上海市第九百货商店股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。立信会计事务所有限公司为本公司出具的审计报告为有解释性说明段的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
⒈公司名称
公司法定中文名称:上海市第九百货商店股份有限公司
公司英文名称:SHANGHAI NO.9 DEPARTMENT STORE CO,LTD
公司英文名称缩写:(S9DS)
⒉公司法定代表人:董事长:黄富贵
⒊公司董事会秘书:冯幼荪授权代表:鲍培年
联系电话:(021)62536350转2016
传真:(021)62561380
联系地址:上海市万航渡路50号公司证券部
⒋公司注册及办公地址:上海市万航渡路50号
邮编:200040
⒌公司年度报告备置地点:公司证券部
⒍公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:上海九百
股票代码:600838
二、会计数据和业务数据摘要
⒈本年度利润总额及构成(合并报表)单位:元
项目 1998年
⑴利润总额 51177435.95
⑵净利润 43226880.15
⑶主营业务利润 46194827.40
⑷其他业务利润 23547846.33
⑸投资收益 24570804.87
⑹补贴收入
⑺营业外收支净额 7137806.47
⑻经营活动产生的现金流量净额 -128305336.79
⑼现金及现金等价物净增加额 61841391.92
⒉公司近三年主要会计数据与财务指标单位:元
项 目 1998年 1997年 1996年
⑴主营业务收入 500279942.03 567212263.68 375873080.54
⑵净利润 43226880.14 43214994.39 25414229.06
⑶总资产 799826429.54 612483716.52 387892041.10
⑷股东权益 465839000.52 295132493.94 252001538.98
⑸每股收益(摊薄) 0.1824 0.3023 0.2845
每股收益(加权) 0.1849 0.3455 0.3103
⑹每股净资产(摊薄) 1.97 2.06 2.822
每股净资产(加权) 1.99 2.36 3.08
⑺净资产收益率(％)(摊薄) 9.28 14.64 10.08
净资产收益率(％)(加权) 9.97 15.80 10.69
⑻调整后每股净资产(摊薄) 1.91 2.00 2.80
调整后每股净资产(加权) 1.93 2.29 3.05
注:主要财务指标的计算方法
全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例)×配股比例×自配股缴款结束日下一个月至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期配股新增净资产×(自缴款结束日下一个月至报告期末的月份-6)/12]
注:有关1997年度的会计数据和财务指标均按原数据披露,由于会计准则的要求调整期初数而造成了原数据与资产负债表中期初数及利润表中上年实际数的差异。
3.股东权益变动情况:
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公积金
未分配利润 合计
期初数 142944000 85462787.94 31588340.67 13625266.33
35239926.02 295235054.63
本期增加 93986848 101087239.59 7735445.84 5147134.72
35505429.91 238314963.34
本期减少 - - 33847264.00 16489.45 - -
36898091.93 465839000.52
期末数 236930848 152702763.53 39315656.41 18777973.95
36945461.57 465894729.51
三、股本变动及股东情况介绍
股份变动情况:
(一)股份变动情况表: 单位:股
本次变动增减
股份类型 期初数 配股 送股 公积金转股 期末数
1.尚未流通股份
其中:
国家拥有股份 71904000 6850200 15750840 15750840 110255880
募集法人股份 18240000 131220 3674244 3674244 25719708
转配股 16800000 12560900 5872180 5872180 41105260
尚未流通股合计
106944000 19542320 25297264 25297264 177080848
2.已流通股份
境内上市的
人民币普通股 36000000 6750000 8550000 8550000 59850000
已流通股份合计
36000000 6750000 8550000 8550000 59850000
3.股份总数 142944000 26292320 33847264 33847264 236930848
(二)股东情况介绍
1.报告期末股东总数为33546户
2.公司前10名股东持股情况 单位:股
股东名称 年末持股数 占总股本(％)
(1)上海九百(集团)有限公司 110255880 46.54
(2)上海申银万国证券公司 4354560 1.84
(3)上海超元房地产有限公司 4200000 1.77
(4)上海华联集团 3483648 1.47
(5)上海友谊华侨股份有限公司 2827239 1.19
(6)上海广发实业公司 2800000 1.18
(7)海通证券有限公司 2772000 1.17
(8)上海电气集团 1999550 0.84
(9)海证物贸公司 1414000 0.6
(10)林奇公司 1414000 0.6
(三)持有本公司10％以上股份的股东是代表国家持有股份的单位:上海九百(集团)有限公司。法定代表人:李庆苏。经营范围:国内贸易(除专项规定)、实业投资、服装加工、贸易咨询。注册地址:上海西康路757号。该股东年度内股份增加38351880股,系配股、送股、公积金转股所致,其持有的本公司股份未有质押或冻结情况。
(四)报告期内控股股东未发生变更。
(五)公司现任董事、监事、高级管理人员持股及变动情况:
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
黄富贵 董事长 21120 40382
乐富根 副董事长 27752 53063
黄 跃 总经理 0 4760
陈奕明 董事兼副总经理 23021 44015
徐群飞 董事兼副总经理 11200 21414
何才彪 董事 3520 6730
陈鑫宝 董事 18248 30338
王祖礼 董事 0 5000
李庆苏 监事会主席 0 6720
杨国勇 监事会副主席 13569 41513
赵国桢 监事 14203 50448
周瑜华 监事 0 3360
杜鑫伟 监事 9504 25280
股份增加原因系在报告期内实施1997年度分配方案送股、1998年度配股及二级市场购入所致。
四、股东大会简介
㈠股东大会情况简介
公司第五次股东大会(1997年年会)于1998年4月30日下午在上海市政协礼堂江海厅举行。会议共有467名股东出席,代表股权数10041.269万股,占公司总股本的59.33％。会议由董事长黄富贵先生主持,会议听取了董事会、监事会所作的各项报告,通过如下决议:
1.《1997年度董事会工作报告》
2.《1997年度监事会工作报告》
3.《1997年度财务决算暨1998年度财务预算的报告》
4.《1997年度利润分配方案》,1997年度分配方案:以现有股本16,923.632万股为基数,每10股送2股红股。
5.《1998年度资本公积金转增股本报告》,以现有股本16,923.632万股为基数,每10股转增2股。
6.按《上市公司章程指引》要求修改的《公司章程》。
7.《关于变更公司董事的议案》
㈡公司现任董事、监事等高级管理人员情况:
1.公司董事、监事简介:
姓 名 职务 年龄 任期(年) 年度报酬(元)
黄富贵 董事长 47 3 40864.75
乐富根 副董事长 54 3 41111.05
黄 跃 总经理 40 3 年末调入
陈奕明 董事、副总经理 47 3 34702.60
徐群飞 董事、副总经理 40 3 30761.70
何才彪 董事 46 3 不在本公司领取年薪
陈鑫宝 董事 49 3 28673.35
王祖礼 董事 51 3 64000
李庆苏 监事会主席 49 3 不在本公司领取年薪
杨国勇 监事会副主席 43 3 34561.95
赵国桢 监事 58 3 34889.50
周瑜华 监事 54 3 不在本公司领取年薪
杜鑫伟 监事 45 3 24656.35
注:本届董事会、监事会任期从1997年5月-2000年5月。
1.本报告期内公司董事、监事变动及增补的情况说明:
经1997年度股东大会审议通过,同意金霞玲女士因工作需要不再担任本公司董事,根据董事会提名,选举王祖礼先生为本届董事。
五、董事会报告
㈠董事会工作报告
1.报告期内董事会会议情况及决议内容
本年度共召开董事会5次,会议情况如下:
⑴1998年3月27日,董事会召开二届四次会议,审议通过如下决议:
①1997年度报告摘要
②1997年度总经理业务工作报告
③1997年度财务决算
④1997年度利润分配方案
⑤1998年度资本公积金转增股本预案
⑥1998年投资计划
⑦变更公司董事的议案
⑵1998年6月30日,董事会召开二届五次会议,就设立音视制作有限公司的投资事项进行审议。
⑶1998年8月3日,董事会召开二届六次会议,审议通过1998年度中期报告,聘任徐群飞先生为公司副总经理。
⑷1998年10月13日,董事会召开二届七次会议,审议公司改革方案及商场调整事项,审议公司高级管理人员工资奖金分配方案。聘任陈鑫宝女士为公司副总会计师。
⑸1998年12月18日,董事会召开二届八次会议,审议通过如下事项:
①关于向上海九百(集团)有限公司有偿转让“时装股份”等四家公司法人股股权的议案
②关于向上海爱尔生营养食品厂转让上海爱皮西儿童营养食品有限公司70％股权的议案
③关于人事变动的议案
2.报告期内聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
经董事会二届八次会议决议,同意公司总经理乐富根先生因工作调动,辞去总经理职务的请求,聘任黄跃先生为公司总经理。报告期内董事会秘书无变更情况。
3.对立信会计师事务所有限公司出具审计报告的说明
立信会计师事务所有限公司为本公司出具的审计报告为有解释性说明段的报告,指出“截止1998年12月31日,上海市第九百货商店股份有限公司应收上海九百(集团)有限公司118,349,172.16元,占年末其他应收款余额51.11％”。董事会认为,实际情况是:为使公司投资项目早日取得效益,对股东有所回报。从在建项目威海商厦难以按时完成的实际情况出发,经与上海九百(集团)有限公司协商,上海九百(集团)有限公司以向本公司借资方式予以垫付,加快其全资子公司所属地处南京西路商业街上的新时代商厦和新时代商厦二期建设。经协商,拟将本公司在建的项目威海商厦及本公司对上海九百(集团)有限公司的其它应收款与上海九百(集团)有限公司下属全资子公司基本竣工的项目新时代商厦和新时代商厦二期进行资产置换。这样的置换,将有利于本公司的发展,有利于本公司投资项目早日完成,有利于形成新的利润增长点。置换事宜正在具体协商之中,一旦方案确定,将及时公告,并提交股东大会审议通过后予以实施。
4.公司报告期利润实现数与预测差异的说明
公司计划一九九八年实现利润7000万元,税后利润5930万元。实际实现利润5117.74万元,税后利润4322.69万元,实际比计划分别减少了26.89％和27.10％。其主要原因在于:
⑴由于市场疲软,传统百货零售业面临日趋激烈的市场竞争,静安寺地区改造工程尚在进行,客观上影响了消费客流量,商场零售销售和毛利均受到了影响。
⑵公司投资的在建项目:家具设计中心,原计划一九九八年上半年完工投入营运后,即可产生效益,由于工程误期,影响了项目进度,该项目虽已在去年年底竣工开业,但致使当年未能产生应有的收益。
⑶正章洗染公司面对激烈的市场竞争,为了扩大市场率,实施了发展新产品、让利销售、加大广告投入等营销措施,但影响了利润计划的实现。
㈡本年度利润分配方案
一九九八年度公司实现净利润43,226,880.15元,提取法定盈余公积金5,147,134.72元,提取法定公益金2,571,821.67元,中外合资企业提取职工奖金福利基金2493.85元,加上一九九七年度未分配利润1,392,662.02元,本年度实际可供股东分配利润为36,898,091.93元。经公司董事会决议,本年度不分配股利,也不进行资本公积金转增股本。
㈢报告期内利润分配、公积金转增股本情况
1998年4月30日,公司第五次股东大会审议通过1997年度利润分配及资本公积金转增股本方案,以公司总股本16923.632万股为基数,向全体股东按每10股送2股红股,同时以资本公积金每10股转增2股,所送红股及转增股份的流通部分已于1998年5月8日上市交易,本次送股3384.7264万股,转增股本3384.7264万股,送股及转增股本后的公司总股本为23693.0848万股。利润分配公告和股份变动公告分别刊登在一九九八年五月一日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
㈣报告期内配股方案的实施情况
公司1997年度配股方案经中国证监会以证监上字(1997)112号文批准。配股股权登记日为1998年1月7日,除权登记日为1月8日,缴款日期为1998年1月8日—1月21日。配股新增社会公众股可流通部分的上市日期为1998年3月24日。本次配股增加股份2629.232万股,筹资金额为12737.95万元。配股工作完成后,公司于1998年3月16日在《上海证券报》上刊登“股份变动公告”。
㈤其他报告事项。
1.本公司审计的会计师事务所是:“立信会计师事务所有限公司”, 1998年度未发生变更。
2.公司指定的信息披露报刊为《中国证券报》和《上海证券报》, 1998年度未发生变更。
六、监事会报告
㈠报告期内召开了两次监事会会议。
1.1998年3月25日,监事会听取和审议了公司经营业绩、财务预决算和利润分配预案等报告草案,通过了提交一九九七年度股东大会审议的监事会工作报告。
2.1998年7月30日,监事会审议通过了公司一九九八年度中期报告。
此外,监事会成员还列席参加了公司董事会召开的五次会议,对有关议题认真参与讨论,积极负责地发表意见,充分行使监督职能。
㈡对立信会计师事务所有限公司出具的审计报告的说明。
立信会计师事务所有限公司为本公司出具的审计报告为有解释性说明段的报告,指出“截止1998年12月31日,上海市第九百货商店股份有限公司应收上海九百(集团)有限公司118,349,172.16元,占年末其他应收款余额51.11％。”监事会认为,实际情况是:为使公司投资项目早日取得效益,对股东有所回报。从在建项目威海商厦难以按时完成的实际情况出发,经与上海九百(集团)有限公司协商,上海九百(集团)有限公司以向本公司借资方式予以垫付,加快其全资子公司所属南京西路商业街上的新时代商厦和新时代商厦二期建设。经协商,拟将本公司在建的项目威海商厦及本公司对上海九百(集团)有限公司的其它应收款与上海九百(集团)有限公司下属全资子公司基本竣工的项目新时代商厦和新时代商厦二期进行资产置换。这样的置换,将有利于本公司的发展,有利于本公司投资项目早日完成,有利于形成新的利润增长点。置换事宜正在具体协商之中,一旦方案确定,将及时公告,并提交股东大会审议通过后予以实施。
㈢公司报告期利润实现数与预测差异的说明。
公司计划一九九八年实现利润7000万元,税后利润5930万元。实际实现利润5117.74万元,税后利润4322.69万元,实际比计划分别减少了26.89％和27.10％。其原因在于:
1.由于市场疲软,传统百货零售业面临日趋激烈的市场竞争,静安寺地区改造工程尚在进行,客观上影响了消费客流量,公司零售销售受到了影响。
2.公司投资的在建项目:家具设计中心,原计划一九九八年上半年完工投入营运后,即可产生效益,由于工程误期,影响了项目进度,致使当年未能产生效益。
3.正章洗染公司为了扩大市场占有,实施了低价竞争,并加大了广告投入,影响了利润目标的实现。
七、业务报告摘要
㈠公司报告期的经营情况
1998年,公司面对日趋激烈的市场竞争,坚持深化改革,努力克服经济发展过程中的各种困难,以经济效益为中心,以规范管理为手段,充分挖掘潜力,增收节支,使企业保持了稳步进展的势头。
1.公司主营业务情况
公司主营日用百货、家用电器、服装、针棉织品、文化用品的零售和批发,系列化学产品的生产和销售以及洗染业务等,公司全年完成主营业务收入50027.99万元,实现净利润4322.69万元,年末净资产46583.90万元。
2.公司财务状况及经营情况
指标名称
1998年 1997年 增减(±)％ 变动原因
总资产
799826429.54 612836277.21 +187045881.32 权益+17065.97万
长期负债
423171.22 3514010.12 -3090838.90 长期借款
2900000.00元转
入一年内到期长
期负债
股东权益
465839000.52 295235054.63 +170659674.88 ①配股增加
12737.95万元
②新增利润
4328.01万元
主营业务利润
46194827.40 69487872.01 -23293044.61
净利润
43226800.15 43317555.08 -34945.94
3.在经营中出现的困难与对策
公司在一九九八年经营中遇到的困难概括起来有两点:一是消费市场疲软,百货零售业竞争激烈,面对大卖场和连锁超市的崛起,商业销售利润率降低,影响主营业务拓展。二是公司地处的静安寺地区,近年来适逢城区改造,人口大量外迁与导入存在时间差,影响了目前零售消费的客流量。
为此,公司正视目前的困难,积极采取相应对策:
⑴扩大规模抓措施。公司面对严峻的市场形势,提出了“抓责任、抓扩销、抓持久、抓抢滩、抓引进、抓激励”等措施,层层发动,步步为营,组织了形式多样的系列促销活动。同时,着力提高自营比重。在此基础上,努力提高商品的组织化程度,推进集中进货和连锁经营,不断扩大总代理、总经销的规模,完善公司的规模经营。
⑵培育品牌抓发展。公司注重新品开发,重点抓了“正章”品牌的开发,先后有正章企鹅牌“樟脑丸”、“去渍魔块”、“皮革保养剂”等新品面市,深受消费者的青睐。
⑶完善制度抓规范。在规范管理中重点突出了内审工作求落实,投资管理出效益,基础管理求配套的管理模式,使企业的管理水平上了一个新的台阶。
㈡公司投资情况。
⒈对内、对外投资情况:
公司今年没有对外投资,对内投资主要有:在建项目:家具设计中心,累计投资3347.78万元现已基本完成。
⒉募集资金使用情况: 单位:万元
项目名称 计划投资 实际投资 项目进度
收购上海正章洗染公司 5000 4273.14 已完成
收购爱皮西儿童营养食品 1500 1060 已完成
有限公司等两公司70％股权
威海商厦 8000 1315.98 土建阶段
说明:
⑴公司本次募集资金12737.95万元,截止1998年底实际投入6649.12万元,投资完成率为52.20％,尚未使用的募集资金计划在1999年继续投入。
⑵配股募集资金用于收购上海正章洗染公司的工作,已全部按配股时的承诺完成,并已产生947万元效益。
⑶配股募集资金用于收购上海爱皮西儿童营养食品有限公司和上海爱皮西儿童营养食品有限公司嘉兴公司70％中方股权的工作,已全部按配股时的承诺完成。
⑷配股募集资金用于威海商厦项目为1315.98万元,由于受市场环境的影响,该项目的合作方遇到困难,因而放慢了项目建设速度,同时由于该项目占地位于地铁二号线石门站附近,涉及两个工程的协调,也影响了工程的进度。为使投资项目早日取得效益,本着对股东负责的精神,经与上海九百(集团)有限公司协商,并经公司二届十一次董事会决议,拟将本公司在建的项目威海商厦及本公司对上海九百(集团)有限公司的其它应收款与上海九百(集团)有限公司下属全资子公司基本竣工的项目新时代商厦和新时代商厦二期进行资产置换。这样的置换,将有利于本公司的发展,有利于本公司投资项目早日完成,有利于形成新的利润增长点。置换事宜正在具体协商之中,一旦方案确定,将及时公告,并提交股东大会审议通过后予以实施。董事会在审议该事宜进行表决时,在上海九百(集团)有限公司任职的三名董事不参与表决,由独立董事发表意见,并报请第六次股东大会审议批准后实施。
㈢新年度的业务发展计划。
1、全年实现销售总额5.5亿元,并确保利润总额有一定的增长幅度。
2、拟将威海商厦项目与上海九百(集团)所属的新时代商厦和新时代商厦二期商楼进行置换,将新时代商厦尽快投入营运,产生新的经济增长点。
3、着力信息产业开发和信息产品销售,并积极吸纳有实力和经营优势的企业联合开发市场。
4、充分发挥进出口经营权的优势,通过专业化、规范化运作,把外贸业做活做大。
5、积极调整优化经营结构,推进以专业化、特色化、品牌化的百货连锁经营。
八、重大事项
(一)报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)重大关联交易事项。
上海九百(集团)有限公司于1998年12月18日协议受让本公司所持有的时装股份、友谊华侨、交运股份、上海永久等四家公司的法人股,原投资成本16,532,560.00元,转让金额33,084,273.60元,转让受益16,551,713.60元。
上海爱尔生营养食品厂于1998年12月18日协议受让本公司所拥有的上海爱皮西儿童营养食品有限公司70％的股权,转让金额为4,929,875.56元,帐面价值为4,915,937.05元
上述转让事宜系关联交易,董事会在审议该事项进行表决时,在上海九百(集团)有限公司任职的董事不参与上述议案的表决。董事会公告已刊登在1998年12月19日“上海证券报”上。
(三)公司继续聘请立信会计师事务所有限公司为审计机构。
(四)公司重大担保、合同情况,详见财务报告中的或有事项。
(五)本报告期内公司无更改名称、股票简称情况。
(六)本公司已充分考虑到“2000年问题”对公司财务管理、销售信息管理产生的影响,已采取措施解决。因此,“2000年问题”不会影响公司的正常运作。
九、财务报告
㈠审计报告
信会师报字(99)第10358号
上海市第九百货商店股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九八年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表、一九九八年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经过审计,我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的财务状况和一九九八年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到:截止1998年12月31日,贵公司应收上海九百(集团)有限公司118,349,172.16元,占年末其他应收款余额51.11％。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:朱建弟
地址:中国 上海市 中国注册会计师:戴定毅
高安路18弄20号
电话: 64375544
传真(021)
㈡会计报表(见附表) 一九九九年四月八日
㈢会计报表附注
1、公司简介:
上海市第九百货商店股份有限公司由原上海第九百货商店改制而成,于1994年2月24日在上海证券交易所挂牌上市。截至1998年12月31日,公司股本总额为贰亿叁仟陆佰玖拾叁万零捌佰肆拾捌元整。
公司住所:万航渡路50号;法定代表人:黄富贵;经营范围:百货、针纺织品、五金交电、文教用品、日用杂货、劳防用品、金银饰品(零售)、摄影彩扩、音像制品、汽车零配件、装璜材料、工艺美术品、摩托车、其他食品商业、广告设计、制作,在店内发布国内售点广告。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
(1)会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度:采用公历制,即每年1月1日至12月31日止。
(3)记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
(4)记帐原则和计价基础:采用权责发生制原则,以历史成本作为计价基础。
(5)外币业务核算方法:外币业务发生时,按业务发生日市场汇价(中间价)折合人民币记帐,期末外币帐户余额按年(月)末市场汇价(中间价)折合人民币金额进行调整。汇兑差额计入当期财务费用。
(6)现金等价物的确定标准:凡同时具备期限短(从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(7)坏帐核算方法:
①坏帐的确认标准:凡因债务人破产、依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收款项;债务人逾期三年内未能履行义务,经本公司董事会决议或主管财政机关审核认可,列作为坏帐。
②公司不计提坏帐准备,对坏帐损失采用直接转销法。
(8)存货核算方法:
存货分类为低值易耗品、库存商品、委托加工物资、原材料、在产品、产成品、包装物、在途商品。采用永续盘存制核算。
①库存商品:大件贵重商品按售价数量金额法核算,其他商品采用售价金额法核算,年度内各月份以商品部为单位,计算进销差价率,分摊本月已销商品实现的进销差价,定期实地盘点后核实调整。
②产成品:化学工业产品出库按加权平均法核算,食品工业产品出库按先进先出法核算。
③原材料:按实际成本计价,领用时按加权平均法核算。
④低值易耗品采用五五摊销法核算。
⑤包装物采用一次摊销法核算。
⑥公司不计提存货跌价准备。
(9)短期投资核算方法:
①其他投资-委托贷款以取得时的实际成本为依据入帐,投资收益按当期实际确认的利息或分回的利润确认。
②公司不计提短期投资跌价准备。
(10)长期投资核算方法:
①长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。
公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算,投资额占被投资企业有表决权资本50％以上的采用权益法核算,并合并会计报表。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
②长期股权投资差额的摊销:自1998年起按10年摊销。
③公司不计提长期投资减值准备。
(11)固定资产核算方法:
①固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、营运设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
②固定资产的分类:房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输工具、其他设备。
③固定资产的计价:按实际成本计价。
④固定资产折旧采用直线法,除外商投资企业按10％的残值率外均按5％的残值率计提折旧。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率确定折旧率如下:
项 目 使用年限 年折旧率
A.经营用固定资产
a.房屋及建筑物 20-40年 4.750％-2.375％
b.专用及通用设备 8-10年 11.875％-9.500％
c.运输及其他设备 5-10年 19.000％-9.500％
B.非经营用固定资产 5-30年 19.000％-3.170％
(12)在建工程核算方法:
以工程实际发生的支出为计价基础,按项目分类核算,并以交付使用作为转入固定资产的时点。工程交付使用时暂估计入固定资产并计提折旧;工程竣工决算后,按决算金额相应调整固定资产及折旧。用借款进行的工程发生的借款利息在尚未交付使用前予以资本化,交付使用后计入当期财务费用。
(13)无形资产核算及其摊销方法:
商誉、土地使用权、房屋使用权均以评估确认价值入帐,按30年平均摊销。
(14)开办费、长期待摊费用摊销方法:
①开办费:按实际发生的支出入帐,自生产经营次月岂按5年期限平均摊销。
②长期待摊费用:按实际发生的支出入帐,各项目按其受益期平均摊销。
(15)收入实现的确认:
①销售商品公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售商品有关的成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
②提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现。
③他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
(16)所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
(17)合并会计报表的编制方法:
①按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制,合并时已按规定将母公司与子公司及其相互间的权益性投资与所有者权益,债权与债务、重大内部交易予以抵销。母公司长期投资与子公司按母公司投资比例计算的所有者权益之间的差价作合并价差。
②母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
③会计政策的变更情况:
因会计制度改变而使长期股权投资的权益法核算比例由50％下降为20％,累计影响公司的年初未分配利润87,176.59元,累计影响公司的本年度净利润-18,935.14元。
④合并报表范围较上年度减少一户:非全资子公司上海爱皮西儿童营养食品有限公司;合并报表范围较上年度增加一户:全资子公司上海九百宝隆商厦。
A.对上海爱皮西儿童营养食品有限公司原投资额4,640,000.00元,已于1998年12月28日以4,929,875.56元转让给上海爱尔生儿童营养食品厂。
上海爱皮西儿童营养食品有限公司1998年12月31日资产总额25,216,196.20元,负债合计31,194,241.02元,所有者权益合计-5,978,044.82元。1998年度净利润-12,270,321.04元。
B.上海九百宝隆商厦1998年12月31日资产总额2,614,866.18元,负债合计2,551,374.48元,所有者权益合计63,491.70元。1998年度净利润-436,508.30元。
3、税项:
(1)流转税及附加的税种与税率:
税种 增值税 营业税 消费税 城建税
税率 17％ 5％、8％ 5％ 7％
计税基础当期销项税额-当期进项税额营业额营业额应纳营业税额、增值税额和消费税额
租赁服务等收入计征营业税,税率为5％;拆借资金计征营业税,税率为8％,并根据拆借资金5％的营业税额计征城建税等附加税。
(2)所得税:公司适用税率为15％。
4、控股子公司及合营企业:
被投资单位全称 注册地 法定代表人 注册资本(元)
经营范围 公司持股比例 是否合并 变化情况
上海正章洗染公司 北京西路1868号 王祖礼 42731425.09
主营洗染、烫、整、织补上光、 100％ 是 - - -
硝皮、自制洗染化学产品等
上海爱皮西儿童营养食 海盐县武原镇 乐富根 2900000.00
品有限公司嘉兴公司 方池路10号
主营生产、销售糖果、糕点、 70％ 是 - - -
饮料等
上海市第九百货商店 浦东方路911/1号 乐富根 1500000.00
东实业公司 201室
主营百货、工艺美术品、针纺 100％ 是 - - -
织品、电子产品、五金交电。
化工、机电产品、汽车配件、
摩托车配件、金属材料、家具等
上海百乐门针织制衣厂 浦东杨高路1110号 姚仲贤 1000000.00
主营针织服装、羊毛衫等 100％ 是 - - -
上海九百宝隆商厦 长江路645-649号 陈奕明 500000.00
主营烟酒等其它食品、粮油制品、 100％ 是 - - -
百货、五金交电、针织品、电子
产品、工艺美术品(不含金银饰
品)、摩托车及配件、熟食制品
上海第九百货仙霞商厦 水城路378号 黄富贵 2000000.00
主营百货、纺织品、服装鞋帽、 75％ 否 投资比例与利润
五金交电、工艺品(除金银饰 分配比例不一致
品)、自行车、摩托车及配件、
冷冻设备、包装副食品、家用电
器及售后服务、净菜、糖果、粮
油制品、糕点、冷饮、饮料、烟
酒、文化办公用品、家具、零售
音像制品
5、会计报表主要项目注释:
(1)货币资金:
项目 期初数 期末数
现金 92653.72 81810.39
银行存款 73757805.21 135609985.46
合计 73850458.93 135691795.85
其中:美元USD 137100.20 71807.32(折算汇率为8.2787)
货币资金年末比年初增加61841336.92元,增长83.74％,主要是配股资金尚未投入项目所致。
(2)短期投资:
①项目 期初数 期末数
其他投资 3700000.00 3700000.00
其中:委托贷款 3700000.00 3700000.00
②委托贷款明细内容如下:
借款单位
金融机构名称 贷款期限 贷款金额
上海华林装潢工程公司
中信实业银行南西支行 1996.5.18-1999.6 500000.00
上海惠通实业公司
招商银行上海分行南西办事处 1995.12.25-1999.3.25 3200000.00
合计 3700000.00
(3)应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 42178963.21 67.88％ 19052844.44 62.81％
1-2年 14481333.43 23.31％ 9738504.00 32.11％
2-3年 4896553.54 7.88％ 977362.19 3.22％
3年以上 577195.57 0.93％ 564589.15 1.86％
合计 62134045.75 100.00％ 30333299.78 100.00％
本项目年末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
(4)预付帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 550000.00 5.35％ 14654806.07 91.02％
1-2年 8976631.60 87.26％ 220000.00 1.37％
2-3年 15759.58 0.15％ 374736.05 2.33％
3年以上 745182.00 7.24％ 851083.43 5.28％
合计 10287573.18 100.00％ 16100625.55 100.00％
本项目年末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
(5)其他应收款:
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 36536456.09 44.44％ 171459936.48 74.04％
1-2年 22532992.51 27.41％ 25310694.78 10.93％
2-3年 20642014.14 25.11％ 25453179.29 10.99％
3年以上 2496743.31 3.04％ 9344460.03 4.04％
合计 82208206.05 100.00％ 231568270.58 100.00％
本项目年末余额中持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款为:上海九百(集团)有限公司118349172.16元。
其他应收款年末比年初增加了149,360,064.53元,增长了181.69％,主要系上海九百(集团)有限公司为筹建新时代商厦和新时代商厦二期商楼而预支款项所致。
(6)存货:
存货名称 期初数 期末数
在途物资 --- 10293.16
低值易耗品 754179.02 677593.44
库存商品 11559564.21 17241704.72
原材料 6810188.10 3732752.33
在产品 2358006.75 2644153.19
产成品 3622639.02 295504.84
包装物 68728.71 106846.16
委托加工物资 --- 7648.22
合计 25173305.81 24716496.06
(7)待摊费用:
原始金额 期初数 本期减少 本期摊销 期末数
期初进项税 2359761.00 985526.34 41622.00 311488.47 632415.87
合计 2359761.00 985526.34 41622.00 311488.47 632415.87
(8)长期投资:
项 目
期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数
长期股权投资
23980627.23 2274425.56 22239764.40 --- 4015288.39
其中:股权投资差额
1068633.64 --- 511343.70 55728.99 501560.95
长期股权投资:
①股票投资
被投资公司名称
股份类型 股数 占被投资 投资金额 期末市价
公司股权比例
上海新锦江大酒店股份有限公司
法人股 63360 15‰ 208000.00 466329.60
上海广电股份有限公司
法人股 31720 0.05‰ 108840.00 290707.34
上海不夜城股份有限公司
法人股 100000 1.73‰ 140000.00 ---
上海双鹿电器股份有限公司
法人股 39600 0.26‰ 134850.00 352044.00
上海大众出租汽车股份有限公司
法人股 135600 0.3‰ 349170.00 1758732.00
上海强生出租汽车股份有限公司
法人股 25900 0.09‰ 58275.00 239316.00
上海新黄浦置业股份有限公司
法人股 75600 0.15‰ 205800.00 1136268.00
上海外高桥股份有限公司
法人股 25500 0.04‰ 114750.00 349350.00
珠江实业股份有限公司
法人股 3750 0.02‰ 14250.00 28687.50
上海益民百货股份有限公司
法人股 5756 0.03‰ 17437.90 40752.48
济南轻骑股份有限公司
法人股 1500 0.02‰ 43000.00 9315.00
常州金狮自行车股份有限公司
法人股 100000 1.74‰ 100000.00 ---
合计
--- --- --- 1494372.90 ---
②其他股权投资:
被投资单位名称
投资期限 投资成本 占被投资 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的余额
单位注册 本期增加额 累计增加额
资本比例
本期减少 期末余额
上海九百仙霞商厦
无约定期限 1500000.00 75 -2084014.86 -2084014.86
*-584014.86 ---
海门市三阳友爱洗涤用品厂
无约定期限 300000.00 12％ --- ---
--- 300000.00
百达实业公司
无约定期限 20000.00 1.54％ --- ---
--- 20000.00
上海百货大店联合经营部
无约定期限 10000.00 4.54％ --- ---
--- 10000.00
青浦宝泉制条厂
5年 1250000.00 50％ -19663.03 82897.66
--- 1332897.66
上海同富商厦有限公司
5年 250000.00 50％ 727.89 727.89
--- 250727.89
上海九百配货有限公司
20年 50000.00 10％ --- ---
--- 50000.00
合计 --- --- --- -2102950.00 ---
--- 1963625.55
*被投资公司本年发生严重亏损,净资产出现负数,已按有关规定转入负债。
③股权投资差额:
被投资单位名称
初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销数 本期减少数 期末余额
上海爱皮西儿童营养食品
有限公司嘉兴公司
557289.94 投资溢价 10年 55728.99 --- 501560.95
上海爱皮西儿童营养食品
有限公司
511343.70 投资溢价 --- --- 511343.70 ---
(9)固定资产及累计折旧:
①固定资产:
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
屋及建筑物 161646750.77 43898545.14 --- 205545295.91
专用设备 11998352.90 1784169.57 4691792.44 9090730.03
通用设备 6964483.47 238527.68 488831.54 6714179.61
运输工具 5303597.67 --- 1190381.99 4113215.68
其他 5907730.95 108766.00 1285169.75 4731327.20
合计 191820915.76 46030008.39 7656175.72 230194748.43
其中:由在建工程转入数为40952612.25元。
②累计折旧:
项目 期初价值 本期增加 本期提取 本年减少 期末价值
房屋及建筑物
8292684.27 --- 6078836.45 --- 14371520.72
专用设备
4529640.04 --- 460031.89 1080156.27 3909515.66
通用设备
2217910.50 28808.37 632830.81 237000.34 2642549.34
运输工具
2532316.84 --- 530438.24 485268.48 2577486.60
其他 2367721.05 --- 209418.87 449546.66 2127593.26
小计 19940272.70 28808.37 7911556.26 2251971.75 25628665.58
③固定资产净值:
项目 期初价值 期末价值
房屋及建筑物 153354066.50 191173775.19
专用设备 7468712.86 5181214.37
通用设备 4746572.97 4071630.27
运输工具 2771280.83 1535729.08
其他 3540009.90 2603733.94
小计 171880643.06 204566082.85
(10)在建工程:
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定 本期减少 期末数
资产数
资金来源 项目进度
威海工程
96910830.95 10060637.89 --- --- 106971468.84
募股资 前期结束
金、贷款
新闸大楼
15413805.70 7936709.12 285764.20 --- 23064750.62
贷款 前期结束
外高桥国贸大厦
999573.88 --- 999573.88 --- ---
自有资金 已完工
消防工程款
54000.00 --- 54000.00 --- ---
自有资金 已完工
照相彩扩
3300.00 3500.00 6800.00 --- ---
自有资金 已完工
上海家具设计中心
22666876.00 10810951.25 33477827.25 --- ---
贷款 已完工
田基浜
1700000.00 5317564.40 5317564.40 --- 1700000.00
募股资 基本完工
金、贷款
上光车间电装工程
2889.61 --- 2889.61 --- ---
自有资金 ---
待机安装机器设备
350862.68 --- --- --- 350862.68
自有资金 ---
航华新村房子
808192.91 --- 808192.91 --- ---
自有资金 ---
预付工程款
287540.76 --- --- 287540.76 ---
自有资金 ---
合计
139197872.49 34129362.66 40952612.25 287540.76 132087082.14
--- ---
其中利息资本化金额:
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 期末数
固定资产
威海工程 3781662.00 904508.00 --- 4686170.00
新闸大楼 3446732.70 1843481.75 --- 5290214.45
上海家具设计中心 666876.00 2560951.25 --- 3227827.25
合计 7895270.70 5308941.00 --- 13204211.70
(11)无形资产:
明细项目 原值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
商誉
5733000.00 4949000.00 --- 192000.00 4757000.00
房屋使用权
4483574.50 1784146.99 2226361.45 330956.41 3679552.03
土地使用权
5301400.00 5124686.67 --- 176713.32 4947973.35
合计
15517974.50 11857833.66 2226361.45 699669.73 13384525.38
(12)开办费:
明细项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 132998.25 --- 109038.05 23960.20
(13)长期待摊费用:
明细项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
其他递延支出(装修费)
6725882.20 2708701.33 6575882.20 362474.83 2496226.50
住房补贴 280349.46 --- --- 69649.68 210699.78
西门电话总机
50842.00 --- 50842.00 --- ---
租赁费(沪西大修队仓库)
355912.80 --- --- 34723.20 321189.60
合计 7412986.46 2708701.33 6626724.20 466847.71 3028115.88
(14)短期借款:
借款类别 期初数 期末数 备 注
抵押借款 400000.00 400000.00 以50000.00美元存单质押
担保借款 151750000.00 237050000.00
合计 152150000.00 237450000.00
短期借款年末比年初增加8,530万元,增长了56.06％,主要是旺季购买商品及向关联企业贷款等而增加了银行借款所致。
(15)应付款项:
①项目 期末数
应付帐款 20505394.11
应付票据 1495905.21
预收货款 1146680.31
其他应付款 29579491.33
本项目本年年末余额中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东款。
②应付票据:
期初数
项 目 金 额 期 限 项 目
句容市中学日化厂 167714.63 1998.1.15 哈门及雷德高仕香精公司
哈门及雷默高仕香精公司
46401.14 1998.1.15 联茂化工厂
高沙鉴臣得料有限公司
68068.00 1998.1.15 联茂化工厂
高沙鉴臣得料有限公司
111490.50 1998.3.15 上海助剂厂
高沙鉴臣得料有限公司
67090.50 1998.3.15 西德福(山西)液压件公司
高沙鉴臣得料有限公司
51983.00 1998.5.15 郡是新包装有限公司
句容市香精厂 200682.06 1998.1.15 人民印刷八厂
句容市香精厂 150000.00 1998.3.15 句容市香精厂
句容市香精厂 142010.79 1998.4.15 哈门及雷默高仕公司
句容市香精厂 50247.97 1998.5.15 人民印刷八厂
句容市香精厂 75000.00 1998.5.15 高砂鉴臣香料有限公司
利星塑料包装有限公司
108269.40 1998.2.15 句容市香精厂
利星塑料包装有限公司
110336.40 1998.3.15 人民印刷八厂
娉婷实业有限公司 66240.00 1998.2.15 高砂鉴臣香料有限公司
悦威实业有限公司 98000.00 1998.4.15 上海助剂厂
悦威实业有限公司 198323.00 1998.4.15 人民印刷八厂
悦威实业有限公司 281515.00 1998.5 .15 ---
人民印刷八厂 209099.50 --- ---
人民印刷八厂 200763.90 --- ---
合计 2403235.79 --- ---
续上表：
期末数
项目 金 额 期 限 类 型
容市中学日化厂 87401.34 1998.10.15-1999.1.15 商业承兑汇票
哈门及雷默高仁香精公司
10000.00 1998.10.15-1999.1.15 商业承兑汇票
高沙鉴臣得料有限公司
40000.00 1998.10.15-1999.1.15 商业承兑汇票
高沙鉴臣得料有限公司
109674.12 1998.12.15-1999.1.15 商业承兑汇票
高沙鉴臣得料有限公司
25725.00 1998.12.15-1999.1.15 商业承兑汇票
高沙鉴臣得料有限公司
28868.00 1998.10.15-1999.2.15 商业承兑汇票
句容市香精厂 103566.32 1998.10.05-1999.2.15 商业承兑汇票
句容市香精厂 155662.50 1998.10.15-1999.3.15 商业承兑汇票
句容市香精厂 80001.79 1998.10.15-1999.3.15 商业承兑汇票
句容市香精厂 153597.70 1998.10.16-1999.3.15 商业承兑汇票
句容市香精厂 101983.00 1998.09.15-1999.3.15 商业承兑汇票
利星塑料包装有限公司
160526.10 1998.10.15-1999.4.15 商业承兑汇票
利星塑料包装有限公司
158601.44 1998.12.15-1999.4.15 商业承兑汇票
娉婷实业有限公司 96405.70 1998.11.05-1999.5.15 商业承兑汇票
悦威实业有限公司 78800.68 1998.12.15-1999.5.15 商业承兑汇票
悦威实业有限公司 105091.52 1998.12.15-1999.5.15 商业承兑汇票
悦威实业有限公司 --- --- ---
人民印刷八厂 --- --- ---
人民印刷八厂 --- --- ---
合计 1495905.21 --- ---
(16)应付股利:
主要投资者 欠付股利金额 原 因
法人股股东 307940.40 系股东未及时领取股利
(17)应交税金:
税 种 期初数 期末数
增值税 300454.04 -475358.09
营业税 282952.76 739054.41
消费税 8585.57 5085.97
城建税 -51984.86 44394.37
所得税 -407918.61 708080.81
个人所得税 13194.57 18550.36
合计 145283.47 1039807.83
(18)预提费用:
费用类别 期初数 期末数 备 注
利 息 46400.00 501898.91 系预提1998.12.20-1998.12.31利息
(19)一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数 备 注
银行担保借款 15000000.00 2900000.00
应付短期债券 --- 30271746.67 面值29000000.00元,应计利
息1271746.67元,期限9个月
合计 15000000.00 33171746.67
(20)其他长期负债:
类 别 期初数 期末数
待转销汇兑收益 265538.90 0.00
系本年合并报表范围减少的上海爱皮西儿童营养食品有限公司1997年年末数。
(21)股本:
本次变动数
期初数 配股 送股 公积金转股 期末数
①尚未流通股份
其中:国家拥有股份
71904000.00 6850200.00 15750840.00 15750840.00 110255880.00
境内法人持有股份
18240000.00 131220.00 3674244.00 3674244.00 25719708.00
社会公众受转配股份
16800000.00 12560900.00 5872180.00 5872180.00 41105260.00
尚未流通股份合计
106944000.00 19542320.00 25297264.00 25297264.00 177080848.00
②已流通股份
境内上市的人民币普通股
36000000.00 6750000.00 8550000.00 8550000.00 59850000.00
已流通股份合计
36000000.00 6750000.00 8550000.00 8550000.00 59850000.00
股份总数
142944000.00 26292320.00 33847264.00 33847264.00 236930848.00
本年股本变动原因:
根据公司1997年5月19日股东大会通过的利润分配方案,以1997年末的总股本14,294.40万股为基数,按10:1.875的比例向全体股东配股,以配股后的总股本16,923.632万股为基数,按10:2的比例向全体股东派送红股,并以10:2的比例以资本公积金向全体股东转增股本。本年股本增加经中国证券监督管理委员会1997年12月8日证监上字(1997)112号文,上海市证券期货监督管理办公室1998年5月28日沪证司(1998)019号文批准。本次增资后已经立信会计师事务所信会师报字(98)第10181号、(98)第10654号验资报告确认。
(22)资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 85462787.94 101087239.59 33847264.00 152702763.53
本期资本公积增加原因:根据公司1997年5月19日股东大会通过的利润分配方案,向全体股东配股,实际配股价溢价部分增加资本公积。
本期资本公积减少原因:根据公司1997年5月19日股东大会通过的利润分配方案,向全体股东以资本公积金转增股本而减少资本公积。
(23)盈余公积:
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 13625266.33 5147134.72 --- 18772401.05
公益金 8757903.08 2571821.67 16489.45 11313235.30
任意盈余公积 9205171.26 16489.45 --- 9221660.71
合计 31588340.67 7735445.84 16489.45 39307297.06
公益金本期数减少系上海正章洗染公司用公益金购买职工用房。
(24)未分配利润:
项 目 母公司 合并报表
①调整前1998年年初未分配利润 38424168.15 35152749.43
加:追溯调整1997年投资收益 102560.69 102560.69
减:追溯调整1997年提取法定公积金 10256.07 10256.07
减:追溯调整1997年提取法定公益金 5128.03 5128.03
②调整后1998年年初未分配利润 38511344.74 35239926.02
③1998年净利润 43224386.30 43226880.15
④减:提取法定公积金 4322438.63 5147134.72
减:提取法定公益金 2161219.32 2571821.67
减:职工奖福基金 --- 2493.85
减:应付普通股股利 33847264.00 33847264.00
⑤年末未分配利润 41404809.09 36898091.93
(25)财务费用:
类 别 上年发生数 本年发生数
利息支出 4249031.89 8897125.15
减:利息收入 1637224.27 5716213.47
利息净支出 2611807.62 3180911.68
汇兑损失 6126.55 ---
减:汇兑收益 265538.90 90000.75
其他 91547.99 1545994.33
合计 2443943.26 4636905.26
财务费用本年发生额较上年发生额增加2,192,962.00元,增长89.73％,主要系本年经营性融资使当期筹资费用增加所致。
(26)其他业务利润:
①上年发生数:
明细项目其他业务收入其他业务支出其他业务利润
租赁 34103466.64 4140760.58 29962706.06
促销费 230230.48 35904.51 194325.97
废品 12943.89 796.25 12147.64
合计 34346641.01 4177461.34 30169179.67
②本年发生数:
明细项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
租赁 31366774.86 8554488.77 22812286.09
废品出售 13067.03 1716.07 11350.96
促销费 411749.37 77907.10 333842.27
手续费 212697.75 11836.63 200861.12
其他 234174.00 44668.11 189505.89
合计 32238463.01 8690616.68 23547846.33
(27)投资收益:
①上年发生数:
明细项目 股票投资 债权投资 非控股公司 年末调整的 合 计
收 益 收 益 分配来的利润 被投资公司所
有者权益净增
减的金额
短期投资3598572.34 --- --- --- 3598572.34
长期股权投资
166946.29 24332.40 1054729.51 -1093132.70 152875.50
合计 3765518.63 24332.40 1054729.51 -1093132.70 3751447.84
按新制度规定,成本法改权益法而相应调整1997年度的投资收益,其中调整青浦宝泉1997年度投资收益102,560.69元。
②本年发生数:
明细项目 股票投资收益 债权投资 非控股公司分 年末调整的被
投资公司所有
收 益 配来的利润 者权益净增减
的金额
短期投资 --- --- 7003553.88 ---
长期股权投资 18759314.96 --- 1252676.51 -2102950.00
合计 18759314.96 --- 8256230.39 -2102950.00
明细项目 其他投资收益 股权投资 合计
差额摊销
短期投资 --- --- 7003553.88
长期股权投资 -286061.49 -55728.99 17567250.99
合计 -286061.49 -55728.99 24570804.87
投资收益本年比上年增长了20875086.02元,增加了556.45％,主要系本年法人股转让收益增加所致。
(28)营业外收入:
类 别 上年发生额 本年发生额
罚款收入 307.61 33800.00
动迁补偿收入 11000.00 6970141.74
无法支付的应付款 22069.58 27263.46
违约补偿金 295880.75 219762.50
处理固定资产净收益 1125.00
其他 29459.65
废纸收入 13767.96
合计 358717.59 7265860.66
(29)营业外支出
类 别 上年发生额 本年发生额
罚款支出 14656.50 8040.38
处理固定资产净损失 140209.33 98302.98
滞纳金 6240.10
赔偿损失 11103.00 17110.83
捐赠 4300.00
其他 38800.00 300.00
合计 211008.93 128054.19
(30)支付的其他与经营活动有关的现金: 227031855.79
主要支付内容为:
关联企业间往来时性 21700万元
期间费用支出 300万元
广告费支出 700万元
6、分行业资料:
明细项目 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
工业 30707582.51 697166.10 23202595.84 500463.75
7504986.67 196702.35
商业 460361377.90 437186745.38 437250688.31 421626078.45
23110689.59 15560666.93
房地产业
运输业
旅游饮食服务业
96811607.36 72395387.58 56713083.79 40799482.74
40098523.57 31595904.84
施工企业
公司的行业间相互抵销
20668304.09 9999357.03 20668304.09 9999357.03
合计 567212263.68 500279942.03 496498063.85 452926667.91
70714199.83 47353274.12
7、关联方关系及其交易的披露:
(1)存在控制关系的关联方情况:
①存在控制的关联方:
企业名称 注册地址 法定 注册资本
代表人 (万元)
经营范围 与本企 经济性质
业关系 或类型
上海九百集团有限公司 西康路757号 李庆苏 24776
国有资产经营管理、实业投资、 母公司 国有独资
国内贸易(除专项规定外)、物
业管理
上海正章洗染公司 北京西路1868号 王祖礼4273.142509
主营洗染、烫、整、织补上光、 子公司 股份制
硝皮、自制洗染化学产品等
上海爱皮西儿童营养食品 海盐县武原镇方池 乐富根 290
有限公司嘉兴公司 路10号
主营生产、销售糖果、糕点、 子公司 股份制
饮料等
上海九百浦东实业公司 浦东东方路911号 乐富根 150
主营百货、工艺美术品、针纺 子公司 有限责任公司
织品、电子产品、五金交电。
化工、机电产品、汽车配件、
摩托车配件、金属材料、家具等
上海百乐门针织制衣厂 浦东杨高路1110号 姚仲贤 100
主营针织服装、羊毛衫等 子公司 有限责任公司
上海九百宝隆商厦 长江路645-649号 陈奕明 50
主营烟酒等其它食品、粮油制品、 子公司 有限责任公司
百货、五金交电、针织品、电子
产品、工艺美术品(不含金银饰
品)、摩托车及配件、熟食制品
上海九百仙霞商厦 水城路378号 黄富贵 200
主营百货、纺织品、服装鞋帽、 子公司 有限责任公司
五金交电、工艺品(除金银饰
品)、自行车、摩托车及配件、
冷冻设备、包装副食品、家用电
器及售后服务、净菜、糖果、粮
油制品、糕点、冷饮、饮料、烟
酒、文化办公用品、家具、零售
音像制品
②存在控制关系的关联方注册资本及其变化:
企业名称 期初数 期末数
上海九百(集团)有限公司 247763064.64 247763064.64
上海正章洗染公司 42731425.09 42731425.09
上海爱皮西儿童营养食品 290万元 290万元
有限公司嘉兴公司
上海九百浦东实业公司 150万元 150万元
上海百乐门针织制衣厂 100万元 100万元
上海九百宝隆商厦 50万元 50万元
上海九百仙霞商厦 200万元 200万元
③存在控制关系的关联方所持权益及其变化:
公司名称 年初数 本年增加 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上海九百集团有限公司
7190.4万元 50.33 835.188万元 3.77 110255880.00 46.54
上海正章洗染公司
42731425.09 100 --- --- 42731425.09 100
上海爱皮西儿童营养食品
有限公司嘉兴公司
203万元 70 --- --- 203万元 70
上海九百浦东实业公司
150万元 100 --- --- 150万元 100
上海百乐门针织制衣厂
100万元 100 --- --- 100万元 100
上海九百宝隆商厦
50万元 100 --- --- 50万元 100
上海九百仙霞商厦
150万元 75 --- --- 150万元 75
④存在控制关系的关联方交易的抵销情况:
存在控制关系的子公司已汇总及合并入本公司的合并会计报表中相互关联交易已作抵销未合并的子公司所发生的关联交易详见“(三)关联方交易事项”。
(2)不存在控制关系的关联方情况:
不存在控制关系的关联方:
企业名称 与本企业关系
上海青浦宝泉制条厂 联营企业
上海同富商厦有限公司 联营企业
上海九百配货有限公司 联营企业
上海九百国际贸易公司 联营企业
中美合作上海美福服饰工艺品集团 合作企业
上海九百家居装饰城有限公司 同受集团控制
上海爱皮西儿童营养食品有限公司 同受集团控制
上海卢湾商厦有限公司 同受集团控制
青浦福泉毛纺厂 与青浦宝泉制条厂同一法人
上海爱尔生营养食品厂 同受集团控制
(3)关联方交易事项:
①采购货物
单 位 1997年度 1998年度
上海九百配货有限公司 197862229.54 212702084.89
②租赁
单 位 1997年度 1998年度
上海九百家居装饰城有限公司 24383706.56 21384845.33
③法人股转让
单 位 1997年度 1998年度
上海九百(集团)有限公司 --- 16551713.60
④应收帐款
单 位 1997年12月31日 1998年12月31日
上海青浦福泉毛纺厂 --- 1802701.49
⑤其他应收款
单 位 1997年12月31日 1998年12月31日
上海九百集团有限公司 2024378.78 118349172.16
上海九百家居装饰城有限公司 323687.93 329261.55
上海九百仙霞商厦 11264518.44 8906107.80
上海青浦宝泉制条厂 375020.00 10000000.00
上海九百配货有限公司 --- 10000000.00
上海爱皮西儿童营养食品有限公司 --- 2500000.00
上海卢湾商厦有限公司 --- 28365656.47
上海青浦福泉毛纺厂 --- 1978484.50
⑥应付帐款
单 位 1997年12月31日 1998年12月31日
上海九百配货有限公司 425872.28 363184.13
⑦其他应付款
单 位 1997年12月31日 1998年12月31日
上海同富商厦有限公司 547373.44 606005.44
上海九百国际贸易公司 186000.00 186000.00
上海九百(集团)有限公司 17131425.09 ---
上海中安商贸总公司 1700000.00 ---
8、或有事项:
截止1998年12月31日本公司为其他单位提供以下担保:
(1)为上海开开实业股份有限公司借款人民币7500万元提供担保。
(2)为上海开开(集团)有限公司借款人民币12500万元提供担保。
(3)为上海九百(集团)有限公司借款人民币6000万元提供担保。
(4)为上海青浦宝泉制条厂借款人民币110万元提供担保。
(5)为上海锦泉毛纺厂借款人民币50万元元提供担保。
(6)为豫园雷允上股份有限公司借款人民币1200万元提供担保。
(7)为九百家居装饰城有限公司借款人民币500万元提供担保。
(8)为上海爱皮西儿童营养食品有限公司借款人民币900万元提供担保。
以上共计为28760万元人民币借款提供担保。
9、承诺事项:
截止审计报告日,本公司无需要承诺的事项。
10、资产负债表日后事项:
关于设立上海九百信息技术有限公司的事项说明:
上海市第九百货股份有限公司于1999年1月20日与海南双赢实业有限公司签署了设立上海九百信息技术有限公司的合同。根据该合同,上海九百信息技术有限公司注册资金总额为2,000万元人民币,其中上海九百以现金出资1,800万元人民币,持有该公司90％的股份,海南双赢以现金出资200万元人民币,持有公司的10％的股份。
11、其他重要事项:
(1)上海九百(集团)有限公司于1998年12月18日协议受让上海市第九百货商店股份有限公司所持有的时装股份、友谊华侨、交运股份、上海永久等四公司的法人股,原投资成本16,532,560.00元,转让金额33,084,273.60元,转让收益16,551,713.60元。
(2)上海爱尔生营养食品厂于1998年12月18日协议受让上海第九百货商店股份有限公司所拥有的上海爱皮西儿童营养食品有限公司70％的股权,转让金额为4,929,875.56元,帐面价值为4,915,937.05元。
(3)上海市第九百货商店拟停业装修的事项说明:
上海市第九百货商店因市场环境及公司发展的需要,拟于1999年5月起停业装修。装修工程预计于1999年9月竣工恢复营业。
(4)关于威海基地与新时代的置换事宜。
上海市第九百货商店股份有限公司拟将本公司在建的项目威海商厦及本公司对上海九百(集团)有限公司的其它应收款与上海九百(集团)有限公司下属全资子公司基本竣工的项目新时代商厦和新时代商厦二期进行资产置换。这样的置换,将有利于本公司的发展,有利于本公司投资项目早日完成,有利于形成新的利润增长点。置换事宜正在具体协商之中,一旦方案确定,将及时公告,并提交股东大会审议通过后予以实施。
十、公司其他有关资料
(一)公司首次登记日期:1993年12月21日
登记地点:上海市工商行政管理局
报告期内变更注册登记日期:1998年6月18日
(二)企业法人营业执照注册号:3100001002736
(三)税务登记号码:310106132234925
(四)公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
(五)公司报告期内证券主承销机构名称:海通证券有限公司
(六)公司聘请的会计师事务所名称:立信会计师事务所有限公司
办公地址:上海市高安路18弄20号
十一、备查文件
(一)载有董事长黄富贵先生亲笔签署的年度报告正本;
(二)载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表;
(三)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
(四)经最近一次股东大会通过的《公司章程》。
上海市第九百货商店股份有限公司董事会
一九九九年四月八日
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上海市股份有限公司一九九八年度会计报表
资 产 负 债 表
1998年12月31日
编制单位:上海市第九百货商场股份有限公司
资产 年初数 年末数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金
51463130.72 72850458.93 113971493.60 135691795.85
短期投资 3700000.00 3700000.00 3700000.00 3700000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 3700000.00 3700000.00 3700000.00 3700000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 3870513.34 62134045.75 1184163.63 30333299.78
减：坏帐准备
应收帐款净额 3870513.34 62134045.75 1184163.63 30333299.78
预付帐款 9542391.18 10287573.18 16439048.89 16100625.55
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款 57500914.76 82208206.05 218391420.10 231568270.58
存货 5073690.35 25173305.81 6283881.57 24716496.06
其中：工程施工
减：存货跌价准备
存货净额 5073690.35 25173305.81 6283881.57 24716496.06
待摊费用 943904.34 985526.34 632415.87 632415.87
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
34200.00 34200.00 34200.00 34200.00
其他流动资产
流动资产合计
132128744.69 258373316.06 360636623.66 442777103.69
长期投资：
长期股权投资93658334.25 23980627.23 77486129.95 3959559.40
长期债权投资
长期投资合计93658334.25 23980627.23 77486129.95 3959559.40
减：长期投资减值准备
长期投资净额93658334.25 23980627.23 77486129.95 3959559.40
其中：合并价差
其中：股权投资差额 1068633.64 501560.95
固定资产：
固定资产原价
154106961.25 191820915.76 194316341.86 230194748.43
减：累计折旧 8856962.95 19940272.70 14358202.54 25628665.58
固定资产净值
145249998.30 171880643.06 179958139.32 204566082.85
工程物资
在建工程 137748386.53 139197872.49 131736219.49 132087082.14
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
282998384.83 311078515.55 311694358.78 336653164.99
无形资产及其他资产：
无形资产 4949000.00 11857833.66 4757000.00 13384525.38
开办费 119876.20 132998.25 23960.20 23960.20
长期待摊费用 280349.46 7412986.46 210699.78 3028115.88
其他长期资产
其中:临时实施净值
无形资产及其他资产合计
5349225.66 19403818.37 4991659.98 16436601.46
递延税项：
递延税款借项
资产总计 514134689.43 612836277.21 754808772.37 799826429.54
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 121200000.00 152150000.00 225700000.00 237450000.00
应付票据 2403235.79 1495905.21
应付帐款 8612403.36 33989239.92 8265720.27 20505394.11
预收帐款 957393.60 1013827.65 1057070.70 1146680.31
代销商品款
应付工资 22409.34 10464403.19 2042409.34 4195284.05
应付福利费 1210470.44 1840902.45 1260359.70 1441384.94
应付股利 7093184.40 7713184.40 307940.40 307940.40
应交税金 2117025.45 145283.47 3385011.80 1039807.83
其他应交款 -30955.31 -30811.30 25618.41 38295.91
其他应付款 62469232.30 84787650.85 12828824.43 29579491.33
预提费用 46400.00 501898.91 501898.91
一年内到期的长期负债
12000000.00 15000000.00 33171746.67 33171746.67
其他流动负债
流动负债合计
215651163.58 309523316.42 288546600.63 330873829.67
长期负债：
长期借款 2900000.00 2900000.00
应付债券
长期应付款 298571.22 298571.22 298571.22 298571.22
住房周转金 49900.00 49900.00 124600.00 124600.00
其他长期负债 265538.90
长期负债合计 3248471.22 3514010.12 423171.22 423171.22
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 218899634.80 313037326.54 288969771.85 331297000.89
少数股东权益 4563896.04 2690428.13
股东权益
股本 142944000.00 142944000.00 236930848.00 236930848.00
资本公积 85462787.94 85462787.94 152702763.53 152702763.53
盈余公积 28316921.95 31588340.67 34800579.90 39307297.06
其中：公益金 8349716.73 8757903.08 10510936.05 11313235.30
未分配利润 38511344.74 35239926.02 41404809.09 36898091.93
外币报表折算差额
股东权益合计
295235054.63 295235054.63 465839000.52 465839000.52
负债及股东权益总计
514134689.43 612836277.21 754808772.37 799826429.54
上海市股份有限公司一九九八年度会计报表
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:上海市第九百货商场股份有限公司
项目 上年实际数 本年实际数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
439693073.81 567212263.68 422293968.41 500279942.03
减：折扣与折让
主营业务收入净额
439693073.81 567212263.68 422293968.41 500279942.03
减：主营业务成本
418270245.81 496498063.85 408188226.55 452926667.91
主营业务税金及附加
280851.11 1226327.82 347208.93 1158446.72
二、主营业务利润
21141976.89 69487872.01 13758532.93 46194827.40
加：其他业务利润
30162733.47 30169179.67 23442644.11 23547846.33
减：存货跌价损失
营业费用 10656611.17 27852221.59 8710641.22 22842276.91
管理费用 9822753.73 22815355.09 12835477.96 22794666.95
财务费用 424823.59 2443943.26 4193917.54 4636905.26
三、营业利润30400521.87 46545531.74 11461140.32 19468824.61
加：投资收益17727223.90 3751447.84 31954085.24 24570804.87
加:期货收益
补贴收入 147910.43
营业外收入 297108.70 358717.59 6413644.24 7265860.66
减：营业外支出 48661.57 211008.93 102767.98 128054.19
四、利润总额48376192.90 50592598.67 49726101.82 51177435.95
减：所得税 5142677.25 6796018.86 6501715.52 7936340.84
减：少数股东损益 479024.73 14214.96
五、净利润 43233515.65 43317555.08 43224386.30 43226880.15
加：年初未分配利润
5142677.25 6796018.86 6501715.52 7936340.84
减：减少注册资本
减少的未分配利润
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润
53930372.09 52843220.43 81735731.04 78466806.17
减：提取法定盈余公积
4323351.57 5762721.73 4322438.63 5147134.72
提取法定公益金
2161675.78 2822533.25 2161219.32 2571821.67
职工奖福基金 84039.43 2493.85
七、可供股东分配的利润
47445344.74 44173926.02 75252073.09 70745355.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
8934000.00 8934000.00 33847264.00 33847264.00
八、未分配利润
38511344.74 35239926.02 41404809.09 36898091.93
附注: 非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
上海市股份有限公司一九九八年度会计报表
现金流量表
1998年度
编制单位:上海市第九百货商场股份有限公司
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 159102017.31 259248573.08
收取的租金 31115303.61 31217229.11
收到的税费返还 9625.86
收到的其他与经营活动有关的现金 62091653.78 64099238.70
现金流入小计 252308974.70 354574666.75
购买商品、接受劳务支付的现金 148374891.27 208107587.66
经营租赁所支付的现金 282693.47
支付给职工以及为职工支付的现金 12415772.65 25626179.63
实际交纳的增值税款 2045719.44 5763066.00
支付的所得税款 5589860.86 6829967.28
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
7640029.51 9238653.71
支付的其他与经营活动有关的现金 218645196.32 227031855.79
现金流出小计 394711470.05 482880003.54
经营活动产生的现金流量净额 -142402495.35 -128305336.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 21722560.00 19295908.58
分得股利或利润所收到的现金 19984190.72 19984190.72
取得债券利息收入所收到的现金 7003553.88 7003553.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 48710304.60 46285153.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
25861249.38 21257431.36
权益性投资所支付的现金 53331425.09 53299811.58
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 79192674.47 74557242.94
投资活动产生的现金流量净额 -30482369.87 -28272089.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 127379559.59 127379559.59
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金 29000000.00 29000000.00
借款所收到的现金 205000000.00 209300000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 361379559.59 365679559.59
偿还债务所支付的现金 112500000.00 127400000.00
发生筹资费用所支付的现金 756900.00 756900.00
分配股利或利润所支付的现金 44244.00 44244.00
其中：子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支支付的现金 12685187.49 19059508.24
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 125986331.49 147260652.24
筹资活动产生的现金流量净额 235393228.10 218418907.35
四、汇率变动对现金的影响 -88.88
五、现金及现金等价物净增加额 62508362.88 61841391.92
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 43224386.30 43226880.15
加：少数股东损益 14214.96
计提的坏帐准备或转销的坏帐 680000.00 380000.00
固定资产折旧 5664429.01 7911556.26
无形资产、长期待摊费用摊销 357565.68 1275555.49
待摊费用的减少 311488.47 353110.47
预是费用的增加
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
98302.98 97177.98
固定资产报废损失
财务费用 8635045.40 9564024.40
投资损失(减收益) -31954085.24 -24570804.87
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -1210191.22 456809.75
经营性应收项目的减少(减增加) -119310923.13 -100660752.44
经营性应付项目的增加(减减少) -49009100.27 -66763695.61
其他 110586.67 100586.67
经营活动产生的现金流量净额 -142402495.35 -128305336.79
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 113971493.60 135277860.85
减:货币资金的期初余额 51463130.72 73436468.93
现金等价物的期末余额导
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 62508362.88 61841391.92
