上海九百股份有限公司

    关联方资金往来审核

    2009 年度关于对上海九百股份有限公司

    关联方资金往来的审核报告

    信会师报字（2010）第11292 号

    上海九百股份有限公司董事会：

    我们审计了贵公司2009 年度财务报表并出具了信会师报字

    （2010）第11291 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的

    关联方占用资金进行了审核。

    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况

    与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认

    为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委

    员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公

    司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    [2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来进行专项审核，并发表审

    核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

    作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来是否不存

    在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关

    关联方资金往来披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判

    断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方

    资金往来重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监

    管部门报送关联方资金往来相关的内部控制，以设计恰当的审核程

    序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    我们对贵公司与关联方资金往来实施了相关调查，查阅了有关资

    料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

    审核报告第1 页现将审核情况说明如下

    一、截至2009 年12 月31 日止，大股东及其附属企业不存在占

    用公司（含子公司）非经营性资金的情况。

    二、截至2009 年12 月31 日止，大股东及其附属企业与公司（含

    子公司）不存在经营性资金往来的情况。

    三、纳入合并报表的子公司年末占用资金余额人民币7,733.71 万

    元，年初占用资金余额人民币7,668.71 万元，年末比年初增加人民币

    65 万元（以上余额均未扣除已计提的坏账准备，占用资金余额已在

    编制合并报表时予以抵销）。

    四、2009 年内，其他关联方与公司（含子公司）不存在非经营

    性资金往来情况。

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

    中国注册会计师：

    中国·上海 二〇一〇年四月二十 日

    审核报告第2 页附件：

    编制单位：上海九百股份有限公司单位：万元

    非经营性资金占

    用

    资金占用方名称

    占用方与上市公司

    的关联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009年期初占

    用资金余额

    2009年度占用

    累计发生金额

    （不含利息）

    2009年度占

    用资金的利

    息(如有)

    2009年度偿还

    累计发生金额

    (或汇兑损失)

    2009年期末占

    用资金余额

    占用形成原

    因

    占用性质

    小计 - - - - -

    小计 - - - - -

    总计 - - - - -

    其它关联资金往

    来

    资金往来方名称

    往来方与上市公司

    的关联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009年期初往

    来资金余额

    2009年度往来

    累计发生金额

    （不含利息）

    2009年度往

    来资金的利

    息(如有)

    2009年度偿还

    累计发生金额

    2009年期末往

    来资金余额

    往来形成原

    因

    往来性质

    大股东及其附属

    企业

    小计

    上海正章洗染公司全资子公司其他应收款 5,873.88 6.63 5,867.25 资金往来经营性往来

    上海九百仙霞商厦控股子公司其他应收款 1,616.72 1,616.72 资金往来经营性往来

    上海九百电子网络有限公司全资子公司其他应收款 178.11 71.63 249.74 资金往来经营性往来

    小计 7,668.71 71.63 - 6.63 7,733.71

    小计 - - - - -

    总计 7,668.71 71.63 - 6.63 7,733.71

    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

    关联自然人及其

    控制的法人

    其他关联人及其

    附属企业

    上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    现大股东及其附

    属企业

    前大股东及其附

    属企业

    上市公司的子公

    司及其附属企业