上海中西药业股份有限公司

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    2009 年半年度报告上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 7

    八、备查文件目录..................................................................... 23上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 独立董事李相启先生因公出差，委托独立董事徐国祥先生代为行使表决权。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人周德孚、主管会计工作负责人茅建医及会计机构负责人（会计主管人员）周建设声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：上海中西药业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：中西药业

    公司英文名称：SHANGHAI ZHONGXI PHARMACEUTICAL CO.,LTD

    公司英文名称缩写：ZXP

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：中西药业

    公司A 股代码：600842

    3、 公司注册地址：上海浦东江心沙路9 号

    公司办公地址：上海嘉定外青松公路446 号

    邮政编码：201806

    公司国际互联网网址：http://www.zhongxi.com.cn

    公司电子信箱：zxjsjb@online.sh.cn

    4、 法定代表人：周德孚

    5、 公司董事会秘书： 章国毅

    电话： 021－51653688

    传真： 021－51653732

    E-mail：zhgy@zhongxi.com.cn

    联系地址： 上海嘉定外青松公路446 号

    公司证券事务代表：梁虎

    电话：021－51653688

    传真：021－51653732

    E-mail：lhu1028@yahoo.com.cn

    联系地址：上海嘉定外青松公路446 号

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：上海嘉定外青松公路446 号

    7、 公司其他基本情况：

    公司于2009 年1 月14 日刊登了《有限售条件的流通股上市公告》，本次有限售条件的流通股上

    市数量为97216777 股，上市流通日为2009 年1 月19 日。

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）

    总资产 763,363,334.05 647,164,789.18 17.96

    所有者权益（或股东权益） 366,648,873.18 283,051,039.12 29.53

    每股净资产(元) 1.70 1.31 29.53

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业利润 23,237,546.03 21,539,941.28 7.88

    利润总额 23,973,683.72 19,068,050.03 25.73

    净利润 19,194,957.64 9,026,853.01 112.64上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    扣除非经常性损益后的净利润 8,566,842.45 3,288,304.94 160.52

    基本每股收益(元) 0.0890 0.0419 112.64

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.0397 0.015 160.52

    稀释每股收益(元) 0.0890 0.0419 112.64

    净资产收益率(%) 5.24 3.19 增加2.05 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 20,668,076.72 -33,352,715.55 --

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.0959 -0.155 --

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 10,320,733.29

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    666,694.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -225,500.64

    少数股东权益影响额 -39,584.48

    所得税影响额 -94,226.98

    合计 10,628,115.19

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 97,216,777 45.09 -97,216,777 -97,216,777 0 0

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 85,000 0.04 85,000 0.04

    其中： 境内非国有法人持股 85,000 0.04 85,000 0.04

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 97,301,777 45.13 -97,216,777 -97,216,777 85,000 0.04

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 118,292,851 54.87 97,216,777 97,216,777 215,509,628 99.96

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份合计 118,292,851 54.87 97,216,777 97,216,777 215,509,628 99.96

    三、股份总数 215,594,628 100.00 215,594,628 100.00

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 20,793 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    上海医药(集团)有限

    公司

    国有法人 55.09 118,776,239 0 无

    中国建设银行－华夏

    红利混合型开放式证

    券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.21 2,600,000 0 未知上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    陆尚孝 境内自然人 0.74 1,590,000 0 未知

    中国对外经济贸易信

    托有限公司－汇富3

    号信托计划

    境内非国有

    法人

    0.63 1,354,598 0 未知

    北京山通投资咨询有

    限责任公司

    境内非国有

    法人

    0.61 1,308,200 0 未知

    中海信托股份有限公

    司－浦江之星11 号集

    合资金信托计划

    境内非国有

    法人

    0.57 1,227,839 0 未知

    蒋凤银 境内自然人 0.48 1,044,539 0 未知

    黄永山 境内自然人 0.47 1,012,364 0 未知

    中国建设银行－工银

    瑞信精选平衡混合型

    证券投资基金

    境内非国有

    法人

    0.46 999,972 0 未知

    毛勇 境内自然人 0.43 928,300 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    上海医药(集团)有限公司 118,776,239 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投

    资基金

    2,600,000 人民币普通股

    陆尚孝 1,590,000 人民币普通股

    中国对外经济贸易信托有限公司－汇富3 号信

    托计划

    1,354,598 人民币普通股

    北京山通投资咨询有限责任公司 1,308,200 人民币普通股

    中海信托股份有限公司－浦江之星11 号集合资

    金信托计划

    1,227,839 人民币普通股

    蒋凤银 1,044,539 人民币普通股

    黄永山 1,012,364 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券

    投资基金

    999,972 人民币普通股

    毛勇 928,300 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前十名流

    通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规

    定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易股份数量

    限售条件

    1.

    海南中网投资管理有限

    公司

    85,000 未定

    归还代垫对价后

    安排上市

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年,随着国家医疗体制改革的不断深化落实，城市社区医疗和新型农村合作医疗体系

    建设的加快推进,给医药市场提供了长期而巨大的动力。同时通胀加剧，能源、原材料和人工等成本的

    不断上升，给企业发展也带来了诸多困难。面对行业、市场与经营环境的变化，公司围绕“发展中调

    整，转型中增长”的工作方针，聚精会神抓经营，一心一意谋发展，根据公司各类产品的特性，制定

    相应的营销措施。报告期内，公司针对普药市场的销售机遇，通过制订和推行各项销售激励措施，适

    时调价、组织第三终端销售、开展一系列针对性较强的促销措施，使普药销售的开户数、销售额和资

    金回笼率大幅度上升。呈现出客户数增加、部分产品供不应求的良好势头。上半年主要产品丹香冠心

    注射液出现价升量长的可喜态势，今年上半年实现主营业务收入18522.70 万元,同比增长10.76％；

    羟氯喹通过几年的学术推广，销售逐年稳步增长，在08 年同期实现业务收入3529.20 万元的基础上，

    今年上半年实现业务收入5303.05 万元,同比增长50.27％。与此同时，公司继续加强科研开发工作，

    公司的《右旋佐匹克隆片》已通过了临床检查，相关资料已报送国家药监局，现处于技术评审阶段；

    《阿立哌唑》口崩片的处方筛选及若干制剂的实验，相关专利申请正在进行中；《盐酸度洛西汀》肠

    溶胶囊、片剂的工艺改进工作亦已完成，为保持公司的持续发展奠定了坚实的竞争基础。药机业务已

    逐步走出低谷，今年的生产经营继续呈现较好的势头，针剂机械系列较上年同期相比有大幅度增长。

    报告期内，公司的各项经济工作有条不紊地进行，主营业务稳步增长。上半年实现营业收入

    18859.10 万元，比上年同期增长15.12％；主营利润实现9921.10 万元，比上年同期增长18.77％；

    其中医药制剂实现营业收入15001.10 万元，比上年同期增长15.23％；主营利润实现9626.00 万元，

    比上年同期增长21.78％；净利润实现1919.50 万元，比上年同期增长112.64％。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元 币种:人民币

    分行业或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年增减(%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率比上年

    增减(%)

    分行业

    医药制剂业务 15,001.10 5,299.00 60.72 15.23 5.29 增加3.45 个百分点

    药机业务 3,517.30 3,260.40 11.68 -3.46 1.65 减少5.90 个百分点

    其他业务 4.30 -185.90 36.70 -93.06 -574.11

    增加2,098.18 个百

    分点

    分产品

    丹香冠心针剂 5,465.70 2,916.40 46.52 5.85 5.66 增加0.05 个百分点

    硫酸羟氯喹片 5,303.50 783.90 85.19 50.27 44.94 增加0.54 个百分点

    其他产品 7,753.50 4,673.20 36.89 -3.45 -6.13 减少0.04 个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:万元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华东地区 8,595.26 33.37

    华北地区 3,635.18 34.20

    东北地区 956.96 -29.31

    华南地区 3,863.96 123.79

    西北地区 416.79 -83.16

    西南地区 817.98 -28.86

    出口 233.00 -72.78

    其他 3.57 -57.40

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    公司原辅材料价格涨幅明显，动力能源费用增加，人工成本提高，增加了公司的成本；全国范围

    内不断出现的中成药产品质量事件、新的竞争对手不断涌现、同质化竞争日趋激烈、营销推广效能难

    以提高以及低价恶意竞争态势，将不可避免地对我司各类产品的市场销售产生十分消极的影响；公司上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    医药制剂生产场地下半年面临大修，给公司的经营也会带来一定的影响。为此，公司下半年除继续做

    好市场开拓工作，抓紧普药市场急需药品的生产，严防产销脱节，力争将成本上升和工厂大修造成的

    影响降到最低限度。

    （三）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

    1、资产负债表项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减变化 变化率%

    （1）货币资金 50,185,640.22 34,054,479.67 16,131,160.55 47.37

    （2）应收票据 29,130,907.36 22,119,766.07 7,011,141.29 31.70

    （3）应收账款 95,351,722.78 68,253,289.60 27,098,433.18 39.70

    （4）可供出售金融资产 175,924,405.76 93,407,891.98 82,516,513.78 88.34

    （5）在建工程 383,106.00 1,983,893.00 -1,600,787.00 -80.69

    （6）预付款项 14,051,710.92 10,736,323.92 3,315,387.00 30.88

    （7）递延所得税资产 27,848,541.67 17,000,782.80 10,847,758.87 63.81

    （8）应付账款 28,285,280.08 41,684,188.47 -13,398,908.39 -32.14

    （9）预收款项 17,113,869.93 28,548,144.28 -11,434,274.35 -40.05

    （10）应交税费 10,583,854.58 2,943,659.82 7,640,194.76 259.55

    （11）其他应付款 96,576,961.75 48,141,460.62 48,435,501.13 100.61

    （12）递延所得税负债 33,678,120.84 12,296,232.37 21,381,888.47 173.89

    （13）资本公积 211,171,866.04 146,768,989.62 64,402,876.42 43.88

    变化原因说明：

    （1）货币资金较年初增加，主要原因是报告期公司产品实现销售后资金回笼所致；

    （2）应收票据较年初增加，主要是因为公司在实现产品销售的过程中，收到客户的银行承兑汇票增加

    所致；

    （3）应收账款较年初增加，主要原因是报告期医药产品销售增幅较大，回款滞后所致；

    （4）可供出售金融资产较年初增加，主要原因是期末所持有的股票市价比期初上升所致；

    （5）在建工程较年初减少，主要原因是公司在建项目已经步入竣工阶段，付款下降所致；

    （6）预付款项较年初增加，主要是因为报告期公司为确保部分紧缺材料的采购效率，采取预先支付货

    款的方式所致；

    （7）递延所得税资产较年初增加，主要原因是待弥补亏损增加895.67 万元及减值准备增加218.05

    万元所致

    （8）应付账款较年初减少，主要原因是报告期公司归还了应付客户的货款所致；

    （9）预收款项较年初减少，主要原因是报告期发货核销预收款所致；

    （10）应交税费较年初增加，主要原因是报告期各项税费尚未支付所致；

    （11）其他应付款较年初增加，主要原因是报告期上海远东制药机械总厂收到动迁补偿款所致；

    （12）递延所得税负债较年初增加，主要原因是报告期公司可供出售的金融资产价格发生变化所致。

    （13）资本公积较年初增加，主要原因是报告期公司可供出售金融资产价值变动所致。

    2、利润表项目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 增减变化 变化率%

    （1）销售费用 33,097,373.24 13,553,363.12 19,544,010.09 144.20

    （2）管理费用 35,251,254.95 50,384,920.90 -15,133,665.95 -30.04

    （3）投资收益 10,025,901.58 19,683,242.69 -9,657,341.11 -49.06

    （4）营业外收入 1,448,930.79 40,313.00 1,408,617.79 3494.20

    （5）营业外支出 712,793.10 2,512,204.25 -1,799,411.15 -71.63

    （6）所得税费用 -3,870,678.79 6,573,114.89 -10,443,793.68 -158.89

    变化原因说明：

    （1）销售费用同比增加，主要原因一是医药销售费用增加明显；二是销售费用与管理费用的重分类；

    （2）管理费用同比减少，主要原因是中西医药销售费用与管理费用的重分类；

    （3）投资收益同比减少，主要原因是公司持有的可上市流通股股份出售所形成的投资收益减少所致；

    （4）营业外收入同比增加，主要原因是政府补助及固定资产处置获得的收益所致；

    （5）营业外支出同比减少，主要原因是上年同期母公司计提担保损失所致；

    （6）所得税费用同比减少，主要原因是公司递延所得税费用减少1093 万元所致。

    3、现金流量表变化原因说明：

    报告期，公司经营性现金净流量为2066.81 万元，较上年同期的-3335.27 万元增加经营性现金流上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    5402.08 万元，说明公司的经营性现金流有了很大的改善；投资性现金净流量为468.51 万元，主要是

    公司在报告期出售了部分可供出售的金融资产；筹资性现金净流量为-922.2 万元，主要是公司在报告

    期归还了向银行的借款。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    公司自筹资金，在上海浦东星火开发区,投资建设医药原料药生产项目，该项目总投资为2989.12

    万元，计划于2008 年年底完成。目前已投入资金4190.32 万元，该项目现已进入竣工结算阶段，不久

    将投入正常的生产运营。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股

    票上市规则》等法律法规的规定依法运营。积极开展了提高上市公司治理的专项活动，继续加强信息

    披露，做好投资者关系管理工作。根据中国证监会发布的《关于公司治理专项活动公告》（[2008]28

    号）和上海证监局下发的《关于印发上海辖区上市公司监管专题工作会议讲话材料的通知》（沪证监

    公司字[2008]141 号）的要求，公司不断提高自身的治理水平，规范运作的意识和水平也得到了进一

    步的强化和提升。公司治理是一项长期性、经常性、系统性的工作，需要不断完善和提高。今后，公

    司将持续推进公司治理工作的深入开展，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和

    完善公司治理水平，保障和促进公司持续、健康、稳定发展，确保公司和广大投资者的权益不受损害。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期，公司未进行利润分配及资本公积金转增股本。

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    2009 年上半年度，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司现金分红政策已根据2009 年4 月23 日召开的2008 年度股东大会决议，在公司章程中将公司

    的利润分配政策修改为“公司可以采取现金或股票方式分配股利，且以现金方式分配的利润不低于当

    年可分配利润的百分之三十”。报告期，由于公司的未分配利润仍显负数，故未实施利润分配方案。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    1、以前年度发生但持续至报告期的重大诉讼、仲裁事项进展情况：

    （1）2000 年5 月10 日和8 月7 日，本公司曾为上海中科创业投资有限公司向上海银行股份有限

    公司借款3000 万元和向中国光大银行借款2000 万元提供了担保。2000 年9 月25 日，本公司就上述

    担保与上海中科签署了《反担保协议》，约定上海中科以其持有的胜利股份转配股900 万股质押给本

    公司作为反担保。但协议签订后，上海中科并未履行有关质押手续。故本公司于2001 年1 月3 日向上

    海市第一中级人民法院提起诉讼，要求上海中科履行有关质押手续。2001 年5 月11 日，一中院作出

    （2001）沪一中经初字第29 号《民事调解书》，确认上海中科尚欠本公司款项为51016745 元，上海

    中科承诺在调解生效起的7 日内偿还上述款项，若不能如期清偿，则以其所有的、可执行的胜利股份

    转配股折价清偿；若上述股票不能执行或执行不足，则上海中科仍应继续清偿。鉴于申银万国证券股

    份有限公司已将上述胜利股份转配股全部抛售，所得款项归入其名下。因此，本公司于2005 年2 月

    28 日向上海市第一中级人民法院申请追加申银万国为被执行人。经审理，一中院于2005 年4 月11 日

    作出（2001）沪一中执字第798 号、（2005）沪一中执恢复字第47 号《民事裁定书》，裁定“追加案

    外人申银万国”为本案的被执行人。申银万国不服上述裁定，于2006 年4 月26 日向上海市高级人民

    法院申请复议。经过复议听证，2006 年11 月29 日，上海市高级人民法院作出了沪高执复议字第12

    号《民事裁定书》，驳回申银万国的申请，维持原判，该事项已于2006 年12 月30 日刊登在《上海证

    券报》上。目前，本案正在执行中。本公司已对上述款项计提了全额坏账准备。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    （2）2005 年6 月16 日，本公司和罗爱华为深圳市康达尔（集团）股份有限公司向兴业银行股份

    有限公司深圳分行借款10000 万元提供担保，借款到期后，康达尔归还了部分本金和利息，截止2008

    年6 月12 日，康达尔尚欠本金人民币80,000,000 元，利息4,722,653.12 元，合计84,722,653.12

    元。为此，兴业银行深圳分行于2008 年6 月向深圳仲裁委员会递交了《仲裁申请书》，要求康达尔、

    本公司及罗爱华履行相应的还款义务和保证责任。目前，本案正在审理中。该事项已于2008 年7 月

    30 日刊登在《上海证券报》上。在此期间，深圳市康达尔（集团）股份有限公司又归还兴业银行深圳

    分行10,000,000 元。截至本报告日，深圳市康达尔（集团）股份有限公司尚欠兴业银行深圳分行

    70,000,000 元。

    （3）1992 年9 月5 日，梓潼居委与远东药机签订《联营协议书》，约定由双方共同投资开办上

    海远东制药机械总厂化工设备厂（下称联营企业），企业性质为国集联营。投资总额为1800 万元，其

    中固定资产1400 万元，流动资金400 万元。投资方式：远东药机以知识产权、经营销售、部分现用设

    备和资金；梓潼居委以土地和资金作为投入。企业达标后，利润按远东药机75%，梓潼居委25%进行分

    配。由于联营企业自1995 年投产后连续多年出现巨额亏损，后靠厂房出租也未能扭转不利局面。梓潼

    居委遂于2008 年9 月19 日向法院递交了《民事起诉状》，请求依法解除双方于1992 年9 月5 日签订

    的《联营协议书》，并依据审计评估值按《联营协议书》中所约定对联营企业的财产进行分割。本案

    诉讼费由双方合理分摊。目前，本案正在执行中。上述事项已于2008 年9 月27 日刊登在《上海证券

    报》上。

    2、报告期内，公司发生的重大诉讼、仲裁事项：

    报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    3、截止本报告日止，公司发生的重大诉讼、仲裁事项：

    截止本报告日止，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券简称

    初始投

    资金额

    占该公司股

    权比例（％）

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者权益

    变动

    会计核算科目

    股份来

    源

    000048 ST 康达尔 67,923,208.08 11.31 175,924,405.76 10,025,788.96 64,402,876.42 可供出售金融资产

    诉讼持

    有

    合计 67,923,208.08 / 175,924,405.76 10,025,788.96 64,402,876.42 / /

    (七) 资产交易事项

    本报告期公司无收购、出售资产和吸收合并情况。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    上海医药（集团）有限公司 控股股东 0 0 2,430 2,430

    合计 0 0 2,430 2,430

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生

    额（万元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 0

    关联债权债务形成原因

    由于本公司现金流较为紧张，控股股东为保证上市公司

    的生产经营活动，向本公司提供暂时性的资金支持。

    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

    关联债权债务对公司经营成果及财务状况没有负面影

    响。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本年度公司无托管事项。

    (2) 承包情况上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    本年度公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本年度公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保方

    担保方

    与上市

    公司的

    关系

    被担保方

    担保

    金额

    担保发

    生日期

    (协议签

    署日)

    担保起

    始日

    担保到

    期日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保是

    否逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否存

    在反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    上海中

    西药业

    股份有

    限公司

    深圳市康达

    尔（集团）股

    份有限公司

    7,000

    2005 年6

    月16 日

    2005 年

    6 月16

    日

    2006 年6

    月16 日

    一般

    担保

    否 是 7,000 否 是

    参股

    公司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 7,000

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 800

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 800

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 7,800

    担保总额占公司净资产的比例(%) 21.27

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提

    供的债务担保金额（D）

    7,000

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,000

    担保情况的说明：

    2005 年6 月16 日，深圳分行与本公司参股公司康达尔签订《借款合同》，约定深圳分行向康达

    尔发放贷款人民币10000 万元 ，期限为一年，康达尔以深圳市布吉供水有限公司70%的股权为该笔贷

    款提供质押担保，本公司及罗爱华分别与深圳分行签订《保证合同》，为该笔贷款向深圳分行提供保

    证责任。借款到期后，康达尔归还了部分本金和利息，截止2009 年6 月30 日，康达尔尚欠本金人民

    币7000 万元。上述借款逾期事项，已被深圳分行诉求进行仲裁，要求借款方和担保方依据合同履行相

    关义务。上述担保仲裁事项已刊登在2008 年7 月30 日的《上海证券报》上，目前，该事项正在审理

    中。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本年度公司无其他重大合同事项。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司未改聘会计师事务所，上海上会会计师事务所仍为本公司的财务报告审计机构。

    公司中期财务报告未经审计，故未发生审计费用。

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的

    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    本公司于2009 年6 月18 日在上海证券交易所网站和《上海证券报》上刊登了《上海中西药业股

    份有限公司重大事项暨停牌公告》（编号：临2009-010），并按期披露《上海中西药业股份有限公司

    重大资产重组进展公告》（详见上海证券交易所网站），因本公司实际控制人上海实业（集团）有限

    公司正在筹划与公司相关的重大资产重组事宜，本公司股票自2009 年6 月18 日起停牌。目前，上海

    实业（集团）有限公司、上海医药（集团）有限公司联合组建的医药资产重组工作小组已聘请独立财

    务顾问等中介机构积极筹划资产重组方案。截至本报告披露日，重组方案正在与相关各方进一步沟通。

    因此尚不能判断该事项对公司的影响程度。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    重大交易事项公告 《上海证券报》C12 版 2009 年1 月5 日 www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市公

    告

    《上海证券报》C13 2009 年1 月14 日 www.sse.com.cn

    2008 年度业绩预减公告 《上海证券报》C71 2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn

    2008 年度业绩预告修正公告《上海证券报》64 版 2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn

    2008 年年度报告摘要 《上海证券报》C149 版 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    五届四次董事会决议暨召开

    年度股东大会公告

    《上海证券报》C149 版 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    五届三次监事会决议公告 《上海证券报》C149 版 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会会议召开地点的公告《上海证券报》C44 2009 年4 月17 日 www.sse.com.cn

    2009 年第一季度报告 《上海证券报》C59 2009 年4 月22 日 www.sse.com.cn

    五届五次董事会决议公告 《上海证券报》C59 2009 年4 月22 日 www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告《上海证券报》C61 2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn

    重大事项暨停牌公告 《上海证券报》C3 2009 年6 月18 日 www.sse.com.cn

    重大资产重组进展公告 《上海证券报》C3 2009 年6 月25 日 www.sse.com.cn

    七、财务会计报告（未经审计）

    （一）财务报表上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:上海中西药业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 50,185,640.22 34,054,479.67

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 0.00 0.00

    应收票据 29,130,907.36 22,119,766.07

    应收账款 95,351,722.78 68,253,289.60

    预付款项 14,051,710.92 10,736,323.92

    应收保费 0.00 0.00

    应收分保账款 0.00 0.00

    应收分保合同准备金

    应收利息 0.00 0.00

    应收股利 0.00 0.00

    其他应收款 24,121,615.14 31,004,629.84

    买入返售金融资产

    存货 66,483,293.10 83,221,862.74

    一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

    其他流动资产 0.00 0.00

    流动资产合计 279,324,889.52 249,390,351.84

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 175,924,405.76 93,407,891.98

    持有至到期投资 0.00 0.00

    长期应收款 0.00 0.00

    长期股权投资 27,574,469.73 27,574,357.11

    投资性房地产 57,357,620.58 58,464,651.54

    固定资产 147,844,516.48 152,184,022.20

    在建工程 383,106.00 1,983,893.00

    工程物资 0.00 0.00

    固定资产清理 0.00 0.00

    生产性生物资产 0.00 0.00

    油气资产 0.00 0.00

    无形资产 45,388,295.31 47,158,838.71

    开发支出 0.00 0.00

    商誉 0.00 0.00

    长期待摊费用 1,717,489.00 0.00

    递延所得税资产 27,848,541.67 17,000,782.80

    其他非流动资产 0.00 0.00

    非流动资产合计 484,038,444.53 397,774,437.34

    资产总计 763,363,334.05 647,164,789.18

    流动负债：

    短期借款 146,000,000.00 173,900,000.00

    向中央银行借款 0.00 0.00

    吸收存款及同业存放上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    拆入资金

    交易性金融负债 0.00 0.00

    应付票据 0.00 0.00

    应付账款 28,285,280.08 41,684,188.47

    预收款项 17,113,869.93 28,548,144.28

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 2,847,738.25 3,620,833.93

    应交税费 10,583,854.58 2,943,659.82

    应付利息 0.00 0.00

    应付股利 1,512,157.51 1,512,157.51

    其他应付款 96,576,961.75 48,141,460.62

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 0.00 0.00

    其他流动负债 0.00 0.00

    流动负债合计 302,919,862.10 300,350,444.63

    非流动负债：

    长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    应付债券 0.00 0.00

    长期应付款 0.00 0.00

    专项应付款 0.00 0.00

    预计负债 0.00 0.00

    递延所得税负债 33,678,120.84 12,296,232.37

    其他非流动负债 0.00 0.00

    非流动负债合计 53,678,120.84 32,296,232.37

    负债合计 356,597,982.94 332,646,677.00

    股东权益：

    股本 215,594,628.00 215,594,628.00

    资本公积 211,171,866.04 146,768,989.62

    减：库存股 0.00 0.00

    盈余公积 0.00 0.00

    一般风险准备

    未分配利润 -60,117,620.86 -79,312,578.50

    外币报表折算差额 0.00 0.00

    归属于母公司所有者权益合计 366,648,873.18 283,051,039.12

    少数股东权益 40,116,477.93 31,467,073.06

    股东权益合计 406,765,351.11 314,518,112.18

    负债和股东权益合计 763,363,334.05 647,164,789.18

    公司法定代表人：周德孚 主管会计工作负责人：茅建医 会计机构负责人：周建设上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:上海中西药业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 5,039,616.09 6,460,676.26

    交易性金融资产 0.00 0.00

    应收票据 1,050,000.00 0.00

    应收账款 1,831,526.95 548,647.63

    预付款项 1,271,169.79 0.00

    应收利息 0.00 0.00

    应收股利 0.00 0.00

    其他应收款 38,492,844.54 41,299,199.84

    存货 3,003,250.29 602,817.57

    一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

    其他流动资产 0.00 0.00

    流动资产合计 50,688,407.66 48,911,341.30

    非流动资产：

    可供出售金融资产 175,924,405.76 93,407,891.98

    持有至到期投资 0.00 0.00

    长期应收款 0.00 0.00

    长期股权投资 169,525,183.87 169,525,183.87

    投资性房地产 47,367,791.53 48,232,023.70

    固定资产 38,877,668.91 43,406,352.30

    在建工程 0.00 0.00

    工程物资 0.00 0.00

    固定资产清理 0.00 0.00

    生产性生物资产 0.00 0.00

    油气资产 0.00 0.00

    无形资产 33,184,392.67 33,666,853.83

    开发支出 0.00 0.00

    商誉 0.00 0.00

    长期待摊费用 0.00 0.00

    递延所得税资产 21,564,094.08 12,607,418.71

    其他非流动资产 0.00 0.00

    非流动资产合计 486,443,536.82 400,845,724.39

    资产总计 537,131,944.48 449,757,065.69

    流动负债：

    短期借款 98,000,000.00 118,000,000.00

    交易性金融负债 0.00 0.00

    应付票据 0.00 0.00

    应付账款 4,162,607.79 7,490,647.86上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    预收款项 4,207,189.17 4,433,381.17

    应付职工薪酬 0.00 0.00

    应交税费 404,698.41 -31,090.75

    应付利息 0.00 0.00

    应付股利 0.00 0.00

    其他应付款 99,703,126.94 76,489,544.36

    一年内到期的非流动负债 0.00 0.00

    其他流动负债 0.00 0.00

    流动负债合计 206,477,622.31 206,382,482.64

    非流动负债：

    长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    应付债券 0.00 0.00

    长期应付款 0.00 0.00

    专项应付款 0.00 0.00

    预计负债 0.00 0.00

    递延所得税负债 33,598,195.68 12,130,570.21

    其他非流动负债 0.00 0.00

    非流动负债合计 53,598,195.68 32,130,570.21

    负债合计 260,075,817.99 238,513,052.85

    股东权益：

    股本 215,594,628.00 215,594,628.00

    资本公积 210,133,366.96 145,730,490.54

    减：库存股 0.00 0.00

    盈余公积 0.00 0.00

    未分配利润 -148,671,868.47 -150,081,105.70

    外币报表折算差额 0.00 0.00

    股东权益合计 277,056,126.49 211,244,012.84

    负债和股东权益合计 537,131,944.48 449,757,065.69

    公司法定代表人：周德孚 主管会计工作负责人：茅建医 会计机构负责人：周建设上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 188,590,962.61 163,819,271.83

    其中：营业收入 188,590,962.61 163,819,271.83

    利息收入 0.00 0.00

    已赚保费 0.00 0.00

    手续费及佣金收入 0.00 0.00

    二、营业总成本 175,379,318.16 161,962,573.24

    其中：营业成本 84,494,199.65 78,907,220.26

    利息支出 0.00 0.00

    手续费及佣金支出 0.00 0.00

    退保金 0.00 0.00

    赔付支出净额 0.00 0.00

    提取保险合同准备金净额 0.00 0.00

    保单红利支出 0.00 0.00

    分保费用 0.00 0.00

    营业税金及附加 2,280,579.42 910,611.33

    销售费用 33,097,373.24 13,553,363.12

    管理费用 35,251,254.95 50,384,920.90

    财务费用 5,291,302.71 6,578,482.94

    资产减值损失 14,964,608.19 11,627,974.69

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 10,025,901.58 19,683,242.69

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00

    汇兑收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,237,546.03 21,539,941.28

    加：营业外收入 1,448,930.79 40,313.00

    减：营业外支出 712,793.10 2,512,204.25

    其中：非流动资产处置净损失 43,411.55 0.00

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,973,683.72 19,068,050.03

    减：所得税费用 -3,870,678.79 6,573,114.89

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,844,362.51 12,494,935.14

    归属于母公司所有者的净利润 19,194,957.64 9,026,853.01

    少数股东损益 8,649,404.87 3,468,082.13

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0890 0.0419

    （二）稀释每股收益 0.0890 0.0419

    公司法定代表人：周德孚 主管会计工作负责人：茅建医 会计机构负责人：周建设上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 10,195,887.61 632,191.80

    减：营业成本 8,171,635.72 405,255.67

    营业税金及附加 29,774.40 0.00

    销售费用 0.00 215,504.16

    管理费用 11,805,262.36 10,127,974.69

    财务费用 4,057,264.72 3,992,378.91

    资产减值损失 3,531,957.51 10,469,861.30

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    0.00 0.00

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    10,025,788.96 19,683,242.69

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    0.00 0.00

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,374,218.14 -4,895,540.24

    加：营业外收入 426,780.00 0.00

    减：营业外支出 600,000.00 2,237,144.94

    其中：非流动资产处置净损

    失

    0.00 0.00

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -7,547,438.14 -7,132,685.18

    减：所得税费用 -8,956,675.37 0.00

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,409,237.23 -7,132,685.18

    公司法定代表人：周德孚 主管会计工作负责人：茅建医 会计机构负责人：周建设上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 170,943,336.21 113,537,334.67

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 2,105,661.36 2,831.58

    收到其他与经营活动有关的现金 33,205,293.43 26,169,332.05

    经营活动现金流入小计 206,254,291.00 139,709,498.30

    购买商品、接受劳务支付的现金 76,348,755.12 23,385,591.08

    客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00

    存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00

    支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00

    支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00

    支付保单红利的现金 0.00 0.00

    支付给职工以及为职工支付的现金 34,129,781.82 25,995,043.81

    支付的各项税费 27,286,543.59 20,792,495.28

    支付其他与经营活动有关的现金 47,821,133.75 102,889,083.68

    经营活动现金流出小计 185,586,214.28 173,062,213.85

    经营活动产生的现金流量净额 20,668,076.72 -33,352,715.55

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 3,353,988.11 0.00

    取得投资收益收到的现金 10,025,788.96 24,870,691.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 501,600.00 0.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

    收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    投资活动现金流入小计 13,881,377.07 24,870,691.86

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,196,270.33 12,585,779.22

    投资支付的现金 0.00 0.00

    质押贷款净增加额 0.00 0.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00

    支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    投资活动现金流出小计 9,196,270.33 12,585,779.22

    投资活动产生的现金流量净额 4,685,106.74 12,284,912.64

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 0.00 0.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00

    取得借款收到的现金 110,000,000.00 53,500,000.00

    发行债券收到的现金 0.00 0.00上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 14,075,037.69

    筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 67,575,037.69

    偿还债务支付的现金 113,900,000.00 44,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,322,022.91 5,450,202.91

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 6,416,568.10

    筹资活动现金流出小计 119,222,022.91 55,866,771.01

    筹资活动产生的现金流量净额 -9,222,022.91 11,708,266.68

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00

    五、现金及现金等价物净增加额 16,131,160.55 -9,359,536.23

    加：期初现金及现金等价物余额 34,054,479.67 25,608,457.53

    六、期末现金及现金等价物余额 50,185,640.22 16,248,921.30

    公司法定代表人：周德孚 主管会计工作负责人：茅建医 会计机构负责人：周建设上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 5,727,392.00 265,000.00

    收到的税费返还 0.00 0.00

    收到其他与经营活动有关的现金 6,389,112.23 18,156,848.10

    经营活动现金流入小计 12,116,504.23 18,421,848.10

    购买商品、接受劳务支付的现金 3,254,198.36 115,000.00

    支付给职工以及为职工支付的现金 8,344,108.25 6,594,727.46

    支付的各项税费 1,536,839.57 1,253,078.24

    支付其他与经营活动有关的现金 6,362,038.57 29,726,199.07

    经营活动现金流出小计 19,497,184.75 37,689,004.77

    经营活动产生的现金流量净额 -7,380,680.52 -19,267,156.67

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 3,353,988.11 0.00

    取得投资收益收到的现金 10,025,788.96 24,870,691.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

    收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    投资活动现金流入小计 13,379,777.07 24,870,691.86

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,663,081.72 10,970,074.22

    投资支付的现金 0.00 0.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00

    支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    投资活动现金流出小计 3,663,081.72 10,970,074.22

    投资活动产生的现金流量净额 9,716,695.35 13,900,617.64

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 0.00 0.00

    取得借款收到的现金 70,000,000.00 0.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 13,930,811.69

    筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 13,930,811.69

    偿还债务支付的现金 70,000,000.00 0.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,757,075.00 2,844,900.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 5,000,000.00

    筹资活动现金流出小计 73,757,075.00 7,844,900.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -3,757,075.00 6,085,911.69

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00

    五、现金及现金等价物净增加额 -1,421,060.17 719,372.66

    加：期初现金及现金等价物余额 6,460,676.26 1,868,727.85

    六、期末现金及现金等价物余额 5,039,616.09 2,588,100.51

    公司法定代表人：周德孚 主管会计工作负责人：茅建医 会计机构负责人：周建设上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积 减：库存股

    盈余

    公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    215,594,628.00 146,768,989.62 0.00 0.00 -79,312,578.50 31,467,073.06 314,518,112.18

    加：同一控

    制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计

    政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    215,594,628.00 146,768,989.62 0.00 0.00 -79,312,578.50 31,467,073.06 314,518,112.18

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    64,402,876.42 19,194,957.64 8,649,404.87 92,247,238.93

    （一）净利润 19,194,957.64 8,649,404.87 27,844,362.51

    （二）直接计入

    所有者权益的利

    得和损失

    64,402,876.42 64,402,876.42

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    85,870,501.89 85,870,501.89

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    -21,467,625.47 -21,467,625.47

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    64,402,876.42 19,194,957.64 8,649,404.87 92,247,238.93

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    215,594,628.00 211,171,866.04 0.00 0.00 -60,117,620.86 40,116,477.93 406,765,351.11上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积 减：库存股

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    215,594,628.00 255,904,388.90 -101,488,190.96 24,751,781.59 394,762,607.53

    加：同一控

    制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计

    政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    215,594,628.00 255,904,388.90 -101,488,190.96 24,751,781.59 394,762,607.53

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    -76,757,155.57 9,026,853.01 3,468,082.12 -64,262,220.44

    （一）净利润 9,026,853.01 3,468,082.12 12,494,935.13

    （二）直接计入

    所有者权益的利

    得和损失

    -76,757,155.57 0.00 0.00 -76,757,155.57

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    -63,410,600.49 -63,410,600.49

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    0.00

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    0.00 0.00

    4．其他 -13,346,555.08 -13,346,555.08

    上述（一）和（二）

    小计

    -76,757,155.57 9,026,853.01 3,468,082.12 -64,262,220.44

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    215,594,628.00 179,147,233.33 -92,461,337.95 28,219,863.71 330,500,387.09

    公司法定代表人：周德孚 主管会计工作负责人：茅建医 会计机构负责人：周建设上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 215,594,628.00 145,730,490.54 -150,081,105.70 211,244,012.84

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 215,594,628.00 145,730,490.54 0.00 0.00 -150,081,105.70 211,244,012.84

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 64,402,876.42 1,409,237.23 65,812,113.65

    （一）净利润 1,409,237.23 1,409,237.23

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 64,402,876.42 64,402,876.42

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 85,870,501.89 85,870,501.89

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -21,467,625.47 -21,467,625.47

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 64,402,876.42 1,409,237.23 65,812,113.65

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 215,594,628.00 210,133,366.96 0.00 0.00 -148,671,868.47 277,056,126.49

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 215,594,628.00 254,865,889.82 -110,312,549.30 360,147,968.52

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 215,594,628.00 254,865,889.82 -110,312,549.30 360,147,968.52

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 -76,757,155.57 -7,132,685.18 -83,889,840.75

    （一）净利润 -7,132,685.18 -7,132,685.18

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 -76,757,155.57 0.00 -76,757,155.57

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -63,410,600.49 -63,410,600.49

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    影响

    0.00

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00

    4．其他 -13,346,555.08 -13,346,555.08

    上述（一）和（二）小计 0.00 -76,757,155.57 -7,132,685.18 -83,889,840.75

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 215,594,628.00 178,108,734.25 -117,445,234.48 276,258,127.77

    公司法定代表人：周德孚 主管会计工作负责人：茅建医 会计机构负责人：周建设上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    (二)财务报表附注

    一、基本情况

    1、上海中西药业股份有限公司(以下简称“公司”)系于1993 年9 月25 日经上海市经济委员会沪经企

    (1993)410 号文和上海市证券管理办公室沪证办(1993)113 号文批准，由原上海中西药业公司发起设立

    的股份有限公司。公司股票于1994 年3 月11 日在上海证券交易所上市交易。

    2、公司取得上海市工商行政管理局2006 年4 月14 日换发的注册号为3100001001339 号企业法人营业

    执照，注册资本215,594,628.00 元，企业类型为股份有限公司(上市)，注册地址位于上海市浦东新区

    江心沙路9 号，母公司办公住所位于上海市嘉定区外青松公路446 号。

    3、经营范围：经营本企业自产产品及相关技术，电子元器件产品及其他相关产品，保健产品的研究开

    发(上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营)，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家

    限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和

    转口贸易。报告期内公司主营业务没有发生重大变更。

    4、公司控股股东：上海医药(集团)有限公司。

    2008 年度，上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委产(2008)360 号文将公司控股股东上海医药(集

    团)有限公司60%的国有股权从原持有者上海工业投资(集团)有限公司(原持有30%国有股权)和上海华

    谊(集团)公司(原持有30%国有股权)转给上海上实(集团)有限公司，股权变更后，上海上实(集团)有

    限公司持有上海医药(集团)有限公司60%的股份，成为公司实际控制人。

    5、因公司控股股东上海医药(集团)有限公司及实际控制人上海实业(集团)有限公司正在筹划与公司相

    关的重大资产重组事宜，公司股票已于2009 年6 月18 日起停牌。截至本报告日，由上海实业(集团)

    有限公司、上海医药(集团)有限公司联合组建的医药资产重组工作小组所筹划的资产重组方案尚在论

    证中。

    上述事项公司已在2009 年6、7 月间连续公告。

    二、遵循企业会计准则的声明

    公司财务报表及附注系按照财政部颁布的《企业会计准则》(包括：《企业会计准则(2006)》、《企业

    会计准则-应用指南(2006)》、《企业会计准则讲解(2008)》)和中国证券监督管理委员会发布的《公开

    发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求并参照《企业会

    计准则解释》等要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、重要会计政策和会计估计

    1、财务报表的编制基础

    以持续经营为财务报表的编制基础。

    2、会计年度

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    3、记账本位币

    人民币元。

    4、记账基础及计量属性

    公司以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要

    素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    5、现金等价物

    是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、外币交易折算

    (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额

    折算为人民币金额。

    (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负

    债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；

    ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

    金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

    币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

    7、金融工具

    (1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    (2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产；

    ② 持有至到期投资；

    ③ 应收款项；

    ④ 可供出售金融资产。

    (3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债；

    ② 其他金融负债。

    (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的

    金融负债。

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管

    理、战略投资需要等所作的指定。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的

    交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚

    未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收

    益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动

    计入当期损益。

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    (5) 持有至到期投资

    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

    生金融资产。

    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已

    到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应

    当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    (实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)

    处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    (6) 应收款项

    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价

    款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入

    当期损益。

    (7) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产通常是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

    期投资和应收款项的金融资产。

    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款

    中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金

    融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积-其他资本公积。

    处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    (8) 其他金融负债

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。如：发行的

    债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。

    其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。

    (9) 金融资产减值损失的计量

    应收款项的坏账准备计提方法：

    ① 应收账款及其他应收款坏账准备

    对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，

    对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

    失，计提减值准备。对于单项金额不重大的应收款项，将其与单独测试后未减值的重大应收款项一起

    按信用风险特征分类进行减值损失的测试，计提减值准备。

    对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：

    账龄 计提比例(估计坏账率)

    1年以内 0.5%

    1至2年 1%

    2至3年 5%上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    3年以上 10%

    全额计提 100%

    ② 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：

    1) 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有

    客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

    提坏账准备；

    2) 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量

    现值之间的差额计算确认减值损失；

    3) 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下

    降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发

    生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，

    计入减值损失。

    (10) 金融工具公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中

    的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交

    易中实际发生的市场交易的价格。

    金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反

    映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权

    定价模型等。

    (11) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

    了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产

    或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；

    ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可

    供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各

    自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    1) 终止确认部分的账面价值；

    2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

    (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整

    体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    8、存货

    (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该存货的成本能够可靠地计量。

    (2) 发出存货时按加权平均法计价。

    (3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货

    跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    各类存货可变现净值的确定依据如下：

    ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其

    可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    存货跌价准备按单个存货项目或存货类别计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同

    或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。

    (5) 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

    9、长期股权投资

    (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、

    转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

    产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股

    份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生

    的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生

    时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债

    券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性

    证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：

    ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；

    ③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；

    ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可

    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。

    (3) 非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净

    资产公允价值份额的差额，确认为商誉。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照

    下列方法处理：

    ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

    ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入

    当期损益。

    (4) 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

    投资成本：

    ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

    ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

    ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定

    价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；

    ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币

    性资产交换》确定；

    ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》确定。

    (5) 下列长期股权投资采用成本法核算：

    ① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；

    ② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于

    被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作

    为初始投资成本的收回。

    (6) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

    计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净

    利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

    益。

    长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

    价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

    共同控制这些政策的制定。

    (7) 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据

    资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    10、投资性房地产

    是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增

    值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采

    用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    对投资性房地产采用直线法并按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：

    类别 使用寿命预计净残值率年摊销率

    房屋及建筑物 30-40 年4% 2.4%-3.2%

    土地使用权 40 年0% 2.5%

    如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    11、固定资产及折旧

    (1) 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：

    ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

    ② 使用寿命超过一个会计年度。

    (2) 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (3) 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

    类别 使用年限预计净残值率年折旧率

    房屋建筑物 20-40 年4% 2.4%-4.8%

    机器设备 10 年4% 9.6%

    电子设备 5 年4% 19.2%

    运输设备 5 年4% 19.2%

    其他设备 5 年4% 19.2%

    (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    12、在建工程

    (1) 包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

    成，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。

    (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    13、无形资产

    (1) 无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无法预见无形资产为

    公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    (2) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有

    限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，

    将改变摊销期限和摊销方法。

    (3) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核，以及

    针对该项无形资产进行减值测试。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    (4) 采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

    类别 使用年限预计净残值率

    土地使用权 40-50 年-

    技术转让费 有效年限-

    (5) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    14、研究开发支出

    (1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

    ① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；

    ② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出

    新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

    (2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条

    件的，确认为无形资产：

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

    身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

    形资产；

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    15、商誉

    商誉是指在非同一控制下的企业合并时，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付

    的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当

    以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

    商誉在每年年度终了进行减值测试，如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高

    者确定。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    16、长期待摊费用

    长期待摊费用是指摊销期超过1 年(不含1 年)的其他待摊费用等。公司的长期待摊费用在费用项

    目的受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，则将尚

    未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    17、借款费用资本化

    (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)

    购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借

    款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者

    溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。

    (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停

    借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生

    产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态

    必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

    (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：

    ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

    ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每

    期利息金额。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购

    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发

    生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

    入当期损益。

    18、预计负债

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

    (1) 该义务是企业承担的现时义务；

    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

    19、收入

    营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入：

    (1) 销售商品收入的确认

    销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入公司；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    (2) 提供劳务收入的确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    ① 收入的金额能够可靠地计量；

    ② 相关的经济利益很可能流入公司；

    ③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

    ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：

    1) 已完工作的测量；

    2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

    3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。

    在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入

    后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间

    累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本；

    <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权收入的确认

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以

    确认：

    ① 相关的经济利益很可能流入企业；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    1) 利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

    2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、政府补助

    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投

    入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    (1) 公司能够满足政府补助所附条件；

    (2) 公司能够收到政府补助。

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

    益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：

    ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

    当期损益；

    ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    21、所得税

    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其

    计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或

    收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之

    和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

    22、合并财务报表

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，

    纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

    公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将

    该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资

    单位的除外：

    (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    (2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    编制合并报表时，母公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以母公司和

    子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

    表的影响后，由母公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资

    产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产

    负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，

    将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流

    量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费

    用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

    四、主要税项

    税种 计税基础税率

    增值税 销售商品或提供劳务的增值额17%

    营业税 应税营业收入5%

    企业所得税 25%

    企业所得税优惠 适用政策税率

    上海中西制药有限公司 被认定为高新技术企业15%

    上海远东制药机械总厂 《国务院关于实施企业所得税过渡优惠

    政策的通知》

    20%

    上海怡兴商务咨询有限公司 - 按销售收入的2.5%征收上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    五、合并报表子公司

    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 同一控制的

    实际控制人

    注册地经营范围

    上海远东制药机械总厂 上海医药(集团)

    有限公司

    上海市浦东新区

    金桥镇金业路777

    号

    制药机械，化工机械，工业搪瓷反应罐非标准设备，制药仪器仪表及上述产品，

    备品、备件，物业管理，水处理设备及饮水机的制造，从事货物与技术的进出

    口业务，附设分支机构(涉及许可经营的凭许可证经营)。

    子公司名称 注册资本期末投资额持股比率所占表决权比例

    上海远东制药机械总厂 12,650,000.00 47,177,714.68 100.00% 100.00%

    2、通过其他方法取得的子公司

    子公司名称 注册地经营范围

    上海中西医药有限公司 上海市普陀区交通路1515 号中成药，化学药制剂，抗生素，化学原料药。(企业经营涉及行政许可的，，

    凭许可证件经营)

    上海中西制药有限公司 上海市嘉定区外青松公路446 号小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、原料药、中药提取车间。(企业经

    营涉及行政许可的，凭许可证件经营)

    上海海斯泰投资有限公司 浦东新区金业路777 号1 幢405

    室

    机电产品的研发、制造、销售，医疗行业的投资，(以上涉及许可经营的凭许

    可证经营)。

    上海中玺国际贸易有限公司 上海市奉贤区星火开发区民乐

    路158 号

    从事各类货物及技术的进出口业务。(涉及行政许可的，凭许可证经营)。

    上海怡悦商务咨询有限公司

    上海市杨浦区国泰路127 弄1 号

    楼1104 室(复旦科技园)

    商务咨询，投资咨询，经济信息咨询(咨询均不含经纪)，企业管理，企业形

    象策划，展览展示服务，市场营销策划。(涉及行政许可的，凭许可证经营)。

    上海怡兴商务咨询有限公司 上海市杨浦区中原路91 号042

    室

    商务信息、经济信息咨询(以上咨询除经纪)，企业形象策划，展览展示服务，

    市场营销策划。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。

    上海万位商务咨询有限公司 嘉定区外青松公路

    446 号11 幢101 室

    商务咨询，投资咨询(除金融、证券)，企业管理咨询，企业形象策划，展览

    展示服务，市场营销策划。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营)

    (续上表)

    子公司名称 注册资本期末投资额持股比例所占表决权比例

    上海中西医药有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00%

    上海中西制药有限公司 57,000,000.00 42,180,000.00 74.00% 74.00%

    上海海斯泰投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 100.00%

    上海中玺国际贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 100.00%

    上海怡悦商务咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 100.00%

    上海怡兴商务咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 100.00%

    上海万位商务咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 76.60% 100.00%

    六、合并财务报表主要项目附注

    1、货币资金

    项目 期末金额 期初金额

    现金 146,727.44 387,031.47

    银行存款 50,003,266.20 33,657,793.82

    其他货币资金 35,646.58 9,654.38

    合计 50,185,640.22 34,054,479.67

    2、应收票据上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    项目 期末金额 期初余额

    银行承兑汇票 29,130,907.36 22,116,466.07

    商业承兑汇票 - 3,300.00

    合计 29,130,907.36 22,119,766.07

    其中已贴现的银行承兑汇票 - 4,000,000.00

    3、应收账款

    (1) 账面价值

    期末金额

    账龄

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 86,710,518.09 39.12% 433,552.60 86,276,965.49 0.50%

    1 至2 年 5,018,326.19 2.26% 50,183.26 4,968,142.93 1.00%

    2 至3 年 989,453.69 0.45% 49,472.68 939,981.01 5.00%

    3 年以上 3,518,481.51 1.59% 351,848.16 3,166,633.35 10.00%

    全额计提 125,423,534.21 56.58% 125,423,534.21 - 100.00%

    合计 221,660,313.69 100.00% 126,308,590.91 95,351,722.78

    期初余额

    账龄

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 55,027,209.30 29.25% 275,136.05 54,752,073.25 0.50%

    1 至2 年 5,294,760.99 2.81% 52,947.61 5,241,813.38 1.00%

    2 至3 年 4,759,612.53 2.53% 237,980.63 4,521,631.90 5.00%

    3 年以上 4,153,078.98 2.21% 415,307.91 3,737,771.07 10.00%

    全额计提 118,883,475.94 63.20% 118,883,475.94 - 100.00%

    合计 188,118,137.74 100.00% 119,864,848.14 68,253,289.60

    (2) 将应收账款按重要性分类

    期末金额

    类别

    金额(原发生数) 所占比例坏账准备 净额

    单项金额重大的款项 59,318,238.98 26.76% 59,318,238.98 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组

    合风险较大的款项

    69,623,776.74 31.41% 66,457,143.39 3,166,633.35

    其他不重大款项 92,718,297.97 41.83% 533,208.54 92,185,089.43

    合计 221,660,313.69 100.00% 126,308,590.91 95,351,722.78

    期初金额

    类别

    金额(原发生数) 所占比例坏账准备 净额

    单项金额重大的款项 59,318,238.98 31.53% 59,318,238.98 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组

    合风险较大的款项

    63,718,315.94 33.87% 59,980,544.87 3,737,771.07

    其他不重大款项 65,081,582.82 34.60% 566,064.29 64,515,518.53

    合计 188,118,137.74 100.00% 119,864,848.14 68,253,289.60

    (3) 期末全额计提坏账准备金额较大的应收账款

    单位名称 金额(原发生数) 坏账准备 账龄 原因

    上海中西扑雷药业有限公司 11,546,794.10 11,546,794.10 3 年以上 实体已灭失

    上海市农业生产资料公司 10,013,149.47 10,013,149.47 3 年以上 账龄较长

    溧阳市庆丰精细化工有限公司 8,634,602.83 8,634,602.83 3 年以上 账龄较长

    椒江药厂 7,087,302.58 7,087,302.58 3 年以上 实体已灭失

    山东省农业生产资料公司济南分公司 5,546,970.95 5,546,970.95 3 年以上 账龄较长

    邱县外贸公司 4,169,691.78 4,169,691.78 3 年以上 账龄较长

    广东省澄海市信广威贸易有限公司 3,165,120.71 3,165,120.71 3 年以上 账龄较长

    亚太农用化学(集团)公司 3,140,110.00 3,140,110.00 3 年以上 账龄较长

    上海三星日用化学品厂 3,102,900.00 3,102,900.00 3 年以上 账龄较长

    上海三灵化工有限公司 2,911,596.56 2,911,596.56 3 年以上 账龄较长上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    鲁农资公司聊城分公司 2,875,455.26 2,875,455.26 3 年以上 账龄较长

    郑州市农资公司 2,673,322.21 2,673,322.21 3 年以上 账龄较长

    上海中西药业公司红旗化工厂 2,348,016.25 2,348,016.25 3 年以上 实体已灭失

    许昌市植保公司 1,917,893.86 1,917,893.86 3 年以上 账龄较长

    辛集马庄供销社 1,863,895.20 1,863,895.20 3 年以上 账龄较长

    威县农资公司 1,822,537.26 1,822,537.26 3 年以上 账龄较长

    安徽阜阳医药集团有限公司 1,651,128.00 1,651,128.00 3 年以上 账龄较长

    合计 74,470,487.02 74,470,487.02

    (4) 应收账款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    (5) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下

    期末金额 期初余额

    项目

    金额 比例 金额 比例

    应收账款前五名合计 42,828,819.93 19.32% 42,828,819.93 22.77%

    4、预付款项

    (1) 账面价值

    期末金额 期初余额

    账龄

    余额 比例 余额 比例

    1 年以内 9,665,541.02 68.79% 5,471,488.16 50.96%

    1 至2 年 1,370,238.47 9.75% 2,352,769.77 21.91%

    2 至3 年 90,105.65 0.64% 546,008.06 5.09%

    3 年以上 2,925,825.78 20.82% 2,366,057.93 22.04%

    合计 14,051,710.92 100.00% 10,736,323.92 100.00%

    (2) 账龄超过1 年的重要预付款项

    项目 期末余额 账龄 原因

    浙江萧山第二建筑工程第二分公司 2,318,544.10 2 至3 年及3 年以上 尚未完工项目的工程款

    上海石化安装检修工程公司 400,000.00 3 年以上 尚未完工项目的工程款

    上海莺王建材有限公司 350,000.00 1 至2 年 尚未完工项目的工程款

    (3) 预付款项余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、其他应收款

    (1) 账面价值

    期末余额

    账龄

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 4,745,947.49 1.09% 23,729.74 4,722,217.75 0.50%

    1 至2 年 14,471,953.03 3.31% 144,719.52 14,327,233.51 1.00%

    2 至3 年 1,530,099.84 0.35% 76,504.99 1,453,594.85 5.00%

    3 年以上 4,020,632.25 0.92% 402,063.22 3,618,569.03 10.00%

    全额计提 412,182,000.69 94.33% 412,182,000.69 - 100.00%

    合计 436,950,633.30 100.00% 412,829,018.16 24,121,615.14

    期初余额

    账龄

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 20,270,406.27 4.63% 101,352.03 20,169,054.24 0.50%

    1 至2 年 1,834,677.96 0.42% 18,346.79 1,816,331.17 1.00%

    2 至3 年 317,217.18 0.07% 15,860.86 301,356.32 5.00%

    3 年以上 9,686,542.35 2.21% 968,654.24 8,717,888.11 10.00%

    全额计提 405,919,221.47 92.67% 405,919,221.47 - 100.00%

    合计 438,028,065.23 100.00% 407,023,435.39 31,004,629.84上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    (2) 将其他应收款按重要性分类

    期末余额

    类别

    金额 所占比例坏账准备 净额

    单项金额重大的款项 273,789,994.08 62.66% 273,789,994.08 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组

    合风险较大的款项

    142,412,638.86 32.59% 138,794,069.83 3,618,569.03

    其他不重大款项 20,748,000.36 4.75% 244,954.25 20,503,046.11

    合计 436,950,633.30 100.00% 412,829,018.16 24,121,615.14

    期初余额

    类别

    金额 所占比例坏账准备 净额

    单项金额重大的款项 403,211,330.60 92.06% 391,289,519.27 11,921,811.33

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组

    合风险较大的款项

    24,376,153.15 5.56% 15,598,356.44 8,777,796.71

    其他不重大款项 10,440,581.48 2.38% 135,559.68 10,305,021.80

    合计 438,028,065.23 100.00% 407,023,435.39 31,004,629.84

    (3) 期末全额计提坏账准备金额较大的其他应收款

    单位名称 金额(原发生数) 坏账准备 账龄 原因

    申银万国证券股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 3 年以上 账龄较长

    上海中科创业投资有限公司 51,750,459.76 51,750,459.76 3 年以上 账龄较长

    上海中西药业公司红旗化工厂 40,664,516.29 40,664,516.29 3 年以上 关停并转

    上海中西扑雷药业有限公司 33,375,018.03 33,375,018.03 3 年以上 关停并转

    中子科技投资有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 3 年以上 账龄较长

    北京国际信托投资有限公司 26,030,686.00 26,030,686.00 3 年以上 账龄较长

    杭州钢铁股份有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 3 年以上 账龄较长

    海南燕园投资管理有限公司 21,875,981.86 21,875,981.86 3 年以上 账龄较长

    北京中科创业投资有限公司 15,702,490.00 15,702,490.00 3 年以上 账龄较长

    南京天宇股份有限公司 11,591,638.46 11,591,638.46 3 年以上 账龄较长

    上海科灵环境工程有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 3 年以上 账龄较长

    合计 381,490,790.40 381,490,790.40

    (4) 其他应收款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    (5) 其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例

    期末余额 期初余额

    项目

    金额 比例 金额 比例

    其他应收款前五名合计 273,789,994.08 62.66% 273,789,994.08 62.51%

    6、存货

    (1) 账面价值

    期末余额

    项目

    金额 跌价准备 账面价值

    原材料 36,367,238.58 8,896,749.97 27,470,488.61

    在产品 14,121,438.87 3,144,562.24 10,976,876.63

    库存商品 47,877,505.80 19,841,577.94 28,035,927.86

    低值易耗品 61,750.62 61,750.62 -

    包装物 - - -

    委托加工物资 556,759.32 556,759.32 -

    合计 98,984,693.19 32,501,400.09 66,483,293.10

    期初余额

    项目

    金额 跌价准备 账面价值

    原材料 40,326,886.37 8,376,089.45 31,950,796.92上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    在产品 15,029,434.58 1,807,207.09 13,222,227.49

    库存商品 56,474,632.39 18,487,544.68 37,987,087.71

    低值易耗品 61,750.62 - 61,750.62

    包装物 - - -

    委托加工物资 556,759.32 556,759.32 -

    合计 112,449,463.28 29,227,600.54 83,221,862.74

    (2) 跌价准备

    项目 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额

    原材料 8,376,089.45 520,660.52 - 8,896,749.97

    在产品 1,807,207.09 1,337,355.15 - 3,144,562.24

    库存商品 18,487,544.68 1,354,033.26 - 19,841,577.94

    低值易耗品 - 61,750.62 - 61,750.62

    包装物 - - - 0

    委托加工物资 556,759.32 - - 556,759.32

    合计 29,227,600.54 3,273,799.55 - 32,501,400.09

    7、可供出售金融资产

    项目 期末余额公允价值 期初余额公允价值

    可供出售权益工具 - -

    限售A 股 - 64,583,150.98

    流通A 股 175,924,405.76 28,824,741.00

    减值准备 - -

    账面价值 175,924,405.76 93,407,891.98

    对可供出售权益工具-限售A 股期末公允价值依据《证监会计字[2007]21 号》所规定的估值方法进行

    计量。

    权益工具类别 被投资公司名称 期末股数 期末每股市价

    流通A 股 深圳市康达尔(集团)股份有限公司 44,202,112 3.98

    8、长期股权投资

    (1) 账面价值

    期末余额

    项目

    余额 减值准备 账面价值

    子公司 59,701,271.19 32,383,802.00 27,317,469.19

    合营企业 1,350,000.00 1,350,000.00 -

    联营企业 6,299,666.41 6,192,665.87 107,000.54

    其他股权投资 10,558,000.00 10,408,000.00 150,000.00

    合计 77,908,937.60 50,334,467.87 27,574,469.73

    期初余额

    项目

    余额 减值准备 账面价值

    子公司 59,701,271.19 32,383,802.00 27,317,469.19

    合营企业 1,350,000.00 1,350,000.00 -

    联营企业 6,299,553.79 6,192,665.87 106,887.92

    其他股权投资 10,558,000.00 10,408,000.00 150,000.00

    合计 77,908,824.98 50,334,467.87 27,574,357.11上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    (2) 子公司、合营企业及联营企业

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    子公司

    上海中西农用化学

    有限公司

    上海市星火开

    发区民乐路158 号

    化学农药中间体、医药原料中间体(以上不属药品)的制造、加工，经营本企

    业自产产品及相关技术服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。

    上海中西家用消费品

    有限公司

    上海市星火开

    发区民乐路158 号

    日用化学品、医药中间体(除药品)的销售(涉及许可经营的凭许可证经营)。

    合营企业

    深圳申达化工贸易公司 - -

    联营企业

    上海中西新生力生

    物工程有限公司

    上海浦东张江高科技园区郭守

    敬路351 号2 号楼639-19 室

    生物工程的研究开发，保健食品的开发。销售：预包装食品

    (不含熟食卤味、不含冷冻（藏）食品) (许可证有效期至2009 年12 月13 日，

    涉及行政许可的，凭许可证经营)。

    上海野生源高

    科技有限公司

    上海市金山区金山卫镇

    板桥西路2388 号

    保健食品(野因氏胶囊)生产销售

    (涉及许可经营的凭许可证经营)。

    上海三合生物

    技术有限公司

    上海市张江高科技园区郭

    守敬路351 号2 号楼624-16 室

    医药系列产品及其中间体、相关化工原辅材料的研究开发，

    及其相关业务的技术服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。

    上海卫达制药

    机械有限公司

    北宝兴路600 号 化工装备、制药机械设计、

    制造、加工、销售、服务。

    被投资单位名称 本企业持股比例本企业在被投资单位表决权比例

    子公司

    上海中西农用化学有限公司 100.00% 100.00%

    上海中西家用消费品有限公司 100.00% 100.00%

    合营企业

    深圳申达化工贸易公司 50.00% 50.00%

    联营企业

    上海中西新生力生物工程有限公司 20.00% 20.00%

    上海野生源高科技有限公司 45.00% 45.00%

    上海三合生物技术有限公司 37.50% 37.50%

    上海卫达制药机械有限公司 20.00% 20.00%

    (3) 长期股权投资子公司披露内容

    被投资单位 期末余额 期初余额

    上海中西农用化学有限公司 42,317,470.19 42,317,470.19

    上海中西家用消费品有限公司 17,383,801.00 17,383,801.00

    合计 59,701,271.19 59,701,271.19

    (4) 长期股权投资权益法核算披露内容

    ① 本期变动

    被投资单位名称 期初余额 本期增

    加投资

    本期减少

    投资

    本期被投资单位

    权益增减额

    本期分得现金

    红利

    期末余额

    合营企业

    深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 - - - 1,350,000.00

    联营企业

    上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 - - - 2,176,500.67

    上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 - - - 2,141,165.20上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 - - - 1,875,000.00

    上海卫达制药机械有限公司 106,887.92 - 112.62 - 107,000.54

    小计 6,299,553.79 - 112.62 - 6,299,666.41

    合计 7,649,553.79 - 112.62 - 7,649,666.41

    ② 累计变动

    被投资单位名称 初始投资成本 累计追加

    投资

    累计减少

    投资

    被投资单位权益累计

    增减额

    累计分得现金

    红利

    期末余额

    合营企业

    深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 - - - - 1,350,000.00

    联营企业

    上海中西新生力生物工程有限公司 20,000,000.00 - - -17,823,499.33 - 2,176,500.67

    上海野生源高科技有限公司 3,372,500.00 - - -1,231,334.80 - 2,141,165.20

    上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 - - - - 1,875,000.00

    上海卫达制药机械有限公司 100,000.00 - - 7,000.54 - 107,000.54

    小计 25,347,500.00 - - -19,047,833.59 - 6,299,666.41

    合计 26,697,500.00 - - -19,047,833.59 - 7,649,666.41

    (5) 长期股权投资其他股权投资披露内容

    被投资单位 期末余额 期初余额

    中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00

    上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 1,408,000.00

    天津中包万华实业股份有限公司 150,000.00 150,000.00

    合计 10,558,000.00 10,558,000.00

    (6) 长期股权投资减值准备

    被投资单位 期初余额 本期计提 本期转销 期末余额

    子公司

    上海中西农用化学有限公司 15,000,001.00 - - 15,000,001.00

    上海中西家用消费品有限公司 17,383,801.00 - - 17,383,801.00

    合营企业

    深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 - - 1,350,000.00

    联营企业

    上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 - - 2,176,500.67

    上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 - - 2,141,165.20

    上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 - - 1,875,000.00

    其他股权投资

    中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00

    上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 - - 1,408,000.00

    合计 50,334,467.87 - - 50,334,467.87

    9、投资性房地产

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    原值

    房屋建筑物 73,060,226.69 - - 73,060,226.69

    土地使用权 15,000,000.00 - - 15,000,000.00

    合计 88,060,226.69 - - 88,060,226.69

    累计折旧和累计摊销

    房屋建筑物 26,995,849.15 919,530.96 - 27,915,380.11

    土地使用权 2,599,726.00 187,500.00 - 2,787,226.00

    合计 29,595,575.15 1,107,030.96 - 30,702,606.11

    减值准备

    房屋建筑物 - - - -上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    土地使用权 - - - -

    合计 - - - -

    账面价值

    房屋建筑物 46,064,377.54 45,144,846.58

    土地使用权 12,400,274.00 12,212,774.00

    合计 58,464,651.54 57,357,620.58

    10、固定资产、累计折旧

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    原值

    房屋建筑物 168,921,753.06 994,361.76 2,725,713.75 167,190,401.07

    机器设备 125,004,155.52 2,966,812.26 1,641,690.48 126,329,277.30

    电子设备 1,571,920.19 3,980.00 0.00 1,575,900.19

    运输设备 10,675,889.68 0.00 905,070.00 9,770,819.68

    其他设备 15,058,927.06 779,243.16 0.00 15,838,170.22

    合计 321,232,645.51 4,744,397.18 5,272,474.23 320,704,568.46

    累计折旧

    房屋建筑物 40,450,517.72 3,093,742.84 0.00 43,544,260.56

    机器设备 60,731,804.95 2,844,138.29 1,553,235.63 62,022,707.61

    电子设备 551,590.42 68,021.21 0.00 619,611.63

    运输设备 6,757,859.29 452,114.86 792,929.78 6,417,044.37

    其他设备 14,042,614.97 259,973.92 560,397.04 13,742,191.85

    合计 122,534,387.35 6,717,991.12 2,906,562.45 126,345,816.02

    减值准备

    房屋建筑物 45,869,854.93 - - 45,869,854.93

    机器设备 482,705.27 - - 482,705.27

    电子设备 - - - -

    运输设备 107,524.53 - - 107,524.53

    其他设备 54,151.23 - - 54,151.23

    合计 46,514,235.96 - - 46,514,235.96

    账面价值

    房屋建筑物 82,601,380.41 -2,099,381.08 2,725,713.75 77,776,285.58

    机器设备 63,789,645.30 122,673.97 88,454.85 63,823,864.42

    电子设备 1,020,329.77 -64,041.21 0.00 956,288.56

    运输设备 3,810,505.86 -452,114.86 112,140.22 3,246,250.78

    其他设备 962,160.86 519,269.24 -560,397.04 2,041,827.14

    合计 152,184,022.20 -1,973,593.94 2,365,911.78 147,844,516.48

    期末抵押、担保的固定资产情形如下

    被抵押/担保的 被抵押/担保固定资产 被抵押/担保固定资产

    固定资产项目 期末余额净值 期初余额净值

    抵押/担保目的

    房屋建筑物 1,296,593.20 58,080,239.42 获得借款

    11、在建工程

    (1) 账面价值

    类别 期末余额 期初余额

    原值 914,576.07 2,515,363.07

    减值准备 531,470.07 531,470.07

    账面价值 383,106.00 1,983,893.00上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    (2) 增减变动

    工程名称 期初余额 本期增加 本期转入长期资产其他减少期末余额

    原料药项目 - 48,328.76 48,328.76 - -

    其中：资本化利息 - - - - -

    新冈设备改造项目 1,532,207.00 1,760,224.97 3,094,376.97 - 198,055.00

    新冈厂房改造项目 522,229.51 843,834.07 931,473.07 - 434,590.51

    研发项目 281,930.56 459,401.70 459,401.70 - 281,930.56

    生产车间项目 178,996.00 341,974.34 520,970.34 - -

    GMP 改造项目 - - - - -

    合计 2,515,363.07 3,453,763.84 5,054,550.84 - 914,576.07

    (3) 在建工程减值准备

    工程名称 期初余额 本期计提本期减少期末余额 计提原因

    研发项目 281,930.56 - - 281,930.56 实物灭失

    新冈厂房改造项目 249,539.51 - - 249,539.51 实物灭失

    合计 531,470.07 - - 531,470.07

    12、无形资产

    (1) 账面价值

    项目 期末余额 期初余额

    账面原值 45,388,295.31 47,158,838.71

    减值准备 - -

    账面价值 45,388,295.31 47,158,838.71

    (2) 增减变动

    项目 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额

    土地使用权 41,462,928.97 - - 593,833.64 40,869,095.33

    技术转让费 5,695,909.74 200,000.00 - 1,376,709.76 4,519,199.98

    合计 47,158,838.71 200,000.00 - 1,970,543.40 45,388,295.31

    (3) 其他资料

    项目 取得方式 原始金额 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限

    土地使用权① 购买 32,000,372.95 6,649,347.78 25,351,025.17 31 年4 个月

    土地使用权② 购买 7,915,824.00 82,456.50 7,833,367.50 47 年6 个月

    土地使用权③ 购买 8,909,800.00 1,225,097.34 7,684,702.66 34 年6 个月

    技术转让费 购买 7,812,690.00 3,293,490.02 4,519,199.98

    合计 56,638,686.95 11,250,391.64 45,388,295.31

    ① 公司持有的沪房地浦字(1999)第003622号房地产权证。

    ② 公司持有的沪房地奉字(2007)第013285号房地产权证。

    ③ 子公司上海中西制药有限公司持有的嘉集建(95)字第04498号集体土地建设用地使用证，截至报

    告期末止，尚未完成国有土地出让手续。

    期末抵押、担保的无形资产情形如下：

    被抵押/担保的 被抵押/担保无形资产 被抵押/担保无形资产

    无形资产项目 期末余额净值 期初余额净值

    抵押/担保目的

    土地使用权 7,684,702.66 33,547,104.97 获得借款上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    13、长期待摊费用

    项目 原始金额 期初余

    额

    本期增加 本期摊

    销

    累计摊销期末余额 剩余摊销年限

    外冈镇商品房 1,717,489.00 - 1,717,489.00 - - 1,717,489.00 5 年-

    14、递延所得税资产

    项目 期末余额 期初余额

    待弥补亏损 21,564,094.08 12,607,418.71

    各项减值准备 6,284,447.59 4,103,971.46

    无形资产报废转出 - 289,392.63

    合计 27,848,541.67 17,000,782.80

    15、资产减值准备

    项目 期初余额 本期计提 本期转回本期转销 期末余额

    坏账准备 526,888,283.53 12,290,808.64 - 41,483.10 539,137,609.07

    存货跌价准备 29,227,600.54 3,273,799.55 - - 32,501,400.09

    可供出售金融资产减值准

    备

    - - - - -

    持有至到期投资减值准备 - - - - -

    长期股权投资减值准备 50,334,467.87 - - - 50,334,467.87

    投资性房地产减值准备 - - - - -

    固定资产减值准备 46,514,235.96 - - - 46,514,235.96

    工程物资减值准备 - - - - -

    在建工程减值准备 531,470.07 - - - 531,470.07

    商誉减值准备 - - - - -

    合计 653,496,057.97 15,564,608.19 - 41,483.10 669,019,183.06

    16、短期借款

    担保方式 期末余额 期初余额

    保证 113,000,000.00 134,400,000.00

    抵押 33,000,000.00 35,500,000.00

    未到期已贴现的票据 - 4,000,000.00

    合计 146,000,000.00 173,900,000.00

    期末抵押借款以房屋及建筑物和土地使用权作抵押，被抵押资产期末账面净值为8,981,295.86 元。

    17、应付账款

    项目 期末余额 期初余额

    余额 28,285,280.08 41,684,188.47

    其中：账龄超过1 年的余额 7,111,449.07 6,637,029.26

    账龄超过1 年的大额应付账款

    项目 期末余额

    浙江东阳金鑫化学工业公司 585,000.00

    常熟市何市化工实验厂 460,421.20

    上海市童涵春制药厂 382,000.00

    安徽致和堂药业有限公司 363,306.22

    中西申伟经营部 320,000.00

    泰兴市海天玻璃厂 296,562.01

    上海万康包装材料有限公司 239,893.74

    合计 2,647,183.17

    应付账款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    18、预收款项

    项目 期末余额 期初余额

    余额 17,113,869.93 28,548,144.28

    其中：账龄超过1 年的余额 10,986,052.41 18,132,705.20

    账龄超过1 年的大额预收款项

    项目 期末余额

    邱县外贸公司 1,190,394.99

    陕西省咸阳市第三制药厂 727,790.00

    安徽省凤阳科苑药业有限公司 598,560.00

    安徽省大安生物制品药业有限公司 510,000.00

    西安天星生物药业股份有限公司 487,171.20

    吉林省宏源生物化学制药厂 480,000.00

    北京省京良高科技实业股份有限公司 414,797.90

    合计 4,408,714.09

    预收款项余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    19、应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,618,154.87 22,535,010.35 23,314,074.81 2,839,090.41

    二、职工福利费 0.00 1,448,454.52 1,448,454.52 0.00

    三、职工奖福利基金 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、社会保险费 0.00 5,775,270.30 5,775,270.30 0.00

    其中：1.医疗保险费 0.00 2,128,831.71 2,128,831.71 0.00

    2.基本养老保险费 0.00 3,078,305.52 3,078,305.52 0.00

    3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

    4.失业保险费 0.00 416,081.15 416,081.15 0.00

    5.工伤保险费 0.00 76,025.96 76,025.96 0.00

    6.生育保险费 0.00 76,025.96 76,025.96 0.00

    五、住房公积金 0.00 1,340,187.70 1,340,187.70 0.00

    六、工会经费和职工教育经费 2,679.06 454,538.52 448,569.74 8,647.84

    七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    八、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 2,905,252.88 2,905,252.88 0.00

    九、其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 3,620,833.93 34,458,714.27 35,231,809.95 2,847,738.25

    20、应交税费

    税种 期末余额 期初余额

    增值税 3,601,790.61 1,155,253.71

    四项基金 1,150,000.00 800,000.00

    房产税 655,660.50 655,660.50

    营业税 475,702.86 419,028.58

    城建税 166,547.92 69,973.28

    河道管理费 45,694.51 25,177.34

    企业所得税 4,701,520.84 14,960.08

    教育费附加 57,174.90 14,392.57

    其他 - -8,400.32

    个人所得税 -270,237.56 -202,385.92

    合计 10,583,854.58 2,943,659.82上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    21、应付股利

    投资方名称 期末余额 期初余额

    子公司少数股东 1,512,157.51 1,512,157.51

    22、其他应付款

    项目 期末余额 期初余额

    余额 96,576,961.75 48,141,460.62

    其中：账龄超过1 年的余额 37,902,062.64 33,029,109.85

    账龄超过1 年的大额其他应付款

    项目 期末余额

    上海野生源高科技有限公司 8,900,190.67

    上海医药(集团)有限公司 4,300,000.00

    上海外冈资产经营公司 3,691,567.66

    上海振峰卫生用药有限公司 3,160,673.61

    金桥项目工程款 1,428,847.52

    周西项目工程款 1,005,947.60

    合计 22,487,227.06

    其他应付款余额中持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款

    项目 期末余额 期初余额

    上海医药(集团)有限公司 24,300,000.00 4,300,000.00

    23、长期借款

    担保方式 期末余额 期初余额

    保证 20,000,000.00 20,000,000.00

    24、预计负债

    项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额

    担保损失 - - - -

    担保损失 - - - -

    合计 - - - --

    *1：2005 年9 月28 日，公司和深圳市康达尔(集团)股份有限公司共同为上海中西新生力生物工程有

    限公司向中国农业银行黄浦支行借款1,950 万元提供担保。报告期初，公司已对上述款项计提了975

    万元预计担保损失。2008 年度，公司已向黄浦支行归还案件项下全部欠款人民币23,973,439.86 元，

    其中借款本金19,500,000.00 元、借款利息和逾期利息4,265,093.66 元、案件受理费108,918.10 元、

    财产保全费99,428.10 元，现本案项下债务已清偿完毕。2008 年度，公司已在原975 万元的基础上据

    全部贷款本息(含诉讼费和财产保全费)追加计提了担保损失2,236,719.93 元，余下50%的担保损失人

    民币11,986,719.93 元由共同担保人深圳市康达尔(集团)股份有限公司承担，相关金额2008 年末在公

    司其他应收款项下反映。且公司已与其签订了《债务清偿协议》，深圳市康达尔(集团)股份有限公司

    同意将以其下属子公司深圳市康达尔(集团)房地产开发有限公司所拥有的蝴蝶堡若干套商品房抵偿给

    公司，作为其对担保责任偿还义务的履行。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    *2：公司为上海中西新生力生物工程有限公司425 万元贷款担保案败诉，由公司与深圳市康达尔(集团)

    股份有限公司共同承担还款义务。报告期初，公司计提了212.5 万元预计担保损失。2008 年度，公司

    和深圳市康达尔(集团)股份有限公司都已履行偿付义务。

    25、递延所得税负债

    项目 期末余额 期初余额

    可供出售权益工具 33,598,195.68 12,130,570.21

    应付福利费转回 79,925.16 165,662.16

    债务重组收益 - -

    合计 33,678,120.84 12,296,232.37

    26、股本

    本次变动增减(＋、－)

    项目 期初余额

    配股送股转股*其他 小计

    期末余额

    (1) 尚未流通股份

    ①.发起人股份

    其中：国家拥有股份 - - - - - - -

    境内法人持有股份 97,301,777 - - - -97,216,777 -97,216,777 85,000

    外资法人持有股份 - - - - - - -

    其他 - - - - - - -

    ②.募集法人股 - - - - - - -

    ③.内部职工股 - - - - - - -

    尚未流通股份合计 97,301,777 - - - -97,216,777 -97,216,777 85,000

    (2) 已流通股份

    ①.境内上市的人民币普

    通股

    118,292,851 - - - 97,216,777 97,216,777 215,509,628

    ②.境内上市外资股 - - - - - - -

    ③.境外上市的外资股 - - - - - - -

    ④.其他 - - - - - - -

    已流通股份合计 118,292,851 - - - 97,216,777 97,216,777 215,509,628

    股份总数 215,594,628 - - - - - 215,594,628

    有限售条件股份：

    股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数

    本期增加限售股

    数

    期末限售股数限售原因 *解除限售日期

    上海医药(集团)有限公

    司

    97,216,777 97,216,777 - - - -

    其他法人 85,000 - - 85,000 未偿还垫付对价 -

    *：公司已于2009 年1 月第五次安排有限售条件的流通股上市流通，此次上市流通的股数为 97,216,777

    股，上市流通日为2009 年1 月19 日。截至期末余额，公司股本中除85,000 股有限售条件股份因尚未

    偿还垫付对价而未解禁外，其余215,509,628 股已全部流通上市。该事项公司已于2009 年1 月13 日

    公告，公告编号：临2009-002。

    27、资本公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    其他资本公积 1,206,468.28 - - 1,206,468.28

    可供出售金融资产价值变动* 36,391,710.60 64,402,876.42 - 100,794,587.02

    原制度资本公积转入 109,170,810.74 - - 109,170,810.74

    合计 146,768,989.62 64,402,876.42 0.00 211,171,866.04

    *：其他资本公积增加减少系公司持有的可供出售金融资产公允价值变动直接计入权益部分所致。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    28、未分配利润

    项目 期末余额 期初余额

    原准则年初未分配利润 -79,312,578.50 -101,488,190.96

    加：执行新准则追溯调整影响数 - -

    重述后的年初未分配利润 -79,312,578.50 -101,488,190.96

    净利润 19,194,957.64 11,639,086.12

    直接调整的未分配利润* - 10,536,526.34

    可供分配的利润 -60,117,620.86 -79,312,578.50

    减：提取法定盈余公积 - -

    提取任意盈余公积 - -

    提取职工奖励及福利基金 - -

    提取储备基金 - -

    提取企业发展基金 - -

    利润归还投资 - -

    可供股东分配的利润 -60,117,620.86 -79,312,578.50

    减：应付优先股股利 - -

    提取任意盈余公积 - -

    应付普通股股利 - -

    转作股本的普通股股利 - -

    期末未分配利润 -60,117,620.86 -79,312,578.50

    其中：子公司已计提的盈余公积 10,865,516.13 10,865,516.13

    *：2008 年度直接调整的未分配利润系公司注销原合并报表范围内的上海中西药业制药厂所致，详见附

    注五3(2)。

    29、营业收入及营业成本

    (1) 营业收入

    项目 本期数 上年同期数

    主营业务收入

    医药制剂 150,054,528.94 123,948,296.96

    制药机械 35,172,555.82 36,435,313.30

    其他农药和医药原料 - 451,006.39

    小计 185,227,084.76 160,834,616.65

    其他业务收入

    房租 3,359,047.51 2,984,655.18

    材料销售 4,830.34 0

    小计 3,363,877.85 2,984,655.18

    合计 188,590,962.61 163,819,271.83

    (2) 营业成本

    项目 本期数 上年同期数

    主营业务成本

    医药制剂 51,131,159.40 45,596,557.53

    制药机械 32,604,017.75 32,073,673.88

    其他农药和医药原料 - 392,083.81

    小计 83,735,177.15 78,062,315.22

    其他业务成本

    房租 754,192.16 844,905.04

    材料销售 4,830.34

    小计 759,022.50 844,905.04

    合计 84,494,199.65 78,907,220.26上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    (3) 公司向前五名客户销售总额及占公司主营业务收入的比例

    本期数 上年同期数

    项目

    销售总额 比例 销售总额 比例

    公司向前五名客户销售总额及比例 22,580,772.47 12.19% 26,326,325.90 16.37%

    30、营业税金及附加

    税种 本期数 上年同期数

    营业税 1,065,158.93 0.00

    城乡维护建设税 861,543.13 643,332.64

    教育费附加 353,877.36 267,278.69

    合计 2,280,579.42 910,611.33

    31、财务费用

    项目 本期数 上年同期数

    利息支出 5,407,680.41 6,731,518.92

    减：利息收入 218,117.56 172,954.95

    汇兑损失 250.46 0.00

    减：汇兑收益 0.00 0.00

    其他 101,489.40 19,918.97

    合计 5,291,302.71 6,578,482.94

    32、资产减值损失

    项目 本期数 上年同期数

    坏账准备 11,690,808.64 11,627,974.69

    存货跌价准备 3,273,799.55 0.00

    可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00

    持有至到期投资减值准备 0.00 0.00

    长期股权投资减值准备 0.00 0.00

    投资性房地产减值准备 0.00 0.00

    固定资产减值准备 0.00 0.00

    工程物资减值准备 0.00 0.00

    在建工程减值准备 0.00 0.00

    商誉减值准备 0.00 0.00

    合计 14,964,608.19 11,627,974.69

    33、投资收益

    项目 本期数 上年同期数

    股票投资收益* 10,025,788.96 19,683,242.69

    股权处置损益 0.00 0.00

    期末调整的权益法下被投资公司所有者权益净增减额 112.62 0.00

    合计 10,025,901.58 19,683,242.69

    *：本期股票投资收益为出售深圳市康达尔(集团)股份有限公司股票收益。

    34、营业外收入

    项目 本期数 上年同期数

    无国家税收文件的税收返还 0.00 0.00

    政府补助 666694.00 0.00

    其他 245371.91 40000.00

    处理固定资产净收益 338355.88 313.00

    罚款收益 0.00 0.00

    拆迁补偿 198509.00 0.00

    无法支付的应付款项 0.00 0.00

    合计 1448930.79 40313.00上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    35、营业外支出

    项目 本期数 上年同期数

    担保损失 0.00 2236719.93

    处置无形资产净损失 0.00 0.00

    罚没支出 0.00 2006.07

    滞纳金 31.80 0.00

    处置固定资产净损失 43411.55 0.00

    捐赠支出 15000.00 0.00

    固定资产盘亏 0.00 273478.25

    赔偿支出 654349.75 0.00

    其他 0.00 0.00

    合计 712793.10 2512204.25

    36、政府补助

    项目 本期数 上年同期数

    知识产权示范企业补助 0.00 0.00

    政府扶持基金 666694.00 0.00

    清洁能源补贴 0.00 0.00

    合计 666694.00 0.00

    37、所得税费用

    项目 本期数 上年同期数

    当期所得税费用 7,062,817.08 6,573,114.89

    递延所得税费用 -10,933,495.87 0.00

    合计 -3,870,678.79 6,573,114.89

    38、其他综合收益

    项目 本期数 上年同期数

    可供出售金融资产 85,870,501.89 -50,915,665.36

    其中：当期利得(损失)金额 88,655,941.11 -63,410,600.49

    减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金

    额

    2,785,439.22 13,327,769.00

    与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 -21,467,625.47 -13,346,555.08

    其他* 0.00 0.00

    合计 64,402,876.42 -64,262,220.44

    39、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下

    项目 本期数

    业务费用和差旅费用 26,144,009.35

    运输费用和修理费用 1,456,183.68

    合计 27,600,193.03

    占支付的其他与经营活动有关的现金总额比例 57.72%

    40、净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项目 本期数 上年同期数

    净利润 19,194,957.64 9,026,853.01

    加：少数股东损益 8,649,404.87 3,468,082.13

    包括少数股东损益的净利润 27,844,362.51 12,494,935.14

    加：资产减值准备 14,964,608.19 11,627,974.69上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    固定资产折旧、油气资产折耗 7,077,125.04 6,197,100.88

    无形资产摊销 2,158,043.40 683,480.54

    长期待摊费用摊销 - 8,609.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -294,944.33 -38,313.00

    固定资产报废损失 - 0

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - 0

    财务费用 5,377,680.41 6,578,482.94

    投资损失(减：收益) -10,025,901.58 -19,683,242.69

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -10,847,758.87 0

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -85,737.00 266,385.75

    存货的减少(减：增加) 13,464,770.09 3,198,322.04

    经营性应收项目的减少(减：增加) -31,906,205.58 69,817,631.02

    经营性应付项目的增加(减：减少) 2,942,034.44 -1,192,336.09

    其他 - -123,311,745.77

    经营活动产生的现金流量净额 20,668,076.72 -33,352,715.55

    七、母公司财务报表主要项目附注

    1、应收账款

    (1) 账面价值

    期末余额

    账龄

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 1,513,676.93 1.25% - 1,513,676.93 -

    1 至2 年 227,499.99 0.19% 2,275.00 225,224.99 1.00%

    2 至3 年 97,500.03 0.08% 4,875.00 92,625.03 5.00%

    3 年以上 - - - - -

    全额计提 118,835,302.51 98.48% 118,835,302.51 - 100.00%

    合计 120,673,979.46 100.00% 118,842,452.51 1,831,526.95

    期初余额

    账龄

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 233,000.92 0.19% 1,137.50 231,863.42 0.49%

    1 至2 年 319,984.05 0.27% 3,199.84 316,784.21 1.00%

    2 至3 年 - - - -

    3 年以上 - - - -

    全额计提 118,569,764.74 99.54% 118,569,764.74 - 100.00%

    合计 119,122,749.71 100.00% 118,574,102.08 548,647.63

    (2) 将应收账款按重要性分类

    期末余额

    类别

    金额 所占比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的款项 59,318,238.98 35.49% 59,318,238.98 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组合风险较大的款

    项

    59,517,063.53 62.98% 59,517,063.53 -

    其他不重大款项 1,838,676.95 1.53% 7,150.00 1,831,526.95

    合计 120,673,979.46 100.00% 118,842,452.51 1,831,526.95

    期初余额

    类别

    金额 所占比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的款项 59,318,238.98 49.80% 59,318,238.98 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组合风险较大的款

    项

    59,251,525.76 49.74% 59,251,525.76 -

    其他不重大款项 552,984.97 0.46% 4,337.34 548,647.63

    合计 119,122,749.71 100.00% 118,574,102.08 548,647.63上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下

    期末余额 期初余额

    项目

    金额 比例 金额 比例

    应收账款前五名合计 42,828,819.93 35.49% 42,828,819.93 35.95%

    (4) 应收账款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    (1) 账面价值

    期末余额

    账龄

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 23,428,042.27 4.92% 8,451.29 23,419,590.98 0.04%

    1 至2 年 13,637,122.36 2.86% 136,371.22 13,500,751.14 1.00%

    2 至3 年 707,897.28 0.15% 35,394.86 672,502.42 5.00%

    3 年以上 1,000,000.00 0.21% 100,000.00 900,000.00 10.00%

    全额计提 437,414,113.79 91.86% 437,414,113.79 - 100.00%

    合计 476,187,175.70 100.00% 437,694,331.16 38,492,844.54

    期初余额

    账龄

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 36,716,599.37 7.71% 72,500.61 36,644,098.76 0.20%

    1 至2 年 725,780.00 0.15% 7,257.80 718,522.20 1.00%

    2 至3 年 7,117.28 0.00% 355.86 6,761.42 5.00%

    3 年以上 4,366,463.85 0.92% 436,646.39 3,929,817.46 10.00%

    全额计提 434,516,780.99 91.22% 434,516,780.99 - 100.00%

    合计 476,332,741.49 100.00% 435,033,541.65 41,299,199.84

    (2) 将其他应收款按重要性分类

    期末余额

    类别

    金额 所占比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的款项 381,490,790.40 80.11% 381,490,790.40 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组

    合风险较大的款项

    56,923,323.39 11.95% 56,023,323.39 900,000.00

    其他不重大款项 37,773,061.91 7.94% 180,217.37 37,592,844.54

    合计 476,187,175.70 100.00% 437,694,331.16 38,492,844.54

    期初余额

    类别

    金额 所占比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的款项 403,211,330.60 84.65% 391,289,519.27 11,921,811.33

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组

    合风险较大的款项

    47,653,634.17 10.00% 43,723,816.71 3,929,817.46

    其他不重大款项 25,467,776.72 5.35% 20,205.67 25,447,571.05

    合计 476,332,741.49 100.00% 435,033,541.65 41,299,199.84上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    (3) 其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例

    期末余额 期初余额

    项目

    金额 比例 金额 比例

    其他应收款前五名 273,789,994.04 57.50% 273,789,994.04 57.48%

    (4) 其他应收款期余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    (1) 账面价值

    期末余额

    项目

    余额 减值准备 账面价值

    子公司 201,758,983.87 32,383,800.00 169,375,183.87

    合营企业 1,350,000.00 1,350,000.00 -

    联营企业 6,192,665.87 6,192,665.87 -

    其他股权投资 10,558,000.00 10,408,000.00 150,000.00

    合计 219,859,649.74 50,334,465.87 169,525,183.87

    期初余额

    项目

    余额 减值准备 账面价值

    子公司 201,758,983.87 32,383,800.00 169,375,183.87

    合营企业 1,350,000.00 1,350,000.00 -

    联营企业 6,192,665.87 6,192,665.87 -

    其他股权投资 10,558,000.00 10,408,000.00 150,000.00

    合计 219,859,649.74 50,334,465.87 169,525,183.87

    (2) 长期股权投资子公司披露内容

    被投资单位 期末余额 期初余额

    上海远东制药机械总厂 47,177,714.68 47,177,714.68

    上海中西医药有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00

    上海中西农用化学有限公司 42,317,469.19 42,317,469.19

    上海海斯泰投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    上海中西家用消费品有限公司 17,383,800.00 17,383,800.00

    上海中西制药有限公司 17,180,000.00 17,180,000.00

    上海中玺国际贸易有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00

    合计 201,758,983.87 201,758,983.87

    (3) 长期股权投资权益法核算披露内容

    ① 本期变动

    被投资单位名称 期初余额

    本期增加投

    资

    本期减少

    投资

    本期被投资单位权

    益增减额

    本期分得现金

    红利

    期末余额

    合营企业

    深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 - - - - 1,350,000.00

    联营企业

    上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 - - - - 2,176,500.67

    上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 - - - - 2,141,165.20

    上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 - - - - 1,875,000.00

    小计 6,192,665.87 - - - - 6,192,665.87

    合计 7,542,665.87 - - - - 7,542,665.87

    ② 累计变动上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    被投资单位名称 初始投资成本

    累计追加

    投资

    累计减少

    投资

    被投资单位权益累计

    增减额

    累计分得现金

    红利

    期末余额

    合营企业

    深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 - - - - 1,350,000.00

    联营企业

    上海中西新生力生物工程有

    限公司

    20,000,000.00 - - -17,823,499.33 - 2,176,500.67

    上海野生源高科技有限公司 3,372,500.00 - - -1,231,334.80 - 2,141,165.20

    上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 - - - - 1,875,000.00

    小计 25,247,500.00 - - -19,054,834.13 - 6,192,665.87

    合计 26,597,500.00 - - -19,054,834.13 - 7,542,665.87

    (4) 长期股权投资其他股权投资披露内容

    被投资单位 期末余额 期初余额

    中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00

    上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 1,408,000.00

    天津中包万华实业股份有限公司 150,000.00 150,000.00

    合计 10,558,000.00 10,558,000.00

    (5) 长期股权投资减值准备

    被投资单位 期初余额 本期计提 本期转销 期末余额

    子公司

    上海中西农用化学有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00

    上海中西家用消费品有限公司 17,383,800.00 - - 17,383,800.00

    合营企业

    深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 - - 1,350,000.00

    联营企业

    上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 - - 2,176,500.67

    上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 - - 2,141,165.20

    上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 - - 1,875,000.00

    其他股权投资

    中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00

    上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 - - 1,408,000.00

    合计 50,334,465.87 - - 50,334,465.87

    4、营业收入及营业成本

    (1) 营业收入

    项目 本期数 上年同期数

    主营业务收入

    销售制药原料 10,073,135.04 0.00

    农药 0.00 451,006.39

    委托加工物资 0.00 0.00

    小计 10,073,135.04 451,006.39

    其他业务收入

    房租 122,752.57 181,185.41

    商标权使用费 0.00 0.00

    小计 122,752.57 181,185.41

    合计 10,195,887.61 632,191.80上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    (2) 营业成本

    项目 本期数 上年同期数

    主营业务成本

    销售制药原料 8,171,635.72 0.00

    农药 0.00 392,083.81

    委托加工物资 0.00 0.00

    小计 8,171,635.72 392,083.81

    其他业务成本

    房租 0.00 13,171.86

    商标权使用费 0.00 0.00

    小计 0.00 13,171.86

    合计 8,171,635.72 405,255.67

    5、投资收益

    项目 本期数 上年同期数

    股票投资收益 10,025,788.96 19,683,242.69

    处置长期股权投资损益 0.00 0.00

    合计 10,025,788.96 19,683,242.69

    6、净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项目 本期数 上年同期数

    净利润 1,409,237.23 -7,132,685.18

    加：少数股东损益 0.00 0.00

    包括少数股东损益的净利润 1,409,237.23 -7,132,685.18

    加：资产减值准备 3,531,957.51 10,469,861.30

    固定资产折旧、油气资产折耗 2,544,217.57 1,828,370.04

    无形资产摊销 669,961.16 187,500.00

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 0.00 0.00

    固定资产报废损失 0.00 0.00

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00

    财务费用 3,757,075.00 3,992,378.91

    投资损失(减：收益) -10,025,788.96 -19,683,242.69

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -8,956,675.37 0.00

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00

    存货的减少(减：增加) -3,003,250.29 0.00

    经营性应收项目的减少(减：增加) -1,497,710.54 -973,278.85

    经营性应付项目的增加(减：减少) 4,190,296.17 156,352.80

    其他 - -8,112,413.00

    经营活动产生的现金流量净额 -7,380,680.52 -19,267,156.67

    八、关联方关系及其交易

    1、关联方关系

    (1) 公司的母公司有关信息

    母公司名称 注册地 业务性质

    上海医药(集团)有限公司 上海市张江路92 号

    医药产品(包括但不限于片剂、胶囊剂、气雾剂、免疫制剂、颗粒剂、软膏剂、

    丸剂、口服液、吸入剂、搽剂、酊剂、栓剂、原料药)、医疗器械及相关产品

    的科研、制造和销售、医药装备制造、销售和工程安装、维修，实业投资，

    经国家批准的进出口业务(以上涉及许可经营的凭许可证经营)。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    (续上表)

    母公司名称 注册资本 组织机构代码 母公司对公司的持股比例母公司对公司的表决权比例

    上海医药(集团)有限公司 3,158,720,000.00 13454082-X 55.09% 55.09%

    (2) 公司的子公司有关信息

    子公司名称 注册地业务性质

    上海远东制

    药机械总厂

    上海市浦东新区金桥

    镇金业路777 号

    制药机械，化工机械，工业搪瓷反应罐非标准设备，制药仪器仪表及上述产品，备品、备件，

    物业管理，水处理设备及饮水机的制造，从事货物与技术的进出口业务，附设分支机构（涉及

    许可经营的凭许可证经营）。

    上海中西医

    药有限公司

    上海市普陀区交通路

    1515 号

    中成药，化学药制剂，抗生素，化学原料药。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经

    营)

    上海中西制

    药有限公司

    上海市嘉定区外青松

    公路446 号

    小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、原料药、中药提取车间。(企业经营涉及行政

    许可的，凭许可证件经营)

    上海海斯泰投

    资有限公司

    浦东新区金业路777

    号1 幢405 室

    机电产品的研发、制造、销售，医疗行业的投资，(以上涉及许可经营的凭许可证经营)。

    上海中玺国际

    贸易有限公司

    上海市奉贤区星火开

    发区民乐路158 号

    从事各类货物及技术的进出口业务。(涉及行政许可的，凭许可证经营)。

    上海怡悦商务

    咨询有限公司

    上海市杨浦区国泰路

    127 弄1 号楼1104 室

    (复旦科技园)

    商务咨询，投资咨询，经济信息咨询(咨询均不含经纪)，企业管理，企业形象策划，展

    览展示服务，市场营销策划。(涉及行政许可的，凭许可证经营)。

    上海怡兴商务

    咨询有限公司

    上海市杨浦区中原路

    91 号042 室

    商务信息、经济信息咨询(以上咨询除经纪)，企业形象策划，展览展示服务，市场营销

    策划。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。

    上海万位商务

    咨询有限公司

    嘉定区外青松公路

    446 号11 幢101 室

    商务咨询，投资咨询(除金融、证券)，企业管理咨询，企业形象策划，展览展示服务，

    市场营销策划。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营)

    子公司名称 注册资本 组织机

    构代码

    本企业合计

    持股比例

    本企业合计享

    有的表决权比例

    上海远东制药机械总厂 12,650,000.00 13280673-5 100.00% 100.00%

    上海中西医药有限公司 50,000,000.00 13339381-3 100.00% 100.00%

    上海中西制药有限公司 57,000,000.00 13362209-X 74.00% 74.00%

    上海海斯泰投资有限公司 30,000,000.00 73621841-6 100.00% 100.00%

    上海中玺国际贸易有限公司 3,000,000.00 13212936-7 100.00% 100.00%

    上海怡悦商务咨询有限公司 500,000.00 78585514-7 100.00% 100.00%

    上海怡兴商务咨询有限公司 500,000.00 79447472-5 100.00% 100.00%

    上海万位商务咨询有限公司 500,000.00 68228020-5 76.60% 100.00%

    (3) 公司的联营企业有关信息

    被投资单位名称 注册地 业务性质注册资本本企业持股比例

    上海三合生物

    技术有限公司

    上海市张江高科技园区郭守敬

    路351 号2 号楼624-16 室

    医药系列产品及其中间体、相关化工原辅

    材料研究开发，及其相关业务的技术服

    务。（涉及许可经营的凭许可证经营）。

    5,000,000.00 37.50%

    上海卫达制药

    机械有限公司

    北宝兴路600 号化工装备、制药机械设计、

    制造、加工、销售、服务。

    500,000.00 20.00%

    上海野生源高

    科技有限公司

    上海市金山区金山卫镇

    板桥西路2388 号

    保健食品（野因氏胶囊）生产销售（涉及

    许可经营的凭许可证经营）。

    7,500,000.00 45.00%

    上海中西新生力生

    物工程有限公司

    上海浦东张江高科技园区郭守

    敬路351 号

    2 号楼639-19 室

    生物工程的研究开发，保健食品的开发。

    销售：预包装食品（不含熟食卤味、不含

    冷冻（藏）食品）（许可证有效期至2009

    年12 月31 日，涉及行政许可的，凭许可

    证经营）。

    100,000,000.00 20.00%上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    (续上表)

    期末资产总额期末负债总额本期营业收入

    总额

    本期净利润

    被投资单位名称

    本企业在被投资单位表

    决权比例

    (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

    上海三合生物技术有限公司 37.50% 22987949.12 17987949.12 0 0

    上海卫达制药机械有限公司 20.00% 2,803,639.52 2,268,636.88 1,023,784.64 563.08

    上海野生源高科技有限公司 45.00% 未取得未取得未取得 未取得

    上海中西新生力生物工程有限公司 20.00% 未取得未取得未取得 未取得

    (4) 其他关联企业

    关联企业名称 与本公司的关系

    上海第一生化药业有限公司 同受一方控制

    上海华氏大药房有限公司 同受一方控制

    上海华氏制药有限公司 同受一方控制

    上海信谊金朱药业有限公司 同受一方控制

    上海市医药股份有限公司 同受一方控制

    上海市医药物资供销公司 同受一方控制

    上海新先锋药业有限公司 同受一方控制

    上海医药进出口公司 同受一方控制

    上海中西农用化学有限公司 子公司

    深圳市康达尔(集团)股份有限公司 参股企业

    2、关联方交易

    (1) 销售商品

    关联方名称 本期数 上年同期数

    上海市医药股份有限公司 6,592,232.42 1,051,730.13

    上海医药进出口公司 93,979.49 2,766,803.80

    上海信谊金朱药业有限公司 0.00 0.00

    上海卫达制药机械有限公司 384,615.38 0.00

    上海第一生化药业有限公司 749,241.88 210,280.00

    上海新先锋药业有限公司 5,401.71 51,363.00

    (2) 购买商品

    关联方名称 本期数 上年同期数

    上海市医药物资供销公司 923,076.92 1,559,715.80

    (3) 关联方往来余额

    项目 本期数 上年同期数

    应收账款

    上海市医药股份有限公司 3,457,302.28 4,780,791.89

    上海新先锋药业有限公司 270,528.00 312,091.00

    上海信谊金朱药业有限公司 197,000.00 0.00

    上海卫达制药机械有限公司 103,127.70 0.00

    上海华氏大药房有限公司 40,053.27 61,585.20

    上海市医药物资供销公司 35,680.00 0.00

    上海第一生化药业有限公司 0.00 628,205.72

    上海医药进出口公司 0.00 0.00

    其他应收款

    深圳市康达尔(集团)股份有限公司 12,704,282.76 0.00

    上海中西新生力生物工程有限公司 9,233,820.27 38,754,064.84

    上海三合生物技术有限公司 5,197,255.03 3,595,097.36

    上海卫达制药机械有限公司 230,388.79 227,017.57

    上海华氏大药房有限公司 8,562.00 8,562.00上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    上海中西农用化学有限公司 1,080,200.00 1,080,200.00

    预付款项

    上海市医药物资供销公司 0.00 0.00

    应付账款

    上海市医药物资供销公司 1,080,000.00 0.00

    上海卫达制药机械有限公司 6,144.50 0.00

    其他应付款

    上海医药(集团)有限公司 24,300,000.00 57,000,000.00

    上海野生源高科技有限公司 8,900,190.67 8,900,190.67

    深圳市康达尔(集团)股份有限公司 0.00 0.00

    上海卫达制药机械有限公司 89,648.40 0.00

    上海医药进出口公司 94,018.55 0.00

    预收款项

    上海医药进出口公司 938,137.50 220,059.98

    上海第一生化药业有限公司 765,896.84 0.00

    上海华氏大药房有限公司 325,000.00 0.00

    上海华氏制药有限公司 19,880.00 0.00

    上海中西新生力生物工程有限公司 10,000.00 0.00

    (4) 其他关联交易

    ① 关联方为公司提供担保

    关联方名称 本期数 上年同期数

    上海医药(集团)有限公司 125,000,000.00 145,000,000.00

    ② 向关联方支付资金占用费

    关联方名称 本期数 上年同期数

    上海医药(集团)有限公司 108,900.00 3,974,834.84

    九、或有事项

    1、 报告期对非合并报表范围内的关联企业的担保

    担保企业 被担保企业担保金额担保起讫日是否有反担保

    上海中西药业股份有限

    公司*

    深圳市康达尔(集团)

    股份有限公司

    70,000,000.00 2005 年6 月16 日至

    2006 年6 月16 日

    否

    *：截至本报告日止，深圳市康达尔(集团)股份有限公司尚欠兴业银行股份有限公司深圳分行贷款本金

    人民币7,000 万元。为此，兴业银行股份有限公司深圳分行于2008 年6 月向深圳仲裁委员会递交了《仲

    裁申请书》，要求深圳市康达尔(集团)股份有限公司、本公司及罗爱华履行相应的还款义务和保证责

    任。目前，本案尚未开庭进行仲裁。

    2、 已在合并报表范围内抵销的债务担保

    被担保企业 与本公司关系担保企业担保目的担保金额

    上海中西制药有限公司 子公司上海中西药业股份有限公司借款8,000,000.00

    十、承诺事项

    报告期末无重大承诺事项。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    十一、资产负债表日后事项

    报告期末无重大资产负债表日后事项。

    十二、其他重要事项

    1、已决诉讼的执行情况

    (1) 2000 年5 月10 日和8 月7 日，公司曾为上海中科创业投资有限公司(以下称“上海中科”)向上

    海银行股份有限公司借款3,000 万元和向中国光大银行借款2,000 万元提供了担保。2000 年9 月25

    日，公司就上述担保与上海中科签署了《反担保协议》，约定上海中科以其持有的胜利股份(SZ000407)

    转配股900 万股质押给公司作为反担保。但协议签订后，上海中科并未履行有关质押手续。故公司于

    2001 年1 月3 日向上海市第一中级人民法院(以下简称“一中院”)提起诉讼，要求上海中科履行有关

    质押手续。2001 年5 月11 日，一中院作出[2001]沪一中经初字第29 号《民事调解书》，确认上海中

    科尚欠公司款项为51,016,745.00 元，上海中科承诺在调解书生效之日起的7 日内偿还上述款项，若

    不能如期清偿，则以其所有的、可执行的胜利股份转配股折价清偿；若上述股票不能执行或执行不足，

    则上海中科仍应继续清偿。目前，本案仍在执行中。公司已对上述款项计提了全额坏账准备。该事项

    已于2003 年4 月25 日刊登在《上海证券报》上。

    (2) 公司持有的岁宝热电流通股3,575,822 股及01000420 国债38,600 手被申银万国证券股份有限公

    司上海陆家浜路营业部于2001 年1 月4 日擅自抛售，有关款项至今未归还。公司向上海市第二中级人

    民法院提起诉讼，要求申银万国证券股份有限公司及其陆家浜路营业部归还并赔偿有关抛售款项，该

    案纠纷已提请上海市国资委等有关部门协调解决，公司向法院提出撤回起诉的申请，法院裁定准许公

    司撤回起诉。该事项已于2005 年3 月15 日刊登在《上海证券报》上。

    (3) 2005 年9 月28 日，公司和深圳市康达尔(集团)股份有限公司共同为上海中西新生力生物工程有

    限公司向中国农业银行上海市黄浦支行(以下简称“黄浦支行”)借款1,950 万元提供担保。2008 年3

    月4 日，公司依法履行了保证责任，向黄浦支行归还案件项下的全部欠款人民币23,973,439.86，其

    中：借款本金19,500,000.00、借款利息和逾期利息4,265,093.66、案件受理费108,918.10、财产保

    全费99,428.10。作为借款的共同担保人，深圳市康达尔(集团)股份有限公司同意承担全部本息欠息

    (含诉讼费和财产保全费)一半金额的保证责任。公司已与其签订了《债务清偿协议》，深圳市康达尔(集

    团)股份有限公司同意将以其下属子公司深圳市康达尔(集团)房地产开发有限公司所拥有的蝴蝶堡若

    干套商品房等值抵偿给本公司，作为其对担保责任的偿还义务的履行，该事项已于2008 年3 月22 日

    刊登在《上海证券报》上。

    2、1992 年9 月5 日，上海市南汇区康桥镇梓潼居民委员会(以下简称“梓潼居委”)与上海远东制药

    机械总厂签订《联营协议书》，约定由双方共同投资开办上海远东制药机械总厂化工设备厂(以下简称

    “联营企业”)，企业性质为国集联营。上海远东制药机械总厂以知识产权、经营销售、部分现用设备

    和资金作为出资投入，梓潼居委以土地和资金作为出资投入。由于联营企业自1995 年投产后连续多年

    出现巨额亏损，后靠厂房出租也未能扭转不利局面。梓潼居委遂于2008 年9 月19 日向法院递交了《民

    事起诉状》，请求依法解除双方于1992 年9 月5 日签订的《联营协议书》，并依据审计评估值按《联

    营协议书》中所约定对联营企业的财产进行分割。目前，本案正在审理中。上述事项已于2008 年9

    月27 日刊登在《上海证券报》上。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    3、 经沪浦计投[2003]211号和沪浦发改投[2008]106号文件批准，上海市浦东新区金桥镇人民政府对

    金东原工业小区进行规划调整，实施拔点搬迁。上海金桥集体资产投资经营管理有限公司受上海市浦

    东新区金桥镇人民政府委托，对上海远东制药机械总厂及其下属金桥分厂实施协议动拆迁。2008年12

    月31日，上海远东制药机械总厂、上海远东制药机械总厂金桥分厂与上海金桥集体资产投资经营管理

    有限公司签署了《拆迁补偿安置协议书》。本次交易，上海远东制药机械总厂及其下属上海远东制药

    机械总厂金桥分厂按补偿协议将获得动迁补偿款8,800万元，主要用于购置土地建造新的生产基地、机

    器设备的添置更新，员工的分流安置以及其他相关税费。上述事项刊登在2009年1月5日的《上海证券

    报》上。

    4、 因公司控股股东上海医药（集团）有限公司及实际控制人上海实业（集团）有限公司正在筹划与

    公司相关的重大资产重组事宜，公司股票已于2009年6月18日起停牌。截至本审计报告日，由上海实业

    （集团）有限公司、上海医药（集团）有限公司联合组建的医药资产重组工作小组所筹划的资产重组

    方案尚在论证中。上述事项公司已在2009年6、7月间连续公告。

    十三、非经常性损益

    根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益

    (2007 年修订)》，公司扣除非经常性损益后的净利润如下：

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 10,320,733.29

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标

    准定额或定量享受的政府补助除外

    666,694.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门

    批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费

    除外

    -

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公

    允价值产生的损益

    -

    非货币性资产交换损益 -

    委托投资损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    债务重组损益 -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -225,500.64

    中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -

    所得税影响 -94,226.98

    少数股东损益影响 -39,584.48

    合计 10,628,115.19上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    十四、净资产收益率和每股收益

    按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》(2007 年修订)的

    要求，计算2009 年度1-6 月净资产收益率及每股收益如下

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本 稀释

    归属普通股股东的净利润 5.24% 5.91% 0.0890 0.0890

    扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 2.34% 2.64% 0.0397 0.0397

    十五、比较数字

    财务报表(包括附注)已对上期比较数字重新编排分类以配合报告期的表达方式。上海中西药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    2、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：周德孚

    上海中西药业股份有限公司

    2009 年8 月22 日