证券代码：600836        证券简称：*ST 界龙         编号：临 2020－033

              上海界龙实业集团股份有限公司
                关于变更会计师事务所的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    重要内容提示：
     拟聘任的会计师事务所名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
     原聘任的会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
     变更会计师事务所的简要原因：由丽水浙发易连商务管理合伙企业（有
限合伙）（以下简称“浙发易连”）依据其委托表决权（包括表决权、提名和提
案权）提案，鉴于立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）已连
续多年为公司提供审计服务，同时考虑到公司业务发展的需要，提议不再续聘立
信会计师事务所为公司 2020 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并提
议聘请具备证券期货从业资格的上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：
“上会”）担任公司 2020 年度财务报告审计机构和内部控制的审计机构。公司已
就更换会计师事务所事项与立信进行了事先沟通，并取得其理解，立信知悉本事
项并确认无异议。公司董事会对立信多年来所提供的专业、严谨、负责的审计服
务表示衷心感谢。

    公司于 2020 年 5 月 15 日召开第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关

于变更 2020 年度会计师事务所的议案》和《关于变更 2020 年度内控审计机构的

议案》，拟聘任上会会计师事务所为公司 2020 年度财务报告审计机构和内部控制

审计机构。具体情况如下：

    一、拟聘任会计师事务所的基本情况；
    （一）机构信息
    1、基本信息：
    上会原名上海会计师事务所，于 1981 年正式成立，经财政部、中国证券监
督管理委员会批准，2013 年底转制为特殊普通合伙体制。上会建所近四十年来，
讲究业务质量和服务质量，崇尚职业道德，拥有较高执业素质的团队，业务不断

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扩展，深得客户信赖。
    成立日期：2013 年 12 月 27 日（系改制成立特殊普通合伙企业的成立日期）
    注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层
    执业资质：会计师事务所证券、期货相关业务许可证（证书号 32）、会计师
事务所执业证书（编号 31000008）等相关资质
    是否曾从事证券服务业务：是
    2、人员信息：
    首席合伙人：张晓荣。
    截至 2019 年末，合伙人数量为 57 人；注册会计师人数为 382 人，较 2018
年末增加 9 人；从事过证券服务业务的注册会计师人数为 296 人；从业人数总数
为 1,130 人。
    3、业务规模：
    2018 年度业务收入：3.62 亿元
    2018 年末净资产金额：0.30 亿元
    2018 年度上市公司年报审计客户为 39 家上市公司，收费总额为 0.40 亿元，
资产均值为 115.92 亿元，涉及制造业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政
业、房地产业、信息传输、软件和信息技术服务业。
    4、投资者保护能力：
    截至 2019 年末，上会职业保险累计赔偿限额和职业风险基金余额之和为
30,076.64 万元。
    相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
    5、独立性和诚信记录：
    上会不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。近
三年未受到过刑事处罚、行政处罚和自律监管措施。近三年受到 1 次行政监管措
施：2018 年 3 月收到上海证监局出具的警示函。
    （二）项目成员信息
    1、人员信息
    （1）拟任 2020 年度项目合伙人、签字注册会计师
    张晓荣，上会会计师事务所（特殊普通合伙）首席合伙人，具有中国注册会
计师、会计师职称。长期从事证券审计业务，先后为交运股份、兰生股份、思源

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电气、豫园股份、智莱科技等多家上市公司提供服务。

    张晓荣主要兼职情况：上海行动教育科技股份有限公司独立董事、万华化学

集团股份有限公司独立董事、上海徕木电子股份有限公司独立董事、钱江水利开

发股份有限公司独立董事、杭州安恒信息技术股份有限公司独立董事。
    （2）拟任 2020 年度签字注册会计师
    唐慧珏，中国注册会计师，合伙人。于 1996 年 8 月加入上会从事审计工作

至今。先后为开开集团、上海凤凰（600679）、惠程科技（002168）、GQY 视讯

（300076）、新宁物流（300013）等大型企业集团和上市公司提供财报审计、内

控审计等各项专业服务。具有丰富的证券服务业务经验，无兼职情况。
    （3）拟任 2020 年度质量控制复核人
    刘蓓，中国注册会计师。于 2002 年 9 月从事审计及内核工作至今，先后为
多家上市公司、新三板公司、大型企业集团提供财报审计、内控审计等专业服务，

无兼职情况。
    2、相关人员的独立性和诚信记录情况：
    上述项目合伙人、质量控制复核人和签字注册会计师最近三年未受到刑事处

罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分，并符合独立性要求。上述人员过去三

年无不良诚信记录。
    （三）审计收费
    公司 2019 年度财务报告审计费用为人民币 113 万元，财务报告相关内控审

计费用为 30 万元。

    2020 年度审计费用系基于上会提供审计服务所投入的专业服务，综合考虑

项目团队专业能力和经验以及实际投入项目的工作时间协商确定。
    二、公司变更会计师事务所的情况说明；

    （一）上市公司原聘任会计师事务所的基本情况：立信会计师事务所由我国

会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家

完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市。立信是国际会计

网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业
务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。

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    会计师事务所连续服务年限：19 年

    签字会计师连续服务年限：2019 年度审计报告签字会计师何旭春、项一敏

连续服务年限 4 年，连续签字 4 年。

   （二）拟变更会计师事务所的原因：浙发易连发出书面提案，鉴于立信会计

师事务所已连续多年为公司提供审计服务，同时考虑到公司业务发展的需要，提

议不再续聘立信会计师事务所为公司 2020 年度财务报告审计机构和内部控制审

计机构，并提议聘请具备证券期货从业资格的上会会计师事务所担任公司 2020

年度财务报告审计机构和内部控制审计机构。公司董事会认为，自 2020 年 4 月

17 日公司第一大股东上海界龙集团有限公司与浙发易连签署的《表决权委托协

议》相关表决权委托事项已生效，浙发易连已取得委托表决权（包括表决权、提

名和提案权），在上市公司中拥有委托表决权的股份数量合计为 180,468,652 股

股份，占上市公司总股本的 27.23%（相关事项详见公司公告：临 2020-016），上

述临时提案属于股东大会职权范围，有明确议题和具体决议事项，符合法律、法

规和《公司章程》的有关规定，同意拟改聘具备证券期货从业资格的上会会计师

事务所担任公司 2020 年度财务报告审计机构和内部控制的审计机构；并提请公

司 2019 年年度股东大会审议。

    （三）与原聘任会计师事务所进行沟通的情况：公司已就更换会计师事务所

事项与立信进行了事先沟通，并取得其理解，立信对本次变更事项无异议。立信

在担任公司审计机构期间勤勉尽职，始终坚持独立审计的原则，能客观、公正、

公允地反映公司财务状况、经营成果和内部控制状况，切实履行了审计机构职责，

从专业角度维护了公司及全体股东的合法权益。公司董事会对立信多年来提供的

专业、严谨、负责的审计服务表示衷心感谢。

    （四）前后任会计师进行沟通的情况：立信、上会的前后任会计师经沟通均

表示无异议。

    （五）因公司 2018 年度、2019 年度经审计的净利润连续为负值。根据《上

海证券交易所股票上市规则》第 13.2.1 条第（一）项“最近两个会计年度经审

计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值”的规定，上海证券交易所

对公司股票实施退市风险警示。鉴于公司股票被实施退市风险警示，公司第一大
股东控制权变更事项在实施中，考虑到公司经营发展需要，公司拟变更会计师事

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务所，且拟聘任的上会会计师事务所具备审计服务的资质要求和胜任能力，公司

董事会综合评估、审议通过改聘上会会计师事务所为公司 2020 年度财务报告审

计机构和内部控制的审计机构。

    三、公司变更会计师事务所履行的审议程序；

    1、公司董事会审计委员会对上会会计师事务所进行了充分了解和审查，认

为其满足为公司提供审计服务的资质要求和胜任能力，同意聘请上会会计师事务

所为公司 2020 年度的财务报告及内部控制审计机构。审计委员会形成审查意见

并向董事会提出建议。

    2、公司独立董事关于本次聘任会计事务所发表事前认可及独立意见：浙发

易连具有委托表决权，考虑到后续公司经营发展需要，提议改聘上会会计师事务

所担任公司 2020 年度财务报告审计机构和内部控制的审计机构，相关提案有明

确议题和具体决议事项，本次变更会计师事务所符合相关法律、法规和《公司章

程》的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益尤其是中小股东利益的情形。

上会会计师事务所具有证券、期货等相关业务执业资格，并具备多年为上市公司

提供审计服务的专业能力和经验，能够满足公司 2020 年度审计工作需求。为此

公司全体独立董事同意公司聘请上会会计师事务所为公司 2020 年度财务报告审

计机构及内控审计机构。

    3、2020 年 5 月 15 日公司召开第九届第十四次董事会会议，审议通过了《关

于变更 2020 年度会计师事务所的议案》和《关于变更 2020 年度内控审计机构的

议案》，该两项议案经表决结果均为：同意票 8 票，占有效表决票的 100％；弃

权票 0 票；反对票 0 票。同意聘请上会会计师事务所为公司 2020 年度财务报告

审计机构和内部控制审计机构。

    4、本次聘请会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东

大会审议通过之日起生效。

    特此公告。

                                       上海界龙实业集团股份有限公司

                                                  董 事 会

                                            二○二○年五月十五日

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