上海九百股份有限公司
关联方资金往来审核
2010 年度
关于对上海九百股份有限公司
关联方资金往来的审核报告
信会师报字[2011]第 12093 号
上海九百股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司 2010 年度财务报表并出具了信会师报字[2011]
第 12092 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方占
用资金进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况
与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认
为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委
员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来进行专项审核，并发表审
核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来是否不存
在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关
关联方资金往来披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判
断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方
资金往来重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监
管部门报送关联方资金往来相关的内部控制，以设计恰当的审核程
序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来实施了相关调查，查阅了有关资
料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
审核报告第 1 页
现将审核情况说明如下
一、截至 2010 年 12 月 31 日止，大股东及其附属企业不存在占
用公司（含子公司）非经营性资金的情况。
二、截至 2010 年 12 月 31 日止，大股东及其附属企业与公司（含
子公司）不存在经营性资金往来的情况。
三、纳入合并报表的子公司年末占用资金余额人民币 10,354.26
万元，年初占用资金余额人民币 7,733.71 万元，年末比年初增加人民
币 2,620.55 万元（以上余额均未扣除已计提的坏账准备，占用资金余
额已在编制合并报表时予以抵销）。
四、2010 年内，其他关联方与公司（含子公司）不存在非经营
性资金往来情况。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 李 萍
中国注册会计师： 张 琦
中国上海 二 〇一一年 四月 日
审核报告第 2 页
附件：
上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：上海九百股份有限公司 单位：万元
2010年度占用 2010年度占 2010年度偿还
非经营性资金占 占用方与上市公司 上市公司核算 2010年期初占 2010年期末占用资 占用形成原
资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 累计发生金额 占用性质
用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 金余额 因
（不含利息） 息(如有) (或汇兑损失)
现大股东及其附
属企业
小计 - - - - -
前大股东及其附
属企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
2010年度往来 2010年度往
其它关联资金往 往来方与上市公司 上市公司核算 2010年期初往 2010年度偿还 2010年期末往来资 往来形成原
资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 往来性质
来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 金余额 因
（不含利息） 息(如有)
大股东及其附属
企业
小计
上海正章洗染公司 全资子公司 其他应收款 5,867.25 9,950.00 7,900.00 7,917.25 资金往来 经营性往来
上市公司的子公 上海九百仙霞商厦 控股子公司 其他应收款 1,616.72 1,616.72 资金往来 经营性往来
司及其附属企业 上海九百电子网络有限公司 全资子公司 其他应收款 249.74 70.55 320.29 资金往来 经营性往来
上海九百中糖酒业有限公司 全资子公司 其他应收款 3,500.00 3,000.00 500.00 资金往来 经营性往来
小计 7,733.71 13,520.55 - 10,900.00 10,354.26
关联自然人及其
控制的法人
小计 - - - - -
其他关联人及其
附属企业
总计 7,733.71 13,520.55 - 10,900.00 10,354.26
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: