有限公司 110,326.50 110,326.50 100.00% 预计无法收回
3、 本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但
在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期实际核销的应收账款共计 10 户，共计 129,014.14 元。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 18,492,855.00 1 年以内 7.57
第二名 非关联方 10,028,870.00 1 年以内 4.11
第三名 非关联方 9,187,294.00 1 年以内 3.76
第四名 非关联方 8,221,262.24 1 年以内 3.37
第五名 非关联方 7,617,312.34 5 年以内 3.12
合 计 53,547,593.58 21.93
7、 应收关联方账款情况：无
财务报表附注 第 33 页
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 68,895,756.21 93.86 13,542,395.01 76.63
1-2 年（含 2 年） 672,534.84 0.92 67,253.48 10.00 161,833.48 0.92 16,183.35 10.00
2-3 年（含 3 年） 700.00 0.01 210.00 30.00 630,532.47 3.57 189,159.74 30.00
3-4 年（含 4 年） 530,532.47 0.72 265,266.23 50.00 35,323.39 0.20 17,661.70 50.00
4-5 年（含 5 年） 10,685.45 0.01 5,342.73 50.00 4,800.00 0.03 2,400.00 50.00
5 年以上 3,291,632.11 4.48 3,291,632.11 100.00 3,298,102.88 18.65 3,298,102.88 100.00
合计 73,401,841.08 100.00 3,629,704.55 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
采用账龄分析法计
提坏账准备的其他 73,401,841.08 100.00 3,629,704.55 4.94 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67 19.94
应收款
组合小计 73,401,841.08 100.00 3,629,704.55 4.94 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67 19.94
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 73,401,841.08 100.00 3,629,704.55 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67
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其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 68,895,756.21 93.86 13,542,395.01 76.63
1－2 年 672,534.84 0.92 67,253.48 161,833.48 0.92 16,183.35
2－3 年 700.00 0.01 210.00 630,532.47 3.57 189,159.74
3－4 年 530,532.47 0.72 265,266.23 35,323.39 0.20 17,661.70
4－5 年 10,685.45 0.01 5,342.73 4,800.00 0.03 2,400.00
5 年以上 3,291,632.11 4.48 3,291,632.11 3,298,102.88 18.65 3,298,102.88
合计 73,401,841.08 100.00 3,629,704.55 17,672,987.23 100.00 3,523,507.67
3、 本期收回上期已全额计提坏账准备的其他应收款 11,270.77 元，账龄 5 年以上，
转回已计提的坏账准备 11,270.77 元。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况：无
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
上海卓毅置业有限公司 子公司少数股东 51,420,000.00 1 年以内 70.05 暂借款
中国工商银行扬州开发支行 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 6.81 担保金
扬州市住房贷款担保服务中心 非关联方 1,100,000.00 1 年以内 1.50 担保金
富阳市金利纸业有限公司 非关联方 750,531.48 1 年以内 1.02 保证金
扬州市建筑安装管理处 非关联方 623,788.00 1 年以内 0.85 履约保证金
合 计 58,894,319.48 80.23
7、 应收关联方账款情况：无
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(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 13,285,622.94 95.21 35,592,656.53 99.50
1至2年 639,958.00 4.59 55,110.69 0.15
2至3年 1,680.00 0.01
3 年以上 26,870.00 0.19 127,000.00 0.35
合计 13,954,130.94 100.00 35,774,767.22 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
钮朗株式会社 非关联方 2,590,514.00 1 年以内 未到结算期
METSA BOARD
非关联方 1,787,669.66 1 年以内 未到结算期
INTERNATIONAL LTD
杜邦贸易（上海）有限公司 非关联方 1,718,894.15 1 年以内 未到结算期
北京四汇建筑工程有限责任公司 非关联方 1,350,000.00 2 年以内 未到结算期
上海市浦东新区海关 非关联方 1,161,889.84 1 年以内 海关保证金
合计 8,608,967.65
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,527,506.40 3,736,669.21 75,790,837.19 64,121,900.33 3,688,789.73 60,433,110.60
周转材料 1,537,409.73 400,355.06 1,137,054.67 1,397,822.81 400,355.06 997,467.75
在产品 24,790,456.35 821,669.79 23,968,786.56 15,126,399.98 821,669.79 14,304,730.19
库存商品 77,979,835.08 4,936,893.97 73,042,941.11 71,721,783.13 5,741,518.59 65,980,264.54
开发成本 1,692,377,637.31 1,692,377,637.31 1,778,983,713.02 1,778,983,713.02
开发产品 73,167,112.24 73,167,112.24 61,747,956.12 61,747,956.12
合计 1,949,379,957.11 9,895,588.03 1,939,484,369.08 1,993,099,575.39 10,652,333.17 1,982,447,242.22
其中：期末数中有账面价值人民币 555,704,200.43 元的存货用于抵押担保，详
见附注八/（一）/6。
财务报表附注 第 36 页
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（1）开发成本：
预计竣工 预计投资
项目名称 开工时间 期末余额 年初余额
时间 总额
鹏裕房产项目 2011 年 2014 年 7 亿元 669,588,646.66 468,283,087.30
永杰房产项目 2012 年 2015 年 8 亿元 409,077,863.75 340,696,858.74
扬州房产一期住宅 2011 年 2013 年 8 亿元 493,498,615.95
扬州房产二期项目 2013 年 2016 年 8 亿元 375,726,926.47 296,136,323.75
德意嘉房产项目 2012 年 2014 年 3 亿元 237,984,200.43 180,368,827.28
合计 1,692,377,637.31 1,778,983,713.02
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
界龙房产项目 2004 年 3,654,039.20 3,654,039.20
扬州房产一期商业 2012 年 11,161,890.47 2,298,543.55 8,863,346.92
扬州房产一期住宅 2013 年 557,878,383.76 497,228,657.64 60,649,726.12
海霞房产项目 2012 年 46,932,026.45 3,769,839.39 50,701,865.84
合计 61,747,956.12 561,648,223.15 550,229,067.03 73,167,112.24
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 3,688,789.73 117,241.57 69,362.09 3,736,669.21
周转材料 400,355.06 400,355.06
在产品 821,669.79 821,669.79
库存商品 5,741,518.59 241,338.49 1,045,963.11 4,936,893.97
合 计 10,652,333.17 358,580.06 1,115,325.20 9,895,588.03
3、 计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少 本期确认资
在建项目名称 年初余额 本期增加 本期转入 期末余额 本化金额的
其他减少
开发产品额 资本化率
鹏裕房产项目 9,748,622.62 4,254,397.35 14,003,019.97 6.06%
永杰房产项目 1,329,488.20 1,329,488.20 6.15%
扬州房产一期住宅 31,452,901.15 3,479,020.48 34,931,921.63 6.04%
德意嘉房产项目 5,186,730.92 6,903,339.02 12,090,069.94 6.93%
合 计 46,388,254.69 15,966,245.05 34,931,921.63 27,422,578.11
财务报表附注 第 37 页
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(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 513,216.00 986,317.02
合 计 513,216.00 986,317.02
2、 存在限售期限的可供出售金融资产：无
3、 截至 2013 年 12 月 31 日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额：
项 目 可供出售权益工具 可供出售债券 合 计
权益工具的成本/债券的摊余成本 280,000.00 280,000.00
公允价值 513,216.00 513,216.00
累计计入其他综合收益的公允价值
233,216.00 233,216.00
变动金额
已计提减值金额
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
其他股权投资 17,000,000.00 17,000,000.00
小计 17,000,000.00 17,000,000.00
减：减值准备
合计 17,000,000.00 17,000,000.00
财务报表附注 第 38 页
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2、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 增减 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例
方法 变动 准备 减值准备 红利
变动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
上海解放传媒印刷有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 564,957.07
上海界龙建设工程有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
上海辰光置业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
成本法小计 17,000,000.00 17,000,000.00 564,957.07
合计 17,000,000.00 17,000,000.00 564,957.07
财务报表附注 第 39 页
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2013 年度
财务报表附注
(九) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 314,446,194.66 25,530,653.16 231,113,737.28 108,863,110.54
（1）房屋、建筑物 313,881,085.53 25,530,653.16 231,113,737.28 108,298,001.41
（2）土地使用权 565,109.13 565,109.13
2．累计折旧和累计摊销合计 9,929,823.16 5,943,112.24 5,008,062.53 10,864,872.87
（1）房屋、建筑物 9,449,407.96 5,914,852.24 5,008,062.53 10,356,197.67
（2）土地使用权 480,415.20 28,260.00 508,675.20
3．投资性房地产净值合计 304,516,371.50 97,998,237.67
（1）房屋、建筑物 304,431,677.57 97,941,803.74
（2）土地使用权 84,693.93 56,433.93
4．投资性房地产账面价值合计 304,516,371.50 97,998,237.67
（1）房屋、建筑物 304,431,677.57 97,941,803.74
（2）土地使用权 84,693.93 56,433.93
投资性房地产的说明：
（1）期末用于抵押或担保的投资性房地产账面原值为 52,377,607.81 元，详见附注
八/（一）/6。
（2）2013 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 5,943,112.24 元。
（3）2013 年度公司将账面价值为 25,530,653.16 元的房屋建筑物改为出租，自改变
用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
（4）2013 年度公司处置了账面价值 225,027,345.34 元的投资性房地产，详见附注十
/（六）/ 8。
（ 5 ） 期 末 未 办 妥 权 证 的 投 资 性 房 地 产 原 值 为 53,747,954.48 元 ， 账 面 价 值 为
49,600,622.98 元，详见附注十/（六）/ 9。
财务报表附注 第 40 页
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2013 年度
财务报表附注
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 1,050,768,235.35 180,870,100.08 87,439,104.37 1,144,199,231.06
其中：房屋、建筑物 254,405,925.16 59,116,604.16 30,017,992.98 283,504,536.34
机器设备 684,051,322.58 75,858,317.09 38,189,023.22 721,720,616.45
融资租入固定资产 8,611,143.22 9,600,285.26 4,132,000.00 14,079,428.48
电子、交通运输设备 63,628,438.65 3,498,270.08 13,375,062.87 53,751,645.86
办公设备 40,071,405.74 32,796,623.49 1,725,025.30 71,143,003.93
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 537,587,344.03 4,132,000.00 83,059,202.03 44,246,413.09 580,532,132.97
其中：房屋、建筑物 98,705,796.72 12,422,703.14 4,180,972.71 106,947,527.15
机器设备 362,798,289.40 4,132,000.00 54,810,335.02 25,667,572.13 396,073,052.29
融资租入固定资产 4,173,998.51 3,087,879.45 4,132,000.00 3,129,877.96
电子、交通运输设备 46,630,437.87 5,143,760.59 8,758,852.84 43,015,345.62
办公设备 25,278,821.53 7,594,523.83 1,507,015.41 31,366,329.95
三、固定资产账面净值合计 513,180,891.32 563,667,098.09
其中：房屋、建筑物 155,700,128.44 176,557,009.19
机器设备 321,253,033.18 325,647,564.16
融资租入固定资产 4,437,144.71 10,949,550.52
电子、交通运输设备 16,998,000.78 10,736,300.24
办公设备 14,792,584.21 39,776,673.98
四、减值准备合计 6,131,406.38 3,724.00 6,127,682.38
其中：房屋、建筑物 849,891.96 849,891.96
机器设备 4,925,184.77 4,925,184.77
融资租入固定资产
电子、交通运输设备 10,286.26 3,724.00 6,562.26
办公设备 346,043.39 346,043.39
五、固定资产账面价值合计 507,049,484.94 557,539,415.71
其中：房屋、建筑物 154,850,236.48 175,707,117.23
机器设备 316,327,848.41 320,722,379.39
融资租入固定资产 4,437,144.71 10,949,550.52
电子、交通运输设备 16,987,714.52 10,729,737.98
办公设备 14,446,540.82 39,430,630.59
财务报表附注 第 41 页
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2013 年度
财务报表附注
本期折旧额 83,059,202.03 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 105,810,947.26 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面原值为 19,850,247.89 元，详见附注八/
（一）/6。
2、 通过融资租赁租入的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 14,079,428.48 3,129,877.96 10,949,550.52
合 计 14,079,428.48 3,129,877.96 10,949,550.52
3、 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 470,112.36 451,307.75 18,804.61
办公设备 102,892.00 98,776.32 4,115.68
合 计 573,004.36 550,084.07 22,920.29
4、 期 末 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 原 值 为 76,607,771.20 元 ， 账 面 价 值 为
59,490,537.80 元，详见附注十/（六）/9。
财务报表附注 第 42 页
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(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
外贸界龙彩印公司 2.5 米五层瓦楞纸板生产线项目 18,440,933.64 18,440,933.64
外贸界龙彩印公司厂房扩建二期工程 10,699,333.95 10,699,333.95 515,198.10 515,198.10
界龙现代印刷纸品公司新建综合大楼 6,369,599.00 6,369,599.00
界龙浦东彩印公司装修工程 708,621.90 708,621.90
界龙永发包装印刷公司新办公楼 560,934.78 560,934.78
界龙实业集团公司印刷包装创意数字高端服务平台项目 305,545.00 305,545.00
外贸界龙彩印公司堆码机 282,051.28 282,051.28
界龙永发包装印刷公司油墨调配管理系统 150,000.00 150,000.00
界龙浦东彩印公司厂房改建工程 26,584,225.18 26,584,225.18
界龙文英公司新建车间厂房工程 15,087,063.00 15,087,063.00
界龙永发包装印刷公司国产凹印机 6,718,307.12 6,718,307.12
界龙永发包装印刷公司高速淋膜复合机 6,360,562.38 6,360,562.38
界龙永发包装印刷公司立体版库工程 1,762,461.57 1,762,461.57
外贸界龙彩印公司在安装设备 35,555.56 35,555.56
合 计 37,517,019.55 37,517,019.55 57,063,372.91 57,063,372.91
财务报表附注 第 43 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度（%） 资金来源 期末余额
外贸界龙彩印公司 2.5 米五层瓦楞纸板生
49,000,000.00 20,138,369.55 1,697,435.91 40.00 自筹资金 18,440,933.64
产线项目
外贸界龙彩印公司厂房扩建二期工程 30,000,000.00 515,198.10 10,184,135.85 40.00 自筹资金 10,699,333.95
界龙现代印刷纸品公司新建综合大楼 20,000,000.00 6,369,599.00 30.00 自筹资金 6,369,599.00
界龙浦东彩印公司装修工程 3,000,000.00 708,621.90 20.00 自筹资金 708,621.90
界龙永发包装印刷公司新办公楼 7,800,000.00 560,934.78 10.00 自筹资金 560,934.78
界龙实业集团公司印刷包装创意数字高端
4,000,000.00 305,545.00 10.00 自筹资金 305,545.00
服务平台项目
外贸界龙彩印公司堆码机 330,000.00 282,051.28 90.00 自筹资金 282,051.28
界龙永发包装印刷公司油墨调配管理系统 900,000.00 150,000.00 20.00 自筹资金 150,000.00
界龙浦东彩印公司厂房改建工程 45,000,000.00 26,584,225.18 19,001,249.81 45,585,474.99 100.00 自筹资金
界龙文英公司新建车间厂房工程 30,700,000.00 15,087,063.00 18,940,962.00 34,028,025.00 100.00 自筹资金
界龙永发包装印刷公司国产凹印机 7,550,000.00 6,718,307.12 1,063,324.81 7,781,631.93 100.00 自筹资金
界龙永发包装印刷公司高速淋膜复合机 8,750,000.00 6,360,562.38 2,317,432.25 8,677,994.63 100.00 自筹资金
界龙永发包装印刷公司立体版库工程 3,200,000.00 1,762,461.57 1,060,656.35 2,823,117.92 100.00 自筹资金
外贸界龙彩印公司在安装设备 36,000.00 35,555.56 35,555.56 100.00 自筹资金
财务报表附注 第 44 页
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工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度（%） 资金来源 期末余额
界龙实业集团公司自动制盒机 900,000.00 885,963.39 885,963.39 100.00 自筹资金
外贸界龙彩印公司配电间附属设备 1,300,000.00 1,296,365.00 1,296,365.00 100.00 自筹资金
外贸界龙彩印公司三楼办公室附属工程 750,000.00 739,286.00 739,286.00 100.00 自筹资金
界龙浦东彩印公司员工宿舍及食堂改造 500,000.00 446,027.73 446,027.73 100.00 自筹资金
界龙浦东彩印公司外墙照明工程 250,000.00 246,500.00 246,500.00 100.00 自筹资金
界龙浦东彩印公司宴会厅装修工程 600,000.00 568,479.00 568,479.00 100.00 自筹资金
界龙永发包装印刷公司车间二钢平台 310,000.00 328,150.00 328,150.00 100.00 自筹资金
界龙永发包装印刷公司双槽机架工作站 700,000.00 670,940.20 670,940.20 100.00 自筹资金
合 计 57,063,372.91 86,264,593.90 105,810,947.26 37,517,019.55
财务报表附注 第 45 页
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(十二) 无形资产
无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 72,040,599.39 12,494,625.00 59,545,974.39
(1)土地使用权 59,545,974.39 59,545,974.39
(2)车辆牌照 12,494,625.00 12,494,625.00
2、累计摊销合计 23,784,987.28 1,339,203.67 4,619,075.00 20,505,115.95
(1)土地使用权 19,165,912.28 1,339,203.67 20,505,115.95
(2)车辆牌照 4,619,075.00 4,619,075.00
3、无形资产账面净值合计 48,255,612.11 39,040,858.44
(1)土地使用权 40,380,062.11 39,040,858.44
(2)车辆牌照 7,875,550.00
4、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)车辆牌照
5、无形资产账面价值合计 48,255,612.11 39,040,858.44
(1)土地使用权 40,380,062.11 39,040,858.44
(2)车辆牌照 7,875,550.00
本期摊销额 1,339,203.67 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面原值为 5,851,960.84 元，详见附注八/（一）/6。
期末未办妥权证的无形资产土地使用权证原值 6,000,000.00 元，净值为 1,800,000.01
元，详见本附注十/（六）/9。
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
经营租入固定资产改良支出 2,732,751.41 1,197,664.32 1,535,087.09
合计 2,732,751.41 1,197,664.32 1,535,087.09
财务报表附注 第 46 页
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(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
小 计
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 34,982.40 88,361.29
小计 34,982.40 88,361.29
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 233,216.00
(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 19,710,245.67 1,526,311.35 11,270.77 129,014.14 21,096,272.11
存货跌价准备 10,652,333.17 358,580.06 1,115,325.20 9,895,588.03
固定资产减值准备 6,131,406.38 3,724.00 6,127,682.38
合计 36,493,985.22 1,884,891.41 11,270.77 1,248,063.34 37,119,542.52
(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 2,375,000.00
抵押借款 25,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 504,900,000.00 531,300,000.00
财务报表附注 第 47 页
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合计 532,275,000.00 551,300,000.00
(十七) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 48,501,927.66 25,564,564.83
商业承兑汇票 4,272,806.56
合计 52,774,734.22 25,564,564.83
下一会计期间将到期的票据金额 52,774,734.22 元。
(十八) 应付账款
1、 应付账款情况：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 378,316,929.98 278,033,207.66
合 计 378,316,929.98 278,033,207.66
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海界龙建设工程有限公司 31,881,582.00 16,000,000.00
上海界龙金属拉丝有限公司 103,026.47 103,026.47
合 计 31,984,608.47 16,103,026.47
4、 账龄超过一年的大额应付账款户数为 244 户，金额为 6,989,127.01 元。
(十九) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收房款 1,053,738,522.00 1,216,297,811.63
预收货款 19,161,957.19 14,598,783.67
合 计 1,072,900,479.19 1,230,896,595.30
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注 第 48 页
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3、 期末数中无预收关联方情况。
4、 账龄超过一年的大额预收款项户数为 123 户，金额为 330,928,972.20 元。
(二十) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 36,337,157.46 135,065,769.17 139,183,734.38 32,219,192.25
（2）社会保险费 89,464.41 24,100,573.56 24,128,569.98 61,467.99
（3）住房公积金 284,399.18 2,653,119.50 2,924,033.50 13,485.18
（4）工会经费和职工教育经费 3,196,644.01 2,993,326.05 3,478,727.06 2,711,243.00
合计 39,907,665.06 164,812,788.28 169,715,064.92 35,005,388.42
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,637,872.69 890,284.94
营业税 -5,371,766.64 -20,517,186.30
企业所得税 6,472,932.46 48,279,137.14
个人所得税 74,379.82 46,133.09
城市维护建设税 6,974.83 -1,670,948.56
房产税 2,170,597.23 1,803,264.63
土地增值税 2,234,243.50 -7,647,199.87
教育费附加 -927,837.12 -921,348.02
土地使用税 1,147,454.00 128,000.00
河道管理费 -17,986.74 54,305.34
合计 8,426,864.03 20,444,442.39
(二十二) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
公司股东 469,452.15 469,138.35 尚未领取的红利
合计 469,452.15 469,138.35
财务报表附注 第 49 页
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(二十三) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 303,423,287.46 354,050,520.23
合 计 303,423,287.46 354,050,520.23
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海界龙集团有限公司 91,596,265.73 156,489,933.74
合 计 91,596,265.73 156,489,933.74
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 690,000.00 680,000.00
上海界龙集团有限公司 91,596,265.73 156,489,933.74
上海界龙建设工程有限公司 49,680,129.08 35,633,256.00
合 计 141,966,394.81 192,803,189.74
4、 账龄超过一年的大额其他应付款户数为 111 户，金额为 111,807,816.96 元。
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海界龙集团有限公司 91,596,265.73 暂借款
上海环恩投资发展有限公司 58,128,011.71 借款
上海界龙建设工程有限公司 49,680,129.08 暂借款及工程款
上海浦东双柳空调贸易有限公司 28,046,667.00 暂借款
(二十四) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 4,250,000.00 318,300,000.00
一年内到期的长期应付款 292,638.95
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
合 计 4,250,000.00 318,592,638.95
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 310,300,000.00
保证借款 4,250,000.00 8,000,000.00
合计 4,250,000.00 318,300,000.00
（2）一年内到期的长期借款明细：
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额
上海农村商业银行 2011-04-06 2014-04-04 人民币 7.3600 1,000,000.00
上海农村商业银行 2011-05-18 2014-04-04 人民币 7.3600 1,000,000.00
上海农村商业银行 2013-01-28 2014-06-20 人民币 7.3800 1,000,000.00
上海农村商业银行 2012-12-12 2014-12-19 人民币 7.3800 730,000.00
上海农村商业银行 2012-11-21 2014-12-19 人民币 7.3800 270,000.00
上海农村商业银行 2013-08-06 2014-12-19 人民币 7.3800 250,000.00
合 计 4,250,000.00
(二十五) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 294,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 27,850,000.00 7,000,000.00
合计 321,850,000.00 87,000,000.00
注：抵押借款中有 6,500.00 万元同时由上海界龙集团有限公司进行担保。
财务报表附注 第 51 页
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2、 长期借款明细
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
宁波银行 2012-12-14 2022-12-13 人民币 7.8600 65,000,000.00
上海农村商业银行 2013-04-11 2016-06-01 人民币 7.0400 1,500,000.00
上海农村商业银行 2013-04-11 2016-12-01 人民币 7.0400 2,500,000.00
上海农村商业银行 2013-04-11 2017-06-01 人民币 7.0400 2,500,000.00
上海农村商业银行 2013-04-11 2017-12-01 人民币 7.0400 2,500,000.00
上海农村商业银行 2013-07-25 2016-07-22 人民币 7.3800 3,800,000.00
上海农村商业银行 2013-11-06 2018-09-17 人民币 6.7700 3,000,000.00
上海农村商业银行 2013-09-18 2016-09-20 人民币 6.7700 2,000,000.00
上海农村商业银行 2012-11-21 2015-07-17 人民币 7.3800 1,730,000.00
上海农村商业银行 2012-07-18 2015-07-17 人民币 7.3800 1,670,000.00
上海农村商业银行 2013-11-06 2015-09-18 人民币 6.7700 1,500,000.00
上海农村商业银行 2013-08-06 2015-12-18 人民币 7.3800 1,250,000.00
上海农村商业银行 2013-10-10 2015-06-01 人民币 7.0400 1,150,000.00
上海农村商业银行 2013-06-20 2016-06-01 人民币 7.0400 1,000,000.00
上海农村商业银行 2013-06-20 2015-12-01 人民币 7.0400 100,000.00
上海农村商业银行 2013-12-04 2015-06-01 人民币 7.0400 850,000.00
上海农村商业银行 2012-08-20 2015-07-17 人民币 7.3800 600,000.00
上海农村商业银行 2013-08-06 2016-07-22 人民币 7.3800 200,000.00
上海银行川沙支行 2012-12-12 2015-11-26 人民币 7.6875 80,000,000.00
上海银行浦东分行 2013-05-31 2016-05-16 人民币 6.1500 149,000,000.00
合 计 321,850,000.00
财务报表附注 第 52 页
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(二十六) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 8,707,331.00 4,386,444.00
减：未确认融资费用 509,457.15 396,202.78
国家扶持基金 4,008,591.97 6,080,545.67
合计 12,206,465.82 10,070,786.89
长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
远东国际租赁有限公司 8,707,331.00 4,386,444.00
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 509,457.15 元。
(二十七) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
融资租赁售后租回递延收益 -2,451,950.47 -998,905.65
形成资本性资产的补贴收入 13,775,066.66 2,645,333.33
合计 11,323,116.19 1,646,427.68
其他非流动负债说明：
形成资本性资产的补贴收入明细如下：
本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关
上海市服务业引导资金-
印刷包装创意数字高端 2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关
服务平台项目
中央文化产业专项资金-
胶转柔绿色印刷技术改 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
造项目
制袋机设备技术改造项目 956,000.00 95,600.00 860,400.00 与资产相关
新型复合包装材料生产
2,645,333.33 330,666.67 2,314,666.66 与资产相关
线技术改造项目
绿色环保生产线（康美包、
2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关
屋顶包）技术改造项目
合 计 2,645,333.33 11,556,000.00 426,266.67 13,775,066.66
财务报表附注 第 53 页
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 313,563,375.00 313,563,375.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 313,563,375.00 313,563,375.00
合计 313,563,375.00 313,563,375.00
财务报表附注 第 54 页
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(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 48,550,160.60 48,550,160.60
（2）同一控制下企业合并的影响 -30,248,297.30 -30,248,297.30
（3）购买少数股东股权的价格与按照新增
持股比例计算应享有子公司自合并日开始 -18,301,863.30 -18,301,863.30
持续计算的净资产份额之间的差额
小计
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其
他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生
589,075.28 355,859.28 233,216.00
的利得或损失
（3）可供出售金融资产公允价值变动产生
-88,361.29 -53,378.89 -34,982.40
的所得税影响
（4）原制度资本公积转入 3,616,070.75 2,605,301.86 1,010,768.89
小计 4,116,784.74 2,907,782.25 1,209,002.49
合计 4,116,784.74 2,907,782.25 1,209,002.49
资本公积的说明：
（1）―可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失‖本期减少 355,859.28 元，
其中：因本期出售而转出的前期累计计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动金额为 161,367.48 元；期末持有的可供出售金融资产公允价值变动减少的资本公
积为 194,491.80 元；
（2）―可供出售金融资产公允价值变动产生的所得税影响‖本期增加 53,378.89 元，
其中：因本期出售而转出的前期累计计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动相应的所得税影响为 24,205.12 元；公司持有的可供出售金融资产公允价值变动相
应的所得税影响为 29,173.77 元。
（3）―原制度资本公积转入‖本期减少 2,605,301.86 元为公司本期购买子公司上海龙
樱彩色制版有限公司 14%少数股东权益所支付的对价 3,100,000.00 元与购买日该部
分股权对应的净资产 494,698.14 元之间的差额。
财务报表附注 第 55 页
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(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,416,100.97 2,448,584.71 12,864,685.68
合 计 10,416,100.97 2,448,584.71 12,864,685.68
(三十一) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 103,260,456.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,645,991.62
减：提取法定盈余公积 2,448,584.71 10.00%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,406,901.25
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 102,050,962.22
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,627,133,405.53 1,451,494,100.00
其他业务收入 290,208,526.17 37,680,785.78
营业成本 1,594,630,333.90 1,251,748,412.02
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 955,923,763.99 808,975,518.93 943,964,656.17 802,422,532.81
（2）商 业 101,383,890.20 92,790,945.27 95,569,153.90 86,690,112.81
（3）房地产业 664,629,283.73 547,725,600.18 505,049,886.00 450,217,480.59
小计 1,721,936,937.92 1,449,492,064.38 1,544,583,696.07 1,339,330,126.21
公司内各业务分部相互抵消 94,803,532.39 91,152,073.22 93,089,596.07 97,629,464.43
合 计 1,627,133,405.53 1,358,339,991.16 1,451,494,100.00 1,241,700,661.78
财务报表附注 第 56 页
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3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩印包装装潢 955,923,763.99 808,975,518.93 943,964,656.17 802,422,532.81
房地产开发 664,629,283.73 547,725,600.18 505,049,886.00 450,217,480.59
商贸服务 101,383,890.20 92,790,945.27 95,569,153.90 86,690,112.81
小计 1,721,936,937.92 1,449,492,064.38 1,544,583,696.07 1,339,330,126.21
公司内各业务分部相互抵消 94,803,532.39 91,152,073.22 93,089,596.07 97,629,464.43
合 计 1,627,133,405.53 1,358,339,991.16 1,451,494,100.00 1,241,700,661.78
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 1,554,501,645.49 1,296,787,108.94 1,376,406,655.09 1,187,499,245.48
华南 41,064,915.10 35,254,983.47 30,824,054.93 26,691,152.96
华北 32,088,321.75 37,732,468.51 33,511,758.45 38,669,649.73
东北 1,064,415.72 907,716.64 154,255.89 142,080.47
西南 1,545,074.90 1,354,832.57 1,577,504.36 1,456,881.09
西北 770,152.62 656,773.79 222,074.24 204,545.92
国外 90,902,412.34 76,798,180.46 101,887,393.11 84,666,570.56
小计 1,721,936,937.92 1,449,492,064.38 1,544,583,696.07 1,339,330,126.21
公司内各业务分部相互抵消 94,803,532.39 91,152,073.22 93,089,596.07 97,629,464.43
合 计 1,627,133,405.53 1,358,339,991.16 1,451,494,100.00 1,241,700,661.78
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 250,000,000.00 13.04
第二名 55,116,567.00 2.87
第三名 40,931,522.03 2.13
第四名 27,898,763.25 1.46
第五名 26,221,019.32 1.37
合 计 400,167,871.60 20.87
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(三十三) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准（%）
营业税 47,746,137.00 27,085,613.36 5
城市维护建设税 3,674,358.99 1,033,063.28 1、7
教育费附加 3,432,994.49 3,083,729.77 5
土地增值税 21,991,998.41 -13,327,812.15
其他 319,650.04 4,461.05
合计 77,165,138.93 17,879,055.31
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 26,016,197.59 24,647,468.36
工资 12,866,754.09 14,406,590.47
扬州房产销售佣金 8,363,018.84
业务提成费 5,361,793.66 5,933,176.19
招待费 2,557,122.22 2,330,406.40
出口费用 2,485,507.28 2,477,735.66
差旅费 2,461,387.70 2,312,668.22
办公费 1,724,866.45 1,185,131.99
其他 4,241,585.08 3,541,328.35
合计 66,078,232.91 56,834,505.64
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 52,424,069.17 47,161,992.37
折旧费 13,221,561.05 8,810,501.32
技术开发费 6,271,423.53 6,885,765.58
办公费 5,706,886.64 5,743,527.55
业务招待费 4,469,732.59 3,953,019.09
税金 3,383,345.25 2,570,304.87
差旅费 3,070,355.39 2,861,488.16
保安费 2,927,349.00 2,397,598.50
财务报表附注 第 58 页
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项目 本期金额 上期金额
修理费 1,872,163.85 3,097,332.42
保险费 1,594,982.47 1,182,103.30
水电费 1,574,450.98 1,731,784.00
通讯费 1,048,406.69 1,188,406.26
无形资产摊销 880,439.35 1,339,203.68
其他 14,951,553.73 13,114,883.57
合计 113,396,719.69 102,037,910.67
(三十六) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 51,356,042.57 46,226,906.66
减：利息收入 1,791,739.03 1,529,297.02
汇兑损益 1,363,047.71 483,793.99
手续费 545,192.30 546,227.00
融资租赁费用 607,635.16 225,834.74
合计 52,080,178.71 45,953,465.37
(三十七) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 564,957.07 596,672.25
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 11,009,445.32 660.69
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 13,464.00 14,331.30
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 486,168.84
其他
合 计 12,074,035.23 611,664.24
财务报表附注 第 59 页
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2、 按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到
5%但占投资收益金额明细情况：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海解放传媒印刷有限公司 564,957.07 596,672.25 本期分配股利减少
合 计 564,957.07 596,672.25
3、 处置长期股权投资产生的投资收益 11,009,445.32 元，详见详见附注十/（六）
/2
(三十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,515,040.58 2,174,057.46
存货跌价损失 358,580.06 1,614,120.89
固定资产减值损失 1,309.00
合计 1,873,620.64 3,789,487.35
(三十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,238,087.30 1,756,574.73 2,238,087.30
其中：处置固定资产利得 2,238,087.30 1,756,574.73 2,238,087.30
处置无形资产利得
政府补助 9,641,574.28 11,788,882.61 9,641,574.28
盘盈利得 440.91 440.91
违约金、罚款收入 3,470.00 3,470.00
无需支付款项 425,222.40 425,222.40
递延收益摊销 330,666.67
其他 51,646.72 42,365.22 51,646.72
合计 12,360,441.61 13,918,489.23 12,360,441.61
财务报表附注 第 60 页
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2、 政府补助明细
与资产相关
具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
福利企业增值税退税 税收返还 2013 年度 4,217,117.61 6,851,250.01 与收益相关
浦东新区川沙新镇人民政府扶
财政扶持 2013 年 6 月 2,128,900.00 852,400.00 与收益相关
持资金
浦东新区职业职工培训财政补
财政扶持 2013 年度 742,511.00 1,287,205.60 与收益相关
贴拨款
市级财政高新技术成果转化项
财政扶持 2013 年 12 月 687,000.00 544,000.00 与收益相关
目扶持补贴
技术改造项目扶持补贴 财政扶持 2009 年-2013 年 426,266.67 1,000,000.00 与资产相关
2012 年文化出口中央奖励 财政奖励 2013 年 2 月 380,000.00 与收益相关
产业结构调整项目奖励 财政奖励 2013 年 6 月 280,000.00 与收益相关
上海市服务贸易发展专项资金 财政扶持 2013 年度 224,000.00 与收益相关
中小企业补贴 财政扶持 2013 年 11 月 117,946.00 89,127.00 与收益相关
清洁生产审核达标补贴 财政扶持 2013 年 12 月 100,000.00 100,000.00 与收益相关
区财政局科技发展基金科学技
财政奖励 2013 年 12 月 100,000.00 与收益相关
术奖励专项资金
镇优秀纳税企业补贴 财政扶持 2013 年 4 月 80,000.00 与收益相关
区国际市场开拓补贴 财政扶持 2013 年 5 月 68,833.00 25,000.00 与收益相关
区科学技术委员会 2012 年上海
财政奖励 2013 年 6 月 50,000.00 与收益相关
市科技进步三等奖奖励
企业发展基金 财政扶持 2013 年 12 月 39,000.00 47,000.00 与收益相关
2010 高新技术成果转化项目第
财政扶持 410,000.00 与收益相关
三批
废水治理补贴款 财政扶持 342,000.00 与收益相关
高新成果转化项目专项借款贴
财政贴息 190,000.00 与收益相关
息补贴
新区环保诚信绿色等级企业年
财政扶持 50,900.00 与收益相关
度补贴
合计 9,641,574.28 11,788,882.61
财务报表附注 第 61 页
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(四十) 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 964,470.77 1,416,953.31 964,470.77
其中：固定资产处置损失 964,470.77 1,416,953.31 964,470.77
无形资产处置损失
对外捐赠 140,000.00 290,000.00 140,000.00
其中：公益性捐赠支出 140,000.00 140,000.00
罚款滞纳金支出 12,337.05 34,551.92 12,337.05
赔偿支出（注） 5,389,203.00 5,389,203.00
合计 6,506,010.82 1,741,505.23 6,506,010.82
注：详见附注十/（六）/5。
(四十一) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,353,352.49 13,436,094.21
递延所得税调整
合计 14,353,352.49 13,436,094.21
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 30,046,172.94 23,720,697.66
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,511,543.24 5,930,174.41
子公司适用不同税率的影响 -2,677,160.58 -2,682,688.64
对以前期间所得税的调整影响 -678,789.46 -1,638,419.71
归属于合营企业和联营企业的损益
不征税、减免税收入 -1,531,889.62 -1,886,915.88
不得扣除的成本、费用和损失 1,282,088.91 3,045,139.18
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -271,021.70 -866,553.20
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 10,718,581.70 11,535,358.05
所得税费用 14,353,352.49 13,436,094.21
财务报表附注 第 62 页
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(四十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 10,645,991.62 8,076,500.43
本公司发行在外普通股的加权平均数 313,563,375.00 313,563,375.00
基本每股收益（元/股） 0.034 0.026
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 313,563,375.00 313,563,375.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 313,563,375.00 313,563,375.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 10,645,991.62 8,076,500.43
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 313,563,375.00 313,563,375.00
稀释每股收益（元/股） 0.034 0.026
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加
313,563,375.00 313,563,375.00
权平均数
年末普通股的加权平均数（稀释） 313,563,375.00 313,563,375.00
(四十三) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -194,491.80 120,781.38
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -29,173.77 18,117.20
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 137,162.36
小计 -302,480.39 102,664.18
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
净额
小计
合计 -302,480.39 102,664.18
(四十四) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金 157,406,128.21 元，其中主要为：
项 目 本期金额
收到上海界龙集团有限公司暂借款 58,500,000.00
收到上海荣昱实业有限公司往来款 48,750,000.00
收到上海浦东双柳空调贸易有限公司暂借款 28,000,000.00
政府补助 16,339,549.00
合 计 151,589,549.00
2、支付的其他与经营活动有关的现金 338,847,266.71 元，其中主要为：
项 目 本期金额
归还上海界龙集团有限公司暂借款 113,030,898.00
费用性支出 80,964,572.58
支付上海卓毅置业有限公司往来款 48,800,000.00
支付上海荣昱实业有限公司往来款 48,750,000.00
支付上海三林集镇开发建设有限公司往来款 14,476,565.14
财务报表附注 第 65 页
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项 目 本期金额
合 计 306,022,035.72
3、收到的其他与筹资活动有关的现金 9,150,000.00 元，其中明细为：
项 目 本期金额
收到售后回租融资款 4,950,000.00
收到票据保证金退回 4,200,000.00
合 计 9,150,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金 14,924,514.54 元，其中明细为：
项 目 本期金额
支付融资租赁租金 6,760,000.00
支付票据保证金 5,664,514.54
质押定期存单 2,500,000.00
合 计 14,924,514.54
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 15,692,820.45 10,284,603.45
加：资产减值准备 1,873,620.64 3,789,487.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,002,314.27 84,257,847.50
无形资产摊销 1,339,203.67 1,339,203.68
长期待摊费用摊销 1,197,664.32 1,467,419.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,273,616.53 -339,621.42
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 53,105,942.93 49,553,892.96
投资损失（收益以―－‖号填列） -12,074,035.23 -611,664.24
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -53,378.89
存货的减少（增加以―－‖号填列） 59,956,424.83 -22,183,117.40
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 176,975,774.44 274,132,746.27
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -322,888,142.02 -265,016,230.69
财务报表附注 第 66 页
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项 目 本期金额 上期金额
其 他（注） 226,704,533.31 -7,293,076.22
经营活动产生的现金流量净额 289,559,126.19 129,381,490.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 288,627,427.84 261,486,209.36
减：现金的期初余额 261,486,209.36 263,946,934.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,141,218.48 -2,460,725.03
注： 本年―其他‖：（1）公司子公司扬州界龙名都置业有限公司本年出售投资
性房地产，结转成本 225,027,345.34 元；（2）公司期末受限的信用证保证金余
额 1,677,187.97 元。
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 17,587,900.00 35,061,480.17
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
17,587,900.00 35,061,480.17
价物
财务报表附注 第 67 页
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项 目 本期金额 上期金额
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
592,916.73 1,204,263.73
价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,994,983.27 33,857,216.44
4、处置子公司的净资产 6,578,454.68 35,061,480.17
流动资产 722,447.45 36,197,924.88
非流动资产 11,278,799.36 26,788.86
流动负债 5,422,792.13 1,163,233.57
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 288,627,427.84 261,486,209.36
其中：库存现金 493,137.72 374,542.10
可随时用于支付的银行存款 286,287,056.93 261,034,833.58
可随时用于支付的其他货币资金 1,847,233.19 76,833.68
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 288,627,427.84 261,486,209.36
财务报表附注 第 68 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本 对本公司的
关联 法定 本公司最终
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 表决权比例 组织机构代码
关系 代表人 控制方
比例(%) (%)
印刷包装、农 上海界龙集
上海界龙集团有限公司 母公司 有限责任 浦东黄楼 费钧德 3,317.03 26.21 26.21 63046816-9
业、水产养殖 团有限公司
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
法定 持股 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 比例(%) 比例(%)
上海界龙现代印刷纸品有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 2,600.00 88.00 88.00 63155554-7
上海界龙文英商业表格和系统有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 1,726.7 万美元 75.00 75.00 60732497-6
上海龙樱彩色制版有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷制版业 1,181.42 100.00 100.00 60724819-2
上海界龙印刷器材有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费屹立 印刷器材制造业 2,140.60 100.00 100.00 60724825-6
上海界龙联合房地产有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 房地产业 6,000.00 83.00 83.00 75187032-2
上海外贸界龙彩印有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 12,800.00 100.00 100.00 13355493-9
财务报表附注 第 69 页
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法定 持股 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 比例(%) 比例(%)
上海界龙房产开发有限公司 全资子公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 12,000.00 100.00 100.00 13370759-5
上海环亚纸张公司 全资子公司 有限责任 上海 邹煜 销售业 200.00 100.00 100.00 13388091-0
上海界龙浦东彩印有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 2,700.00 100.00 100.00 13384895-3
上海界龙永发包装印刷有限公司 全资子公司 有限责任 上海 沈伟荣 印刷业 8,500.00 100.00 100.00 13381276-6
上海界龙印铁制罐有限责任公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 金属制造业 148.00 60.00 60.00 13383494-9
上海光明信息管理科技有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费钧德 软件开发业 50.00 100.00 100.00 63047506-X
上海界龙中报印务有限公司 控股子公司 有限责任 上海 任端正 印刷业 2,580.00 80.81 80.00 73621221-7
上海界龙数码印刷有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费屹立 印刷业 600.00 89.92 89.92 66070209-1
北京外文印务有限公司 控股子公司 有限责任 北京 孟祥杰 印刷业 6,960.00 51.00 51.00 67822125-3
上海界龙艺术印刷有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费屹立 印刷业 4,000.00 100.00 100.00 13379889-6
上海界龙房产
上海鹏丰置业有限公司 开发有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 1,000.00 85.00 85.00 66432650-5
的子公司
上海界龙房产
上海界龙日月置业有限公司 开发有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 2,000.00 63.00 63.00 77979182-9
的子公司
上海界龙房产
扬州界龙名都置业有限公司 开发有限公司 有限责任 扬州 高祖华 房地产业 15,000.00 60.00 60.00 67487354-5
的子公司
财务报表附注 第 70 页
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2013 年度
财务报表附注
法定 持股 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 比例(%) 比例(%)
上海界龙房产
上海鹏裕置业有限公司 开发有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 2,000.00 100.00 100.00 68402964-7
的子公司
上海界龙房产
上海海霞置业有限公司 开发有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 500.00 90.00 90.00 55005053-9
的子公司
上海界龙房产
上海永杰置业有限公司 开发有限公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 3,000.00 60.00 60.00 56477445-8
的子公司
上海界龙联合
上海德意嘉置业有限公司 房地产有限公 有限责任 上海 费钧德 房地产业 2,000.00 49.80 60.00 57744700-X
司的子公司
上海界龙房产
扬州名仕投资管理有限公司 开发有限公司 有限责任 扬州 高祖华 房地产业 180.00 60.00 60.00 05519207-0
的子公司
上海界龙房产
扬州奥特莱斯国际购物中心有限公司 开发有限公司 有限责任 扬州 高祖华 房地产业 1,000.00 60.00 60.00 07468064-3
的子公司
财务报表附注 第 71 页
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2013 年度
财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海界龙真味加食品饮料有限公司 受同一母公司控制
上海界龙建设工程有限公司 受同一母公司控制
上海界龙金属拉丝有限公司 受同一母公司控制
上海界龙怡钢包装器材有限公司 受同一母公司控制
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 受同一母公司控制
上海界龙稀土精细研磨材料有限公司 受同一母公司控制
上海浦东界龙加油站 受同一母公司控制
上海界龙出租汽车有限公司 受同一母公司控制
上海佳龙物业管理中心 受同一母公司控制
上海浦东纯味食品厂 关键管理人员控制的其他企业
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
（金额单位：万元）
关联交易内 关联交易定价方式
关联方 本期金额 上期金额
容 及决策程序
上海界龙建设工程有限公司 接受劳务 按同类市场价格 11,441.27 12,577.13
上海界龙集团有限公司 接受劳务 按同类市场价格 1.46
上海浦东纯味食品厂 购买商品 按同类市场价格 105.36 104.21
上海真味加食品饮料有限公司 购买商品 按同类市场价格 43.28 27.23
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 购买商品 按同类市场价格 16.88 10.00
上海界龙金属拉丝有限公司 购买商品 按同类市场价格 6.73 8.08
3、 出售商品/提供劳务情况
（金额单位：万元）
关联交易 关联交易定价方 本期金额 上期金额
关联方
内容 式及决策程序 金额 金额
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 销售商品 按同类市场价格 1.91 12.52
上海界龙真味加食品饮料有限公司 销售商品 按同类市场价格 247.03 167.50
上海界龙集团有限公司 销售商品 按同类市场价格 14.47 21.67
上海界龙建设工程有限公司 销售商品 按同类市场价格 2.30 3.29
上海界龙金属拉丝有限公司 接受劳务 按同类市场价格 2.64 0.38
上海界龙稀土精细研磨材料有限公司 销售商品 按同类市场价格 0.15
财务报表附注 第 72 页
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2013 年度
财务报表附注
4、 关联租赁情况
公司出租情况：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 本期确认的租赁收益
上海界龙浦东 上海芳甸御龙湾商务酒 上海浦东新区杨高中路 2112 号租赁
2012-7-1 2016-7-31 租赁合同 7,263,142.41
彩印有限公司 店管理有限公司 面积 5,980.88 平方米
上海界龙浦东 上海芳甸御龙湾商务酒 上海浦东新区杨高中路 2112 号租赁
2013-10-1 2016-12-31 租赁合同 229,013.07
彩印有限公司 店管理有限公司 面积 1,179.75 平方米
上海界龙浦东 上海浦东新区杨高中路 2112 号租赁
上海界龙集团有限公司 2013-7-1 2018-6-30 租赁合同 376,780.75
彩印有限公司 面积 983.12 平方米
上海外贸界龙 上海界龙稀土精细研磨 上海浦 东新 区 川周公 路界 龙 大道
2013-1-1 2016-9-30 租赁合同 297,837.80
彩印有限公司 材料有限公司 286 号建筑面积 3,750 平方米的厂房
上海外贸界龙 上海浦东新区川周公路 7075 号建筑
上海界龙集团有限公司 2013-1-1 2015-12-31 租赁合同 91,250.00
彩印有限公司 面积 250 平方米的厂房
公司承租情况：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本期确认的租赁费
上海界龙集团 上海外 贸界龙 彩印有 上海浦东新区黄楼镇界龙大道腾飞
2013-1-1 2013-12-31 租赁合同 1,210,320.00
有限公司 限公司 路 8 号建筑面积 8405 平方米的厂房
上海浦东纯味 上海外 贸界龙 彩印有 上海浦东新区川沙镇界龙大道 77 号
2013-10-1 2016-12-31 租赁合同 339,206.36
食品厂 限公司 建筑面积 6195.55 平方米的厂房
财务报表附注 第 73 页
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2013 年度
财务报表附注
5、 关联担保情况
（1） 公司为公司子公司单独提供债务担保：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 5,800,000.00 2013.02.18 2014.02.07 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 9,200,000.00 2013.01.16 2014.01.13 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 5,000,000.00 2013.11.13 2014.11.10 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 25,000,000.00 2013.07.17 2014.07.02 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 14,000,000.00 2013.04.11 2014.04.09 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 10,000,000.00 2013.04.26 2014.04.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 6,000,000.00 2013.05.18 2014.04.24 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 2,000,000.00 2013.09.18 2016.09.20 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 1,500,000.00 2013.11.06 2015.09.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 3,000,000.00 2013.11.06 2018.09.17 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 5,000,000.00 2013.08.06 2014.02.06 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 5,000,000.00 2013.08.21 2014.02.21 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 12,000,000.00 2013.03.13 2014.03.13 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 8,000,000.00 2013.03.06 2014.03.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 5,000,000.00 2013.11.08 2014.11.07 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙中报印务有限公司 2,000,000.00 2013.01.17 2014.01.16 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙中报印务有限公司 3,000,000.00 2013.12.11 2014.06.10 否
财务报表附注 第 74 页
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2013 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,000,000.00 2011.04.06 2014.04.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,000,000.00 2011.05.18 2014.04.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,670,000.00 2012.07.18 2015.07.17 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 600,000.00 2012.08.20 2015.07.17 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,730,000.00 2012.11.21 2015.07.17 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 270,000.00 2012.11.21 2014.12.19 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 730,000.00 2012.12.12 2014.12.19 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,000,000.00 2013.01.28 2014.06.20 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 3,800,000.00 2013.07.25 2016.07.22 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 1,250,000.00 2013.08.06 2015.12.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 250,000.00 2013.08.06 2014.12.19 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 200,000.00 2013.08.06 2016.07.22 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 5,000,000.00 2013.08.28 2014.08.27 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙浦东彩印有限公司 9,000,000.00 2013.02.04 2014.01.24 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 10,000,000.00 2013.07.26 2014.07.24 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 10,000,000.00 2013.03.19 2014.03.18 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 5,000,000.00 2013.03.11 2014.03.10 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 5,000,000.00 2013.04.12 2014.04.11 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 1,500,000.00 2013.04.11 2016.06.01 否
财务报表附注 第 75 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 2,500,000.00 2013.04.11 2016.12.01 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 2,500,000.00 2013.04.11 2017.06.01 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 2,500,000.00 2013.04.11 2017.12.01 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 100,000.00 2013.06.20 2015.12.01 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 1,150,000.00 2013.10.10 2015.06.01 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 1,000,000.00 2013.06.20 2016.06.01 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 850,000.00 2013.12.04 2015.06.01 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 10,000,000.00 2013.07.04 2014.07.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 4,900,000.00 2013.03.07 2014.03.07 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 1,100,000.00 2013.03.05 2014.03.05 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 6,000,000.00 2013.06.08 2014.06.07 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙艺术印刷有限公司 4,000,000.00 2013.11.08 2014.11.07 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 2,000,000.00 2013.07.22 2014.07.21 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 3,000,000.00 2013.09.05 2014.09.04 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 3,000,000.00 2013.09.22 2014.09.21 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 2,000,000.00 2013.07.31 2014.07.30 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙现代印刷纸品有限公司 4,000,000.00 2013.09.18 2014.03.17 否
银行贷款担保金额小计 231,100,000.00
财务报表附注 第 76 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 3,000,000.00 2013.08.21 2014.02.21 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 800,000.00 2013.08.21 2014.02.21 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 400,000.00 2013.08.28 2014.02.28 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 400,000.00 2013.08.28 2014.02.28 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 200,000.00 2013.08.28 2014.02.28 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 3,000,000.00 2013.08.28 2014.02.28 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 4,000,000.00 2013.09.29 2014.03.29 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 400,000.00 2013.09.29 2014.03.29 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 400,000.00 2013.09.29 2014.03.29 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海界龙永发包装印刷有限公司 200,000.00 2013.09.29 2014.03.29 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 2,872,933.51 2013.7.11 2014.01.09 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 2,853,415.73 2013.07.29 2014.01.29 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 3,984,746.27 2013.08.26 2014.02.26 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 1,000,000.00 2013.12.23 2014.03.23 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 1,848,815.72 2013.09.27 2014.03.27 否
上海界龙实业集团股份有限公司 上海外贸界龙彩印有限公司 2,142,016.43 2013.12.23 2014.03.23 否
应付票据担保金额小计 27,501,927.66
合计 258,601,927.66
财务报表附注 第 77 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（2） 公司母公司为公司、公司子公司单独提供债务担保：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 11,500,000.00 2013.04.11 2014.04.09 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 11,000,000.00 2013.02.04 2014.02.03 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 8,000,000.00 2013.03.06 2014.03.05 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 20,000,000.00 2013.09.06 2014.09.05 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.07.18 2014.07.18 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.05.07 2014.05.06 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.04.27 2014.04.26 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.07.09 2014.07.08 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.09.11 2014.09.10 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.08.29 2014.08.28 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 15,000,000.00 2013.09.26 2014.09.26 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 15,000,000.00 2013.11.11 2014.11.04 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.09.18 2014.03.17 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.08.22 2014.02.21 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.10.17 2014.04.16 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.11.11 2014.11.11 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 10,000,000.00 2013.08.14 2014.08.13 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 8,600,000.00 2013.07.01 2014.07.01 否
财务报表附注 第 78 页
上海界龙实业集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 15,000,000.00 2013.11.28 2014.11.28 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 20,000,000.00 2013.06.18 2014.06.18 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 20,000,000.00 2013.06.25 2014.06.25 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙房产开发有限公司 65,000,000.00 2012.12.14 2022.12.13 否
银行贷款担保金额小计 319,100,000.00
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 6,500,000.00 2013.11.25 2014.05.24 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 1,500,000.00 2013.11.25 2014.05.24 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 400,000.00 2013.11.28 2014.05.27 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 500,000.00 2013.11.28 2014.05.27 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 300,000.00 2013.11.28 2014.05.27 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 150,000.00 2013.11.28 2014.05.27 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 150,000.00 2013.11.28 2014.05.27 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 2,500,000.00 2013.11.28 2014.05.27 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 1,000,000.00 2013.11.28 2014.05.27 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 2,000,000.00 2013.12.27 2014.06.26 否
上海界龙集团有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 6,000,000.00 2013.12.27 2014.06.26 否
应付票据担保金额小计 21,000,000.00
合计 340,100,000.00
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
（3） 公司母公司、公司子公司为公司共同提供债务担保：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海界龙集团有限公司、上海外贸界龙彩印有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 6,000,000.00 2013.01.24 2014.01.17 否
上海界龙集团有限公司、上海外贸界龙彩印有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 12,900,000.00 2013.07.25 2014.07.23 否
上海界龙集团有限公司、上海外贸界龙彩印有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 12,900,000.00 2013.06.24 2014.06.23 否
上海界龙集团有限公司、上海外贸界龙彩印有限公司 上海界龙实业集团股份有限公司 15,000,000.00 2013.03.15 2014.03.13 否
合计 46,800,000.00
（4） 其他：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
公司副总经理任端正先生 上海界龙浦东彩印有限公司 5,000,000.00 2013.02.05 2014.01.24 否
合计 5,000,000.00
财务报表附注 第 80 页
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6、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方名称 拆入金额 起始日 到期日 承担利息
6,000,000.00 2013-1-1 2013-10-9
4,000,000.00 2013-1-1 2013-11-27
1,500,000.00 2013-1-1 2013-12-30 1,743,698.61
13,500,000.00 2013-9-5 2013-10-4
18,500,000.00 2013-1-1 2013-12-31
5,000,000.00 2013-1-1 2013-7-31
5,000,000.00 2013-1-1 2013-12-2 717,123.28
4,500,000.00 2013-1-1 2013-12-31
上海界龙集团有限公司
6,100,000.00 2013-1-1 2013-12-2 367,677.06
40,569,102.00 2013-1-1 2013-12-31
4,015,449.00 2013-1-1 2013-3-14
14,015,449.00 2013-1-1 2013-3-26
25,000,000.00 2013-1-1 2013-4-1 550,383.00
6,000,000.00 2013-1-1 2013-6-19 （注）
5,000,000.00 2013-7-29 2013-12-31
20,000,000.00 2013-9-12 2013-12-31
34,000,000.00 2013-1-1 2013-12-31
上海界龙建设工程有限公司 300,000.00 2013-1-1 2013-2-5
55,578.09
1,200,000.00 2013-1-1 2013-9-30
注：该款项为子公司扬州名都公司股东借款，双方约定对于上海界龙集团有
限公司超出其投资比例部分借款计提利息。
7、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
（金额单位：万元）
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
上海界龙建设工程有限公司 223.90
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
应付关联方款项
（金额单位：万元）
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
上海界龙建设工程有限公司 3,188.16 1,600.00
上海界龙金属拉丝有限公司 10.30 10.30
应付票据
上海界龙建设工程有限公司 220.00
其他应付款
上海界龙集团有限公司 9,159.63 15,648.99
上海界龙建设工程有限公司 4,968.01 3,563.33
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 69.00 68.00
预收账款
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 302.68
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
详见附注六/（四）/5；
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：
公司子公司上海界龙房产开发有限公司按投资协议应在 2015 年 7 月前支付扬
州奥特莱斯国际购物中心有限公司投资款 600 万元。
2、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的大额发包合同金额为 536,763,285.50 元。
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：
（1）已签订的正在或准备履行的关联方租赁情况详见附注六/（四）/4
（2）已签订的正在或准备履行的非关联方租赁情况：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 本期确认的租赁费用
上海市浦东新区川沙新 上海外贸界龙彩印有限 上海市浦东新区川沙镇新镇界龙村
2014-1-1 2018-12-31 租赁合同
镇界龙村民委员会 公司 15304.65 平方米的土地
上海市浦东新区川沙新 上海界龙现代印刷纸品 上海市浦东新区川沙镇新镇界龙村
2013-1-1 2018-12-31 租赁合同 60,540.00
镇界龙村民委员会 有限公司 6728.00 平方米的土地
上海界龙现代印刷纸品 上海市浦东新区川周公路界龙大道 398
上海界龙投资管理中心 2013-1-1 2017-12-31 租赁合同 383,980.00
有限公司 号 2630.00 平方米的建筑物
4、 已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5、 已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
财务报表附注 第 83 页
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6、 其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
借款单位 贷款单位 抵押事项 事项起讫日期 贷款金额 抵押物 抵押物账面原值
上海界龙房产开发有限公司 宁波银行 长期借款 2012-12-14 2022-12-13 65,000,000.00 投资性房地产 52,377,607.81（投资性房地产）
上海德意嘉置业有限公司 上海银行 长期借款 2012-12-12 2015-11-26 80,000,000.00 房产开发项目 237,984,200.43（开发成本）
上海永杰置业有限公司 上海银行浦东分行 长期借款 2013-5-31 2016-5-16 149,000,000.00 房产开发项目 317,720,000.00（开发成本）
上海界龙永发包装印刷有限公司 交通银行 短期借款 2013-4-2 2014-4-1 5,000,000.00
上海界龙永发包装印刷有限公司 交通银行 短期借款 2013-4-23 2014-4-17 5,000,000.00
房屋及占用范围 19,850,247.89（固定资产）
上海界龙永发包装印刷有限公司 交通银行 短期借款 2013-12-31 2014-12-3 5,000,000.00
内的土地使用权 5,851,960.84（无形资产）
上海界龙永发包装印刷有限公司 交通银行 短期借款 2013-12-31 2014-12-6 5,000,000.00
上海界龙永发包装印刷有限公司 交通银行 短期借款 2013-6-3 2014-5-23 5,000,000.00
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
财务报表附注 第 84 页
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九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司 2014 年 3 月 20 日召开第七届第十次董事会之决议，公司 2013 年度利润
分配预案为：以 2013 年末总股本 313,563,375 股为基数，拟向全体股东每 10 股派
发现金红利 0.20 元（含税），共计派发现金红利 6,271,267.50 元，资本公积不转增
股本，剩余未分配利润留待以后年度使用。此分配预案需经公司 2013 年度股东大
会审议通过。
十、 其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
本公司 2013 年度未发生非货币性资产交换事项。
(二) 债务重组
本公司 2013 年度未发生重大债务重组事项。
(三) 企业合并
本公司 2013 年度未发生企业合并事项。
(四) 租赁
1、 经营租赁租出
本公司各类租出资产情况如下：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 470,112.36 451,307.75 0.00 18,804.61
办公设备 102,892.00 98,776.32 0.00 4,115.68
投资性房地产 108,863,110.54 10,864,872.87 0.00 97,998,237.67
合计 109,436,114.90 11,414,956.94 0.00 98,021,157.96
2、 售后租回及融资租赁的重要事项：
（1）公司子公司上海界龙永发包装印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于
2009 年 3 月签订融资租赁合同，租入价格为人民币 7,500,000.00 元国产凹印机
设备一套，租赁期为 2009 年 3 月 9 日至 2013 年 3 月 9 日共计 48 个月，首付
款为人民币 1,500,000.00 元，承担租赁手续费人民币 364,000.00 元，设备期末
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
残值转让费为人民币 100.00 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷
款利率调整进行调整。2013 年 3 月租赁期结束，上海界龙永发包装印刷有限
公司已按合约支付了全部租金外另支付了人民币 100.00 元价款取得了上述设
备的所有权。
（2）公司与远东国际租赁有限公司于 2012 年 10 月 31 日签订售后回租赁合同，
将账面净值为 4,566,928.82 元屋顶包糊盒机和相关设备（原值为 11,719,949.62
元，累计折旧为 7,153,020.80 元）以人民币 3,500,000.00 元价格售予远东国际
租赁有限公司，同时将该设备租回，租赁期为 2012 年 11 月 14 日至 2015 年
10 月 14 日，租赁期间为 35 个月，每月租金为人民币 110,206.00 元。公司另
支付保证金人民币 102,400.00 元并承担租赁手续费人民币 248,310.00 元，租赁
期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付人民币 100.00 元价款将取
得上述设备的所有权。双方同时约定，租赁利率以中国人民银行一至三年同期
贷款基准利率作为重要参考依据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.1 个百分
点，每期租金按照出租方《基准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。
本年共支付租金人民币 1,322,472.00 元。
（3）公司与远东国际租赁有限公司于 2012 年 10 月 31 日签订融资租赁合同租
入价格为人民币 830,000.00 元的全自动糊盒机一台，租赁期为 2012 年 12 月
18 日至 2015 年 11 月 18 日共计 35 个月，首付款为人民币 249,000.00 元，以
后 35 期每期租金为人民币 18,264.00 元。公司另支付保证金人民币 14,600.00
元并承担租赁手续费人民币 37,404.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付
了全部租金外另支付人民币 100.00 元价款将取得上述设备的所有权。双方同
时约定，租赁利率以中国人民银行一至三年同期贷款基准利率作为重要参考依
据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.1 个百分点，每期租金按照出租方《基
准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。本年共支付租金人民币
219,168.00 元。
（4）公司与远东国际租赁有限公司于 2012 年 10 月 31 日签订融资租赁合同租
入价格为人民币 1,850,000.00 元的连线全清废平压平模切机一台，租赁期为
2013 年 1 月 11 日至 2015 年 12 月 11 日共计 35 个月，首付款为人民币 555,000.00
元，以后 35 期每期租金为人民币 40,744.00 元。公司另支付保证金人民币
39,200.00 元并承担租赁手续费人民币 82,166.00 元，租赁期结束后，公司在按
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
合约支付了全部租金外另支付人民币 100.00 元价款将取得上述设备的所有权。
双方同时约定，租赁利率以中国人民银行一至三年同期贷款基准利率作为重要
参考依据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.1 个百分点，每期租金按照出租
方《基准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。本年支付首付款人民币
555,000.00 元，共支付租金人民币 448,184.00 元。
（5）公司与远东国际租赁有限公司于 2013 年 1 月 10 日签订售后回租赁合同，
将账面净值为 3,146,547.69 元柔性版印刷机和相关设备（原值为 3,171,923.08
元，累计折旧为 25,375.39 元）以人民币 2,652,150.00 元价格售予远东国际租
赁有限公司，同时将该设备租回，租赁期为 2013 年 1 月 23 日至 2016 年 1 月
23 日，租赁期间为 36 个月，每月租金为人民币 81,058.00 元。公司另支付保
证金人民币 22,000.00 元并承担租赁手续费人民币 185,175.00 元，租赁期结束
后，公司在按合约支付了全部租金外另支付人民币 100.00 元价款将取得上述
设备的所有权。双方同时约定，租赁利率以中国人民银行一至三年同期贷款基
准利率作为重要参考依据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.1 个百分点，每
期租金按照出租方《基准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。本年共
支付租金人民币 972,696.00 元。
（6）公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于 2013
年 2 月 4 日签订售后回租赁合同，将账面净值为 6,971,705.00 元三菱钻石型四
色胶印机和三菱钻石型六色胶印机（原值为 18,617,914.16 元，累计折旧为
11,646,209.16 元）以人民币 5,000,000.00 元价格售予远东国际租赁有限公司，
同时将该设备租回，租赁期为 2013 年 2 月 6 日至 2015 年 2 月 6 日，租赁期间
为 24 个月，每月租金为人民币 226,083.00 元。公司另支付保证金人民币
50,000.00 元并承担租赁手续费人民币 114,530.19 元，租赁期结束后，公司在
按合约支付了全部租金外另支付人民币 100.00 元价款将取得上述设备的所有
权。双方同时约定，租赁利率以中国人民银行一至三年同期贷款基准利率作为
重要参考依据计算，基准利率每上浮（或下浮）0.1 个百分点，每期租金按照
出租方《基准利率调整时租金调整对照表》进行相应调整。本年共支付租金人
民币 2,486,913.00 元。
财务报表附注 第 87 页
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3、 未确认融资费用
单位：人民币元
项目及内容 原值 年初余额 本期增加 本期分摊数 期末余额
附注十/（四）/ 2 /（1）事项
980,116.00 1,040.59 1,040.59
形成未确认融资费用
附注十/（四）/ 2 /（2）事项
357,210.00 337,962.78 191,153.37 146,809.41
形成未确认融资费用
附注十/（四）/ 2 /（3）事项
58,240.00 58,240.00 32,184.05 26,055.95
形成未确认融资费用
附注十/（四）/ 2 /（4）事项
131,040.00 131,040.00 67,417.22 63,622.78
形成未确认融资费用
附注十/（四）/ 2 /（5）事项
265,938.00 265,938.00 136,767.02 129,170.98
形成未确认融资费用
附注十/（四）/ 2 /（6）事项
425,992.00 425,992.00 282,193.97 143,798.03
形成未确认融资费用
合计 2,218,536.00 397,243.37 822,970.00 710,756.22 509,457.15
4、 其他融资租赁信息
（1）融资租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧、账面净值见附注五/
（十）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 5,716,260.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,991,071.00
合 计 8,707,331.00
财务报表附注 第 88 页
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(五) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 986,317.02 233,216.00 513,216.00
金融资产小计 986,317.02 233,216.00 513,216.00
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 986,317.02 233,216.00 513,216.00
金融负债
(六) 其他需要披露的重要事项
1、 根据 2013 年 11 月公司第一次临时股东大会已审议通过《关于公司非公开发行
股票方案的议案》，同意公司申请非公开发行人民币 A 股股票，按《上市公司
非公开发行股票实施细则》等相关规定，发行股票的每股面值为 1.00 元，发
行数量不超过 7,613 万股，发行对象为包括公司第一大股东上海界龙集团有限
公司在内的不超过 10 家特定对象，不低于 6.97 元/股的价格发行，募集资金
总额（含发行费用）不超过 53,060.88 万元。募集资金投向：（1）股权收购项
目，收购公司大股东上海界龙集团有限公司持有的上海界龙联合房地产有限公
司 17%股权、扬州界龙名都置业有限公司 40%股权，项目投资总额 13,060.88
万元，募集资金需投入总额 13,060.88 万元；（2）扬州御龙湾商业二期项目，
投资总额 47,699.54 万元，募集资金需投入总额 24,000.00 万元；（3）剩余的募
集资金偿还银行贷款 14,000.00 万元。至审计报告日，公司非公开发行人民币
A 股股票的相关事宜正在进行中。
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
2、 公司及公司子公司上海界龙房产开发有限公司与上海界龙集团有限公司于
2013 年 10 月就转让其分别所持有的上海界龙出租汽车有限公司（以下简称―出
租车公司‖）60%和 40%股权，共计 100%股权签订股权转让协议，转让基准日
为 2013 年 9 月 30 日，出租车公司经审计的账面净资产为人民币 6,578,454.68
元，评估值为人民币 1,758.79 万元，两家公司股权转让款共计 1,758.79 万元，
上述股权转让事项已经公司 2013 年第一次临时股东大会决议通过。公司于
2013 年 12 月 30 日办理了工商变更手续，2014 年 1 月 9 日已取得了变更后的
营业执照，截止 2013 年 12 月 31 日上述股权转让款 1,758.79 万元已全部收到，
公司本年确认投资收益 11,009,445.32 元。
3、 公司于 2013 年 12 月分别与上海包装进出口有限公司和中国包装进出口总公
司就其分别所持有的上海龙樱彩色制版有限公司（以下简称―龙樱公司‖）7%
股权，共计 14%股权签订股权转让协议，转让基准日为 2013 年 5 月 31 日，龙
樱公司经审计的账面净资产为人民币 411.56 万元，7%股权评估值均为人民币
146.32 万元，合计 292.64 万元。2013 年 12 月 9 日经北京产权交易所确认的产
权交易价格为 310 万元，公司已全额支付上述股权转让款，龙樱公司已于 2013
年 12 月 26 日办妥了工商变更手续。变更后公司对龙樱公司直接持有 75%股权，
另公司通过子公司上海界龙艺术印刷有限公司持有 25%股权，合计持有龙樱公
司 100%股权。
4、 公司子公司上海界龙房产开发有限公司下属子公司扬州界龙名都置业有限公
司开发的扬州―御龙湾花园‖一期项目本年已全部完工，本期实现销售收入
838,823,115.31 元，相关土地增值税清算工作正在进行，现公司已根据预收房
款按住宅的 2%、商业用房的 4%预缴土地增值税 22,092,517.91 元；根据《中
华人民共和国土地增值税暂行条例》、相应的法规政策及公司账面记录，公司
测算实际应缴的土地增值税税额应低于预缴金额。本年公司按实现的销售收入
及上述缴纳比例结转本年营业税金及附加中土地增值税，金额为 21,826,886.93
元。
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
5、 公司子公司上海界龙房产开发有限公司下属子公司扬州界龙名都置业有限公司
开发的扬州―御龙湾花园‖一期项目本年已全部完工并开始实现销售。在交房过
程中，―御龙湾花园‖一期小区业主认为小区存在瑕疵并提出索赔等权利主张，
对此公司已进行了相应的整改，相关的费用支出已计入了开发成本。此外，公
司在当地政府部门主持下与业主代表进行沟通，并与大部分业主签订了统一的
补偿方案，公司对―御龙湾花园‖一期小区全部住宅依此补偿方案计提了补偿费
5,389,203.00 元，并已全额计入本年营业外支出。
6、 公司子公司上海界龙房产开发有限公司下属子公司上海鹏丰置业有限公司开发
的"鹏丰苑"为政府回购房，已于 2010 年、2011 年全部实现了政府回购。2013
年 8 月、2013 年 11 月公司分别与上海浦东工程建设管理有限公司、上海市浦
东新区北蔡镇人民政府签订了《―鹏丰苑‖地块居住小区配套商品房差价结算协
议》，根据协议上述公司须向上海鹏丰置业有限公司补充住宅的结算差价，确
认补偿差价为每平米 196.26 元，结算面积为 105,419.35 平方米，共计结算房
款 20,689,601.42 元，公司本年已确认销售收入。2013 年期间公司累计收到补
偿房款 17,730,163.42 元，应收余额为 2,959,438.00 元。截止审计报告日公司期
后已收到 1,500,000.00 元。
7、 根据公司子公司上海界龙房产开发有限公司下属子公司上海海霞置业有限公司
与上海市浦东新区川沙新镇人民政府（以下简称―川沙新镇人民政府‖）于 2010
年 6 月 30 日签订《浦东新区川沙新镇军民村 D3-1-3 地块配套商品房定向供应
协议》，川沙新镇人民政府向上海海霞置业有限公司回购其开发的―海霞佳苑‖
居住小区配套商品房，2012 年政府回购 92,794.26 平方米，公司确认销售收入
473,250,726.00 元；2013 年政府回购 8,220.35 平方米，公司确认销售收入
55,116,567.00 元。截止 2013 年 12 月 31 日，―海霞佳苑‖已全部完成回购，累
计确认收入 528,367,293.00 元，收取房款 509,874,438.00 元，应收房款余额为
18,492,855.00 元。
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
8、 公司子公司上海界龙房产开发有限公司下属子公司扬州界龙名都置业有限公
司（以下简称―扬州名都‖）与扬州润邗商业有限公司于 2013 年 2 月 18 日签订
了商业用房销售协议，根据协议扬州润邗商业有限公司受让扬州名都开发的
―大上 海御 龙湾 ‖ 项目 中的配 套商 业用房 28,193.06 平方米，销 售价 格 为
250,000,000.00 元。上述商业用房 2012 年 4 月完成竣工验收后，由扬州润邗商
业有限公司承租，公司报表列示于投资性房地产科目，账面原值 227,454,436.44
元，转让出售时账面价值 225,027,345.34 元。截至 2013 年 12 月 31 日扬州润
邗商业有限公司已办理了上述商业用房的房屋权证，并支付了全部房款。
9、 2013 年 12 月 31 日公司尚有原值 136,355,725.68 元，净额 110,891,160.79 元的
房屋及土地未办妥权证，其中已取得相关批复尚未办妥权证的房屋原值为
45,682,879.40 元，净额 43,559,562.01 元；因其他原因尚未进行权证申办的房
屋及土地原值为 72,554,640.28 元，净额 59,046,403.45 元；租赁土地上的房屋
无法办出权证的房屋原值为 18,118,206.00 元，净额 8,285,195.33 元。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 22,179,521.13 96.80 15,562,378.77 95.37
1-2 年（含 2 年） 7,957.24 0.03 795.72 10.00 725,504.81 4.45 725,504.81 100.00
2-3 年（含 3 年） 725,504.81 3.17 725,504.81 100.00 30,000.00 0.18 9,000.00 30.00
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合计 22,912,983.18 100.00 726,300.53 16,317,883.58 100.00 734,504.81
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
采用账龄分析法计
提坏账准备的应收 22,187,478.37 96.83 795.72 0.01 15,592,378.77 95.55 9,000.00 0.06
账款
组合小计 22,187,478.37 96.83 795.72 0.01 15,592,378.77 95.55 9,000.00 0.06
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 725,504.81 3.17 725,504.81 100.00 725,504.81 4.45 725,504.81 100.00
备的应收账款
合计 22,912,983.18 100.00 726,300.53 16,317,883.58 100.00 734,504.81
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 22,179,521.13 99.96 15,562,378.77 99.81
1－2 年 7,957.24 0.04 795.72
2－3 年 30,000.00 0.19 9,000.00
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 22,187,478.37 100.00 795.72 15,592,378.77 100.00 9,000.00
财务报表附注 第 93 页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理 由
销售货款 725,504.81 725,504.81 100.00% 预计无法收回
合计 725,504.81 725,504.81
3、 本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但
在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期实际核销的应收账款情况：无。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 2,166,936.21 1 年以内 9.46
第二名 非关联方 2,159,010.00 1 年以内 9.42
第三名 非关联方 1,798,124.81 1 年以内 7.85
第四名 子公司 1,624,314.42 1 年以内 7.09
第五名 子公司 1,558,099.01 1 年以内 6.80
合 计 9,306,484.45 40.62
7、 应收关联方账款情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 账面余额
关系 比例(%)
上海界龙印刷器材有限公司 子公司 1,624,314.42 7.09
上海界龙永发包装印刷有限公司 子公司 1,558,099.01 6.80
上海外贸界龙彩印有限公司 子公司 243,384.99 1.06
合计 3,425,798.42 14.95
财务报表附注 第 94 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 73,255,007.82 99.89 56,800,424.95 99.86
1-2 年（含 2 年） 4,220.00 0.01 422.00 10.00
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 79,834.59 0.10 79,834.59 100.00 79,834.59 0.14 79,834.59 100.00
合计 73,339,062.41 100.00 80,256.59 56,880,259.54 100.00 79,834.59
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其
73,339,062.41 100.00 80,256.59 0.11 56,880,259.54 100.00 79,834.59 0.14
他应收款
组合小计 73,339,062.41 100.00 80,256.59 0.11 56,880,259.54 100.00 79,834.59 0.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 73,339,062.41 100.00 80,256.59 56,880,259.54 100.00 79,834.59
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 73,255,007.82 99.89 56,800,424.95 99.86
1－2 年 4,220.00 0.01 422.00
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 79,834.59 0.10 79,834.59 79,834.59 0.14 79,834.59
合计 73,339,062.41 100.00 80,256.59 56,880,259.54 100.00 79,834.59
3、 本公司无本报告前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况：无
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
上海界龙印刷器材有限公司 子公司 48,504,275.60 1 年以内 66.14 子公司暂借款
上海界龙浦东彩印有限公司 子公司 9,380,000.00 1 年以内 12.79 子公司暂借款
上海外贸界龙彩印有限公司 子公司 8,232,142.81 1 年以内 11.22 子公司暂借款
北京外文印务有限公司 子公司 3,203,161.36 1 年以内 4.37 子公司暂借款
上海界龙永发包装印刷有限公司 子公司 856,246.04 1 年以内 1.17 子公司暂借款
合 计 70,175,825.81 95.69
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
上海界龙印刷器材有限公司 子公司 48,504,275.60 66.14
上海界龙浦东彩印有限公司 子公司 9,380,000.00 12.79
上海外贸界龙彩印有限公司 子公司 8,232,142.81 11.22
北京外文印务有限公司 子公司 3,203,161.36 4.37
上海界龙永发包装印刷有限公司 子公司 856,246.04 1.17
财务报表附注 第 96 页
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2013 年度
财务报表附注
上海环亚纸张公司 子公司 500,000.00 0.68
合计 70,675,825.81 96.37
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资
核算 在被投资单位持股比例与 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股 单位表决权 本期现金红利
方法 表决权比例不一致的说明 准备 减值准备
动中享有的份额 比例(%) 比例(%)
子公司：
上海外贸界龙彩印有限公司 成本法 82,200,000.00 82,200,000.00 82,200,000.00 100.00 100.00 4,269,048.52
上海界龙现代印刷纸品有限公司 成本法 8,442,788.02 21,202,788.02 21,202,788.02 88.00 88.00 3,960,000.00
2009 年 7 月 1 日前公司
按 75%取得股本外的其
上海界龙中报印务有限公司 成本法 20,850,000.00 20,850,000.00 20,850,000.00 80.81 80.00 2,000,000.00
他权益，之后按 80%取
得股本外的其他权益。
上海界龙房产开发有限公司 成本法 121,514,779.00 151,514,779.00 151,514,779.00 100.00 100.00 20,000,000.00
上海界龙浦东彩印有限公司 成本法 92,654,250.00 92,654,250.00 92,654,250.00 100.00 100.00
上海环亚纸张公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 120,634.09
上海光明信息管理科技有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 60.00 60.00
上海界龙文英商业表格和系统有限公司 成本法 38,691,724.63 38,691,724.63 38,691,724.63 75.00 75.00
上海界龙印铁制罐有限责任公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 60.00 60.00
上海龙樱彩色制版有限公司 成本法 10,994,027.76 7,894,027.76 3,100,000.00 10,994,027.76 61.00 61.00
上海界龙印刷器材有限公司 成本法 18,417,060.00 18,417,060.00 18,417,060.00 100.00 100.00
财务报表附注 第 98 页
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2013 年度
财务报表附注
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资
核算 在被投资单位持股比例与 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股 单位表决权 本期现金红利
方法 表决权比例不一致的说明 准备 减值准备
动中享有的份额 比例(%) 比例(%)
上海界龙永发包装印刷有限公司 成本法 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 100.00 100.00 5,200,000.00
上海界龙联合房地产有限公司 成本法 64,900,000.00 64,900,000.00 64,900,000.00 83.00 83.00
上海界龙数码印刷有限公司 成本法 5,395,000.00 5,395,000.00 5,395,000.00 79.83 79.83
北京外文印务有限公司 成本法 35,496,000.00 35,496,000.00 35,496,000.00 51.00 51.00
上海界龙艺术印刷有限公司 成本法 44,225,850.86 50,118,248.24 50,118,248.24 100.00 100.00 6,800,000.00
上海界龙出租汽车有限公司 成本法 2,847,996.80 2,847,996.80 -2,847,996.80 60.00 60.00
其他被投资单位
上海解放传媒印刷有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 564,957.07
成本法小计 708,881,874.45 252,003.20 709,133,877.65 42,914,639.68
合计 708,881,874.45 252,003.20 709,133,877.65 42,914,639.68
财务报表附注 第 99 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 188,392,477.27 143,613,557.28
其他业务收入 7,859,466.37 7,018,137.00
营业成本 170,042,810.78 132,471,713.06
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 114,142,295.91 99,182,341.85 75,933,318.96 68,363,525.51
（2）商 业 74,250,181.36 70,472,737.80 67,680,238.32 64,066,113.35
合 计 188,392,477.27 169,655,079.65 143,613,557.28 132,429,638.86
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩印包装装潢 114,142,295.91 99,182,341.85 75,933,318.96 68,363,525.51
商贸服务 74,250,181.36 70,472,737.80 67,680,238.32 64,066,113.35
合 计 188,392,477.27 169,655,079.65 143,613,557.28 132,429,638.86
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 126,148,920.19 114,283,882.52 101,444,056.99 93,448,442.52
华南 13,257,931.63 11,306,151.28 5,952,620.88 5,482,780.51
华北 14,196,728.32 12,106,742.03 10,528,541.66 9,697,523.87
东北 1,064,415.72 907,716.64 154,255.89 142,080.47
西南 1,179,406.85 1,005,779.23 471,643.84 434,416.99
西北 770,152.62 656,773.79 222,074.24 204,545.92
国外 31,774,921.94 29,388,034.16 24,840,363.78 23,019,848.58
合 计 188,392,477.27 169,655,079.65 143,613,557.28 132,429,638.86
财务报表附注 第 100 页
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2013 年度
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 36,167,680.38 18.43
第二名 11,537,720.09 5.88
第三名 10,264,288.57 5.23
第四名 7,711,892.27 3.93
第五名 7,704,864.69 3.93
合 计 73,386,446.00 37.40
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 43,207,645.84 40,091,091.11
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 7,704,703.20
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 50,912,349.04 40,091,091.11
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不
到 5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减
被投资单位 本期金额 上期金额
变动的原因
上海外贸界龙彩印有限公司 4,269,048.52 4,134,378.28 本期分配股利增加
上海界龙现代印刷纸品有限公司 3,960,000.00 2,640,000.00 本期分配股利增加
上海界龙中报印务有限公司 2,000,000.00 2,560,797.94 本期分配股利减少
上海界龙房产开发有限公司 20,000,000.00 13,000,000.00 本期分配股利增加
上海界龙永发包装印刷有限公司 5,200,000.00 4,000,000.00 本期分配股利增加
上海环亚纸张公司 120,634.09 121,771.58 本期分配股利减少
上海界龙出租汽车有限公司 293,006.16 427,471.06 本期分配股利减少
上海界龙艺术印刷有限公司 6,800,000.00 6,800,000.00 本期分配股利不变
上海界龙联合房地产有限公司 5,810,000.00 本期未分配股利
上海解放传媒印刷有限公司 564,957.07 596,672.25 本期分配股利减少
合 计 43,207,645.84 40,091,091.11
财务报表附注 第 101 页
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 24,485,847.05 11,729,205.86
加：资产减值准备 303,273.42 190,424.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,961,933.72 5,223,570.10
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-188,279.56 -56,773.30
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 19,461,709.60 22,737,892.80
投资损失（收益以―－‖号填列） -50,912,349.04 -40,091,091.11
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -18,936,692.88 -1,887,507.01
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -25,161,486.77 -2,040,426.42
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 31,931,560.73 -18,022,198.73
其 他 1,677,187.97 2,706,923.78
经营活动产生的现金流量净额 -12,377,295.76 -19,509,979.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 28,354,650.35 36,579,752.19
减：现金的期初余额 36,579,752.19 39,793,341.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,225,101.84 -3,213,589.42
财务报表附注 第 102 页
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 12,283,061.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
9,641,574.28
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 486,168.84
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,060,760.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 735,896.29
少数股东权益影响额（税后） -70,904.35
合 计 18,015,036.89
财务报表附注 第 103 页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.46 0.034 0.034
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.70 -0.024 -0.024
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要为公司子公司年末
应收票据 1,864,762.00 3,172,728.08 -41.23%
未结算的票据减少所致
主要为公司及公司子公
预付款项 13,954,130.94 35,774,767.22 -60.99% 司年末预付的设备款及
工程款减少所致
主要为公司本年增加向
其他应收款 69,772,136.53 14,149,479.56 393.11% 上海卓毅置业有限公司
借款所致
主要为公司子公司本年
投资性房地产 97,998,237.67 304,516,371.50 -67.82%
出售投资性房地产所致。
主要为公司子公司本年
在建工程完工结转固定
在建工程 37,517,019.55 57,063,372.91 -34.25%
资产及投资性房地产所
致。
主要为公司子公司年末
应付票据 52,774,734.22 25,564,564.83 106.44%
未结算的票据增加所致
主要为公司子公司房产
应付账款 378,316,929.98 278,033,207.66 36.07% 项目工程款暂估增加所
致
主要为公司及公司子公
应交税费 8,426,864.03 20,444,442.39 -58.78% 司年末应交所得税减少
所致
主要为公司子公司年末
一年内到期的非
4,250,000.00 318,592,638.95 -98.67% 一年内到期的长期借款
流动负债
归还所致
财务报表附注 第 104 页
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期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要为本年新增长期借
长期借款 321,850,000.00 87,000,000.00 269.94%
款所致
主要为公司及公司子公
其他非流动负债 11,323,116.19 1,646,427.68 587.74% 司本年收到政府专项补
贴款增加所致
主要为公司收购子公司
资本公积 1,209,002.49 4,116,784.74 -70.63% 少数股东股权，收购差价
冲减资本公积所致
主要为本年扬州房产一
营业收入 1,917,341,931.70 1,489,174,885.78 28.75%
期项目实现销售所致。
主要为本年扬州房产一
营业成本 1,594,630,333.90 1,251,748,412.02 27.39% 期项目实现销售，结转相
应的成本所致。
主要为本年扬州房产一
营业税金及附加 77,165,138.93 17,879,055.31 331.60% 期项目实现销售结转相
应税金所致。
主要为公司本年出售子
公司上海界龙出租汽车
投资收益 12,074,035.23 611,664.24 1873.96%
有限公司确认转让收益
所致。
主要为公司子公司扬州
界龙名都置业有限公司
营业外支出 6,506,010.82 1,741,505.23 273.59%
本年新增业主补偿款所
致。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 3 月 20 日批准报出。
上海界龙实业集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇一四年三月二十日
财务报表附注 第 105 页