2014 年年度报告
公司代码：600838 公司简称：上海九百
上海九百股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人龚祥荣、主管会计工作负责人尹锡山及会计机构负责人（会计主管人员）张子君
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经立信会计师事务所<特殊普通合伙>信会师报字[2015]第 112624 号审计报告确认：公司本年
度归属于上市公司股东的净利润 43,976,302.83 元（合并报表），加上年初未分配利润
96,842,188.56 元，扣除本年度分配的 2013 年度利润 14,431,751.32 元，本年度提取法定盈余公
积 6,573,733.22 元，因此，本年度可供上市公司股东分配的利润为 119,813,006.85 元。
本着积极回报股东，培育长期投资者，利于公司长远发展的原则，公司董事会拟定 2014 年度
利润分配预案为：以 2014 年末公司总股本 400,881,981 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现
金红利 0.33 元（含税），共计派发现金红利 13,229,105.37 元。本次利润分配后的未分配利润余
额 106,583,901.48 元结转至下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。
上述利润分配预案尚需经公司第二十二次股东大会（2014 年年会）审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 21
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 26
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 28
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 29
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 99
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上海九百、九百股份、公司、本公司 指 上海九百股份有限公司
控股股东、九百集团 指 上海九百（集团）有限公司
《公司章程》 指 《上海九百股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上海证监局 指 中国证券监督管理委员会上海监管局
上交所、交易所 指 上海证券交易所
本报告期 指 2014 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险因素，敬请投资者查阅第四节董事会报告中关于
公司未来发展的讨论与分析中所描述的公司可能面对的风险内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海九百股份有限公司
公司的中文简称 上海九百
公司的外文名称 Shanghai Join Buy Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 SHJB
公司的法定代表人 龚祥荣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张敏 张子君
联系地址 上海市常德路940号 上海市常德路940号
电话 021-62729898*838、62569866 021-62729898*918、62569892
传真 021-62569821 021-62569821
电子信箱 shjb838@sina.com shjb838@sina.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 上海市愚园路300号6楼D室
公司注册地址的邮政编码 200040
公司办公地址 上海市常德路940号
公司办公地址的邮政编码 200040
公司网址 www.shjb600838.com
电子信箱 shjb838@sina.com
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 上海九百 600838
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 公司首次注册情况的相关查询索引
报告期内，公司注册情况未发生变更。首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
（二） 公司上市以来，主营业务的变化情况
1、1998 年 6 月 17 日，经营范围增加：自有房屋租赁；
2、1998 年 8 月 3 日，经营范围增加：进出口业务（按批文）；
3、2000 年 11 月 21 日，经营范围增加：洗涤服务，洗涤化工产品（除危险品）；
4、2004 年 1 月 16 日，经营范围增加：附设分支机构；
5、2012 年 8 月 31 日，经营范围增加：实业投资、房地产开发、物业管理；
6、2012 年 11 月 9 日，经营范围增加：批发非实物方式：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）；
7、2012 年 12 月 12 日，经营范围增加：酒类批发。
（三） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来，控股股东和实际控制人未发生过变更。
七、 其他有关资料
名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所
办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼
（境内）
签字会计师姓名 葛伟俊、花正红
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
2013年
主要会计数据 2014年 年同期增 2012年
调整后 调整前 减(%)
营业收入 109,779,470.81 140,637,494.18 140,637,494.18 -21.94 166,394,589.16
归属于上市公司股 43,976,302.83 47,436,349.95 47,434,708.92 -7.29 25,736,431.59
东的净利润
归属于上市公司股 27,623,546.78 19,872,513.57 19,870,872.54 39.00 25,799,953.11
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现 -3,016,525.48 5,403,065.19 5,400,366.20 不适用 -46,993,696.80
金流量净额
2013年末 本期末比
上年同期
2014年末 2012年末
末增减
调整后 调整前
（%）
归属于上市公司股 754,275,138.18 721,039,980.67 720,850,092.41 4.61 680,209,626.11
东的净资产
总资产 998,006,195.38 1,083,533,376.00 1,083,477,555.78 -7.89 1,076,924,486.06
(二) 主要财务指标
2013年 本期比上年
主要财务指标 2014年 2012年
调整后 调整前 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1097 0.1183 0.1183 -7.27 0.0642
稀释每股收益（元／股） 0.1097 0.1183 0.1183 -7.27 0.0642
扣除非经常性损益后的
0.0689 0.0496 0.0496 38.91 0.0644
基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率 减少0.82个
5.95 6.77 6.77 3.70
（%） 百分点
扣除非经常性损益后的
增加0.91个
加权平均净资产收益率 3.74 2.83 2.83 3.71
百分点
（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2014 年金额 附注 2013 年金额 2012 年金额
非流动资产处置损益 2,380,202.12 28,538,917.97 -4146.53
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政
3,000,000.00
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
与公司正常经营业务无关的或有事
11,229,433.78
项产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入 -48,529.70 -59,374.99
-256,879.85
和支出
所得税影响额 -926,551.89
合计 16,352,756.05 27,563,836.38 -63,521.52
四、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
可供出售金融资产 5,451,687.00 9,142,293.00 3,690,606.00
合计 5,451,687.00 9,142,293.00 3,690,606.00
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年，我国宏观经济形势依然严峻，经济下行压力持续加大，经济结构调整所带来的阵痛
明显影响到了经济增长速度和居民消费增速。面对诸多困难与挑战，公司管理层承压奋进、知难
而上，坚持以“稳中求进创业绩，转型发展促增长”为指导思想，以提升效益为目的，以风险管
控为手段，不断优化资产结构，提高经济运行质量，持续分红回报股东。
2014 年，公司实现营业收入 10,977.95 万元，同比下降 21.94%；实现净利润 4,397.63 万元，
同比下降 7.29%；扣除非经常性损益后的净利润 2,762.35 万元，同比增长 39%。
报告期内，公司重点开展了以下几方面工作：
㈠ 攻坚克难，顺利完成正章公司新厂房搬迁及正常投产运营
为了保证搬迁前后日常生产经营的有序性，公司领导班子与正章团队一起认真研究、合理制
定新厂房搬迁工作方案，并严密组织实施搬迁，多次召开正章职代会公布搬迁方案，听取合理化
建议，最终顺利完成了新厂房的搬迁工作。搬迁到位后，一方面抓紧进行设备调试，并于 2014
年 2 月正式投产试运营；另一方面，积极推进丰翔路老厂房移交工作，提前于 2014 年 4 月一次性
移交成功并获得对方认可，交易余款按时到账。同年 9 月顺利完成新厂房工程造价的评审工作。
㈡ 调整策略，积极拓展九百中糖公司酒业营销市场新业态
2014 年，酒业市场仍然受到政策性影响，市场份额继续下滑，销售前景一直低迷，企业生存
发展受到严重挑战。九百中糖在低迷的市场环境下，积极寻求市场销路，改变策略、调整思路，
把握商机，拓展市场销售空间。在继续做好五粮液子品牌“金支玉液”总经销业务的同时，改变
营销策略，主打中低档、高毛利酒类营销，合理压缩库存，有效回笼资金，增加资金流量。积极
拓展电子商务的销售模式，建立电子销售网络，开设九百中糖网上购物平台，努力打造特色会员
中心、购物返利、物流跟踪体验等自主品牌，多渠道扩大销售规模。
㈢ 主动作为，着力解决历史遗留问题，化解和规避或有风险。
1、公司于 1997 年投资的沪青平公路 479 号底层商铺，由于种种原因长期未能取得房地产权
证，系历史遗留问题，背景情况较为复杂，可预见风险较为突出，尤其是现有的租赁市场在管理
上存在着消防、治安、维稳等重大隐患，房屋确权上也存在法律上的瑕疵。为了能妥善解决经济
纠葛，尽力化解各类风险，公司与合同上唯一合法的受让方经过多轮艰苦谈判最终达成转让协议，
以人民币 2000 万元的交易价格（高于评估值），且在交易资金提前到账的前提下，成功转让了沪
青平公路 479 号商铺的投资权益（剩余年限使用权）。
2、公司于 2004 年 9 月为上海华源企业发展股份有限公司（以下简称“华源发展”）向银行
借款人民币 2700 万元提供了连带责任担保，2005 年 9 月，该笔贷款到期日华源发展无力偿还。
之后鉴于华源发展的经营状况公司作出合理判断，分别于 2008 年和 2009 年对该笔担保全额计提
了预计负债。2010 年华源发展破产重整计划被上海市第二中级人民法院批准，工商银行上海分行
（以下简称“工行上海分行”）在获得部分本息补偿后，仍有余额 1403 万元未获补偿，要求公司
即刻履行担保责任偿付余额。2014 年 10 月，工行上海分行将该笔债权转给了中国信达资产管理
股份有限公司上海分公司（以下简称“信达上海分公司”），本公司在得知该情况后，立即着手
聘请律师进行合法调查取证，确定谈判方案。经过与信达上海分公司的多轮磋商谈判，同时走好
相关审批程序，最终以人民币 280 万元（即担保余额 1403 万元的二折）与对方达成了永久性了断
协议，终结了公司在该笔担保债务的保证责任。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 109,779,470.81 140,637,494.18 -21.94
营业成本 62,571,969.92 91,673,301.23 -31.74
销售费用 29,482,653.75 34,327,789.34 -14.11
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2014 年年度报告
管理费用 44,186,155.56 52,864,906.67 -16.42
财务费用 12,526,993.99 16,144,697.91 -22.41
经营活动产生的现金流量净额 -3,016,525.48 5,403,065.19 不适用
投资活动产生的现金流量净额 83,613,311.25 100,813,954.28 -17.06
筹资活动产生的现金流量净额 -116,676,491.33 -44,514,109.48 不适用
2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，公司业务收入同比下降 21.94%，主要原因系子公司上海九百中糖酒业有限公司、
上海正章洗染有限公司受市场冲击、调整产品结构等因素对销售业务形成了一定程度影响所致。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
子公司--上海九百中糖酒业有限公司主要从事酒类批发、零售，报告期内继续受到行业冲击，
酒类市场不景气，酒类销售受到一定程度的影响。
子公司--上海正章洗染有限公司由于洗涤产品市场同质化竞争激烈，原材料成本不断上涨等
因素影响，产品销售面临较大的压力。
(3) 主要销售客户的情况
前五名销售客户销售金额合计 28,666,191.86 元
占销售总额比重 26.11%
3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
上年同 本期金额
本期占
成本构 期占总 较上年同 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额
成项目 成本比 期变动比 说明
比例(%)
例(%) 例(%)
工业 16,871,364.16 27.26 21,462,073.97 23.57 -21.39
商业 36,435,725.35 58.87 61,818,236.34 67.90 -41.06
其他 8,585,120.13 13.87 7,760,166.32 8.52 10.63
(2) 主要供应商情况
前五名供应商采购额合计 2,104.49 万元
占年度采购总额的比例 35.99%
4 费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 变动比率（%）
销售费用 29,482,653.75 34,327,789.34 -14.11
管理费用 44,186,155.56 52,864,906.67 -16.42
财务费用 12,526,993.99 16,144,697.91 -22.41
资产减值损失 2,038,612.67 3,688,698.44 -44.73
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5 现金流
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 变动比率（%）
经营活动现金流量净额 -3,016,525.48 5,403,065.19 不适用
投资活动现金流量净额 83,613,311.25 100,813,954.28 -17.06%
筹资活动现金流量净额 -116,676,491.33 -44,514,109.48 不适用
⑴经营活动产生的现金流量净额同比减少 238.65 万元，主要系报告期子公司销售商品、提供劳
务收到的现金减少；
⑵投资活动产生的现金流量净额同比减少 1,720.06 万元，主要系去年同期公司支付集团武定路
房款、子公司上海正章洗染有限公司置换宝山厂房所致；
⑶筹资活动产生的现金流量净额同比减少 7,216.24 万元，主要系报告期公司银行借款减少所致。
6 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
主要系子公司上海九百中糖酒业有限
营业收入 109,779,470.81 140,637,494.18 -21.94 公司、上海正章洗染有限公司营业收入
减少所致。
主要系子公司上海九百中糖酒业有限
营业成本 62,571,969.92 91,673,301.23 -31.74 公司、上海正章洗染有限公司营业成本
减少所致。
资产减值损失 2,038,612.67 3,688,698.44 -44.73 主要系子公司计提坏账准备减少所致。
主要系 2013 年子公司上海正章洗染有
营业外收入 17,005,218.44 28,563,438.39 -40.47
限公司置换厂房产生营业外收入。
主要系本期母公司可供出售金融资产
其他综合收益 7,694,358.33 4,003,752.33 92.18
公允价值变动损益增加所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%）
增加 0.44 个
工业 43,048,339.97 16,871,364.16 60.81 -20.51 -21.39
百分点
增加 6.26 个
商业 44,628,070.94 36,435,725.35 18.36 -36.54 -41.06
百分点
增加 12.20 个
其他 18,542,665.18 2,553,130.72 53.70 39.78 10.63
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
上海地区 88,776,037.42 -19.73
上海以外地区 17,443,038.67 -35.76
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(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
上期期末 本期期末金
本期期末数
数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 情况说明
产的比例 末变动比例
比例（%）
（%） （%）
主要系报告期母公司
短期借款 163,000,000.00 16.33 252,000,000.00 23.26 -35.32
银行贷款减少所致。
主要系公司本期支付
其他
13,605,346.48 1.36 40,645,554.19 3.75 -66.53 九百集团 2000 万元
应付款
购房款所致。
主要系公司与信达上
海分公司达成和解协
预计负债 300,000.00 0.03 14,029,433.78 1.29 -97.86
议冲回预计负债所
致。
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
单位：元 币种：人民币
采用公允价值计量的项目 核算科目 期初余额 当期变动 期末余额
百联股份 可供出售金融资产 4,249,035.00 3,452,610.00 7,701,645.00
浙报传媒 可供出售金融资产 1,202,652.00 237,996.00 1,440,648.00
易买得 可供出售金融资产 - 8,226,145.84 8,226,145.84
九百购物中心 可供出售金融资产 - 9,000,000.00 9,000,000.00
不夜城 可供出售金融资产 - 140,000.00 140,000.00
东方证券 可供出售金融资产 - 47,128,721.74 47,128,721.74
合计 5,451,687.00 68,185,473.58 73,637,160.58
(四) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重大变化，也没有对公司产生重大影响的情况
发生。公司各业态根据行业经营特点，继续强化优势、稳健经营、提升实力。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司
证券 证券 最初投资 报告期 报告期所有者 会计核算 股份
股权比例 期末账面值
代码 简称 成本 损益 权益变动 科目 来源
（%）
百联 可供出售 原始
600827 1,881,794.75 0.02 7,701,645.00 99,015.00 3,452,610.00
股份 金融资产 投资
浙报 可供出售 原始
600633 134,850.00 0.01 1,440,648.00 13,860.00 237,996.00
传媒 金融资产 投资
合计 2,016,644.75 / 9,142,293.00 112,875.00 3,690,606.00 / /
(2) 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期所
所持对象 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 会计核算 股份
持有数量（股） 司股权 有者权益
名称 （元） （元） （元） 科目 来源
比例（%） 变动（元）
东方证券股 可供出售 原始
47,128,721.74 25,358,535.00 0.59 47,128,721.74 2,535,853.50 0
份有限公司 金融资产 投资
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合计 47,128,721.74 25,358,535.00 / 47,128,721.74 2,535,853.50 0 / /
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2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
本公司持
业务 贡献的 报告期
主要子公司、参股公司 主要产品及服务 注册资本 股比例
性质 投资收益 净利润
（%）
洗涤用品销售、
上海正章洗染有限公司 工业 9,273.14 100 -1,942.73 -1,942.73
洗染服务
中进汽贸上海进出口贸 服务
汽车销售 3,200.00 45 -1,103.59 -2,452.42
易有限公司 业
上海九百城市广场有限 服务 3500 万
商业物业管理 38 1,789.51 6,853.29
公司 业 美元
1200 万
上海久光百货有限公司 商业 商业零售 30 5,842.66 19,475.53
美元
4、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、商业零售业
商业零售业中的传统渠道与电商渠道之间的竞争格局已经形成，当前商业零售业已呈现出传
统零售与电商网销两大渠道及两者结合的 O2O 营销模式。未来商业零售业的发展，仍将主要借助
于传统渠道和信息化渠道的双轨发展，经营模式也将根据商品定位和其他特性，更进一步向品牌
化、特色化和专业化发展。
2、洗染服务业
随着科技不断进步，越来越多的新技术、新工艺、新材料应用于洗染服务业，必将推动洗染
服务业积极向现代化、品牌化、连锁化、规范化和高科技化等方向发展。大型洗染服务企业将依
靠优质的洗涤服务质量，现代化的操作流程，全新的经营理念，过硬的洗涤经验，以及良好的社
会口碑和品牌声誉，占据一定的市场优势和份额。未来洗染服务业的发展，将通过品牌企业的样
板效应引导消费选择，并在技术创新的不断推动下，加快行业标准化建设步伐，实现优胜劣汰。
(二) 公司发展战略
公司将紧紧围绕“稳健经营、风险控制、降本增效、创新发展”的工作总基调，坚持“资本+
品牌+创新”的发展理念，积极依托国家和市、区两级政府相关的发展规划与改革要求，加快推进
创新转型，突破瓶颈惯性，激活内生动力，精心打造现有“控股经营、参股投资、商业地产”三
大业务板块，努力实现股东利益和公司价值最大化。
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2014 年年度报告
(三) 经营计划
2015 年，是“十二五”规划的收官之年，也是全面深化改革的关键之年，公司将深刻认识并
主动适应中国经济发展的“新常态”，努力挖掘“新常态”下的新机遇，紧紧围绕企业发展战略，
加快转型步伐，寻求发展突破，实现效益提升。
2015 年，公司将重点做好以下几方面工作：
1、着力加强对公司全年财务预算执行情况的监督管理，重点抓好各子公司的财务预算监控，
积极开展增收节支、降本增效工作，严格控制运行成本，保障资金安全充裕。
2、对中心城区商业物业的投资储备和经营管理是公司主业发展战略的重要组成部分，公司将
积极依托静安区位优势，并根据市场需求不断创新招商模式，着力拓展能为企业带来业绩增量的
新途径。
3、强化内控保障体系建设，进一步提高各层级管理水准，提升综合竞争实力。公司将通过内
外部审计的有机结合，全方位实时监督公司本部及各子公司内控体系的有效性，进一步强化制度
的执行力，维护制度的权威性，使其真正为企业健康稳定和可持续发展保驾护航。
4、积极探索市场化用人机制，把合适的人才选进来、留下来。尝试采取差异化人力资源发展
策略，营造适合人才成长的优良环境，不断优化具有市场竞争力的薪酬与激励体系，为企业发展
储备人才。
(四) 可能面对的风险
1、整体宏观经济的调整将对社会消费和商业零售业、租赁业等带来一定的冲击和影响。公司
主要投资企业“久光百货”虽然定位于中高端客户群，但是随着电子商务、移动互联网销售等多
种新业态的蓬勃发展，将越来越多地形成分流。
2、从事洗涤化工产品生产销售的子公司“正章公司”继续面临要素价格水平居高不下、成本
费用压缩空间有限、收入水平和毛利率同时下降的巨大压力。
3、公司的经营业务涉及了包括“商业零售、商业物业租赁、洗染服务、洗涤化工产品生产与
销售、酒类批发与零售、汽车销售与维修”等多个领域，需要具备与此资产规模相适应和相匹配
的经营管理体系和经营管理团队，才能兼顾各方面的协调发展，但是公司目前面临着队伍老化、
专业人才缺乏和流失的管理风险。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司章程第八章财务会计制度、分配和审计、第一百五十五条规定的公司利润分配政策为：
公司可以采取现金或者股票方式分配股利。在兼顾公司发展的合理资金需求，实现公司价值提升
的同时，公司将实施积极的利润分配方案，保持利润分配政策的连续性和稳定性。公司利润分配
中最近三年现金分红累计分配的利润应当不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。
报告期内现金分红实施情况：公司已于 2014 年 8 月 21 日实施 2013 年度利润分配方案，即以
2013 年末公司总股本 400,881,981 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.36 元（含税），
共计派发现金红利 14,431,751.32 元。公司股东大会决议公告披露于 2014 年 6 月 28 日的《上海
证券报》及上海证券交易所网站。
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2014 年年度报告
(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股 每 10 股派 中归属于上
分红 每 10 股转 现金分红的 报表中归属于
送红股数 息数(元) 市公司股东
年度 增数（股） 数额（含税） 上市公司股东
（股） （含税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2014 年 0 0.33 0 13,229,105.37 43,976,302.83 30.08
2013 年 0 0.36 0 14,430,751.32 47,434,708.92 30.42
2012 年 0 0.20 0 8,017,639.62 25,736,431.59 31.15
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2014 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
本公司与上海世贸家具装饰有限公司于 2014 年 7
月 4 日在上海市签署了《关于上海市闵行区沪青平公路
479 号一楼商铺投资权益转让的协议书》，以人民币 涉及本交易事项的相关公告详见 2014
2,000 万元的价格转让上海市闵行区沪青平公路 479 号 年 7 月 8 日的《上海证券报》和上海证
一楼商铺的投资权益 （剩余年限使用权）。报告期内， 券交易所网站 www.sse.com.cn。
公司已收到上述投资权益转让款 2,000 万元，相关转让
手续也已履行完毕。
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联 市
关联 关联交 关联 交易金 与市场参
关联 关联 交易 场
交易 关联交易内容 易定价 交易 关联交易金额 额的 考价格差
交易方 关系 结算 价
类型 原则 价格 比例 异较大的
方式 格
(%) 原因
母公 按同类
上海九百
司的 出租房产取得 地区可
家居装饰 其它
全资 租赁收益 比交易 1,000,000.00 现金
商城有限 流入
子公 1,000,000元 价格确
公司
司 定
按同类
租赁万航渡路
上海九百 地区可
母公 其它 4-24号房产支付
（集团） 比交易 260,809.20 现金
司 流出 租金260,809.20
有限公司 价格确
元
定
合计 / / 1,260,809.20 / / /
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2014 年年度报告
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计
0
（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）
0
（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 0
公司为上海华源企业发展股份有限公司（以下简称"华源发展"）向中国工商
银行上海市分行（以下简称"工商银行上海分行"）的2700万元银行贷款提供连带
责任担保，因预计华源发展难以偿还债务，公司于2008年和2009年对该担保事项
合计计提了2700万元预计负债，截止2009年末，公司对该担保事项已累计计提2700
万元预计负债。
2010年8月，华源发展被上海市第二中级人民法院裁定进入破产重整。公司于
2010年12月底接到工商银行上海分行的通知：根据法院批准的华源发展破产重整
计划，工商银行上海分行受偿25,794,831.05元，尚有贷款本息14,029,433.78元
未获清偿，工商银行上海分行要求公司承担保证责任并履行。公司据此将公司因
担保情况说明
该担保事项确认的预计负债金额调整为14,029,433.78元。公司董事会根据《催款
函》于2011年1月5日召开了临时会议并以通讯表决方式作出决议：同意公司在2010
年度转回已于以前年度全额计提的2700万元担保预计负债中的12,970,566.22元。
2014年10月，工商银行上海分行将该笔担保的债权转让给了中国信达资产管
理股份有限公司上海分公司（以下简称“上海信达”）。公司在取得该情况后，
立即聘请律师进行合法调查取证，确定谈判方案，并于2014年12月经公司第七届
董事会第十六次会议决议：同意公司向上海信达一次性支付人民币280万元以解除
该笔担保债务，终结了公司在该笔担保债务的保证责任。相关公告详见公司披露
于2014年12月31日的《上海证券报》及上海证券交易所网站。
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(三) 其他重大合同
公司于 2014 年 6 月 17 日与上海久五至尊商业管理有限公司（以下简称“久五至尊”）签订
了《房屋租赁合同》，双方约定将本公司位于上海市静安区武定路 260 号─300 号商铺用房（包
括泰兴路 625 弄 6 号 101 室物业办公用房），实际建筑面积计 1943.29 平方米租赁给久五至尊。
合同租金起算日为 2014 年 9 月 16 日，租赁期限为 8 年，起始年租金为人民币 320 万元/年，前四
年每年按 2.5%递增（除第一年租金不变），后四年每年按 3%递增。上述自有房屋租赁事项已于
2014 年 6 月 19 日披露于《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。该
《房屋租赁合同》第六条第 5 款约定，久五至尊必须在租赁标的物内注册独立核算的公司，并以
该公司名义开展《房屋租赁合同》约定的经营活动、收取租赁标的物内营业所得，应纳税金应在
租赁标的物所在地缴纳。该新公司设立后，《房屋租赁合同》承租人即变更为新公司，久五至尊
在《房屋租赁合同》中的所有权利义务（除合同涉及设立新公司的条款外）全部转让给新公司。
根据上述条款约定，2014 年 8 月 4 日，本公司与上海久璀企业管理有限公司（即由久五至尊投资
控股，并在租赁标的物内合法注册的新公司，以下简称“久璀公司”）办理了书面变更合同手续。
至此，久五至尊在原《房屋租赁合同》中的所有权利义务（除合同涉及设立新公司的条款外）全
部转让给了久璀公司。
□适用 √不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 21
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 20
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十、执行新会计准则对合并财务报表的影响
国家财政部于 2014 年相继修订和发布了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会
计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-
合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》
和《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》七项具体的会计准则。
根据财政部的要求，本公司自 2014 年 7 月 1 日起实施前述七项会计准则，并采用追溯调整法
进行调整。
1、根据 2014 年修订后的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》将东方证券股份有限公司等
6 项投资由“长期股权投资”转入“可供出售金融资产”，合计金额 66,494,867.58 元。
2、根据 2014 年修订后的《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》，将应付职工薪酬划分为短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。该准则的变更只涉及明细划分，不影响总金
额，届时将在年度报告中披露职工薪酬明细。
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2014 年年度报告
3、根据 2014 年修订后的《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》将自行清算中的子公司上
海九百电子网络有限公司纳入合并报表范围。
(一) 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
2013年1月1 2013年12月31日
交易
被投资 日归属于母
基本 长期股权投资 可供出售金融 归属于母公司
单位 公司股东权
信息 （+/-） 资产（+/-） 股东权益（+/-）
益（+/-）
东方证券股份有限公司 -47,128,721.74 47,128,721.74
上海九百购物中心有限公司 -9,000,000.00 9,000,000.00
上海易买得超市有限公司 -8,226,145.84 8,226,145.84
上海向阳正章洗染有限公司 -1,900,000.00 1,900,000.00
上海不夜城股份有限公司 -140,000.00 140,000.00
炎黄在线物流股份有限公司 -100,000.00 100,000.00
合计 / -66,494,867.58 66,494,867.58
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
根据新修订的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，自 2014 年 7 月 1
日起转为可供出售金融资产核算，并追溯调整 2014 年报表期初数。调整后报表长期股权投资金额
减少 66,494,867.58 元，可供出售金融资产金额增加 66,494,867.58 元。
(二) 合并范围变动的影响
单位：元 币种：人民币
纳入/不再 2013 年 1 月 1 日 2013年12月31日
主体名称 纳入合并范 归属于母公司股东 资产总额 负债总额 归属于母公司股东
围的原因 权益（+/-） （+/-） （+/-） 权益（+/-）
上海九百
自行清算纳
电子网络 55,820.22 -134,068.04 189,888.26
入合并范围
有限公司
合计 - 55,820.22 -134,068.04 189,888.26
合并范围变动影响的说明
根据新修订的《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，公司将原进入自行清算程序的上海
九百电子网络有限公司纳入本次合并报表范围，并追溯调整 2014 年公司合并报表期初数。
(三) 准则其他变动的影响
无其他影响。
十一、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 45,514
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 41,830
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期 期末持股 比例 持有有限售 质押或冻结情况 股东
（全称） 内增减 数量 (%) 条件股份数量 股份状态 数量 性质
上海九百（集团）有限公司 78,540,608 19.59 无 国有法人
上海市静安区土地开发控股
19,678,278 4.91 未知 国有法人
（集团）公司
上海锦迪城市建设开发有限
8,106,107 2.02 未知 国有法人
公司
百联集团有限公司 7,366,330 1.84 未知 未知
上海国宏置业有限公司 6,000,000 1.50 质押 6,000,000 未知
交通银行股份有限公司－天
治核心成长股票型证券投资 3,499,496 0.87 未知 未知
基金
朱丽红 2,829,656 0.71 未知 未知
杨荣生 2,737,004 0.68 未知 未知
崔志国 2,228,025 0.56 未知 未知
郑福良 1,670,000 0.42 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
上海九百（集团）有限公司 78,540,608 人民币普通股 78,540,608
上海市静安区土地开发控股（集团）公司 19,678,278 人民币普通股 19,678,278
上海锦迪城市建设开发有限公司 8,106,107 人民币普通股 8,106,107
百联集团有限公司 7,366,330 人民币普通股 7,366,330
上海国宏置业有限公司 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
交通银行股份有限公司－天治核心成长股票型 3,499,496 3,499,496
人民币普通股
证券投资基金
朱丽红 2,829,656 人民币普通股 2,829,656
杨荣生 2,737,004 人民币普通股 2,737,004
崔志国 2,228,025 人民币普通股 2,228,025
郑福良 1,670,000 人民币普通股 1,670,000
本公司前三大股东同受上海市静安区国有资产监督管理委员会控制，
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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(三) 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 上海九百（集团）有限公司
单位负责人或法定代表人 许骍
成立日期 1996 年 5 月 28 日
组织机构代码 13226694-3
注册资本 24,960.00
主要经营业务 国内贸易（除专项规定）、实业投资、服装加工、贸易咨询。
(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 上海静安区国有资产监督管理委员会
主要经营业务 国有资产监督管理等
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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上海九百股份有限公司 2013 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从 报告期在
年度内 增减 公司领取的 股东单位
性 年 年初 年末
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 股份增减 变动 应付报酬总 领薪情况
别 龄 持股数 持股数
变动量 原因 额（万元） （万元）
（税前） （税前）
龚祥荣 董事长 男 58 2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 10,000 10,000 48.02
许 骍 董事 男 44 2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 59.45
董事、 2013 年 6 月 16 日
戴 天 男 41 2015 年 8 月 15 日 26.76
副总经理 2013 年 2 月 6 日
董事、 二级市
徐群飞 男 56 2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 54,284 40,784 -13,500 27.55
副总经理 场买卖
尹传定 董事 男 56 2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 30.19
董事、 2014 年 6 月 27 日
张 敏 女 47 2015 年 8 月 15 日 25.35
董事会秘书 2012 年 8 月 16 日
蔡鸿生 独立董事 男 65 2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 8.00
卓 越 独立董事 男 44 2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 8.00
杨 蓉 独立董事 女 46 2014 年 6 月 27 日 2015 年 8 月 15 日 4.00
吴德明 监事会主席 男 56 2013 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 19.85
陈 韬 监事 男 38 2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 21.96
张子君 职工监事 女 30 2013 年 8 月 14 日 2015 年 8 月 15 日 18.16
周志华 副总经理 男 56 2014 年 12 月 6 日 2015 年 8 月 15 日 1.25 15.50
尹锡山 财务总监 男 51 2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日 25.35
张有礼
独立董事 男 67 2012 年 8 月 16 日 2014 年 6 月 27 日 4.00
（离任）
合计 / / / / / 64,284 50,784 -13,500 / 216.29 /
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上海九百股份有限公司 2013 年年度报告
姓名 最近 5 年的主要工作经历
龚祥荣 现任本公司董事长、党委书记，上海九百（集团）有限公司董事、副总经理、党委委员。
现任本公司董事，上海九百（集团）有限公司党委副书记（主持工作）、副董事长、总经理。曾任上海九百（集团）有限公司副总
许 骍
经理、党委委员；上海九百股份有限公司总经理、党委委员。
现任本公司董事、党委副书记、副总经理（主持工作）。曾任上海百乐门大酒店副总经理，兼任上海百乐门联艺精品酒店业主代表、
戴 天
副总经理、财务总监；上海九百（集团）有限公司资金财务部经理。
徐群飞 现任本公司董事、副总经理。
尹传定 现任本公司董事，上海九百（集团）有限公司监事、副总会计师。
张 敏 现任本公司董事、董事会秘书、董事会办公室主任。曾任公司证券事务代表、证券部经理。
现任本公司独立董事，中国商业联合会副会长，上海商业联合会常务副会长，上海“国际商业技术”杂志社社长，上海财经大学兼
蔡鸿生
职教授。曾任东方国际（集团）有限公司董事长、党委书记。
卓 越 现任本公司独立董事，北京市中伦文德律师事务所上海分所律师。
现任本公司独立董事，华东师范大学财务处处长、工会副主席，中国民主促进会上海市委委员、民进华东师范大学委员会副主委；
杨 蓉
曾任华东师范大学商学院工商管理系主任、商学院副院长兼任 MBA 教育中心常务副主任。
吴德明 现任本公司监事会主席。曾任上海九百（集团）有限公司办公室主任、市场策划部经理；上海百乐门大酒店有限公司董事长。
现任本公司监事，上海九百（集团）有限公司审计部经理。曾任上海九百股份有限公司财务部副经理，上海九百（集团）有限公司
陈 韬
财务部经理助理、审计部副经理。
张子君 现任本公司职工监事、资金财务部经理、董事会证券事务代表。曾任公司资金财务部副经理（主持工作）。
现任本公司党委副书记、副总经理、工会负责人。曾任上海市静安城商贸总公司办公室副主任、主任，上海九百家居装饰商城有限
周志华
公司党总支副书记、副总经理，上海九百（集团）有限公司办公室主任。
尹锡山 现任本公司财务总监。
其他情况说明：独立董事蔡鸿生先生、杨蓉女士已分别于 2014 年 11 月和 2015 年 3 月向公司董事会提出辞去第七届董事会独立董事职务，
同时一并辞去董事会专门委员会的相关职务。鉴于蔡鸿生先生、杨蓉女士的辞职将导致公司独立董事占董事会全体成员的比例低于三分之一，
因此，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等规范性文件的相关规定，蔡鸿生先生、杨蓉女士的
辞职申请将自公司股东大会选举产生新任独立董事填补其缺额后生效。在公司股东大会选举产生新任独立董事之前，蔡鸿生先生、杨蓉女士仍
将按照有关法律法规和《公司章程》的规定，继续履行公司独立董事及董事会专门委员会的相关职责。
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(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员 在股东单位担任
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 的职务
龚祥荣 上海九百（集团）有限公司 董事、副总经理
许 骍 上海九百（集团）有限公司 副董事长、总经理
尹传定 上海九百（集团）有限公司 监事、副总会计师
陈 韬 上海九百（集团）有限公司 审计部经理
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员 在其他单位 任期起始 任期终止
其他单位名称
姓名 担任的职务 日期 日期
龚祥荣 上海九百城市广场有限公司 董事
龚祥荣 中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 副董事长
许 骍 上海九百城市广场有限公司 董事长
许 骍 上海久光百货有限公司 董事
许 骍 上海烟草集团静安烟草糖酒有限公司 副董事长
许 骍 上海五月花娱乐中心有限公司 董事长
许 骍 上海大华商城有限公司 董事长
戴 天 中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 董事
戴 天 上海易买得超市有限公司 董事
戴 天 上海九百城市广场有限公司 董事
徐群飞 中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 董事
尹传定 上海百乐门大酒店 监事长
尹传定 上海立丰食品有限公司 监事长
尹传定 上海九百家居装饰商城有限公司 董事
尹传定 上海静安商业投资有限公司 董事长
蔡鸿生 上海开开实业股份有限公司 独立董事
杨 蓉 沪士电子股份有限公司 独立董事
陈 韬 上海烟草集团静安烟草糖酒有限公司 董事
陈 韬 上海静安商业投资有限公司 监事
陈 韬 上海静安寺商厦有限公司 监事
尹锡山 上海海鼎信息工程股份有限公司 董事
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
㈠董事长、总经理的年薪报酬，系按照公司 2012 年度第一次临时股东
大会审议批准的薪酬范围执行；
董事、监事、高级管理 ㈡在公司领薪酬的其他董事、监事、高级管理人员的年薪报酬，系按照
人员报酬的决策程序 公司第十三次股东大会（2005 年年会）审议批准的薪酬范围执行至今；
㈢独立董事的年度津贴，系按照公司第二十次股东大会（2012 年年会）
审议批准的执行。
董事、监事、高级管理 以股东大会批准的发放标准为依据，按照年度经营指标完成情况和实绩
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人员报酬确定依据 进行考核后予以确定。
董事、监事和高级管理 详见本节" 一、持股变动及报酬情况（一）现任及报告期内离任董事、
人员应付报酬情况 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况"。
报告期末全体董事、监
报告期内，在公司领薪的董事、监事、高级管理人员的年薪报酬实际支
事和高级管理人员实际
付额合计为人民币 216.29 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张敏 董事 聘任 股东大会选举
杨蓉 独立董事 聘任 股东大会选举
周志华 副总经理 聘任 董事会聘任
张有礼 独立董事 离任 任期届满
五、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 26
主要子公司在职员工的数量 325
在职员工的数量合计 351
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 2
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 110
销售人员 30
技术人员 50
财务人员 62
行政人员 40
其他人员 59
合计 351
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士研究生学历及以上 3
大学本科学历 34
大学专科学历 68
大学专科学历以下 246
合计 351
(二) 薪酬政策
公司不断规范薪酬管理，薪酬福利严格遵守《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国
劳动合同法》及其它国家及上海市有关法律、法规的规定。公司坚持以按劳分配为主、优化劳动
配置及员工薪酬增长与公司经营发展和效益提高相适应的原则制定薪酬制度。实现薪酬水平适当、
结构合理、管理规范、监督有效，充分发挥薪酬体系的激励作用，增强职工队伍凝聚力，充分调
动广大职工积极性，促进企业持续有效和谐发展。
(三) 培训计划
公司不断完善各项培训制度、培训流程以及建立了系统的培训体系。坚持自主培训为主，外
部培训为辅的原则。以公司发展和员工多样化培训需求为主线，以素质提升和能力培养为核心，
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以针对性和实效性为重点，分层次、分类别地开展培训。通过对员工的培训，改善员工的知识结
构，提升员工的综合素质，提高员工的工作技能，提高公司凝聚力、吸引力、向心力，提高公司
管理人员的管理意识、管理技能、管理能力和领导水平，更好地完成公司的各项工作计划和战略
目标。
(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 231 人/年
劳务外包支付的报酬总额 587.8 万元/年
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第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规
则》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等国家法律法规、规范性文件和
监管部门的相关要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，加强公司信息披露和投资者
关系管理工作，规范公司及子公司的运作。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间相互制
衡、各尽其责、协调运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。公司治理的实际状况基本符合
《公司法》和中国证监会的相关规定。
本报告期内，公司严格按照《公司内幕信息知情人登记管理制度》的规定，在定期报告编制
披露、重大事项等发生时填写上市公司内幕信息知情人登记表，并按要求报送至监管部门，做好
内幕信息保密工作。
二、股东大会情况简介
决议刊
会议 召开 决议 决议刊登的指定
会议议案名称 登披露
届次 日期 情况 网站的查询索引
日期
1、《公司 2013 年度董事会工作报告》；
2、《公司 2013 年度监事会工作报告》；
3、《公司 2013 年度财务决算报告》；
上海九百股 4、《公司 2013 年度利润分配方案》；
份有限公司 5、《公司 2013 年年度报告》； 审议
2014 年 2014 年
第二十一次 6、关于支付公司 2013 年度审计费及续聘 2014 通过
6 月 27 www.sse.com.cn 6 月 28
股 东 大 会 年度财务报告和内部控制审计机构的议案》； 全部
日 日
（2013 年年 7、《关于增补杨蓉女士为公司第七届董事会独 议案
会） 立董事的议案》；
8、《关于增补张敏女士为公司第七届董事会非
独立董事的议案》；
9、《关于修改<公司章程>部分条款的议案》
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
是否
董事 情况
独立
姓名 本年应参 亲自 以通讯 是否连续两 出席股
董事 委托出 缺席
加董事会 出席 方式参 次未亲自参 东大会
席次数 次数
次数 次数 加次数 加会议 的次数
龚祥荣 否 10 7 3 0 0 否 1
许骍 否 10 7 3 0 0 否 1
戴天 否 10 7 3 0 0 否 1
徐群飞 否 10 7 3 0 0 否 1
尹传定 否 10 7 3 0 0 否 1
张敏（新任） 否 8 5 2 0 1 否 1
卓越 是 10 7 3 0 0 否 1
蔡鸿生 是 10 7 3 0 0 否 1
杨蓉（新任） 是 8 6 2 0 0 否 1
张有礼（离任） 是 2 1 1 0 0 否 0
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年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 7
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，董事会各专门委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《各专门委员
会工作细则》等规范性文件的相关规定，认真开展各项工作，充分发挥专业职能作用，为公司在
重大事项决策、公司治理和规范运作等方面做出了积极贡献。
⑴审计委员会在聘请为公司提供年度财务报告及内控审计机构，编制定期报告、内控自我评
价报告等过程中实施了有效监督，并保持与内外部审计机构的有效沟通；
⑵薪酬与考核委员会认真审核了在本公司领取年薪报酬的董事、高级管理人员的绩效考核和
年薪报酬的执行情况；
⑶提名委员会对拟任公司董事、高级管理人员候选人的任职资格进行了认真审核，并向董事
会进行了提名。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司内部建立了较为完善的绩效考评制度，每年至少召开一次职工代表大会对高级管理人员
进行民主评议，采用书面打分形式进行年度考核与测评。公司尚未实施股权激励机制。
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第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企
业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
㈠ 重要声明
按照企业内部控制规范体系的归档，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：建立符合现代企业制度要
求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制；建立行之有效的内部控制
体系，强化风险管理，保证公司各项业务活动健康运行；严格遵守国家有关法律法规和行业规章，
形成诚信守法、规范运作的经营理念，保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，不断提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
㈡ 内部控制评价结论
公司认真按照"内控规范体系"的相关要求，结合自身经营特点和实际状况，建立了较为完善
的内控体系，编制了《内控手册》（试行），公司现有内控制度涵盖了日常经营活动的各个环节，
并且在各项经营活动中得到了有效执行，符合国家法律法规，能够对财务报表真实性、公允性提
供合理保证，使企业重大风险得到合理控制，体现了合理性、合法性和有效性，未发现内控存在
设计或执行方面的重大或重要缺陷。由于内控的固有局限性，因此，董事会仅能提供相对合理的
保证。随着内外部环境的不断变化，可能会导致个别原有控制活动不适用或出现偏差，公司将动
态化地完善内控体系，确保内控长期有效运行。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度内部控制进行了审计，并出
具了标准无保留意见的内控审计报告。《内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）。是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为了规范公司信息披露行为，强化信息披露责任意识，提高年报信息披露的质量和透明度，
根据国家相关法律法规和规范性文件的规定，公司已制定了《年报信息披露重大差错责任追究制
度》，对制度的适用人员，处罚原则、处罚措施等均作了详尽规定。
报告期内，在年报和其他定期报告的编制过程中，公司严格执行该制度，未出现重大差错等
情况。
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第十节 财务报告
审计报告
审计报告
信会师报字[2015]第 112624 号
上海九百股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海九百股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公
司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 葛伟俊
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 花正红
中国上海 二 〇 一 五 年四月二十七日
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财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 上海九百股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 88,396,566.85 124,476,272.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五（二） 27,836,398.47 37,460,822.41
预付款项 五（三） 894,659.49 1,191,626.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五（四） 680,004.91 666,855.53
买入返售金融资产
存货 五（五） 25,016,704.67 31,504,229.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 142,824,334.39 195,299,806.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五（六） 75,537,160.58 71,846,554.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（七） 545,491,521.78 562,698,580.80
投资性房地产
固定资产 五（八） 132,976,244.83 147,989,977.80
在建工程 五（九） 304,467.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十） 100,676,027.13 104,044,649.97
开发支出
商誉 五（十一） 1.00 1.00
长期待摊费用 五（十二） 500,905.67 730,937.91
递延所得税资产
其他非流动资产 五（十四） 618,400.00
非流动资产合计 855,181,860.99 888,233,569.55
资产总计 998,006,195.38 1,083,533,376.00
流动负债：
短期借款 五（十五） 163,000,000.00 252,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
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拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（十六） 9,186,752.41 12,659,074.18
预收款项 五（十七） 55,563,421.23 49,791,746.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（十八） 888.55 4,046.55
应交税费 五（十九） 930,327.95 1,269,925.02
应付利息 五（二十） 300,666.66 456,416.68
应付股利 五（二十一） 545,082.70 565,272.70
其他应付款 五（二十二） 13,605,346.48 31,418,909.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 243,132,485.98 348,165,390.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五（二十三） 298,571.22 298,571.22
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 五（二十四） 300,000.00 14,029,433.78
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 598,571.22 14,328,005.00
负债合计 243,731,057.20 362,493,395.33
所有者权益
股本 五（二十五） 400,881,981.00 400,881,981.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十六） 183,685,739.04 183,685,739.04
减：库存股
其他综合收益 五（二十七） 7,694,358.33 4,003,752.33
专项储备
盈余公积 五（二十八） 42,200,052.96 35,626,319.74
一般风险准备
未分配利润 五（二十九） 119,813,006.85 96,842,188.56
归属于母公司所有者权益合计 754,275,138.18 721,039,980.67
少数股东权益
所有者权益合计 754,275,138.18 721,039,980.67
负债和所有者权益总计 998,006,195.38 1,083,533,376.00
法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：张子君
母公司资产负债表
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编制单位:上海九百股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 45,728,422.19 65,024,874.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四（一） 719,301.94 546,729.76
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十四（二） 87,632,475.32 85,632,475.32
存货 209,053.98 207,598.26
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 134,289,253.43 151,411,678.33
非流动资产：
可供出售金融资产 73,637,160.58 69,946,554.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四（三） 654,156,059.09 671,363,118.11
投资性房地产
固定资产 93,773,529.33 113,796,493.15
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,676,027.13 104,044,649.97
开发支出
商誉 1.00 1.00
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 922,242,777.13 959,150,816.81
资产总计 1,056,532,030.56 1,110,562,495.14
流动负债：
短期借款 163,000,000.00 242,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,067,558.92 1,067,558.92
预收款项 3,938,190.56 2,073,607.56
应付职工薪酬
应交税费 241,122.13 417,931.01
应付利息 300,666.66 437,166.68
应付股利 545,082.70 565,272.70
其他应付款 15,828,879.75 33,357,181.51
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 184,921,500.72 279,918,718.38
非流动负债：
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上海九百股份有限公司 2014 年年度报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 298,571.22 298,571.22
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 14,029,433.78
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 298,571.22 14,328,005.00
负债合计 185,220,071.94 294,246,723.38
所有者权益：
股本 400,881,981.00 400,881,981.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 183,364,339.04 183,364,339.04
减：库存股
其他综合收益 7,694,358.33 4,003,752.33
专项储备
盈余公积 42,200,052.96 35,626,319.74
未分配利润 237,171,227.29 192,439,379.65
所有者权益合计 871,311,958.62 816,315,771.76
负债和所有者权益总计 1,056,532,030.56 1,110,562,495.14
法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：张子君
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 109,779,470.81 140,637,494.18
其中：营业收入 五（三十） 109,779,470.81 140,637,494.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 153,580,176.07 200,937,800.04
其中：营业成本 五（三十） 62,571,969.92 91,673,301.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（三十一） 2,773,790.18 2,238,406.45
销售费用 五（三十二） 29,482,653.75 34,327,789.34
管理费用 五（三十三） 44,186,155.56 52,864,906.67
财务费用 五（三十四） 12,526,993.99 16,144,697.91
资产减值损失 五（三十五） 2,038,612.67 3,688,698.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十六） 71,424,252.04 80,266,181.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 69,598,473.54 76,414,227.97
汇兑收益（损失以“－”号填列）
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,623,546.78 19,965,875.61
加：营业外收入 五（三十七） 17,005,218.44 28,563,438.39
其中：非流动资产处置利得 2,548,615.33 28,553,072.44
减：营业外支出 五（三十八） 652,462.39 73,050.12
其中：非流动资产处置损失 168,413.21 14,154.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,976,302.83 48,456,263.88
减：所得税费用 五（三十九） 1,019,913.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,976,302.83 47,436,349.95
归属于母公司所有者的净利润 43,976,302.83 47,436,349.95
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 五（二十七） 3,690,606.00 1,223,397.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,690,606.00 1,223,397.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,690,606.00 1,223,397.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3,690,606.00 1,223,397.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 47,666,908.83 48,659,746.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 47,666,908.83 48,659,746.95
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.11 0.12
（二）稀释每股收益(元/股) 0.11 0.12
法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：张子君
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四（四） 20,402,135.77 15,669,862.15
减：营业成本 十四（四） 8,896,083.78 8,258,844.76
营业税金及附加 1,518,097.94 820,865.28
销售费用 3,710,162.16 3,383,805.26
管理费用 12,446,892.40 15,076,763.71
财务费用 12,588,256.14 15,455,589.87
资产减值损失 354,275.79 41,225.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十四（五） 71,424,252.04 80,266,181.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 67,598,473.54 76,414,227.97
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,312,619.60 52,898,949.50
加：营业外收入 13,577,128.56
其中：非流动资产处置利得 2,338,072.64
减：营业外支出 152,415.98 7,665.79
其中：非流动资产处置损失 212.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,737,332.18 52,891,283.71
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减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,737,332.18 52,891,283.71
五、其他综合收益的税后净额 3,690,606.00 1,223,397.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,690,606.00 1,223,397.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3,690,606.00 1,223,397.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 69,427,938.18 54,114,680.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.16 0.13
（二）稀释每股收益(元/股) 0.16 0.13
法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：张子君
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 138,162,875.11 178,106,834.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十） 8,714,063.13 11,973,786.07
经营活动现金流入小计 146,876,938.24 190,080,620.46
购买商品、接受劳务支付的现金 64,061,549.31 96,237,770.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,588,078.71 38,854,446.24
支付的各项税费 8,118,820.15 8,481,866.70
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十） 39,125,015.55 41,103,472.16
经营活动现金流出小计 五（四十一） 149,893,463.72 184,677,555.27
经营活动产生的现金流量净额 -3,016,525.48 5,403,065.19
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 88,631,311.06 92,787,011.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,520,520.00 72,625,307.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 111,151,831.06 165,412,318.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,538,519.81 64,598,364.63
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,538,519.81 64,598,364.63
投资活动产生的现金流量净额 83,613,311.25 100,813,954.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 183,000,000.00 252,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 183,000,000.00 252,000,000.00
偿还债务支付的现金 272,000,000.00 272,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,676,491.33 24,514,109.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 299,676,491.33 296,514,109.48
筹资活动产生的现金流量净额 -116,676,491.33 -44,514,109.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五（四十一） -36,079,705.56 61,702,909.99
加：期初现金及现金等价物余额 五（四十一） 124,476,272.41 62,773,362.42
六、期末现金及现金等价物余额 五（四十一） 88,396,566.85 124,476,272.41
法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：张子君
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,507,106.94 17,153,021.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,116,596.99 61,662,121.83
经营活动现金流入小计 41,623,703.93 78,815,143.25
购买商品、接受劳务支付的现金 3,680,730.09 3,341,799.40
支付给职工以及为职工支付的现金 6,893,954.89 6,948,841.60
支付的各项税费 2,103,390.33 1,215,489.48
支付其他与经营活动有关的现金 29,266,514.73 19,372,510.14
经营活动现金流出小计 41,944,590.04 30,878,640.62
经营活动产生的现金流量净额 -320,886.11 47,936,502.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 88,631,311.06 92,787,011.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,972,520.00 2,413.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 107,603,831.06 92,789,425.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,125,156.42 38,364,717.53
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投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,125,156.42 88,364,717.53
投资活动产生的现金流量净额 87,478,674.64 4,424,707.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 183,000,000.00 242,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 183,000,000.00 242,000,000.00
偿还债务支付的现金 262,000,000.00 252,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,454,241.33 23,726,609.48
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 289,454,241.33 275,726,609.48
筹资活动产生的现金流量净额 -106,454,241.33 -33,726,609.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,296,452.80 18,634,600.80
加：期初现金及现金等价物余额 65,024,874.99 46,390,274.19
六、期末现金及现金等价物余额 45,728,422.19 65,024,874.99
法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：张子君
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合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
所有者权益合计
减：库存 专项 一般风险 权益
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股 储备 准备
股 债 他
一、上年年末余额 400,881,981.00 183,685,739.04 4,003,752.33 35,626,319.74 96,842,188.56 721,039,980.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 400,881,981.00 183,685,739.04 4,003,752.33 35,626,319.74 96,842,188.56 721,039,980.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 3,690,606.00 6,573,733.22 22,970,818.29 33,235,157.51
填列）
（一）综合收益总额 3,690,606.00 43,976,302.83 47,666,908.83
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,573,733.22 -21,005,484.54 -14,431,751.32
1．提取盈余公积 6,573,733.22 -6,573,733.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,431,751.32 -14,431,751.32
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 400,881,981.00 183,685,739.04 7,694,358.33 42,200,052.96 119,813,006.85 754,275,138.18
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上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 所有者权益合计
专项 一般风险 益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先 永续 其 储备 准备
股 债 他
一、上年年末余额 400,881,981.00 186,466,094.37 30,337,191.37 62,524,359.37 680,209,626.11
加：会计政策变更 -2,780,355.33 2,780,355.33 188,247.23 188,247.23
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 400,881,981.00 183,685,739.04 2,780,355.33 30,337,191.37 62,712,606.60 680,397,873.34
三、本期增减变动金额（减少以“－” 1,223,397.00 5,289,128.37 34,129,581.96 40,642,107.33
号填列）
（一）综合收益总额 1,223,397.00 47,436,349.95 48,659,746.95
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,289,128.37 -13,306,767.99 -8,017,639.62
1．提取盈余公积 5,289,128.37 -5,289,128.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,017,639.62 -8,017,639.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 400,881,981.00 183,685,739.04 4,003,752.33 35,626,319.74 96,842,188.56 721,039,980.67
法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：张子君
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上海九百股份有限公司 2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库存 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备
股 债 他
一、上年年末余额 400,881,981.00 183,364,339.04 4,003,752.33 35,626,319.74 192,439,379.65 816,315,771.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,881,981.00 183,364,339.04 4,003,752.33 35,626,319.74 192,439,379.65 816,315,771.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 3,690,606.00 6,573,733.22 44,731,847.64 54,996,186.86
填列）
（一）综合收益总额 3,690,606.00 65,737,332.18 69,427,938.18
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,573,733.22 -21,005,484.54 -14,431,751.32
1．提取盈余公积 6,573,733.22 -6,573,733.22
2．对所有者（或股东）的分配 -14,431,751.32 -14,431,751.32
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 400,881,981.00 183,364,339.04 7,694,358.33 42,200,052.96 237,171,227.29 871,311,958.62
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上期
其他权益工具
项目 减：库存 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备
股 债 他
一、上年年末余额 400,881,981.00 186,144,694.37 30,337,191.37 152,854,863.93 770,218,730.67
加：会计政策变更 -2,780,355.33 2,780,355.33
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,881,981.00 183,364,339.04 2,780,355.33 30,337,191.37 152,854,863.93 770,218,730.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 1,223,397.00 5,289,128.37 39,584,515.72 46,097,041.09
填列）
（一）综合收益总额 1,223,397.00 52,891,283.71 54,114,680.71
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,289,128.37 -13,306,767.99 -8,017,639.62
1．提取盈余公积 5,289,128.37 -5,289,128.37
2．对所有者（或股东）的分配 -8,017,639.62 -8,017,639.62
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 400,881,981.00 183,364,339.04 4,003,752.33 35,626,319.74 192,439,379.65 816,315,771.76
法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：张子君
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一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海九百股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由原上海第九百货商店改制而成，于 1994
年 2 月 24 日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为商业百货类。
2006 年 3 月 14 日本公司的股权分置改革方案获得通过，2006 年 3 月 20 日为股改股份变更登
记日，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付
的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3 股的股份对价。2006 年 3 月 22 日实施上述送股
对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，对价股份于当日上市流通，同时本公司
的总股本全部变更为流通股。截止 2014 年 12 月 31 日，公司股本总数为 400,881,981 股，全部
为无限售条件股份。
公司注册资本为：肆亿零捌拾捌万壹仟玖佰捌拾壹元。公司经营范围为：百货，针纺织品，五
金交电，文教用品，日用杂货，劳防用品，金银饰品（零售），汽车零配件，装潢材料，工艺
美术品，摩托车，自有房屋租赁，进出口业务（按批文），洗涤服务，洗涤化工产品（除危险
品），批发非实物方式，预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），酒类批发，实业投资，房
地产开发经营，物业管理，附设分支机构。
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海九百商业发展有限公司
上海九百电子网络有限公司
上海正章洗涤用品厂
上海正章洗染有限公司
上海九百中糖酒业有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体
中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计
入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被
投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
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买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得
的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负
债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变
动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入
处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值为原始
投资成本的 60%以下。
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值下跌持续 6 个月以上。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断 应收款项余额前五名
依据或金额标准
单项金额重大并单项 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、
计提坏账准备的计提 其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发
方法 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 40.00 40.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的债权，若按照账龄分析法计提坏账准备，不能
真实反映其减值情况，则对其单项计提减值准备。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对于应收公司合并范围内的公司的款项，均单独进行减值测试。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需经
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日
市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同
一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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上海九百股份有限公司 2014 年年度报告
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综
合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售
资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进
行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计
承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
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施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20－40 5.00 4.750－2.375
专用设备 年限平均法 8－10 5.00 11.875－9.500
通用设备 年限平均法 5－10 5.00 19.000－9.500
运输设备 年限平均法 5－10 5.00 19.000－9.500
固定资产装修 年限平均法 5－10 0.00 20.000－10.00
其他设备 年限平均法 5－10 5.00 19.000－9.500
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
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达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的
借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
房屋使用权 20-50 年 使用权协议约定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资
产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价
值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按
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照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进
行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度
（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机
构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本
公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(二十四) 预计负债”。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
当公司在将相应产品的货权移交给买方时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，
并获取相应收益的权利时，公司确认销售收入的实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司房产出租收入：按照房产租赁合同或者协议约定的收费时间、金额确认房屋出租收入。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
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计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成
本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分
期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间
内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确
认的收益金额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
√适用 □不适用
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投
资从长期股权投资中重分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
② 本公司根据新修订的《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》的规定，对原在资本公
积--其他资本公积和外币报表折算差额列报的项目，作为其他综合收益进行列报，并对上
述会计政策变更采用追溯调整法进行调整。
上述追溯调整对上期财务报表的主要影响如下：
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单位：元 币种：人民币
采用前年末金额/ 采用企业会计准则 采用后年末金额/
本年发生额 第2号 本年发生额
可供出售金融资产 5,451,687.00 67,994,867.58 73,446,554.58
可供出售金融资产减值准备 1,600,000.00 1,600,000.00
长期股权投资 631,099,374.66 -67,994,867.58 563,104,507.08
长期股权投资减值准备 2,005,926.28 -1,600,000.00 405,926.28
资本公积 187,689,491.37 -4,003,752.33 183,685,739.04
其他综合收益 4,003,752.33 4,003,752.33
③ 执行《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）对“控制”的要求
对被投资方进行了重新评估，对上海九百电子网络有限公司的投资根据重新评估的结果由
自行清算中的子公司纳入合并报表范围。
上述追溯调整对上期财务报表的主要影响如下：
单位：元 币种：人民币
2013 年 12 月 31 日
纳入合并范围
主体名称 2013 年 1 月 1 日 资产总额 负债总额 归属于母公司股
的原因
（+/-） （+/-） 东权益（+/-）
上海九百电子
自行清算 55,820.22 -134,068.04 189,888.26
网络有限公司
合计 55,820.22 -134,068.04 189,888.26
2、 重要会计估计变更
□适用 √不适用
本报告期公司主要会计估计未发生变更
四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、17%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
库存现金 332,666.92 201,879.07
银行存款 87,811,134.97 124,079,810.71
其他货币资金 252,764.96 194,582.63
合计 88,396,566.85 124,476,272.41
(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 43,564,710.29 99.43 15,728,311.82 36.10 27,836,398.47 51,974,410.62 99.52 14,513,588.21 27.92 37,460,822.41
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 249,862.00 0.57 249,862.00 100.00 249,862.00 0.48 249,862.00 100.00
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 43,814,572.29 / 15,978,173.82 / 27,836,398.47 52,224,272.62 / 14,763,450.21 / 37,460,822.41
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,522,500.76 1,226,125.04 5
1至2年 2,917,203.60 291,720.37 10
2至3年 792,982.28 158,596.45 20
3至4年 476,126.14 142,837.84 30
4至5年 1,578,108.99 631,243.60 40
5 年以上 13,277,788.52 13,277,788.52 100
合计 43,564,710.29 15,728,311.82
确定该组合依据的说明：详见附注“三、（十）应收款项坏账准备”。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,905,050.62 元；本期无收回或转回坏账准备。
3、 本期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
淮北九江商贸有限公司 583,826.77
邢台市金利源商贸有限公司 97,851.07
上海震澍贸易有限公司 8,649.17
合 计 690,327.01
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
联华超市股份有限公司 3,915,439.11 8.94 195,771.96
上海易初莲花连锁超市有限公司 3,171,981.95 7.24 158,599.10
义乌冷拉型钢厂 2,185,536.15 4.99 1,789,232.71
农工商超市集团公司 2,014,086.02 4.60 100,704.30
上海易初莲花连锁超市 1,328,689.27 3.03 66,434.46
合计 12,615,732.50 28.80 2,310,742.53
5、 不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 894,659.49 100.00 1,191,626.38 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 894,659.49 100.00 1,191,626.38 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元 币种：人民币
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
海门友爱洗涤用品厂 500,000.00 55.89
浙江嘉美日化有限公司 208,855.89 23.34
南京彩鸿飞有限公司 33,000.00 3.69
鸿金贸易有限公司 32,400.00 3.62
上海大立洗涤科技有限公司 25,000.00 2.79
合计 799,255.89 89.33
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提坏 16,187,190.93 88.99 16,187,190.93 100 32,921,504.27 88.06 32,921,504.27 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 1,278,705.93 7.03 752,301.02 58.83 526,404.91 3,832,281.04 10.25 3,225,425.51 84.16 606,855.53
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提 723,600.00 3.98 570,000.00 78.77 153,600.00 630,000.00 1.69 570,000.00 90.48 60,000.00
坏账准备的其他应收款
合计 18,189,496.86 / 17,509,491.95 / 680,004.91 37,383,785.31 / 36,716,929.78 / 666,855.53
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
PSTEX GROUP INC.NY 15,249,650.93 15,249,650.93 100 预计无法收回
武汉正章消毒用品有限公司 937,540.00 937,540.00 100 预计无法收回
合计 16,187,190.93 16,187,190.93 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 301,031.49 15,351.58 5
1至2年 200,000.00 20,000.00 10
2至3年 44,100.00 8,820.00 20
3至4年 15,650.00 4,695.00 30
4至5年 24,150.00 9,660.00 40
5 年以上 693,774.44 693,774.44 100
合计 1,278,705.93 752,301.02
确定该组合依据的说明：详见附注“三、（十）应收款项坏账准备”。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 277,730.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
本期实际核销的其他应收款 19,485,167.94
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元 币种：人民币
款项是否由
其他应收款 履行的
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易
性质 核销程序
产生
上海九百仙霞商厦 非经营性往来 16,734,313.34 工商注销 董事会决议 是
上海爱伦羊毛衫厂 非经营性往来 14,926.52 无法收回 董事会决议 否
上海辰辉经贸发展有限公司 非经营性往来 95,463.64 无法收回 董事会决议 否
上海三山针织时装有限公司 非经营性往来 697,585.35 无法收回 董事会决议 否
上海浦东阳荣针织有限公司 非经营性往来 20,608.80 无法收回 董事会决议 否
上海南汇对外贸易汇达公司 非经营性往来 25,785.99 无法收回 董事会决议 否
浙江海盐龙山针织制衣有限公司 非经营性往来 229,672.00 无法收回 董事会决议 否
上海都丰针织制衣有限公司 非经营性往来 27,872.20 无法收回 董事会决议 否
上海金兆针织时装有限公司 非经营性往来 868,716.70 无法收回 董事会决议 否
上海申辉服饰有限公司 非经营性往来 133,640.50 无法收回 董事会决议 否
上海良品针织时装有限公司 非经营性往来 186,282.90 无法收回 董事会决议 否
苏州工业园区金利绒有限公司 非经营性往来 450,300.00 无法收回 董事会决议 否
合计 / 19,485,167.94 / / /
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
企业间往来 16,982,072.03 35,900,085.89
租赁费 122,829.99 195,984.55
押金 837,452.58 748,653.70
备用金 66,814.18 45,885.88
其他 180,328.08 493,175.29
合计 18,189,496.86 37,383,785.31
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
武汉正章消毒用
企业间往来 937,540.00 2-3 年 5.15 937,540.00
品有限公司
青浦腾富建筑装
企业间往来 570,000.00 5 年以上 3.13 570,000.00
潢工程有限工程
静安曹家渡正章
企业间往来 269,946.58 5 年以上 1.48 269,946.58
保洁服务社
四川拓展酒业有
押金 200,000.00 1-2 年 1.10 20,000.00
限责任公司
上海龙富公司 企业间往来 86,029.25 5 年以上 0.47 86,029.25
合计 / 2,063,515.83 / 11.33 1,883,515.83
6、 本期无涉及政府补助的应收款项
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(五) 存货
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,083,627.57 2,083,627.57 3,029,406.57 3,029,406.57
周转材料 133,198.68 133,198.68
委托加工 1,228,633.87 1,228,633.87 928,730.97 928,730.97
物资
在产品 684,529.06 684,529.06 377,764.22 377,764.22
库存商品 22,483,245.55 1,603,914.68 20,879,330.87 30,848,689.48 3,687,746.14 27,160,943.34
其他 7,384.62 7,384.62 7,384.62 7,384.62
合计 26,620,619.35 1,603,914.68 25,016,704.67 35,191,975.86 3,687,746.14 31,504,229.72
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2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,687,746.14 2,083,831.46 1,603,914.68
合计 3,687,746.14 2,083,831.46 1,603,914.68
存货可变现净值的确定依据详见附注“三、（十一）存货”。
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(六) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 75,637,160.58 100,000.00 75,537,160.58 73,446,554.58 1,600,000.00 71,846,554.58
其中：按公允价值计量的 9,142,293.00 9,142,293.00 5,451,687.00 5,451,687.00
按成本计量的 66,494,867.58 100,000.00 66,394,867.58 67,994,867.58 1,600,000.00 66,394,867.58
合计 75,637,160.58 100,000.00 75,537,160.58 73,446,554.58 1,600,000.00 71,846,554.58
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 2,016,644.75 2,016,644.75
公允价值 7,125,648.25 7,125,648.25
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 7,125,648.25 7,125,648.25
已计提减值金额
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备
被投资 在被投资单位
本期现金红利
单位 持股比例(%)
本期 本期 本期 本期
年初 期末 年初 期末
增加 减少 增加 减少
上海易买得超市有限公司 8,226,145.84 8,226,145.84 0.794
东方证券有限责任公司 47,128,721.74 47,128,721.74 0.5922 2,535,853.50
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上海九百购物中心有限公司
9,000,000.00 9,000,000.00 90 1,177,050.00
(注 1）
炎黄在线物流股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 <5
上海不夜城股份有限公司 140,000.00 140,000.00 <5
上海向阳正章洗染有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 19
上海九百仙霞商厦(注 2) 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 100
合计 67,994,867.58 1,500,000.00 66,494,867.58 1,600,000.00 1,500,000.00 100,000.00 / 3,712,903.50
注 1：根据公司与上海大润发有限公司于 2000 年 1 月 6 日签订的承包合同，上海九百购物中心有限公司于 2000 年起由上海大润发有限公司承包经营，
合作期限为 20 年，故按成本计量。
注 2：上海九百仙霞商厦已注销工商登记，本期经董事会批准，做核销处理。
4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 1,600,000.00 1,600,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少 1,500,000.00 1,500,000.00
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 100,000.00 100,000.00
(七) 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减
年初 其他综 其他 期末 本期计提减 减值准备期
被投资单位 加 少 权益法下确认的投 宣告发放现金股利
余额 合收益 权益 其他 余额 值准备 末余额
投 投 资损益 或利润
调整 变动
资 资
联营企业
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上海海鼎信息 17,374,914.85 2,940,479.25 -1,805,250.00 -774,449.04 17,735,695.06
工程股份有限
公司
上海百富网络 10,816,616.24 146,569.51 10,963,185.75
信息技术有限
公司
中进汽贸上海 14,381,401.96 -11,035,874.77 3,345,527.19
进口汽车贸易
有限公司
上海九百城市 398,986,396.79 26,042,499.95 -21,952,529.65 -8,147,356.08 394,929,011.01
广场有限公司
上海久光百货 121,139,250.96 58,426,604.72 -61,047,752.91 118,518,102.77
有限公司
武汉正章消毒 405,926.28 405,926.28 405,926.28
用品有限公司
小计 563,104,507.08 76,520,278.66 -84,805,532.56 -8,921,805.12 545,897,448.06 405,926.28
合计 563,104,507.08 76,520,278.66 -84,805,532.56 -8,921,805.12 545,897,448.06 405,926.28
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(八) 固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他 合计
一、账面原值：
1.年初余额 162,657,252.51 10,973,451.72 4,589,652.41 2,404,544.23 2,679,821.10 9,650,810.43 192,955,532.40
2.本期增加金额 6,016,025.29 71,150.00 587,060.91 201,106.59 1,501,794.86 8,377,137.65
—购置 6,016,025.29 71,150.00 587,060.91 201,106.59 1,501,794.86 8,377,137.65
—在建工程转入
—企业合并增加
3.本期减少金额 33,477,827.25 1,431,314.83 10,338.00 1,022.55 537,295.00 35,457,797.63
—处置或报废 33,477,827.25 1,431,314.83 10,338.00 1,022.55 537,295.00 35,457,797.63
4.期末余额 135,195,450.55 11,044,601.72 3,745,398.49 2,595,312.82 2,678,798.55 10,615,310.29 165,874,872.42
二、累计折旧
1.年初余额 23,945,433.32 7,580,184.98 2,892,021.00 1,738,559.02 2,246,601.29 6,141,290.55 44,544,090.16
2.本期增加金额 3,829,169.50 764,646.80 535,256.77 116,599.93 335,588.00 938,249.19 6,519,510.19
—计提 3,829,169.50 764,646.80 535,256.77 116,599.93 335,588.00 938,249.19 6,519,510.19
3.本期减少金额 16,873,756.23 1,333,581.30 9,821.10 369,278.57 18,586,437.20
—处置或报废 16,873,756.23 1,333,581.30 9,821.10 369,278.57 18,586,437.20
4.期末余额 10,900,846.59 8,344,831.78 2,093,696.47 1,845,337.85 2,582,189.29 6,710,261.17 32,477,163.15
三、减值准备
1.年初余额 421,464.44 421,464.44
2.本期增加金额
—计提
3.本期减少金额
—处置或报废
4.期末余额 421,464.44 421,464.44
四、账面价值
1.期末账面价值 123,873,139.52 2,699,769.94 1,651,702.02 749,974.97 96,609.27 3,905,049.11 132,976,244.83
2.年初账面价值 138,290,354.75 3,393,266.74 1,697,631.41 665,985.21 433,219.81 3,509,519.88 147,989,977.80
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1、 固定资产情况
① 期末无暂时闲置的固定资产和通过融资租赁租入的固定资产
②通过经营租赁租出的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 76,128,983.78
合计 76,128,983.78
③未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 2,079,646.20 历史遗留问题
合 计 2,079,646.20
(九) 在建工程
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星改建项目 304,467.49 304,467.49
合计 304,467.49 304,467.49
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋长期使用权 土地 非专利
项目 专利权 合计
（租赁） 使用权 技术
一、账面原值
1.年初余额 113,869,800.00 113,869,800.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 113,869,800.00 113,869,800.00
二、累计摊销
1.年初余额 9,825,150.03 9,825,150.03
2.本期增加金额 3,368,622.84 3,368,622.84
—计提 3,368,622.84 3,368,622.84
3.本期减少金额
4.期末余额 13,193,772.87 13,193,772.87
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 100,676,027.13 100,676,027.13
2.年初账面价值 104,044,649.97 104,044,649.97
期末无形资产无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十一) 商誉
1、 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
年初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
上海第九百货商店 4,373,000.00 4,373,000.00
合计 4,373,000.00 4,373,000.00
2、 商誉减值准备
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
上海第九百货商店 4,372,999.00 4,372,999.00
合计 4,372,999.00 4,372,999.00
(十二) 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 382,156.77 29,396.64 352,760.13
其他 348,781.14 84,249.65 284,885.25 148,145.54
合计 730,937.91 84,249.65 314,281.89 500,905.67
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 17,455,542.74 23,797,775.08
可抵扣亏损 186,607,624.07 180,263,720.56
合计 204,063,166.81 204,061,495.64
2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 年初金额 备注
2015 39,436,191.02 15,107,835.65
2016 31,463,199.48 38,787,777.79
2017 47,330,391.23 30,929,770.13
2018 44,760,793.29 48,501,788.79
2019 23,617,049.05 46,936,548.20
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合计 186,607,624.07 180,263,720.56 /
(十四) 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 618,400.00
合计 618,400.00
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 163,000,000.00 252,000,000.00
信用借款
合计 163,000,000.00 252,000,000.00
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 7,662,397.64 11,425,489.76
1 年以上 1,524,354.77 1,233,584.42
合计 9,186,752.41 12,659,074.18
2、 账龄超过一年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
艾丝旅游用品有限公司 323,947.09 未结算
合计 323,947.09 /
(十七) 预收款项
1、 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 9,714,768.90 15,829,802.11
1 年以上 45,848,652.33 33,961,943.93
合计 55,563,421.23 49,791,746.04
2、 账龄超过一年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预售卡券 44,784,222.46 未结清
合计 44,784,222.46 /
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(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,046.55 33,269,052.79 33,272,210.79 888.55
离职后福利-设定提存计划 5,315,867.92 5,315,867.92
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 4,046.55 38,584,920.71 38,588,078.71 888.55
2、 短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,666,247.62 26,666,247.62
二、职工福利费 868,616.00 868,616.00
三、社会保险费 2,485,418.52 2,485,418.52
其中：医疗保险费 2,222,819.26 2,222,819.26
工伤保险费 91,854.28 91,854.28
生育保险费 170,744.98 170,744.98
四、住房公积金 2,258,616.00 2,258,616.00
五、工会经费和职工教育经费 4,046.55 526,810.30 529,968.30 888.55
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 463,344.35 463,344.35
合计 4,046.55 33,269,052.79 33,272,210.79 888.55
3、 设定提存计划列示
单位：元 币种：人民币
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,993,672.46 4,993,672.46
失业保险费 320,421.46 320,421.46
企业年金缴费 1,774.00 1,774.00
合计 5,315,867.92 5,315,867.92
(十九) 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
增值税 316,242.25 -517,491.85
营业税 216,725.78 121,623.04
企业所得税 -14,627.83 911,924.06
个人所得税 6,788.75 7,370.64
城市维护建设税 70,012.07 86,152.25
房产税 237,302.91 511,706.49
教育费附加 50,939.15 63,311.61
土地使用税 35,627.50 72,625.00
河道管理费 10,410.64 12,703.78
其他 906.73
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合计 930,327.95 1,269,925.02
(二十) 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 300,666.66 456,416.68
合计 300,666.66 456,416.68
(二十一) 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 545,082.70 565,272.70
合计 545,082.70 565,272.70
(二十二) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
企业间往来 533,869.80 20,254,314.65
押金及保证金 8,762,626.22 6,350,460.22
代收代付 66,955.48 76,916.59
其他 4,241,894.98 4,737,217.7
合计 13,605,346.48 31,418,909.16
2、 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
蔡满瓯 2,971,000.00 保证金
上海憬泰百货有限公司 2,054,000.00 房租押金
上海恒信伊霖钻石有限公司 499,745.84 房租押金
合计 5,524,745.84 /
(二十三) 长期应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
1993 年改制遗留 298,571.22 298,571.22
合计 298,571.22 298,571.22
(二十四) 预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保 14,029,433.78 详见附注“十三、其他重要事项”。
未决诉讼 300,000.00 详见附注“十一、（二）或有事项”。
合计 300,000.00 14,029,433.78 /
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(二十五) 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增（+）减（一）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 400,881,981.00 400,881,981.00
合计 400,881,981.00 400,881,981.00
(二十六) 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 171,440,796.06 171,440,796.06
其他资本公积 12,244,942.98 12,244,942.98
合计 183,685,739.04 183,685,739.04
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(二十七) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
年初 期末
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属 税后归属于
余额 余额
发生额 合收益当期转入损益 税费用 于母公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 4,003,752.33 3,690,606.00 7,694,358.33
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 568,710.08 568,710.08
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 3,435,042.25 3,690,606.00 7,125,648.25
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 4,003,752.33 3,690,606.00 7,694,358.33
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(二十八) 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,626,319.74 6,573,733.22 42,200,052.96
合计 35,626,319.74 6,573,733.22 42,200,052.96
(二十九) 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 96,842,188.56 62,524,359.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 188,247.23
调整后年初未分配利润 96,842,188.56 62,712,606.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,976,302.83 47,436,349.95
减：提取法定盈余公积 6,573,733.22 5,289,128.37
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,431,751.32 8,017,639.62
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 119,813,006.85 96,842,188.56
(三十) 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 106,219,076.09 61,892,209.64 137,744,826.35 91,040,476.63
其他业务 3,560,394.72 679,760.28 2,892,667.83 632,824.60
合计 109,779,470.81 62,571,969.92 140,637,494.18 91,673,301.23
(三十一) 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,730,417.00 1,342,019.45
城市维护建设税 367,613.91 736,282.73
教育费附加 267,384.94 112,991.41
其他 408,374.33 47,112.86
合计 2,773,790.18 2,238,406.45
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社会保险支出 5,058,956.00 5,419,625.29
销售管理费 14,678,439.45 18,877,766.64
租赁费 5,672,746.24 5,986,604.48
运杂费 1,750,006.05 1,321,489.22
水电费 847,364.30 1,468,586.93
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修理费 290,370.88 393,910.79
其他 1,184,770.83 859,805.99
合计 29,482,653.75 34,327,789.34
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社会保险支出 31,693,794.05 34,821,356.40
折旧及摊销 4,615,470.47 6,075,050.50
中介机构费用 1,167,093.40 1,103,696.22
办公及差旅费 462,950.51 842,107.46
租赁费 1,629,152.24 1,454,817.20
水电费 173,434.02 167,762.34
其他 4,444,260.87 8,400,116.55
合计 44,186,155.56 52,864,906.67
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,068,799.99 16,434,456.18
减：利息收入 -672,724.60 -440,124.67
汇兑损益
其他 130,918.60 150,366.40
合计 12,526,993.99 16,144,697.91
(三十五) 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,182,780.73 969,240.03
存货跌价损失 -144,168.06 2,719,458.41
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 2,038,612.67 3,688,698.44
(三十六) 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 67,598,473.54 76,414,227.97
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,825,778.50 3,851,953.50
合计 71,424,252.04 80,266,181.47
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(三十七) 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,548,615.33 28,553,072.44 2,548,615.33
其中：固定资产处置利得 2,548,615.33 28,553,072.44 2,548,615.33
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,000,000.00 3,000,000.00
违约金、罚款收入 217.95
盘盈利得 86,417.19 86,417.19
其他 11,370,185.92 10,148.00 11,370,185.92
合计 17,005,218.44 28,563,438.39 17,005,218.44
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
宝山园区管委会财政扶持资金 3,000,000.00 与收益相关
(三十八) 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 168,413.21 14,154.47 168,413.21
其中：固定资产处置损失 168,413.21 14,154.47 168,413.21
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 150,000.00 150,000.00
其中：公益性捐赠支出 150,000.00 150,000.00
罚款滞纳金支出 9,690.50 23,725.61 9,690.50
赔偿支出 321,169.00 27,716.90 321,169.00
其他 3,189.68 7,453.14 3,189.68
合计 652,462.39 73,050.12 652,462.39
(三十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 940,550.31
递延所得税费用 79,363.62
合计 1,019,913.93
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 43,976,302.83
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,994,075.71
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -17,561,800.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 667,348.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,886.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,904,262.26
所得税费用 0.00
(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 672,724.60 440,108.30
其他收入 957,595.03 766,079.10
企业间往来 3,943,491.36 10,757,450.67
营业外收入 3,140,252.14 10,148.00
合计 8,714,063.13 11,973,786.07
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 1,471,793.12 654,095.98
销售费用支出 24,602,111.55 28,582,221.83
管理费用支出 9,646,084.58 11,666,738.66
预计负债支出 2,800,000.00
营业外支出 474,107.70 51,442.51
手续费 130,918.60 148,973.18
合计 39,125,015.55 41,103,472.16
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,976,302.83 47,436,349.95
加：资产减值准备 2,038,612.67 3,688,698.44
固定资产折旧 6,519,510.19 12,298,058.18
无形资产摊销 3,368,622.84 3,368,622.84
长期待摊费用摊销 314,281.89 269,737.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -2,380,202.12 -28,538,917.97
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,068,799.99 16,434,456.18
投资损失（收益以“－”号填列） -71,424,252.04 -80,266,181.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 79,363.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,631,693.11 6,467,900.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,756,503.27 1,963,117.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,886,398.11 22,201,859.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,016,525.48 5,403,065.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 88,396,566.85 124,476,272.41
减：现金的期初余额 124,476,272.41 62,773,362.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,079,705.56 61,702,909.99
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
一、现金 88,396,566.85 124,476,272.41
其中：库存现金 332,666.92 201,879.07
可随时用于支付的银行存款 87,811,134.97 124,079,810.71
可随时用于支付的其他货币资金 252,764.96 194,582.63
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 88,396,566.85 124,476,272.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产
公司无所有权或使用权受到限制的资产。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
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(三) 合并范围发生变更的说明
本公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)对“控制”的要求对被投资方
进行了重新评估，对上海九百电子网络有限公司的投资根据重新评估的结果由自行清算中的
子公司纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司 主要经 业务 持股比例(%) 取得
注册地
名称 营地 性质 直接 间接 方式
上海正章洗染有限公司 上海市 上海市静安区北京 工业 100.00 同一控制下企
西路 1868 号 业合并取得
上海九百电子网络有限 上海市 浦东耀华路 58 号商业 100.00 投资设立取得
公司（注）
上海九百商业发展有限 上海市 宝山区新沪路 1139 商业 100.00 投资设立取得
公司 号－1289 号
上海正章洗涤用品厂 上海市 宝山区城银路 895 号 工业 100.00 投资设立取得
上海九百中糖酒业有限 上海市 上海市静安区乌鲁 商业 100.00 同一控制下企
公司 木齐中路 1 号 2 楼 业合并取得
注：上海九百电子网络有限公司 2011 年已成立清算组，进入清理状态。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
对合营企业
持股比例(%)
主要 业务 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地
经营地 性质 投资的会计
直接 间接
处理方法
上海海鼎信息工程股份有限 上海市 青浦区练塘镇太阳岛经济发展城 服务业 24.3017 权益法
公司
上海百富网络信息技术有限 上海市 浦东崂山五村 551 号 116 室 服务业 49.00 权益法
公司
中进汽贸上海进口汽车贸易 上海市 上海市静安区威海路 511 号 2 楼 服务业 45.00 权益法
有限公司
上海九百城市广场有限公司 上海市 上海市南京西路 1618 号 服务业 38.00 权益法
上海久光百货有限公司 上海市 上海市南京西路 1618 号 商 业 30.00 权益法
武汉正章消毒用品有限公司 武汉市 武汉市 工 业 30.00 权益法
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2、 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
上海九百城市广场有限公司 上海久光百货有限公司 上海九百城市广场有限公司 上海久光百货有限公司
流动资产 201,498,955.93 1,475,031,630.20 165,280,084.52 1,302,081,050.33
非流动资产 626,134,542.61 52,856,325.03 656,672,473.03 64,538,986.91
资产合计 827,633,498.54 1,527,887,955.23 821,952,557.55 1,366,620,037.24
流动负债 433,390,617.43 1,186,186,869.67 438,472,756.19 1,016,818,791.03
非流动负债
负债合计 433,390,617.43 1,186,186,869.67 438,472,756.19 1,016,818,791.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益 394,242,881.11 341,701,085.56 383,479,801.36 350,438,246.21
按持股比例计算的净资产份额 149,812,294.82 102,476,155.56 145,722,324.52 104,905,393.74
调整事项 245,116,716.19 16,041,947.21 253,264,072.27 16,041,947.21
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 245,116,716.19 16,041,947.21 253,264,072.27 16,041,947.21
对联营企业权益投资的账面价值 394,929,011.01 118,518,102.77 398,986,396.79 121,139,250.96
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 202,105,828.88 2,070,574,564.73 196,615,161.44 2,084,412,257.04
净利润 68,532,894.84 194,755,349.05 62,007,175.77 203,492,509.70
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 68,532,894.84 194,755,349.05 62,007,175.77 203,492,509.70
本年度收到的来自联营企业的股利 21,952,529.65 61,047,752.91 21,814,706.50 65,315,101.68
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八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险。公司董事会全面负责风险管
理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递
交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的
内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进
行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公
司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其
分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的
前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及其他长期债务。公司通过建立良好
的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度
充足，固定长期利率，满足公司各类融资需求。尽管该些方法不能使本公司完全避免支
付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风
险，但是管理层认为该些方法有效的降低了公司整体利率风险水平。
（2）汇率风险
本公司无外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
百联股份 7,701,645.00 4,249,035.00
浙报传媒 1,440,648.00 1,202,652.00
合计 9,142,293.00 5,451,687.00
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定。
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 9,142,293.00 9,142,293.00
（一）可供出售金融资产 9,142,293.00 9,142,293.00
（1）权益工具投资 9,142,293.00 9,142,293.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产中权益工具投资期末公允价值是基于上海证券交易所及深圳证券交易所
2014 年 12 月 31 日收盘价进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
业务 注册资本（亿 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地
性质 元人民币） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
上海九百（集 上海市南京西
商业 2.49 19.59 19.59
团）有限公司 路 993 号 19 楼
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海九百家居装饰城有限公司 母公司的控股子公司
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海九百家居装饰城有限公司 房屋建筑物 1,000,000.00 2,000,000.00
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海九百（集团）有限公司 房屋建筑物 260,809.20 260,809.20
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3、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2014-3-31 2015-3-23 是
上海九百（集团）有限公司 14,000,000.00 2014-3-7 2015-3-6 是
上海九百（集团）有限公司 20,000,000.00 2014-4-10 2015-4-9 是
上海九百（集团）有限公司 19,000,000.00 2014-9-4 2015-9-3 否
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2014-1-10 2015-1-9 是
上海九百（集团）有限公司 20,000,000.00 2014-2-8 2015-2-6 是
上海九百（集团）有限公司 20,000,000.00 2014-2-13 2015-2-12 是
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2014-3-12 2015-3-3 是
上海九百（集团）有限公司 15,000,000.00 2014-6-13 2015-6-12 否
上海九百（集团）有限公司 15,000,000.00 2014-6-17 2015-6-16 否
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2014-12-17 2015-12-15 否
4、 关键管理人员报酬
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 216.29 216.85
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 上海九百仙霞商厦 16,734,313.34 16,734,313.34
其他应收款 武汉正章消毒用品有限公司 937,540.00 937,540.00 937,540.00 937,540.00
2、 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 上海九百（集团）有限公司 20,000,000.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、公司出口美国 PSTEX GROUP INC .NY 货物 15,249,650.93 元，由于该公司已无资产可
偿还公司的债务，公司已于 2005 年全额计提了坏账准备。公司于 2006 年 2 月 8 日在美国法
院追加了对 PSTEX GROUP INC .NY 相关联的其他公司及法人的起讼，此项诉讼仍在进行中，
结果尚未知。
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2、根据上海市徐汇区人民法院民事判决书（2013）徐民三（知）初字第 896 号，上海正
章洗染有限公司（公司的全资子公司）需支付原告上海好万家洗染有限公司违约金人民币
300,000 元。正章洗染公司不服上述判决，上诉于上海市第一中级人民法院。截止资产负债
表日仍在诉讼中，二审尚未判决。公司管理层认定支付赔偿金的可能性很大，期末计提人民
币 300,000 元的预计负债。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金红利 0.33 元
经审议批准宣告发放的利润或股利
除上述事项外，截止财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
公司为上海华源企业发展股份有限公司（以下简称上海华源）向中国工商银行上海市分
行（以下简称工商银行上海分行）的 2,700 万元银行借款提供连带责任担保，因预计上海华
源难以偿还债务，公司 2008 年度和 2009 年度对该担保事项合计计提 2,700 万元预计负债，
截止 2009 年末，公司对该担保事项已累计计提 2,700 万元预计负债。
2010 年 8 月，上海华源被上海市第二中级人民法院裁定进入破产重整。公司 2010 年 12
月接工商银行上海分行的通知：根据法院批准的上海华源破产重整计划，工商银行上海分行
受偿 25,794,831.05 元，尚有贷款本息 14,029,433.78 元未获清偿，工商银行上海分行要求
本公司承担保证责任并履行。公司据此将公司因此担保事项确认的预计负债金额调整为
14,029,433.78 元。
2014 年 9 月，工商银行上海分行将持有的华源发展债权及相关担保权益转让给中国信达
资产管理股份有限公司上海市分公司。2014 年 12 月公司与中国信达资产管理股份有限公司
上海市分公司签订担保债权重组协议，公司向中国信达资产管理股份有限公司上海市分公司
一次性支付 280 万元，免除公司的保证责任。
除上述事项外，截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 757,159.94 100.00 37,858.00 5.00 719,301.94 584,154.18 100.00 37,424.42 6.41 546,729.76
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 757,159.94 / 37,858.00 / 719,301.94 584,154.18 / 37,424.42 / 546,729.76
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 757,159.94 37,858.00 5
合计 757,159.94 37,858.00 5
确定该组合依据的说明：
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2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,082.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
上海震澍贸易有限公司 8,649.17
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
欧莱雅（中国）有限公司 757,159.94 100.00 37,858.00
合计 757,159.94 100.00 37,858.00
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 比例 比例 比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提 107,686,413.11 99.92 20,113,937.79 18.68 87,572,475.32 121,508,379.33 97.72 35,935,904.01 29.57 85,572,475.32
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 25,594.00 0.02 25,594.00 100.00 2,776,448.60 2.23 2,776,448.60 100.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 60,000.00 0.06 60,000.00 60,000.00 0.05 60,000.00
提坏账准备的其他应收款
合计 107,772,007.11 / 20,139,531.79 / 87,632,475.32 124,344,827.93 / 38,712,352.61 / 85,632,475.32
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收帐款 坏账准备 计提理由
（%）
PSTEX GROUP INC.NY 15,249,650.93 15,249,650.93 100 预计不能收回
上海九百电子网络有限公司 4,864,286.86 4,864,286.86 100 预计不能收回
上海正章洗染有限公司 68,572,475.32 公司确认能收回
上海九百中糖酒业有限公司 19,000,000.00 公司确认能收回
合计 107,686,413.11 20,113,937.79 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 25,594.00 25,594.00 100
合计 25,594.00 25,594.00 100
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 345,193.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 18,918,013.86
其中重要的其他应收款核销情况：
单位:元 币种:人民币
其他应收款性 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 联交易产生
上海九百仙霞商厦 非经营性往来 16,167,159.26 工商注销 董事会决议 是
上海爱伦羊毛衫厂 非经营性往来 14,926.52 无法收回 董事会决议 否
上海辰辉经贸发展有限公司 非经营性往来 95,463.64 无法收回 董事会决议 否
上海三山针织时装有限公司 非经营性往来 697,585.35 无法收回 董事会决议 否
上海浦东阳荣针织有限公司 非经营性往来 20,608.80 无法收回 董事会决议 否
上海南汇对外贸易汇达公司 非经营性往来 25,785.99 无法收回 董事会决议 否
浙江海盐龙山针织制衣有限 非经营性往来 229,672.00 无法收回 董事会决议 否
公司
上海都丰针织制衣有限公司 非经营性往来 27,872.20 无法收回 董事会决议 否
上海金兆针织时装有限公司 非经营性往来 868,716.70 无法收回 董事会决议 否
上海申辉服饰有限公司 非经营性往来 133,640.50 无法收回 董事会决议 否
其他 非经营性往来 636,582.90 无法收回 董事会决议 否
合计 / 18,918,013.86 / / /
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
企业间往来 107,712,007.11 124,284,827.93
押金 60,000.00 60,000.00
合计 107,772,007.11 124,344,827.93
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
上海正章洗染有限 非经营性
68,572,475.32 1 年以内 63.63
公司 往来
上海九百中糖酒业 非经营性
19,000,000.00 1 年以内 17.63
有限公司 往来
非经营性
PSTEX GROUP INC.NY 15,249,650.93 5 年以上 14.15 15,249,650.93
往来
上海九百电子网络 非经营性
4,864,286.86 5 年以上 4.51 4,864,286.86
有限公司 往来
常德路租房押金 房租押金 60,000.00 2-3 年 0.06
合计 / 107,746,413.11 / 99.98 20,113,937.79
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(三) 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 110,014,537.31 1,350,000.00 108,664,537.31 111,514,537.31 2,850,000.00 108,664,537.31
对联营、合营企业投资 545,491,521.78 545,491,521.78 562,698,580.80 562,698,580.80
合计 655,506,059.09 1,350,000.00 654,156,059.09 674,213,118.11 2,850,000.00 671,363,118.11
1、 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海九百商业发展有限公司 5,868,435.92 5,868,435.92
上海九百仙霞商厦 1,500,000.00 1,500,000.00
上海正章洗染公司 92,731,425.09 92,731,425.09
上海九百电子网络有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00
上海九百中糖酒业有限公司 10,064,676.30 10,064,676.30
合计 111,514,537.31 1,500,000.00 110,014,537.31 1,350,000.00
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2、 对联营、合营企业投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 本期计 减值准
被投资 年初
追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
单位 余额 其他
投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 余额
联营企业
上海海鼎信息
工程股份有限 17,374,914.85 2,940,479.25 1,805,250.00 -774,449.04 17,735,695.06
公司
上海百富网络
信息技术有限 10,816,616.24 146,569.51 10,963,185.75
公司
中进汽贸上海
进口汽车贸易 14,381,401.96 -11,035,874.77 3,345,527.19
有限公司
上海九百城市
398,986,396.79 26,042,499.95 21,952,529.65 -8,147,356.08 394,929,011.01
广场有限公司
上海久光百货
121,139,250.96 58,426,604.72 61,047,752.91 118,518,102.77
有限公司
权益法小计 562,698,580.80 76,520,278.66 84,805,532.56 -8,921,805.12 545,491,521.78
合计 562,698,580.80 76,520,278.66 84,805,532.56 -8,921,805.12 545,491,521.78
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(四) 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,841,741.05 8,216,323.50 12,792,194.32 7,626,020.16
其他业务 3,560,394.72 679,760.28 2,877,667.83 632,824.60
合计 20,402,135.77 8,896,083.78 15,669,862.15 8,258,844.76
(五) 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 67,598,473.54 76,414,227.97
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,825,778.50 3,851,953.50
合计 71,424,252.04 80,266,181.47
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,380,202.12
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 3,000,000.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 11,229,433.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -256,879.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 16,352,756.05
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(二) 净资产收益率及每股收益
单位：元 币种：人民币
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每股 稀释每股
产收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.95 0.1097 0.1097
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.74 0.0689 0.0689
(三) 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等会计准则，
变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013
年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 62,773,362.42 124,476,272.41 88,396,566.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 33,691,697.82 37,460,822.41 27,836,398.47
预付款项 1,090,006.01 1,191,626.38 894,659.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,469,957.90 666,855.53 680,004.91
买入返售金融资产
存货 40,691,588.90 31,504,229.72 25,016,704.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 145,716,613.05 195,299,806.45 142,824,334.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 70,623,157.58 71,846,554.58 75,537,160.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 575,219,411.01 562,698,580.80 545,491,521.78
投资性房地产
固定资产 177,296,850.00 147,989,977.80 132,976,244.83
在建工程 304,467.49
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,413,272.81 104,044,649.97 100,676,027.13
开发支出
商誉 1.00 1.00 1.00
长期待摊费用 628,938.22 730,937.91 500,905.67
递延所得税资产 79,363.62
其他非流动资产 618,400.00
非流动资产合计 931,260,994.24 888,233,569.55 855,181,860.99
资产总计 1,076,977,607.29 1,083,533,376.00 998,006,195.38
流动负债：
短期借款 272,000,000.00 252,000,000.00 163,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,915,620.30 12,659,074.18 9,186,752.41
预收款项 36,584,338.64 49,791,746.04 55,563,421.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,096.55 4,046.55 888.55
应交税费 -1,396,358.72 1,269,925.02 930,327.95
应付利息 518,430.56 456,416.68 300,666.66
应付股利 565,272.50 565,272.70 545,082.70
其他应付款 62,055,329.12 31,418,909.16 13,605,346.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 382,251,728.95 348,165,390.33 243,132,485.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 298,571.22 298,571.22 298,571.22
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 14,029,433.78 14,029,433.78 300,000.00
递延收益
递延所得税负债
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其他非流动负债
非流动负债合计 14,328,005.00 14,328,005.00 598,571.22
负债合计 396,579,733.95 362,493,395.33 243,731,057.20
所有者权益：
股本 400,881,981.00 400,881,981.00 400,881,981.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 183,685,739.04 183,685,739.04 183,685,739.04
减：库存股
其他综合收益 2,780,355.33 4,003,752.33 7,694,358.33
专项储备
盈余公积 30,337,191.37 35,626,319.74 42,200,052.96
一般风险准备
未分配利润 62,712,606.60 96,842,188.56 119,813,006.85
归属于母公司所有者权益合计 680,397,873.34 721,039,980.67 754,275,138.18
少数股东权益
所有者权益合计 680,397,873.34 721,039,980.67 754,275,138.18
负债和所有者权益总计 1,076,977,607.29 1,083,533,376.00 998,006,195.38
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第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
备查文件目录
计报表。
备查文件目录 载有立信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录 本报告期内公司在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告。
董事长：龚祥荣
董事会批准报送日期：2015-04-29
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