上海中西药业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事王耀宗先生因公出差未出席会议,委托沈伟民先生代为出席，并行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人周德孚、主管会计工作负责人王惠珍及会计机构负责人（会计主管人员）周建设声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海中西药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中西药业
公司英文名称：SHANGHAI ZHONGXI PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司英文名称缩写：ZXP
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：中西药业
公司A股代码：600842
3、公司注册地址：上海浦东江心沙路9号
公司办公地址：上海交通路1515号
邮政编码：200065
公司国际互联网网址：http://www.zhongxi.com.cn
公司电子信箱：zxjsjb@online.sh.cn
4、公司法定代表人：周德孚
5、公司董事会秘书：郭景新
电话：021-56082188
传真：021-56083743
E-mail：guojingxin@163.com
联系地址：上海交通路1515号
公司证券事务代表：梁虎
电话：021-56082188
传真：021-56083743
E-mail：lhu1028@yahoo.com.cn
联系地址：上海交通路1515号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海交通路1515号
7、公司其他基本情况：
（1）公司的股权分置改革方案已于2006年1月18日予以实施,2007年1月13日刊登了《有限售条件的流通股上市公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为22447599股，上市流通日为2007年1月18日。
（2）由于上海岩鑫实业投资有限公司在本公司股权分置改革时，未明确表示同意。为确保本公司的股权分置改革方案顺利实施，上药集团为其垫付了对价安排。为获得上市流通权，2007年2月16日，岩鑫实业向上药集团归还了为其垫付的对价30万股，并于2007年2月26日获得上市流通权，上市数量为70万股。
（3）由于上海立新气体有限公司在本公司股权分置改革时，未明确表示同意。为确保本公司的股权分置改革方案顺利实施，上药集团为其垫付了对价安排。为获得上市流通权，2007年5月29日，立新气体向上药集团归还了为其垫付的对价6万股，并于2007年6月6日获得上市流通权，上市数量为14万股。
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 576,031,348.44 633,858,036.63 621,374,021.15 -9.12
所有者权益（或股东权益） 226,877,123.05 185,472,931.27 176,886,375.70 22.32
每股净资产(元) 1.052 0.8603 0.8204 22.32
上年同期 本报告期比上年同
报告期（1－6月）
调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 45,147,643.50 -6,945,980.52 -7,771,057.38 --
利润总额 46,016,352.75 -3,029,413.00 -3,029,413.00 --
净利润 41,404,191.78 -4,449,771.28 2,557,754.07 --
扣除非经常性损益的净利润 663,009.84 -7,860,842.40 -853,317.05 --
基本每股收益(元) 0.192 -0.0206 0.0119 --
稀释每股收益(元) 0.192 -0.0206 0.0119 --
净资产收益率(%) 18.25 -- 1.42
经营活动产生的现金流量净额 -15,061,949.12 -3,348,125.91 -3,348,125.91 --
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07 -0.02 -0.02 --
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
股票解禁投资收益 48,774,266.94
提取资产减值准备 -8,033,085.00
合计 40,741,181.94
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行
数量 归还对价 金转 其他 小计 数量 比例（%）
（%） 新股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
118,416,239 54.92 360,000 -10,779,731 -10,419,731 107,996,508 50.09
股
3、其他内资持
12,952,868 6.01 -360,000 -12,507,868 -12,867,868 85,000 0.04
股
其中：境内非
国有法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然
人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
84,225,521 39.07 23,287,599 107,513,120 49.87
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 215,594,628 100.00 215,594,628 100.00
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 25,465户
前十名股东持股情况
持股比 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
例(%) 件股份数量 的股份数量
上海医药(集
国有法人 55.09 118,776,239 107,996,508 无
团)有限公司
孙陈光 境内自然人 0.69 1,494,200 0 未知
胡跃 境内自然人 0.52 1,128,800 0 未知
肖琼 境内自然人 0.48 1,039,899 0 未知
朱爱月 境内自然人 0.43 932,200 0 未知
裘祖达 境内自然人 0.40 858,908 0 未知
周凤英 境内自然人 0.40 853,900 0 未知
潘雯 境内自然人 0.37 788,149 0 未知
崔海涛 境内自然人 0.32 686,542 0 未知
张莹 境内自然人 0.30 650,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海医药(集团)有限公司 10,779,731 人民币普通股
孙陈光 1,494,200 人民币普通股
胡跃 1,128,800 人民币普通股
肖琼 1,039,899 人民币普通股
朱爱月 932,200 人民币普通股
裘祖达 858,908 人民币普通股
周凤英 853,900 人民币普通股
潘雯 788,149 人民币普通股
崔海涛 686,542 人民币普通股
张莹 650,000 人民币普通股
前十名股东中第1位股东为本公司控股股东，其余9名股东未知其是否存
上述股东关联关系或一致行动关
在关联关系，亦未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
系的说明
中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 限售条件
件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
1 上海医药(集团)有限公司 107,996,508 2008年1月18日 10,779,731 注1:
2 上海医药(集团)有限公司 97,216,776 2009年1月18日 97,216,776
注1:根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，所持公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；持有公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东上海医药（集团）有限公司在前项规定期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占中西药业股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。另外，岩鑫实业和立新气体分别于2007年2月8日和5月29日归还了上药集团为其垫付的对价30万股和6万股后，上药集团的持股数量为118776239股，占本公司总股本的55.09%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
顾依新 监事 42,190 10,547 31,643 二级市场卖出
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因工作变动的原因,公司董事会于2007年4月16日召开了四届三十次会议,同意祝汇江同志不再担任公司常务副总经理职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在对医药制剂业务进行进一步改进和完善营销模式，实施新的区域性组织架构和管理体制的同时，继续加大力度推行新药学术营销，并在全国设定重点客户，确保普药销售稳中有升，上半年主要产品丹香冠心注射液出现价升量长的可喜态势，销售量、销售额都保持在20％以上的增幅。羟氯喹通过几年的学术推广，销售逐年稳步增长，在06年同期实现销售收入1634.88万元的基础上，今年上半年实现销售收入2203.78万元,同比增长34.80％。
药机业务正逐步走出低谷，今年药机生产经营已呈现良好势头，新型联动机投入市场后反响较好，在去年四季度完成10条新型联动机合同的基础上，今年又签订一批合同，生产任务饱满。同时企业不断拓展国外市场，药机出口额也较去年有所改观，上半年的出口交货值同比增长266％。
报告期内，公司的各项经济工作有条不紊地进行，主营业务稳步增长。上半年实现营业收入12638.85万元，毛利额实现5404.36万元，比同期增长18.85％；其中医药制剂实现营业收入9214.47万元，比同期增长19.54％，毛利额实现4585.75万元，比同期增长19.3％；实现净利润4140.42万元，比同期增长1518.77％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业或分 毛利率 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本
产品 (%) 增减(%) 增减(%) 减(%)
分行业
医药制剂业
9,214.47 4,628.72 49.77 19.54 19.47 增加0.03个百分点
务
药机业务 2,882.80 2,260.99 24.20 -0.70 -22.31 增加21.08个百分点
其他业务 441.58 344.78 21.92 -80.75 -79.15 减少5.98个百分点
分产品
丹香冠心针
3,354.12 2,034.76 39.34 36.44 5.09 增加18.10个百分点
剂
硫酸羟氯喹
2,203.78 443.19 79.89 34.80 92.08 减少6.00个百分点
片
其他产品 6,823.03 4,660.25 31.70 -17.94 -22.68 增加4.18个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额371万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 2,346 -18.35
东北地区 873.94 9.86
华东地区 6,091.03 -9.23
华南地区 1,674.62 92.69
西南地区 709.58 31.55
西北地区 164.4 119.23
出口国外 515.5 3.68
其他 5.86 -87.84
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
报告期，公司主营业务收入为12380.93万元，较上年同期12408.13万元略有下降，主要原因是：农药产业已退出，仅出售库存74.62万元，而上年同期收入为1811.45万元，减少1736.83万元；医药产业主营收入9214.47万元，较上年同期7708.56万元增加1505.91万元，增幅19.54%；远东药机主营收入2754.45万元，比上年同期减少133.68万元。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期，公司主营业务盈利能力（毛利率）为42.35%，上年同期为33.96%，相比上升8.38%，主要是：1、医药制剂产业销售比重加大；2、农药产业已经退出。综合上述原因，导致盈利结构发生变化。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期，公司归属于母公司的净利润为4140.42万元，上年同期为-444.98万元，同比增加额为4585.40万元。主要是：（1）、主营业务利润大幅度提高，增加利润1028.70万元；（2）、三项期间费用下降193.95万元，相应转化为利润；（3）、资产减值计提803.31万元，相应减少利润；
（4）、公司持有的“康达尔”股票限售期满后出售，扣除成本和计提预计负债后，同比增加利润4992.45万元；（5）、营业外收支同比减少影响利润304.79万元；（6）、其他业务利润较上年同期减少171.80万元；（7）税金影响及少数股东权益变化减少利润350.24万元。
6、公司在经营中出现的问题与困难
报告期，公司在经营中出现的问题与困难主要有：（1）、原辅材料价格的涨价，子公司中西医药、远东药机均出现不同程度的原辅材料涨价。医药制剂产业的主打产品丹香冠心注射液，其主要原料丹参价格大幅度上升；远东药机的原材料不锈钢、有色金属也有较大幅度的涨价。原辅材料的价格提升给产品成本带来一定的负面影响。（2）、药机产品市场尚未完全走出低谷状态，给药机企业的生产经营带来困难，远东药机正通过积极开发新产品，开拓国际市场，以此来增加主营业务收入。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司根据《公司法》、《证券法》、上海证券交易所《股票上市规则》的规定，不断完善公司治理结构，规范公司运作，增强信息披露工作。
公司按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》等文件要求进行了规范。报告期内，根据中国证监会、上海证券交易所有关文件对公司《信息披露事务管理制度》进行了全面修订。公司正在根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》开展公司治理自查活动。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司未进行利润分配及资本公积金转增股本。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2007年上半年度，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
1、以前年度发生但持续至报告期的重大诉讼、仲裁事项进展情况：
（1）2000年5月10日和8月7日，本公司曾为上海中科创业投资有限公司向上海银行股份有限公司借款3000万元和向中国光大银行借款2000万元提供了担保。2000年9月25日，本公司就上述担保与上海中科签署了《反担保协议》，约定上海中科以其持有的胜利股份转配股900万股质押给本公司作为反担保。但协议签订后，上海中科并未履行有关质押手续。故本公司于2001年1月3日向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求上海中科履行有关质押手续。2001年5月11日，一中院作出（2001）沪一中经初字第29号《民事调解书》，确认上海中科尚欠本公司款项为51016745元，上海中科承诺在调解生效起的7日内偿还上述款项，若不能如期清偿，则以其所有的、可执行的胜利股份转配股折价清偿；若上述股票不能执行或执行不足，则上海中科仍应继续清偿。鉴于申银万国证券股份有限公司已将上述胜利股份转配股全部抛售，所得款项归入其名下。因此，本公司于2005年2月28日向上海市第一中级人民法院申请追加申银万国为被执行人。经审理，一中院于2005年4月11日作出（2001）沪一中执字第798号、（2005）沪一中执恢复字第47号《民事裁定书》，裁定“追加案外人申银万国”为本案的被执行人。申银万国不服上述裁定，于2006年4月26日向上海市高级人民法院申请复议。经过复议听证，2006年11月29日，上海市高级人民法院作出了沪高执复议字第12号《民事裁定书》，驳回申银万国的申请，维持原判，该事项已于2006年12月30日刊登在《上海证券报》上。目前，本案正在执行中。本公司已对上述款项计提了全额坏账准备。
（2）2005年1月17日，本公司为上海中西新生力生物工程有限公司向中国农业银行上海市黄浦支行借款525万元提供担保，上述借款后发生逾期。黄浦支行向上海市黄浦区人民法院提起诉讼，要求新生力归还上述借款以及本公司承担连带保证责任。黄浦法院在开庭审理了上述案件后，于2006年3月20日作出（2006）黄民二（商）初字第920号《民事判决书》：新生力应于判决生效后10日内偿还黄浦支行525万元和相应利息以及本公司承担连带保证责任。该事项已于2006年3月7日和4月4日刊登在《上海证券报》上。目前本案正在执行中。截止本报告期,本公司已代其归还了212万元的银行借款，余款已计提了212.5万元的预计担保损失。
（3）2005年9月28日，本公司和深圳市康达尔（集团）股份有限公司共同为上海中西新生力生物工程有限公司向中国农业银行上海市黄浦支行借款1950万元提供了担保，上述借款后发生逾期。黄浦支行向上海市第二中级人民法院提起诉讼，要求新生力归还上述借款人民币1950万元和相应利息，本公司和康达尔承担连带保证责任。该事项已于2006年4月14日和2006年9月12日刊登在《上海证券报》上。本公司已对上述款项计提了975万元的预计担保损失。
2、报告期内，本公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海医药（集团）有限公司 控股股东 0 0 4,400 4,400
合计 -- 0 0 4,400 4,400
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元。
关联债权债务形成原因：
由于本公司现金流较为紧张，控股股东为保证上市公司的生产经营活动，向本公司提供暂时性的资金支持。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
关联债权债务对公司经营成果及财务状况没有负面影响。
(七)托管情况
为保证有关重大资产重组工作的顺利开展，公司于2003年11月26日与上海市医药股份有限公司签署了《关于上海华氏大药房有限公司股权托管协议书》，在华氏大药房股权正式完成转让前，上医股份将委托本公司对华氏大药房股权进行统一集中管理，托管期自2004年1月1日起至股权正式完成转让止，托管费用为每月支付当月利润的10%。上述信息刊登在2003年11月29日《上海证券报》上。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期（协议签署 是否为关联方担保
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
日） （是或否）
上海中西新生
1,950 2005年9月11日～
力生物工程有 2005年9月11日 连带责任担保 否 是
2006年3月13日
限公司
上海中西新生
213 2005年1月17日～
力生物工程有 2005年1月17日 连带责任担保 否 是
2006年1月16日
限公司
深圳市康达尔
10,000 2005年6月16日～
(集团)股份有 2005年6月16日 一般担保 否 是
2006年6月16日
限公司
报告期内担保发生额合计 12,163
报告期末担保余额合计（A） 12,163
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,480
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,480
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 13,643
担保总额占公司净资产的比例 54.46
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
12,163
（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 1,117.88
上述三项担保金额合计（C+D+E） 13,280.88
1)、2005年6月16日，本公司为本公司参股公司深圳市康达尔(集团)股份有限公司提供担保，担保金额为10,000万元,担保期限为2005年6月16日至2006年6月16日,已逾期。因康达尔未满足银行所需求的贷款转化条件，发生逾期，逾期金额为9900万元。经协商，银行同意给予贷款转化宽限期。康达尔达到转贷条件时，银行同意按规定程序向总行申请办理转贷事宜。
2)、2005年9月11日，本公司为本公司参股公司上海中西新生力生物工程有限公司提供担保，担保金额为1,950万元,担保期限为2005年9月11日至2006年3月13日。已逾期，逾期金额为1,950万元。本公司已对上述款项计提了975万元的预计担保损失。
3)、2005年1月17日，本公司为本公司参股子公司上海中西新生力生物工程有限公司提供担保，担保金额为525万元,担保期限为2005年1月17日至2006年1月16日。已逾期，逾期金额为
213万元。本公司已对上述款项计提了212.5万元的预计担保损失。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同事项。
(十三)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
本报告期，公司未改聘会计师事务所，上海上会会计师事务所仍为本公司的财务报告审计机构。中期财务报告未经审计，故未发生审计费用。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序号 股票代码 简称 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 初始投资成本（元） 会计核算科目
1 000048 *ST康达 52,752,246 13.5 49,565,197.06 长期股权投资
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- 49,565,197.06 --
(十七)信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
四届二十八次董事会决议暨召开临时股东大会公告 《上海证券报》D12版 2007年1月10日 www.sse.com.cn
四届十二次监事会决议公告 《上海证券报》D12版 2007年1月10日 www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公告1 《上海证券报》23版 2007年1月13日 www.sse.com.cn
关于实际控制人变更进展情况的公告 《上海证券报》D40版 2007年1月19日 www.sse.com.cn
临时股东大会决议公告 《上海证券报》16版 2007年1月27日 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》A11版 2007年2月5日 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》D5版 2007年2月8日 www.sse.com.cn
四届二十九次董事会决议公告 《上海证券报》D17版 2007年2月14日 www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公告2 《上海证券报》D17版 2007年2月14日 www.sse.com.cn
关于限售股份持有人出售股份情况的公告 《上海证券报》B3版 2007年2月27日 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》B3版 2007年2月27日 www.sse.com.cn
2006年度业绩快报 《上海证券报》B3版 2007年2月27日 www.sse.com.cn
关于减持康达尔股权的公告 《上海证券报》D7版 2007年3月16日 www.sse.com.cn
关于减持康达尔股权的公告 《上海证券报》D69版 2007年3月27日 www.sse.com.cn
关于减持康达尔股权的公告 《上海证券报》D7版 2007年4月6日 www.sse.com.cn
2007年第一季度业绩预增公告 《上海证券报》D66版 2007年4月10日 www.sse.com.cn
2006年年度报告摘要 《上海证券报》D69版 2007年4月18日 www.sse.com.cn
四届三十次董事会决议暨召开年度股东大会公告 《上海证券报》D69版 2007年4月18日 www.sse.com.cn
四届十四次监事会决议公告 《上海证券报》D69版 2007年4月18日 www.sse.com.cn
2006年年报更正公告 《上海证券报》21版 2007年4月21日 www.sse.com.cn
2007年第一季度报告 《上海证券报》A34版 2007年4月23日 www.sse.com.cn
关于减持康达尔股权的公告 《上海证券报》D82版 2007年4月26日 www.sse.com.cn
2006年度股东大会决议公告 《上海证券报》D15版 2007年5月24日 www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公告3 《上海证券报》D5版 2007年6月1日 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》30版 2007年6月2日 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》D10版 2007年6月22日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海中西药业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 18,520,925.77 25,526,322.29
结算备付金 0 0
拆出资金 0 0
交易性金融资产 0 531,747.88
应收票据 16,147,556.73 13,769,270.65
应收账款 123,975,768.51 134,294,177.47
预付款项 4,575,517.11 11,554,151.92
应收保费 0 0
应收分保账款 0 0
应收分保合同准备金 0 0
应收利息 0 0
应收股利
其他应收款 34,604,831.21 27,787,404.92
买入返售金融资产 0 0
存货 61,702,283.29 67,001,514.09
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 171,201.65 137,328.27
流动资产合计 259,698,084.27 280,601,917.49
非流动资产：
发放贷款及垫款 0 0
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 17,600.00 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 77,139,133.80 97,014,744.82
投资性房地产 0 0
固定资产 182,820,271.41 204,281,662.16
在建工程 15,671,555.78 10,463,289.28
工程物资 0 0
固定资产清理 -104,400.00 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 26,198,527.32 26,905,847.02
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 14,590,575.86 14,590,575.86
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 316,333,264.17 353,256,119.14
资产总计 576,031,348.44 633,858,036.63
流动负债：
短期借款 112,400,000.00 168,770,000.00
向中央银行借款 0 0
吸收存款及同业存放 0 0
拆入资金 0 0
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 0
应付账款 37,428,309.71 48,491,163.43
预收款项 20,609,678.62 27,896,752.72
卖出回购金融资产款 0 0
应付手续费及佣金 0 0
应付职工薪酬 9,609,702.19 11,367,583.84
应交税费 3,927,743.52 7,909,709.67
应付利息 0 0
应付股利
其他应付款 91,171,775.42 144,570,047.58
应付分保账款 0 0
保险合同准备金 0 0
代理买卖证券款 0 0
代理承销证券款 0 0
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 903,951.88 1,837,960.21
流动负债合计 276,051,161.34 410,843,217.45
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 1,883,633.35 0
预计负债 47,594,159.54 15,697,207.73
递延所得税负债 0 38,744.05
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 49,477,792.89 15,735,951.78
负债合计 325,528,954.23 426,579,169.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 215,594,628.00 215,594,628.00
资本公积 110,377,279.02 110,377,279.02
减：库存股 0 0
盈余公积 12,557,073.04 12,557,073.04
一般风险准备 0 0
未分配利润 -111,651,857.01 -153,056,048.79
外币报表折算差额 0 0
归属于母公司所有者权益合计 226,877,123.05 185,472,931.27
少数股东权益 23,625,271.16 21,805,936.13
所有者权益合计 250,502,394.21 207,278,867.40
负债和所有者权益总计 576,031,348.44 633,858,036.63
公司法定代表人:周德孚 主管会计工作负责人:王惠珍 会计机构负责人:周建设
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海中西药业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,285,679.71 736,010.90
交易性金融资产 0 0
应收票据 0 0
应收账款 45,276,799.14 51,513,593.20
预付款项 591,594.10 7,673,066.39
应收利息 0 0
应收股利
其他应收款 26,348,925.57 54,724,054.99
存货 820,108.71 2,538,584.56
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 76,323,107.23 117,185,310.04
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 17,600.00 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 247,589,980.35 267,465,591.37
投资性房地产 0 0
固定资产 70,941,232.47 72,963,738.33
在建工程 8,263,976.27 914,700.53
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 12,962,774.00 13,150,274.00
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 14,515,323.68 14,515,323.68
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 354,290,886.77 369,009,627.91
资产总计 430,613,994.00 486,194,937.95
流动负债：
短期借款 49,900,000.00 101,570,000.00
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 0
应付账款 16,538,209.69 33,793,693.54
预收款项 168,810.00 4,699,560.93
应付职工薪酬 842,813.25 1,086,121.54
应交税费 -115,332.13 652,368.96
应付利息 0 0
应付股利
其他应付款 84,675,733.50 131,264,471.58
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 -918,514.45 0
流动负债合计 151,091,719.86 273,066,216.55
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 47,594,159.54 13,572,207.73
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 47,594,159.54 13,572,207.73
负债合计 198,685,879.40 286,638,424.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 215,594,628.00 215,594,628.00
资本公积 110,377,279.02 110,377,279.02
减：库存股 0 0
盈余公积 4,942,955.40 4,942,955.40
未分配利润 -98,986,747.82 -131,358,348.75
所有者权益（或股东权益）合计 231,928,114.60 199,556,513.67
负债和所有者权益（或股东权
430,613,994.00 486,194,937.95
益）总计
公司法定代表人:周德孚 主管会计工作负责人:王惠珍 会计机构负责人:周建设
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海中西药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 126,388,504.01 130,063,141.30
其中：营业收入 126,388,504.01 130,063,141.30
利息收入 0 0
已赚保费 0 0
手续费及佣金收入 0 0
二、营业总成本 131,783,178.73 137,626,898.68
其中：营业成本 72,344,831.13 84,385,361.94
利息支出 0 0
手续费及佣金支出 0 0
退保金 0 0
赔付支出净额 0 0
提取保险合同准备金净额 0 0
保单红利支出 0 0
分保费用 0 0
营业税金及附加 591,753.84 488,483.87
销售费用 9,119,519.04 17,877,149.43
管理费用 36,316,389.97 27,906,598.24
财务费用 5,377,599.75 6,969,305.20
资产减值损失 8,033,085.00 0
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） 50,542,318.22 617,776.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,147,643.50 -6,945,980.52
加：营业外收入 933,922.30 4,127,364.00
减：营业外支出 65,213.05 210,796.48
其中：非流动资产处置损失 0 0
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,016,352.75 -3,029,413.00
减：所得税费用 2,792,825.94 2,381,367.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,223,526.81 -5,410,780.53
归属于母公司所有者的净利润 41,404,191.78 -4,449,771.28
少数股东损益 1,819,335.03 -961,009.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.192 -0.0206
（二）稀释每股收益 0.192 -0.0206
公司法定代表人:周德孚 主管会计工作负责人:王惠珍 会计机构负责人:周建设
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海中西药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 5,651,792.34 22,731,650.37
减：营业成本 4,683,761.91 16,332,247.05
营业税金及附加 0 0
销售费用 0 2,163,345.67
管理费用 8,113,110.37 8,582,152.90
财务费用 3,277,198.37 4,985,328.17
资产减值损失 8,033,085.00 0
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） 50,060,741.94 7,842,713.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,605,378.63 -1,488,709.93
加：营业外收入 766,222.30 4,056,464.00
减：营业外支出 0 10,000.00
其中：非流动资产处置净损失 0 0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,371,600.93 2,557,754.07
减：所得税费用 0 0
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,371,600.93 2,557,754.07
公司法定代表人:周德孚 主管会计工作负责人:王惠珍 会计机构负责人:周建设
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海中西药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 134,748,900.62 130,023,006.40
客户存款和同业存放款项净增加额 0 0
向中央银行借款净增加额 0 0
向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0
收到原保险合同保费取得的现金 0 0
收到再保险业务现金净额 0 0
保户储金及投资款净增加额 0 0
处置交易性金融资产净增加额 0 0
收取利息、手续费及佣金的现金 0 0
拆入资金净增加额 0 0
回购业务资金净增加额 0 0
收到的税费返还 114,807.42 298,280.83
收到其他与经营活动有关的现金 19,710,329.42 12,715,960.84
经营活动现金流入小计 154,574,037.46 143,037,248.07
购买商品、接受劳务支付的现金 74,947,972.35 54,387,657.57
客户贷款及垫款净增加额 0 0
存放中央银行和同业款项净增加额 0 0
支付原保险合同赔付款项的现金 0 0
支付利息、手续费及佣金的现金 0 0
支付保单红利的现金 0 0
支付给职工以及为职工支付的现金 25,312,920.30 21,130,487.51
支付的各项税费 12,220,272.14 16,849,265.32
支付其他与经营活动有关的现金 57,154,821.79 54,017,963.58
经营活动现金流出小计 169,635,986.58 146,385,373.98
经营活动产生的现金流量净额 -15,061,949.12 -3,348,125.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益收到的现金 101,154,229.77 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,919,185.53 94,759.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0
收到其他与投资活动有关的现金 0 250,000.00
投资活动现金流入小计 104,073,415.30 344,759.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
5,722,388.43 2,881,828.83
现金
投资支付的现金 0 450,000.00
质押贷款净增加额 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0
支付其他与投资活动有关的现金 514,900.00 35,470.07
投资活动现金流出小计 6,237,288.43 3,367,298.90
投资活动产生的现金流量净额 97,836,126.87 -3,022,539.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0 0
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0
取得借款收到的现金 213,400,000.00 42,000,000.00
发行债券收到的现金 0 0
收到其他与筹资活动有关的现金 89,279,189.92 1,622,925.91
筹资活动现金流入小计 302,679,189.92 43,622,925.91
偿还债务支付的现金 269,070,000.00 38,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,550,655.38 3,212,350.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0
支付其他与筹资活动有关的现金 117,838,108.81 410,132.38
筹资活动现金流出小计 392,458,764.19 42,022,482.63
筹资活动产生的现金流量净额 -89,779,574.27 1,600,443.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0
五、现金及现金等价物净增加额 -7,005,396.52 -4,770,222.53
加：期初现金及现金等价物余额 25,526,322.29 21,241,267.60
六、期末现金及现金等价物余额 18,520,925.77 16,471,045.07
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,223,526.81 -5,410,780.53
加：资产减值准备 8,033,085.00 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,644,674.19 8,059,971.11
折旧
无形资产摊销 676,069.70 576,676.23
长期待摊费用摊销 0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-50,900.00 180,154.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 5,377,599.75 6,969,305.20
投资损失（收益以“－”号填列） -50,542,318.22 -617,776.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 191,972.31 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,461,390.75 8,931,136.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,276,068.26 -386,421.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,514,701.10 -11,832,226.07
其他 10,713,719.95 -9,818,165.80
经营活动产生的现金流量净额 -15,061,949.12 -3,348,125.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 18,520,925.77 16,471,045.07
减：现金的期初余额 25,526,322.29 21,241,267.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,005,396.52 -4,770,222.53
公司法定代表人:周德孚 主管会计工作负责人:王惠珍 会计机构负责人:周建设
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海中西药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 364,800.00 28,741,716.09
收到的税费返还 0 0
收到其他与经营活动有关的现金 2,135,166.46 6,607,708.09
经营活动现金流入小计 2,499,966.46 35,349,424.18
购买商品、接受劳务支付的现金 0 23,425,350.54
支付给职工以及为职工支付的现金 10,675,271.28 4,694,025.15
支付的各项税费 687,742.16 248,895.26
支付其他与经营活动有关的现金 8,014,539.85 13,310,170.04
经营活动现金流出小计 19,377,553.29 41,678,440.99
经营活动产生的现金流量净额 -16,877,586.83 -6,329,016.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益收到的现金 101,154,229.77 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0 0
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
0 0
净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 101,154,229.77 0
购建固定资产、无形资产和其他长期资
0 0
产支付的现金
投资支付的现金 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金
0 0
净额
支付其他与投资活动有关的现金 514,900.00 0
投资活动现金流出小计 514,900.00 0
投资活动产生的现金流量净额 100,639,329.77 0
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0 0
取得借款收到的现金 169,900,000.00 0
收到其他与筹资活动有关的现金 89,260,000.00 1,599,976.00
筹资活动现金流入小计 259,160,000.00 1,599,976.00
偿还债务支付的现金 221,570,000.00 0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,860,000.00 1,668,646.67
支付其他与筹资活动有关的现金 114,942,074.13 0
筹资活动现金流出小计 340,372,074.13 1,668,646.67
筹资活动产生的现金流量净额 -81,212,074.13 -68,670.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
0 0
响
五、现金及现金等价物净增加额 2,549,668.81 -6,397,687.48
加：期初现金及现金等价物余额 736,010.90 7,365,042.30
六、期末现金及现金等价物余额 3,285,679.71 967,354.82
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 32,371,600.93 2,557,754.07
加：资产减值准备 8,033,085.00 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
1,700,801.55 1,897,879.26
生物资产折旧
无形资产摊销 156,250.00 156,250.00
长期待摊费用摊销 0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0 0
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
0 0
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
0 0
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,277,198.37 4,187,511.66
投资损失（收益以“－”号填列） -50,060,741.94 0
递延所得税资产减少（增加以“－”号
0 0
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
0 0
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 0 4,109,595.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-12,794,156.84 -7,744,949.28
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
54,228.88 -14,413,817.14
号填列）
其他 384,147.22 2,920,759.31
经营活动产生的现金流量净额 -16,877,586.83 -6,329,016.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,285,679.71 967,354.82
减：现金的期初余额 736,010.90 7,365,042.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,549,668.81 -6,397,687.48
公司法定代表人:周德孚 主管会计工作负责人:王惠珍 会计机构负责人:周建设
二）财务报表附注
（一）公司简介
公司系于1993年9月25日经上海市经济委员会沪经企(1993)410号文和上海市证券管理办公室沪证办(1993)113号文批准，由原上海中西药业公司发起设立的股份有限公司。公司股票于1994年3月11日在上海证券交易所上市交易。
公司取得上海市工商行政管理局2006年4月14日换发的注册号为31100001001339号企业法人营业执照，注册资本215,594,628.00元，经营范围：经营本企业自产产品及相关技术，电子元器件产品及其他相关产品，保健产品的研究开发(上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营)，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。法定代表人：周德孚。营业期限自1992年11月16日至不约定期限。
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的的编制和披露》的有关规定其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
3、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。本报告期为2007年1月1日至2007年6月30日止。
4、记账本位币
人民币元。
5、计量属性
在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性本公司以权责发生制为记账基础。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。各项财产如果发生减值，则计提相应的减值准备。
6、外币业务
对涉及外币的经济业务采用业务发生当月月初中国人民银行公布的人民币基准汇率折合人民币记账。美元、日元、港元、欧元之外的外币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇率。美元对人民币以外的其他货币的汇率，直接采用国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要货币的汇率。美元、人民币以外的其他货币之间的汇率，按国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，按套算后的汇率作为折算汇率。
月末按月末中国人民银行公布的人民币基准汇率进行调整。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹办期间且与购建固定资产无关的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入相关资产价值。
7、外币会计报表折算
所有资产、负债类项目按照期末市场汇价折算为人民币金额；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，均按照发生时的市场汇价折算为人民币金额；利润表所有项目和"未分配利润"有关发生额的项目按期末市场汇价折算为人民币金额，利润及利润分配表中的"年初未分配利润"项目以上期折算后的人民币金额入账；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数差额，作为"外币报表折算差额"，在"未分配利润"项下单列反映。
8、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、金融资产和金融负债的核算方法
(1)、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)、金融资产和金融负债的确认和计量方法
①、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③、应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(4)、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。（采用估值技术的，应按照各类金融资产或金融负债分别披露相关估值假设，包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。）
(5)、金融资产的减值准备
①、可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②、持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括股票、债券、基金等。
10、坏账准备
应收款项(包括应收账款及其他应收款，不包括公司与所属子公司及所属子公司之间的往来)坏账核算采用备抵法。根据期末应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。坏账准备计提方法为账龄分析法。对有确凿证据证明无法收回的应收款项，逐笔认定并计提可能发生的坏账准备。
账龄 计提比例
1年以内 0.50%
1至2年 1%
2至3年 5%
3年以上 10%
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项，按审批权限规定批准后，冲销提取的坏账准备。
11、存货核算方法
（1）、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品（库存商品）、低值易耗品、包装物和委托加工物资、开发成本、开发产品、出租开发产品等。
（2）、发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。采购成本包括采购价格、进口关税和其他税金、运输费、装卸费、保险费以及其他直接归属于存货采购的费用。加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。其他成本是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。发出时按加权平均法计价。低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
（3）、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）、存货跌价准备的计提方法
年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
12、投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
13、固定资产的计价和折旧方法
（1）、固定资产确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）、固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备、经营租入固定资产改良等。
（3）、固定资产的初始计量
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。由出租方融通资金为承租人提供所需机械设备，具有融资、融物双层职能的租赁业务。
(4)、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
固定资产折旧方法为年限平均法，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值4%制定折旧率，预计使用年限如下：
类别 使用年限
房屋及建筑物 20-40
机器设备 10
电子设备 5
运输设备 5
其他设备 5
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
14、在建工程核算方法
（1）、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产核算方法
（1）、无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
①、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②、自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产内部使用是有用的；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。
③、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。
（2）、无形资产的摊销方法
公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊销，无形资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本。对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。无形资产在下列预计受益期限内平均摊销：
类别 摊销年限
土地使用权 40年
技术转让费 法律规定的有效年限
无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用的摊销方法
（1）、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
（2）、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销。
17、除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
（1）、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
18、长期股权投资的核算
（1）、初始计量
①、公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，将合并日取得被投资单位所有者权益账面价值的差额作为初始投资成本，初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足调整的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，以支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
②、公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
（2）、后续计量
①、公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
②、公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）、核算方法改变
①、因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
②、因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。
（4）、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
19、借款费用资本化
（1）、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
20、预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其列为负债：
（1）、该义务是企业承担的现时义务；
（2）、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）、该义务金额能够可靠地计量。
21、收入确认原则
（1）、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）、提供劳务
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下三种情况确认和计量：
①、如果发生的劳务成本预计能够获得补偿，应按已发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
②、如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；
③、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（4）、出租物业收入
①、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
②、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。
③、出租开发产品成本能够可靠地计量。
22、所得税的会计处理办法
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
23、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则。根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的具体情况，调整事项如下：
（1）、长期股权投资差额
本公司截止2006年12月31日的长期股权投资--上海远东制药机械总厂股权投资差额余额1,227,019.43元、长期股权投资--上海中西医药有限公司股权投资差额余额879,540.95元，合计为2,106,560.38元，调整2007年1月1日的留存收益，其中调减合并股东权益2,106,560.38元。以调减股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为2007年1月1日的认定成本。
（2）、符合预计负债确认条件的辞退补偿
本公司截止2006年12月31日，因产业结构调整，本公司已与员工签署解除劳动合同，尚未支付给员工补偿款3,822,207.73元，调整2007年1月1日的留存收益，其中调减合并股东权益3,822,207.73元。
（3）、所得税
本公司截止2006年12月31日采用应付税款法，于2007年1月1日对2006年期末下列资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。
①、公司按照现行会计准则的规定，公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，合计调整2007年1月1日留存收益3,397,692.97元。其中，合并所有者权益调增3,322,440.79元，少数股东的权益调增75,252.18元。
②、依据国家颁布的企业会计准则体系第18号第12条第2款之规定，本公司在确认母公司累计待弥补亏损时审慎评估了未来会计年度之经营成果。上述纳税调整事项合计调增了2007年1月1日的留存收益，其中，合并所有者权益增加11,192,882.89元。
（三）主要税项
1、流转税
税种 计税基础 类别 税率
增值税 销售商品或提供劳务的增值额 农药产品 13%
增值税 销售商品或提供劳务的增值额 医药产品及卫生药品 17%
营业税 应税营业收入 5%
2、所得税
所得税税率33%
3、所得税优惠
所得税优惠 适用政策 税率
上海中西药业股份有限公司 被认定为高新技术企业 15%
上海中西制药有限公司 被认定为高新技术企业 15%
（四）合并会计报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。在母公司通过直接或间接方式拥有被投资企业的半数以上权益性资本，并能有效地对其实施控制，或者母公司虽未通过直接和间接方式拥有被投资企业半数以上权益性资本情况下，但母公司通过其他有效方法对被投资企业的经营活动能够实施有效控制时，应将被投资企业纳入合并范围。
在编制合并报表时，以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
控股子公司情况
公司名称 是否合并 主营业务
中成药，化学药制剂，抗生素(药品经营许可证有效期至2009年12月31
上海中西医药有限公司 是
日)。(凡涉及许可经营的凭许可证经营)
小容量注射剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂的制造、加工。(涉及行政许可
上海中西制药有限公司 是
的，凭许可证经营的)
制药机械，化工机械，工业搪瓷反应罐非标准设备，制药仪器仪表及上
述产品，备品、备件，物业管理，水处理设备及饮水机(有效期至
上海远东制药机械总厂 是
2007.2.12)的制造，从事货物与技术的进出口业务，附设分支机构(涉
及许可经营的凭许可证经营)
机电产品的研发、制造、销售，医疗行业的投资，(以上涉及许可经营
上海海斯泰投资有限公司 是
的凭许可证经营)
上海中玺国际贸易有限公司 是 从事各类货物及技术的进出口业务。(涉及行政许可的，凭许可证经营)
商务咨询，投资咨询，经济信息咨询(咨询均不含经纪)，企业管理，企
上海怡悦商务咨询有限公司 是
业形象策划，展览展示服务，市场营销策划。
商务咨询，经济信息咨询(以上咨询除经纪)，企业形象策划，展览展示
上海怡兴商务咨询有限公司 是
服务，市场营销策划。
公司名称 是否合并 不合并报表的原因
上海中西药业吴江化工厂 否 关停并转
上海中西药业公司红旗化工
否 关停并转
厂
上海中西农用化学有限公司 否 关停并转
上海中西家用消费品有限公
否 关停并转
司
上海中西药业制药厂 否 关停并转
上海中西扑雷药业有限公司 否 关停并转
（五）合并财务报表主要项目附注
以下若未注明期初数的均为期末数。
1、货币资金
项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 88,458.02 171,403.13
银行存款 18,428,237.98 23,345,514.88
其他货币资金 4,229.77 2,009,404.28
合计 18,520,925.77 25,526,322.29
2、交易性金融资产
（1）、账面价值
期末账面余额 年初账面余额
项目
投资金额 跌价准备 账面价值 投资金额 跌价准备 账面价值
股票投资 0.00 0.00 0.00 531,972.88 225.00 531,747.88
（2）、短期投资跌价准备
项目 年初账面余额 本期计提数 本期转回数 期末账面余额
股票投资 225.00 0.00 225.00 0.00
3、应收票据
项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 15,550,836.73 13,736,390.65
商业承兑汇票 596,720.00 32,880.00
合计 16,147,556.73 13,769,270.65
4、应收账款
期末账面余额
账龄
金额(原发生数) 占总金额的比例% 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例%
1年以内 65,245,675.86 33.62 375,703.82 64,869,972.04 0.58
1-2年 16,787,814.47 8.65 379,661.79 16,408,152.68 2.26
2-3年 13,890,138.61 7.16 1,011,621.13 12,878,517.48 7.28
3年以上 98,137,649.79 50.57 68,318,523.48 29,819,126.31 69.61
合计 194,061,278.73 100.00 70,085,510.22 123,975,768.51 36.12
年初账面余额
账龄
金额(原发生数) 占总金额的比例% 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例%
1年以内 75,140,764.84 33.53 375,703.82 74,765,061.02 0.50
1-2年 18,351,808.24 8.19 379,661.79 17,972,146.45 2.07
2-3年 13,621,161.15 6.08 1,011,621.13 12,609,540.02 7.43
3年以上 116,971,584.61 52.20 88,024,154.63 28,947,429.98 75.25
合计 224,085,318.84 100.00 89,791,141.37 134,294,177.47 40.07
应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款项目前十名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
客户类别 期末账面余额 占总金额的比例% 期初账面余额 占总金额的比例%
溧阳市庆丰精细化工有限公司 8,634,602.83 4.45 8,634,602.83 3.85
山东省农业生产资料公司济南分公司7,131,007.43 3.67 7,131,007.43 3.18
邱县外贸公司 4,169,691.78 2.15 4,169,691.78 1.86
安徽华源医药股份有限公司 3,663,497.90 1.89 3,041,789.90 1.36
广东省澄海市威迪农化有限公司 3,265,120.74 1.68 3,265,120.74 1.46
亚太农用化学(集团)公司 3,140,110.00 1.62 3,140,110.00 1.40
上海三星日用化学品厂 3,102,900.00 1.60 3,102,900.00 1.38
广东本草医药药材有限公司 3,056,596.70 1.58 3,040,413.40 1.36
郑州市农资有限公司 2,673,322.21 1.38 2,673,322.21 1.19
闽西三高农业发展有限公司 1,765,929.25 0.91 1,765,929.25 0.79
其他客户 153,458,499.89 79.08 184,120,431.30 82.17
合计 194,061,278.73 100.00 224,085,318.84 100.00
应收账款中全额计提坏账准备的主要款项列示如下：
项目 期末账面余额
溧阳市庆丰精细化工有限公司 8,634,602.83
山东省农业生产资料公司济南分公司 7,131,007.43
邱县外贸公司 4,169,691.78
亚太农用化学(集团)公司 3,140,110.00
上海三星日用化学品厂 3,102,900.00
合计 26,178,312.04
5、其他应收款
期末账面余额
账龄
金额(原发生数) 占总金额的比例% 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例%
1年以内 31,058,801.78 7.08 10,199,059.95 20,859,741.83 32.84
1-2年 6,374,621.69 1.45 976,113.50 5,398,508.19 15.31
2-3年 6,119,557.62 1.39 4,741,206.00 1,378,351.62 77.48
3年以上 395,436,321.04 90.08 388,468,091.47 6,968,229.57 98.24
合计 438,989,302.13 100.00 404,384,470.92 34,604,831.21 92.12
年初账面余额
账龄
金额(原发生数) 占总金额的比例% 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例%
1年以内 13,485,420.46 3.15 2,165,974.95 11,319,445.51 16.06
1-2年 3,897,443.35 0.91 976,113.50 2,921,329.85 25.04
2-3年 11,473,644.37 2.68 4,741,206.00 6,732,438.37 41.32
3年以上 399,461,994.50 93.26 392,647,803.31 6,814,191.19 98.29
合计 428,318,502.68 100.00 400,531,097.76 27,787,404.92 93.51
其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
其他应收款项目前十名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
占总金额的
客户类别 期末账面余额 期初账面余额 占总金额的比例%
比例%
申银万国证券股份有限公司 120,000,000.00 27.34 120,000,000.00 28.02
上海中科创业投资有限公司 51,750,459.76 11.79 51,750,459.76 12.08
上海中西药业公司红旗化工厂 41,318,777.29 9.41 41,318,777.29 9.65
中子科技投资有限公司 28,000,000.00 6.38 28,000,000.00 6.54
北京国际信托投资有限公司 26,030,686.00 5.93 26,030,686.00 6.08
杭州钢铁股份有限公司 22,000,000.00 5.01 22,000,000.00 5.14
海南燕园投资管理有限公司 21,875,981.86 4.98 21,875,981.86 5.11
北京中科创业投资有限公司 15,702,490.00 3.58 15,702,490.00 3.67
南京天宇股份有限公司 11,591,638.46 2.64 11,591,638.46 2.71
上海科灵环境工程有限公司 10,500,000.00 2.39 10,500,000.00 2.45
其他客户 90,226,402.50 20.55 79,548,469.31 18.57
合计 438,996,435.87 100.00 428,318,502.68 100.00
其他应收款中全额计提坏账准备的主要款项列示如下：
项目 期末数
申银万国证券股份有限公司 120,000,000.00
上海中科创业投资有限公司 51,750,459.76
上海中西药业公司红旗化工厂 41,318,777.29
中子科技投资有限公司 28,000,000.00
北京国际信托投资有限公司 26,030,686.00
杭州钢铁股份有限公司 22,000,000.00
海南燕园投资管理有限公司 21,875,981.86
北京中科创业投资有限公司 15,702,490.00
南京天宇股份有限公司 11,591,638.46
上海科灵环境工程有限公司 10,500,000.00
合计 348,770,033.37
6、预付账款
期末账面余额 年初账面余额
项目
余额 比例% 余额 比例%
1年以内 3,228,843.86 70.57 7,626,303.94 66.00
1-2年 1,346,673.25 29.43 1,290,341.47 11.17
2-3年 0.00 0.00 1,389,572.71 12.03
3年以上 0.00 0.00 1,247,933.80 10.80
合计 4,575,517.11 100.00 11,554,151.92 100.00
预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
7、存货及存货跌价准备
（1）、存货账面原值
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1、原材料 41,775,699.77 32,601,640.89 33,037,505.99 41,339,834.67
2、在产品 22,107,734.41 50,686,590.07 49,725,891.94 23,068,432.54
3、库存商品 37,049,873.69 41,980,360.36 44,920,474.49 34,109,759.56
4、周转材料 2,968,156.50 0.00 2,883,949.70 84,206.80
5、消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 103,901,464.37 125,268,591.32 130,567,822.12 98,602,233.57
（2）、存货跌价准备
项目 年初账面余额 本期计提数 本期转回数 期末账面余额
1、原材料 11,091,031.15 0.00 0.00 11,091,031.15
2、在产品 5,344,632.31 0.00 0.00 5,344,632.31
3、库存商品 20,418,723.96 0.00 0.00 20,418,723.96
4、周转材料 45,562.86 0.00 0.00 45,562.86
5、消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 36,899,950.28 0.00 0.00 36,899,950.28
（3）、存货账面净额
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1、原材料 30,684,668.62 32,601,640.89 33,037,505.99 30,248,803.52
2、在产品 16,763,102.10 50,686,590.07 49,725,891.94 17,723,800.23
3、库存商品 16,631,149.73 41,980,360.36 44,920,474.49 13,691,035.60
4、周转材料 2,922,593.64 0.00 2,883,949.70 38,643.94
5、消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 67,001,514.09 125,268,591.32 130,567,822.12 61,702,283.29
8、长期股权投资
期末账面余额
项目
期末余额 股权投资差额 减值准备 账面价值
股票 49,715,197.06 0.00 0.00 49,715,197.06
子公司 70,649,067.44 0.00 43,331,598.25 27,317,469.19
合营企业 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00 0.00
联营企业 16,707,133.42 0.00 16,600,665.87 106,467.55
合计 138,421,397.92 0.00 61,282,264.12 77,139,133.80
期初账面余额
项目
期初余额 股权投资差额 减值准备 账面价值
股票 68,073,208.08 0.00 0.00 68,073,208.08
长期债权 17,600.00 0.00 0.00 17,600.00
子公司 70,649,067.44 0.00 43,331,598.25 27,317,469.19
合营企业 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00 0.00
联营企业 18,207,133.42 0.00 16,600,665.87 1,606,467.55
合计 158,297,008.94 0.00 61,282,264.12 97,014,744.82
（1） 、股票投资
占被投资公司注册
被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资额 期末余额
资本的比例
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 限售A股 52,752,246 13.50% 67,923,208.08 49,565,197.06
天津中包万华实业股份有限公司 法人股 55,000 - 150,000.00 150,000.00
合计 49,715,197.06
今年上半年，公司减持深圳市康达尔(集团)股份有限公司19538434股，减持成本也相应减少18358011.02元。
（2）、子公司、合营企业、联营企业及其他股权投资
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 账面价值(不包括投资差额)
子公司 27,317,469.19
上海中西农用化学有限公司 100.00% 27,317,469.19
上海中西家用消费品有限公司 100.00% 0.00
上海中西药业吴江化工厂 91.90% 0.00
合营企业 0.00
深圳申达化工贸易公司 50.00% 0.00
联营企业 106,467.55
中联网电子商务有限公司 15.00% 0.00
上海中西新生力生物工程有限公司 20.00% 0.00
上海野生源高科技有限公司 45.00% 0.00
上海三合生物技术有限公司 37.50% 0.00
上海宝石房地产开发经营有限公司 0.00% 0.00
上海诺美国际贸易有限公司 7.00% 0.00
上海卫达制药机械有限公司 20.00% 106,467.55
合计 27,423,936.74
（3）、长期股权投资权益法核算内容
被投资单位名称 期初余额 本期被投资单位权益增减额 期末余额
子公司 70,649,067.44 0.00 70,649,067.44
上海中西农用化学有限公司 42,317,470.19 0.00 42,317,470.19
上海中西家用消费品有限公司 17,383,801.00 0.00 17,383,801.00
上海中西药业吴江化工厂 10,947,796.25 0.00 10,947,796.25
合营企业 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00
深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00
联营企业 6,299,133.42 0.00 6,299,133.42
上海中西新生力生物工程有限公
2,176,500.67 0.00 2,176,500.67
司
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 0.00 2,141,165.20
上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 0.00 1,875,000.00
上海卫达制药机械有限公司 106,467.55 0.00 106,467.55
合计 78,298,200.86 0.00 78,298,200.86
（4） 、长期股权投资成本法核算内容
被投资单位名称 期初数 增加 减少 期末数
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00
上海宝石房地产开发经营有限公司 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00
上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 0.00 0.00 1,408,000.00
合计 11,908,000.00 0.00 1,500,000.00 10,408,000.00
（5） 、股权投资差额
被投资单位公司名称 摊销期限 期初金额 新准则调整 摊余金额
上海远东制药机械总厂 16年 1,227,019.43 1,227,019.43 0.00
上海中西医药有限公司 10年 879,540.95 879,540.95 0.00
合计 2,106,560.38 2,106,560.38 0.00
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，本公司截止2006年12月31日的长期股权投资--上海远东制药机械总厂股权投资差额余额1,227,019.43元、长期股权投资--上海中西医药有限公司股权投资差额余额879,540.95元，合计为2,106,560.38元，调整2007年1月1日的留存收益，其中调减合并股东权益2,106,560.38元。以调减股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为2007年1月1日的认定成本。
（6）、长期股权投资减值准备
被投资单位 期初数 本期计提数 本期转回数 期末数
子公司 43,331,598.25 0.00 0.00 43,331,598.25
上海中西家用消费品有限公司 17,383,801.00 0.00 0.00 17,383,801.00
上海中西农用化学有限公司 15,000,001.00 0.00 0.00 15,000,001.00
上海中西药业吴江化工厂 10,947,796.25 0.00 0.00 10,947,796.25
合营企业 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00
深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00
联营企业 16,600,665.87 0.00 0.00 16,600,665.87
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00
上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 0.00 0.00 2,176,500.67
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 0.00 0.00 2,141,165.20
上海三合生物技术有限公i司 1,875,000.00 0.00 0.00 1,875,000.00
上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 0.00 0.00 1,408,000.00
合计 61,282,264.12 0.00 0.00 61,282,264.12
9、长期债权投资
期末数 期初数
项目
期末余额 减值准备 账面价值 期末余额 减值准备 账面价值
电力债券 17,600.00 0.00 17600.00 17600.00 0.00 17600.00
10、固定资产原价及累计折旧
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 429,288,455.80 899,045.44 0.00 430,187,501.24
其中：房屋及建筑物 251,078,696.60 0.00 0.00 251,078,696.60
机器设备 150,722,253.04 206,744.44 0.00 150,928,997.48
电子设备 761,885.93 577,915.00 0.00 1,339,800.93
运输设备 12,274,417.55 95,806.00 0.00 12,370,223.55
其他设备 14,451,202.68 18,580.00 0.00 14,469,782.68
二、累计折旧合计 177,084,936.76 22,360,436.19 0.00 199,445,372.95
其中：房屋及建筑物 76,354,943.09 -13,172,658.45 0.00 63,182,284.64
机器设备 79,460,695.00 41,747,141.89 0.00 121,207,836.89
电子设备 440,977.02 -11,479,532.27 0.00 -11,038,555.25
运输设备 8,503,676.03 280,778.47 0.00 8,784,454.50
其他设备 12,324,645.62 4,984,706.55 0.00 17,309,352.17
三、固定资产减值准备累计金额合计 47,921,856.88 0.00 0.00 47,921,856.88
其中：房屋及建筑物 46,318,421.84 0.00 0.00 46,318,421.84
机器设备 1,382,907.24 0.00 0.00 1,382,907.24
电子设备 49,169.91 0.00 0.00 49,169.91
运输设备 150,878.50 0.00 0.00 150,878.50
其他设备 20,479.39 0.00 0.00 20,479.39
四、固定资产账面价值合计 204,281,662.16 -21,461,390.75 0.00 182,820,271.41
其中：房屋及建筑物 128,405,331.67 13,172,658.45 0.00 141,577,990.12
机器设备 69,878,650.80 -41,540,397.45 0.00 28,338,253.35
电子设备 271,739.00 12,057,447.27 0.00 12,329,186.27
运输设备 3,619,863.02 -184,972.47 0.00 3,434,890.55
其他设备 2,106,077.67 -4,966,126.55 0.00 -2,860,048.88
11、无形资产
项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
一、原价合计 30,776,852.00 0.00 0.00 30,776,852.00
1、土地 23,909,800.00 0.00 0.00 23,909,800.00
2、技术转让费 6,867,052.00 0.00 0.00 6,867,052.00
二、累计摊销额合计 3,871,004.98 707,319.70 0.00 4,578,324.68
1、土地 2,517,960.94 0.00 3,225,280.64
707,319.70
2、技术转让费 1,353,044.04 0.00 0.00 1,353,044.04
三、减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1、土地 0.00 0.00 0.00 0.00
2、技术转让费 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值合计 26,905,847.02 -707,319.70 0.00 26,198,527.32
1、土地 21,391,839.06 -707,319.70 0.00 20,684,519.36
2、技术转让费 5,514,007.96 0.00 0.00 5,514,007.96
12、递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年初账面余额 期末账面余额
递延所得税资产
1、资产减值准备计提的递延所得税 3,397,692.97 3,397,692.97
2、确认母公司累计待弥补亏损计提的递延所得税 11,192,882.89 11,192,882.89
合计 14,590,575.86 14,590,575.86
13、资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销（其他）
一、坏账准备 490,322,239.13 8,033,085.00 0.00 23,885,342.99 474,469,981.14
二、存货跌价准备 36,899,950.28 0.00 0.00 0.00 36,899,950.28
三、可供出售金融资产减值准备 225.00 0.00 225.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
五、长期股权投资减值准备 61,282,264.12 0.00 0.00 0.00 61,282,264.12
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 47,921,856.88 0.00 0.00 0.00 47,921,856.88
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 49,610.80 0.00 0.00 0.00 49,610.80
十、生产性生物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生产性生物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十一、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 636,476,146.21 8,033,085.00 225.00 23,885,342.99 620,623,663.22
14、长期借款短期借款
短期借款 长期借款
项目
期末帐面余额 年初帐面余额 期末帐面余额 年初帐面余额
质押借款 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00
抵押借款 43,500,000.00 39,500,000.00 0.00 0.00
抵押并担保借款 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00
保证借款 65,900,000.00 124,270,000.00 0.00 0.00
合计 112,400,000.00 168,770,000.00 0.00 0.00
15、应付账款
项目 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 37,428,309.71 48,491,163.43
无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、预收账款
项目 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 20,609,678.62 27,896,752.72
无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,945,104.88 17,489,807.28 19,384,946.52 3,049,965.64
二、职工福利费 4,784,666.64 746,576.00 849,603.30 4,681,639.34
三、社会保险费 0.00 4,668,790.20 4,668,790.20 0.00
其中：1、医疗保险费 0.00 1,192,956.30 1,192,956.30 0.00
2、基本养老保险费 0.00 3,162,025.80 3,162,025.80 0.00
3、年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4、失业保险费 0.00 210,115.50 210,115.50 0.00
5、工伤保险费 0.00 51,846.30 51,846.30 0.00
6、生育保险费 0.00 51,846.30 51,846.30 0.00
四、住房公积金 0.00 988,134.04 895,174.04 92,960.00
五、工会经费和职工教育经费 1,637,812.32 350,224.89 202,900.00 1,785,137.21
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、解除劳动关系补偿 0.00 7,574,000.00 7,574,000.00 0.00
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 11,367,583.84 31,817,532.41 33,575,414.06 9,609,702.19
18、应交税金
税种 法定税率 期末数 期初数
增值税 销售商品或提供劳务的增值额的13%或17% 2,938,341.79 7,347,280.62
房产税 计税价值1.2%或租金收入12% 84,079.83 664,549.06
营业税 应税收入的5% -9,052.97 234,349.41
城建税 应交流转税的1%或7% 766,702.49 122,512.43
个人所得税 超额累进税率 0.00 -88,648.26
企业所得税 参见本附注三 0.00 -745,829.53
其他 教育费附加等 147,672.38 375,495.94
合计 3,927,743.52 7,909,709.67
19、其他应付款
项目 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 91,171,775.42 144,570,047.58
欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项：
项目 期末账面余额 年初账面余额
上海医药（集团）有限公司 44,000,000.00 48,002,245.00
20、专项应付款
项目 期末账面余额 年初账面余额
北广场动迁费 1,883,633.35 0.00
21、预计负债
本期减少数（其
项目 年初账面余额 本期增加数 期末账面余额
他）
预计担保损失 11,875,000.00 0.00 2,125,000.00 9,750,000.00
预计投资损失 0.00 34,021,951.81 0.00 34,021,951.81
预计员工辞退 3,822,207.73 0.00 0.00 3,822,207.73
合计 15,697,207.73 34,021,951.81 2,125,000.00 47,594,159.54
22、股本
本期增减变动（+，-
期初数 期末数
项目 ）
数量 比例 增加 减少 数量 比例
国有法人持有的股份 118,416,239 54.93% 360,000 10,779,731 107,996,508 50.09%
其他法人持有的股份 12,952,868 6.00% 0 12,867,868 85,000 0.04%
有限售条件的流通股份小计 131,369,107 60.93% 360,000 23,647,599 108,081,508 50.13%
境内上市的人民币普通股 84,225,521 39.07% 23,287,599 0 107,513,120 49.87%
无限售条件的流通股份小计 84,225,521 39.07% 23,287,599 0 107,513,120 49.87%
股份总数 215,594,628 100.00% 23,647,599 23,647,599 215,594,628 100.00%
有限售条件股份可上市交易时间：
时间 2007年1月18日 2008年1月18日 2009年1月18日 合计
国家法人 10,779,731 10,779,731 96,856,777 118,416,239
其他法人 12,952,868 0 0 12,952,868
23、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
其他资本公积 95,170,810.74 0.00 0.00 95,170,810.74
关联交易差价 14,000,000.00 0.00 0.00 14,000,000.00
股权投资准备 1,206,468.28 0.00 0.00 1,206,468.28
合计 110,377,279.02 0.00 0.00 110,377,279.02
24、盈余公积
项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
法定盈余公积 11,546,891.44 0.00 0.00 11,546,891.44
任意盈余公积 1,010,181.60 0.00 0.00 1,010,181.60
法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 12,557,073.04 0.00 0.00 12,557,073.04
25、未分配利润
项目 本期数 上年同期数
净利润 41,404,191.78 2,557,754.07
加：年初未分配利润 -153,056,048.79 -129,366,196.06
资本公积弥补亏损 0.00 0.00
可供分配的利润 -111,651,857.01 -126,808,441.99
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00
可供股东分配的利润 -111,651,857.01 -126,808,441.99
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 -111,651,857.01 -126,808,441.99
依据《企业会计准则》对上年末长期股权投资差额等采用追溯调整，影响年初未分配利润26,209,463.42元。其中：递延所得税资产14,515,323.68元、长期股权投资差额-2,106,560.38元、员工辞退补偿款-3,822,207.73元和已确认投资损失-34,796,018.99元。
26、主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期数 上年同期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
医药制剂 92,144,727.36 46,287,234.86 45,857,492.50 77,085,586.30 38,574,337.41 38,511,248.89
制药机械 27,544,396.07 21,661,172.03 5,883,224.04 28,881,191.25 22,398,474.66 6,482,716.59
其他 4,120,136.27 3,433,615.82 686,520.45 18,114,547.25 20,968,269.74 -2,853,722.49
合计 123,809,259.70 71,382,022.71 52,427,236.99 124,081,324.80 81,941,081.81 42,140,242.99
27、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期发生数 上期发生数
营业税 销售收入的5% 0.00 43,691.46
城建税 流转税的7% 421,923.08 312,804.76
教育费附加 流转税的3% 169,830.76 131,987.65
合计 591,753.84 488,483.87
28、销售费用
项目 本期数 上年同期数
销售费用 9,119,519.04 17,877,149.43
29、财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 5,393,889.77 7,011,142.81
减：利息收入 76,569.31 65,437.62
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 34,369.89 0.00
其他 94,649.18 23,600.02
合计 5,377,599.75 6,969,305.20
30、资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 8,033,085.00 0.00
31、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
1、子公司投资收益 14663.76 0.00
2、短期投资收益 466912.52 617776.86
3、股票投资收益 50060741.94 0.00
合计 50542318.22 617776.86
32、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 52,900.00 0.00
其中：固定资产处置利得 52,900.00 0.00
无形资产
0.00 0.00
处置利得
2、补贴收入 114,800.00 0.00
3、解除偿还责任的预计负债 0.00 3,400,000.00
4、其他 766,222.30 727,364.00
合计 933,922.30 4,127,364.00
33、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 0.00 196,228.88
其中：固定资产处置损失 0.00 196,228.88
无形资产
0.00 0.00
处置损失
2、罚没支出 65,213.05 0.00
3、其他 0.00 14,567.60
合计 65,213.05 210,796.48
34、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 2,792,825.94 2,381,367.53
（六）、母公司会计报表主要项目注释
以下若未注明期初数的均为期末数。
1、应收账款
期末账面余额
账龄 坏账准备计提比
金额(原发生数) 占总金额的比例% 坏账准备 账面价值
例%
1年以内 2,755,176.23 2.78 39,430.52 2,715,745.71 1.43
1-2年 11,454,991.14 11.56 115,549.91 11,339,441.23 1.01
2-3年 11,883,789.71 11.99 594,189.49 11,289,600.22 5.00
3年以上 72,983,382.49 73.66 53,051,370.51 19,932,011.98 72.69
合计 99,077,339.57 100.00 53,800,540.43 45,276,799.14 54.30
期初账面余额
账龄 坏账准备计提比
金额(原发生数) 占总金额的比例% 坏账准备 账面价值
例%
1年以内 12,098,441.79 9.10 41,980.52 12,056,461.27 0.35
1-2年 12,362,519.64 9.29 115,549.91 12,246,969.73 0.93
2-3年 11,923,848.71 8.96 634,248.48 11,289,600.23 5.32
3年以上 96,635,841.51 72.65 80,715,279.54 15,920,561.97 83.53
合计 133,020,651.65 100.00 81,507,058.45 51,513,593.20 61.27
应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款项目前十名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
占总金额的比例
客户类别 期末账面余额 期初账面余额 占总金额的比例%
%
溧阳市庆丰精细化工有限公
8,634,602.83 8.72 8,634,602.83 6.49
司
山东省农业生产资料公司济南分公司 7,131,007.43 7.20 7,131,007.43 5.36
邱县外贸公司 4,169,691.78 4.21 4,169,691.78 3.13
广东省澄海市威迪农化有限公司 3,265,120.74 3.30 3,265,120.74 2.45
亚太农用化学(集团)公司 3,140,110.00 3.17 3,140,110.00 2.36
上海三星日用化学品厂 3,102,900.00 3.13 3,102,900.00 2.33
郑州市农资有限公司 2,673,322.21 2.70 2,673,322.21 2.01
闽西三高农业发展有限公司 1,765,929.25 1.78 1,765,929.25 1.33
吴桥县农资公司 1,160,766.46 1.17 1,160,766.46 0.87
安徽省农业生产资料公司 1,096,890.00 1.11 1,096,890.00 0.82
其他客户 62,936,998.87 63.52 96,880,310.95 72.83
合计 99,077,339.57 100.00 133,020,651.65 100.00
应收账款中全额计提坏账准备的主要款项列示如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
溧阳市庆丰精细化工有限公司 8,634,602.83 8,634,602.83
山东省农业生产资料公司济南分公司 5,546,970.95 5,546,970.95
邱县外贸公司 4,169,691.78 4,169,691.78
亚太农用化学(集团)公司 3,140,110.00 3,140,110.00
上海三星日用化学品厂 3,102,900.00 3,102,900.00
合计 24,594,275.56 24,594,275.56
2、其他应收款
期末账面余额
账龄
金额(原发生数) 占总金额的比例% 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例%
1年以内 16,031,256.92 3.49 8,033,085.00 7,998,171.92 50.11
1-2年 5,097,557.86 1.11 1,094,401.66 4,003,156.20 21.47
2-3年 14,105,237.73 3.07 887,263.38 13,217,974.35 6.29
3年以上 423,567,190.10 92.32 422,437,567.00 1,129,623.10 99.73
合计 458,801,242.61 100.00 432,452,317.04 26,348,925.57 94.26
期初账面余额
账龄
金额(原发生数) 占总金额的比例% 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例%
1年以内 18,198,720.42 3.80 1,094,401.66 17,104,318.76 6.01
1-2年 8,530,655.57 1.78 887,263.38 7,643,392.19 10.40
2-3年 13,432,673.33 2.80 4,294,257.29 9,138,416.04 31.97
3年以上 438,981,237.71 91.62 418,143,309.71 20,837,928.00 95.25
合计 479,143,287.03 100.00 424,419,232.04 54,724,054.99 88.58
其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
其他应收款项目前十名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
占总金额的
客户类别 期末账面余额 期初账面余额 占总金额的比例%
比例%
申银万国证券股份有限公司 120,000,000.00 26.16 120,000,000.00 25.04
上海中科创业投资有限公司 51,750,459.76 11.28 51,750,459.76 10.80
上海中西药业公司红旗化工厂 41,318,777.29 9.01 41,318,777.29 8.62
中子科技投资有限公司 28,000,000.00 6.10 28,000,000.00 5.84
北京国际信托投资有限公司 26,030,686.00 5.67 26,030,686.00 5.43
杭州钢铁股份有限公司 22,000,000.00 4.80 22,000,000.00 4.59
海南燕园投资管理有限公司 21,875,981.86 4.77 21,875,981.86 4.57
北京中科创业投资有限公司 15,702,490.00 3.42 15,702,490.00 3.28
南京天宇股份有限公司 11,591,638.46 2.53 11,591,638.46 2.42
上海科灵环境工程有限公司 10,500,000.00 2.29 10,500,000.00 2.19
其他客户 110,031,209.24 23.98 130,373,253.66 27.21
合计 458,801,242.61 100.00 479,143,287.03 100.00
其他应收款中全额计提坏账准备的主要款项列示如下：
项目 期末数
申银万国证券股份有限公司 120,000,000.00
上海中科创业投资有限公司 51,750,459.76
上海中西药业公司红旗化工厂 41,318,777.29
中子科技投资有限公司 28,000,000.00
北京国际信托投资有限公司 26,030,686.00
杭州钢铁股份有限公司 22,000,000.00
海南燕园投资管理有限公司 21,875,981.86
北京中科创业投资有限公司 15,702,490.00
南京天宇股份有限公司 11,591,638.46
上海科灵环境工程有限公司 10,500,000.00
合计 348,770,033.37
3、长期股权投资
（1）、账面价值
期末数
项目
期末余额 股权投资差额 减值准备 账面价值
股票 49,715,197.06 0.00 0.00 49,715,197.06
子公司 241,206,379.54 0.00 43,331,596.25 197,874,783.29
合营企业 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00 0.00
联营企业 16,600,665.87 0.00 16,600,665.87 0.00
合计 308,872,242.47 0.00 61,282,262.12 247,589,980.35
期初数
项目
期初余额 股权投资差额 减值准备 账面价值
股票 68,073,208.08 0.00 0.00 68,073,208.08
长期债权 17,600.00 0.00 0.00 17,600.00
子公司 241,206,379.54 0.00 43,331,596.25 197,874,783.29
合营企业 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00 0.00
联营企业 18,100,665.87 0.00 16,600,665.87 1,500,000.00
合计 328,747,853.49 0.00 61,282,262.12 267,465,591.37
（2） 、股票投资
占被投资公司注册
被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资额 期末余额
资本的比例
深圳市康达尔(集团)股份有限公
限售A股 52,752,246 13.50% 67,923,208.08 49,565,197.06
司
天津中包万华实业股份有限公司 法人股 55,000 - 150,000.00 150,000.00
合计 49,715,197.06
今年上半年，公司减持深圳市康达尔(集团)股份有限公司19538434股，减持成本也相应减少18358011.02元。
（3）、子公司、合营企业、联营企业及其他股权投资
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 账面价值
子公司 197,874,783.29
上海中西药业制药厂 70.96% 0.00
上海中西药业公司红旗化工厂 89.00% 0.00
上海中西制药有限公司 30.14% 24,949,431.64
上海中西扑雷药业有限公司 49.93% 0.00
上海中西医药有限公司 90.00% 70,424,198.34
上海中玺国际贸易有限公司 90.00% 0.00
上海海斯泰投资有限公司 90.00% 20,935,149.30
上海远东制药机械总厂 100.00% 54,248,534.82
上海中西农用化学有限公司 100.00% 27,317,469.19
上海中西家用消费品有限公司 100.00% 0.00
上海中西药业吴江化工厂 91.90% 0.00
合营企业 0.00
深圳申达化工贸易公司 50.00% 0.00
联营企业 0.00
中联网电子商务有限公司 15.00% 0.00
上海中西新生力生物工程有限公司 20.00% 0.00
上海野生源高科技有限公司 45.00% 0.00
上海三合生物技术有限公司 37.50% 0.00
上海宝石房地产开发经营有限公司 10.00% 0.00
上海诺美国际贸易有限公司 7.00% 0.00
合计 197,874,783.29
（4）、长期股权投资权益法核算披露内容
本期变动
本期被投资单位权益增减
被投资单位名称 期初余额 期末余额
额
子公司 241,206,379.54 0.00 241,206,379.54
上海中西药业制药厂 0.00 0.00 0.00
上海中西药业公司红旗化工厂 0.00 0.00 0.00
上海中西制药有限公司 24,949,431.64 0.00 24,949,431.64
上海中西扑雷药业有限公司 0.00 0.00 0.00
上海中西医药有限公司 70,424,198.34 0.00 70,424,198.34
上海中玺国际贸易有限公司 0.00 0.00 0.00
上海海斯泰投资有限公司 20,935,149.30 0.00 20,935,149.30
上海远东制药机械总厂 54,248,534.82 0.00 54,248,534.82
上海中西农用化学有限公司 42,317,469.19 0.00 42,317,469.19
上海中西家用消费品有限公司 17,383,800.00 0.00 17,383,800.00
上海中西药业吴江化工厂 10,947,796.25 0.00 10,947,796.25
合营企业 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00
深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00
联营企业 6,192,665.87 0.00 6,192,665.87
上海中西新生力生物工程有限
2,176,500.67 0.00 2,176,500.67
公司
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 0.00 2,141,165.20
上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 0.00 1,875,000.00
合计 248,749,045.41 0.00 248,749,045.41
（5）、长期股权投资成本法核算披露内容
被投资单位名称 期末余额 期初余额
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海宝石房地产开发经营有限公司 0.00 1,500,000.00
上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 1,408,000.00
合计 10,408,000.00 11,908,000.00
（6）、股权投资差额
被投资单位公司名称 摊销期限 期初金额 新准则调整 摊余金额
上海远东制药机械总厂 16年 1,227,019.43 1,227,019.43 0.00
上海中西医药有限公司 10年 879,540.95 879,540.95 0.00
合计 2,106,560.38 2,106,560.38 0.00
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，本公司截止2006年12月31日的长期股权投资--上海远东制药机械总厂股权投资差额余额1,227,019.43元、长期股权投资--上海中西医药有限公司股权投资差额余额879,540.95元，合计为2,106,560.38元，调整2007年1月1日的留存收益，其中调减合并股东权益2,106,560.38元。以调减股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为2007年1月1日的认定成本。
（7）、长期股权投资减值准备
被投资单位 期初数 本期计提数 本期转回数 期末数
子公司 43,331,596.25 0.00 0.00 43,331,596.25
上海中西家用消费品有限公司 17,383,800.00 0.00 0.00 17,383,800.00
上海中西农用化学有限公司 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00
上海中西药业吴江化工厂 10,947,796.25 0.00 0.00 10,947,796.25
合营企业 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00
深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00
联营企业 16,600,665.87 0.00 0.00 16,600,665.87
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00
上海中西新生力生物工程有限公
2,176,500.67 0.00 0.00 2,176,500.67
司
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 0.00 0.00 2,141,165.20
上海三合生物技术有限公i司 1,875,000.00 0.00 0.00 1,875,000.00
上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 0.00 0.00 1,408,000.00
合计 61,282,262.12 0.00 0.00 61,282,262.12
4、持有至到期投资
期末数 期初数
项目
期末余额 减值准备 账面价值 期末余额 减值准备 账面价值
电力债券 17,600.00 0.00 17,600.00 17,600.00 0.00 17,600.00
5、主营业务收入及主营业务成本
本期数 上年同期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
母公
5,356,201.35 4,669,680.90 686,520.45 18,114,547.25 14,108,413.30 4,006,133.95
司
6、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
1、子公司投资收益 0.00 7842713.49
2、短期投资收益 0.00 0.00
3、股票投资收益 50060741.94 0.00
合计 50060741.94 7842713.49
（七）子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表影响
公司与合并报表的子公司均采用相同的会计政策。
（八）关联方关系及其交易
（1）、存在控制关系的关联方情况
①、存在控制关系的关联方
与公司 法定代
关联方名称 注册地址 主营业务 经济性质
关系 表人
医药产品(包括但不限于片剂、胶囊剂、气雾剂、免
疫制剂、颗粒剂、软膏剂、丸剂、口服液、吸入
上海市浦东 剂、搽剂、酊剂、栓剂、原料药)、医疗器械及相关 控股股 有限责任公
上海医药(集团)有限公司 新区张江路 周玉成
产品的科研、制造和销售，医药装备制造、销售和 东 司
92号
工程安装、维修，实业投资，经国家批准的进出口
业务(以上涉及许可经营的凭许可证经营)
上海普陀区 中成药，化学药制剂，抗生素(药品经营许可证有效 有限责任公
上海中西医药有限公司 交通路1515 期至2009年12月31日)。(凡涉及许可经营的凭许可 子公司 司(国内合 王惠珍
号 证经营) 资)
上海市嘉定 小容量注射剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂的制造、加 有限责任公
上海中西制药有限公司 区外青松公 子公司 司(国内合 王惠珍
工。(涉及行政许可的，凭许可证经营)
路446号 资)
制药机械，化工机械，工业搪瓷反应罐非标准设
上海市浦东 备，制药仪器仪表及上述产品，备品、备件，物业
国有企业
上海远东制药机械总厂 新区金业路 管理，水处理设备及饮水机(有效期至2007.2.12)的 子公司 陈沪生
(法人)
777号 制造，从事货物与技术的进出口业务，附设分支机
构(涉及许可经营的凭许可证经营)
浦东新区钦
洋镇沈家油 机电产品的研发、制造、销售，医疗行业的投资。 有限责任公
上海海斯泰投资有限公司 子公司 司(国内合 邹伟刚
车120号8幢 (以上涉及许可经营的凭许可证经营)
资)
302室
上海普陀区 从事各类货物及技术的进出口业务。(涉及行政许可 有限责任公
上海中玺国际贸易有限公司 交通路1515 子公司 司(国内合 郭景新
的，凭许可证经营)
号1001室 资)
上海市南汇 氰戊菊酯原油氟氰菊酯原油硫酸羟基氯喹磷酸氯喹
上海中西药业制药厂 区芦潮港农 绿磺隆氯氰菊酯原油及成品氰戊菊酯成品氟氰菊酯 子公司 联营企业 虞广飞
场 农药中间体西药中间体
上海市闵行 生产家庭卫生药、农药、销售自产产品(涉及许可经
上海中西扑雷药业有限公司 区绿春路 子公司 有限责任 郭景新
营的凭许可证经营)
218号
上海市杨浦
区国泰路 商务咨询，投资咨询，经济信息咨询(咨询均不含经 有限责任公
上海怡悦商务咨询有限公司 127弄1号楼 纪)，企业管理，企业形象策划，展览展示服务，市 子公司 司(国内合 陈家耕
1104室(复 场营销策划。 资)
旦科技园)
上海市杨浦 商务咨询，经济信息咨询(以上咨询除经纪)，企业 有限责任公
上海怡兴商务咨询有限公司 区中原路91 子公司 司(国内合 欧阳廷擢
形象策划，展览展示服务，市场营销策划。
号042室 资)
江苏吴江震
上海中西药业吴江化工厂 制造加工农医药中间体 子公司 其他 李金保
泽镇迪瑭桥
江苏吴江黎 制造、自产自销，有机合成农药及中间体、建筑涂
上海中西药业公司红旗化工厂 子公司 联营企业 赵志盛
里镇交通路 料
上海市浦东 化学农药中间体、医药原料药中间体(以上不属药 有限责任公
星火经济开
上海中西农用化学有限公司 品)的制造、加工，经营本企业自产产品及相关技术 子公司 司(国内合 郭景新
发区民乐路
158号 服务(涉及许可经营的凭许可证经营) 资)
上海市浦东
星火经济开 日用化学品、医药中间体(除药品)的销售(涉及许可 有限责任公
上海中西家用消费品有限公司 子公司 司(国内合 郭景新
发区民乐路 经营的凭许可证经营)
资)
158号
②、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
上海医药(集团)有限公司 3,158,720,000.00 0 0 3,158,720,000.00
上海中西医药有限公司 50,000,000.00 0 0 50,000,000.00
上海中西制药有限公司 57,000,000.00 0 0 57,000,000.00
上海远东制药机械总厂 12,650,000.00 0 0 12,650,000.00
上海海斯泰投资有限公司 30,000,000.00 0 0 30,000,000.00
上海中玺国际贸易有限公司 3,000,000.00 0 0 3,000,000.00
上海中西药业制药厂 11,311,000.00 0 0 11,311,000.00
上海中西扑雷药业有限公司 5,580,435.00 0 0 5,580,435.00
上海怡悦商务咨询有限公司 500,000.00 0 0 500,000.00
上海怡兴商务咨询有限公司 500,000.00 0 0 500,000.00
上海中西药业吴江化工厂 1,315,000.00 0 0 1,315,000.00
上海中西药业公司红旗化工厂 25,947,000.00 0 0 25,947,000.00
上海中西农用化学有限公司 140,175,278.00 0 0 140,175,278.00
上海中西家用消费品有限公司 196,180,534.00 0 0 196,180,534.00
③、所持股份或权益及其变化
期初数 期末数
控股股东
持股比例 所持股数 持股比例 所持股数
上海医药(集团)有限公
54.93% 118,416,239 55.09% 118,776,239
司
上海医药(集团)有限公司对价获增360,000股份。
子公司名称 期末所持比例 期初所持比例
上海中西医药有限公司 90.71% 90.71%
上海中西制药有限公司 73.87% 73.87%
上海远东制药机械总厂 100.00% 100.00%
上海海斯泰投资有限公司 97.10% 97.10%
上海中玺国际贸易有限公司 99.97% 99.97%
上海中西药业制药厂 70.96% 70.96%
上海中西扑雷药业有限公司 99.99% 99.99%
上海怡悦商务咨询有限公司 99.74% 99.74%
上海怡兴商务咨询有限公司 99.71% 99.71%
上海中西药业吴江化工厂 91.90% 91.90%
上海中西药业公司红旗化工厂 89.00% 89.00%
上海中西农用化学有限公司 100.00% 100.00%
上海中西家用消费品有限公司 100.00% 100.00%
（2）、存在控制关系的关联方交易
①、采购货物
公司本期及上期未从存在控制关系的关联方采购货物。
②、销售货物
公司本期及上期未向存在控制关系的关联方销售货物。
③、关联方往来款项余额
项目 期末数 期初数
应收账款
上海中西药业公司红旗化工厂 1,940,000.00 1,820,000.00
其他应收款
上海中西药业公司红旗化工厂 41,398,777.29 41,398,777.29
上海中西农用化学有限公司 1,080,200.00 1,080,200.00
预付账款
上海中西药业公司红旗化工厂 0.00 0.00
应付账款
上海中西药业公司红旗化工厂 486,264.78 486,264.78
预收账款
上海中西药业吴江化工厂 3,434.34 3,434.34
其他应付款
上海医药（集团）有限公司 44,000,000.00 48,002,245.00
④、为本公司贷款提供担保
关联方名称 本期数 上期数
上海医药（集团）有限公司 57,900,000.00 115,070,000.00
（3） 、不存在控制关系的关联方情况
不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司关系
上海宝石房地产开发经营有限公司 参股公司
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 参股公司
上海三合生物技术有限公司 联营企业
上海卫达制药机械有限公司 联营企业
上海野生源高科技有限公司 联营企业
上海中西新生力生物工程有限公司 联营企业
上海第一生化药业有限公司 同受一方控制
上海华氏大药房有限公司 同受一方控制
上海市医药股份有限公司 同受一方控制
上海市医药物资供销公司 同受一方控制
上海新先锋药业有限公司 同受一方控制
上海医药进出口公司 同受一方控制
（4） 、不存在控制关系的关联方交易
① 、销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数
上海市医药股份有限公司 3,715,031.16 4,161,908.02
②、关联方往来余额
项目 期末数 期初数
应收账款
上海市医药股份有限公司 2,495,871.77 2,280,929.70
上海第一生化药业有限公司 0.00 617,744.80
上海新先锋药业有限公司 0.00 345,856.00
上海华氏大药房有限公司 58,431.60 49,544.77
上海市医药物资供销公司 0.00 35,680.00
上海中西新生力生物工程有限公司 1,560.00 1,560.00
其他应收款
上海中西新生力生物工程有限公司 9,738,820.27 9,738,820.27
上海三合生物技术有限公司 3,497,676.76 3,497,676.76
上海宝石房地产开发经营有限公司 34,173.18 34,173.18
上海华氏大药房有限公司 0.00 0.00
预付账款
上海市医药物资供销公司 588.00 588.00
应付账款
上海卫达制药机械有限公司 37,158.00 37,158.00
其他应付款
上海野生源高科技有限公司 8,900,190.60 8,900,190.60
上海新先锋药业有限公司 0.00 2,000,000.00
上海华氏大药房有限公司 0.00 1,863,338.00
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 0.00 1,312,500.00
上海三合生物技术有限公司 0.00 0.00
预收账款
上海医药进出口公司 0.00 2,035,458.56
上海中西新生力生物工程有限公司 10,000.00 10,000.00
（九）或有负债
（1）、报告期对非合并报表范围内的关联企业的担保
担保企业 被担保企业 担保余额 预计负债
上海中西药业股份有限公司 深圳市康达尔(集团)股份有限公司 100,000,000.00 0.00
上海中西药业股份有限公司 上海中西新生力生物工程有限公司 19,500,000.00 9,750,000.00
上海中西药业股份有限公司 上海中西新生力生物工程有限公司 2,130,000.00 2,125,000.00
合计 121,630,000.00 11,875,000.00
（十）重大承诺事项
报告期末公司无重大承诺事项
（十一）资产负债表日后事项
截至2007年8月22日止，公司已代为被担保企业上海中西新生力生物工程有限公司偿付4,250,000.00元借款余额及其利息。
（十二）净资产收益率与每股收益
项目 本期数
报告期净利润 43,223,526.81
归属于公司普通股股东的净利润 41,404,191.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 663,009.84
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率% 0.29
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率% 0.32
扣除非经常性损益后基本每股收益 0.0031
扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.0031
计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
1、全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益
基本每股收益=P S
S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（十三）其他重要事项
1、货币性交易
报告期内无重大非货币性交易事项。
2、非经常性项目（损失以“-”号表示)
项目 本期数 上期数
补贴收入 0.00 207,300.00
预计负债转回 0.00 3,400,000.00
资产处理净收益 0.00 0.00
股票解禁投资收益 48,774,266.94 0.00
其他营业收入 0.00 0.00
资产处理净损失 0.00 0.00
罚没支出 0.00 0.00
提取资产减值准备 -8,033,085.00 -196,228.88
捐赠支出 0.00 0.00
其他营业外支出 0.00 0.00
计提预计负债 0.00 0.00
长期投资减值准备 0.00 0.00
涉诉其他应收款坏账计提 0.00 0.00
合计 40,741,181.94 3,411,071.12
（十四）补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 18.25 20.08 0.192 0.192
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.29 0.32 0.0031 0.0031
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 2,557,754.07
追溯调整项目影响合计数 -7,968,534.60
其中：
未确认投资损失 -7,007,525.35
少数股东权益 -961,009.25
2006年半年度净利润（新会计准则） -5,410,780.53
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
说明：1、原会计准则对投资额已经为0后所产生的投资损失不需要再进行确认，而在现行会计准则中，要求予以确认，因而产生差异；
2、原少数股东权益不包含在合并报表的净利润中，而在现行会计准则中，需要包括在内，故产生差异。
八、备查文件目录
1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、（二）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：周德孚
上海中西药业股份有限公司
2007年8月24日
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海中西药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 215,594,628.00 110,377,279.02 12,557,073.04 -126,846,585.37 -34,796,018.99 21,730,683.95 198,617,059.65
加：会计政策变更 -26,209,463.42 34,796,018.99 75,252.18 8,661,807.75
前期差错更正
二、本年年初余额 215,594,628.00 110,377,279.02 0 12,557,073.04 0 -153,056,048.79 21,805,936.13 207,278,867.40
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 41,404,191.78 1,819,335.03 43,223,526.81
（一）净利润 41,404,191.78 1,819,335.03 43,223,526.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 215,594,628.00 110,377,279.02 0 12,557,073.04 0 -111,651,857.01 23,625,271.16 250,502,394.21
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 215,594,628.00 107,751,340.71 11,576,734.19 -129,366,196.06 -24,911,961.01 25,707,661.70 206,352,207.53
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 215,594,628.00 107,751,340.71 11,576,734.19 -129,366,196.06 -24,911,961.01 25,707,661.70 206,352,207.53
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,449,771.28 3,252,515.88 -961,009.25 -2,158,264.65
（一）净利润 -4,449,771.28 3,252,515.88 -961,009.25 -2,158,264.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 215,594,628.00 107,751,340.71 11,576,734.19 -133,815,967.34 -21,659,445.13 24,746,652.45 204,193,942.88
公司法定代表人:周德孚 主管会计工作负责人:王惠珍 会计机构负责人:周建设
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海中西药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 215,594,628.00 110,377,279.02 4,942,955.40 -139,944,904.32 190,969,958.10
加：会计政策变更 8,586,555.57 8,586,555.57
前期差错更正
二、本年年初余额 215,594,628.00 110,377,279.02 0 4,942,955.40 -139,944,904.32 190,969,958.10
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,371,600.93 32,371,600.93
（一）净利润 32,371,600.93 32,371,600.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 215,594,628.00 110,377,279.02 0 4,942,955.40 -98,986,747.82 231,928,114.60
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 215,594,628.00 107,751,340.71 4,942,955.40 -154,004,114.59 174,284,809.52
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 215,594,628.00 107,751,340.71 4,942,955.40 -154,004,114.59 174,284,809.52
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,557,754.07 2,557,754.07
（一）净利润 2,557,754.07 2,557,754.07
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 215,594,628.00 107,751,340.71 4,942,955.40 -151,446,360.52 176,842,563.59
公司法定代表人:周德孚 主管会计工作负责人:王惠珍 会计机构负责人:周建设