七届十次董事会文件之六                            内控评价报告




                         上海九百股份有限公司
                  2013年度内部控制评价报告


上海九百股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司截至 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价

报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



     一、重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

     二、内部控制评价结论

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

     三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、上海

正章洗染有限公司、上海九百中糖酒业有限公司，纳入评价范围的单

位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占

公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务

和事项包括：组织架构、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、

资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、信息与沟通、信息系统

等内容；重点关注的高风险领域主要包括合规风险、市场风险、法律


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风险、运营风险、财务风险和战略风险等。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系以及公司内部相关的规章制度

组织开展内部控制评价工作。

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1、财务报告类内部控制缺陷认定标准

     公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷。

     ①定性标准

     重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并

纠正财务报告中的重大错报。

     出现下列情形的，认定为重大缺陷：

     ⑴ 控制环境无效；

     ⑵ 董事、监事和高级管理人员有舞弊行为；

     ⑶ 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；

     ⑷ 已发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间后未加以改正；


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     ⑸ 董事会审计委员会和审计监察部对内部控制的监督无效；

     ⑹ 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

     重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并

纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视

的错报。

     一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

     ②定量标准
定量标准        重大缺陷                   重要缺陷         一般缺陷
营业收入     错报>营业收入   营业收入总额的 1%<错报<营 错报<营业收入总
潜在错报     总额的 3%       业收入总额的 3%           额的 1%
利润总额     错报>利润总额   利润总额的 2%<错报<利润总 错报<利润总额的
潜在错报     的 5%           额的 5%                   2%

     2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

     公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷。

     ①定性标准

     出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确

定为重要缺陷或一般缺陷。

     ⑴ 缺乏决策程序或决策程序不科学，导致重大失误；

     ⑵ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

     ⑶ 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

     ⑷ 其他对公司影响重大的情形。

     ②定量标准


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