上海界龙实业集团股份有限公司
专项审计说明
2016 年度
关于对上海界龙实业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZA11101 号
上海界龙实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海界龙实业集团股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海界龙实
业集团股份有限公司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：何旭春
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：项一敏
中国上海 二 O 一七年三月二十三日
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上海界龙实业集团股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：上海界龙实业集团股份有限公司 单位：万元
2016 年度 2016 年度
上市公司核 2016 年期初 2016 年度偿 2016 年期
非经营性资金 占用方与上市公司 占用累计发 占用资金
资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 还累计发生 末占用资 占用形成原因 占用性质
占用 的关联关系 生金额（不 的利息
目 额 金额 金余额
含利息） （如有）
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
2016 年度 2016 年度
上市公司核 2016 年期初 2016 年度偿 2016 年期
其他关联资金 往来方与上市公司 往来累计发 往来资金
资金往来方名称 算的会计科 往来资金余 还累计发生 末往来资 往来形成原因 往来性质
往来 的关系 生金额（不 的利息
目 额 金额 金余额
含利息） （如有）
上海界龙集团有限公司 控股股东 应收账款 - 98.37 98.37 - 货款、租金 经营性往来
上海界龙建设工程有限公司 大股东下属公司 应收账款 - 4.86 4.86 - 货款 经营性往来
上海界龙金属拉丝有限公司 大股东下属公司 应收账款 - 3.07 3.07 - 服务费 经营性往来
大股东及其附
上海界龙真味加食品饮料有限公司 大股东下属公司 应收账款 - 11.39 11.39 - 货款 经营性往来
属企业
上海浦东界龙加油站 大股东下属公司 应收账款 - 2.19 2.19 - 货款 经营性往来
上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 大股东下属公司 应收账款 - 1,344.62 1,344.62 - 货款、租金 经营性往来
上海界龙稀土精细研磨材料有限公司 大股东下属公司 应收账款 17.86 17.86 租金 经营性往来
小计 - 1,482.36 - 1,482.36 -
上市公司的子 上海外贸界龙彩印有限公司 控股子公司 其他应收款 987.65 74.93 - 153.28 909.30 暂借款、代垫款 非经营性往来
公司及其附属 上海环亚纸张公司 控股子公司 其他应收款 50.00 - - - 50.00 暂借款 非经营性往来
企业 北京外文印务有限公司 控股子公司 其他应收款 300.00 - - - 300.00 暂借款 非经营性往来
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上海界龙永发包装印刷有限公司 控股子公司 其他应收款 75.78 197.09 - 272.87 - 代垫款 非经营性往来
暂借款、代垫款、
上海界龙印刷器材有限公司 控股子公司 其他应收款 5,470.33 5.40 300.69 5.40 5,771.02 非经营性往来
利息
上海界龙房产开发有限公司 控股子公司 其他应收款 1,800.00 2,700.00 13.72 4,513.72 - 暂借款、利息 非经营性往来
上海界龙艺术印刷有限公司 控股子公司 其他应收款 690.00 650.00 38.72 688.72 690.00 暂借款、利息 非经营性往来
上海界龙现代印刷纸品有限公司 控股子公司 其他应收款 810.00 810.00 - 暂借款 非经营性往来
上海界龙浦东彩印有限公司 控股子公司 其他应收款 1,788.00 600.00 114.81 647.70 1,855.11 暂借款、利息 非经营性往来
扬州界龙名都置业有限公司 控股子公司 其他应收款 12,675.47 6,382.24 19,057.71 募集资金投资款 非经营性往来
上海龙樱彩色制版有限公司 控股子公司 其他应收款 - 35.00 35.00 - 暂借款 非经营性往来
上海永杰置业有限公司 控股子公司 其他应收款 7,350.00 316.32 7,666.32 - 暂借款、利息 非经营性往来
小计 24,647.23 17,994.66 784.26 14,793.01 28,633.14
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总计 24,647.23 19,477.02 784.26 16,275.37 28,633.14
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