上海中西药业股份有限公司一九九四年年度简要报告
说 明
本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定, 公布经会计师事务所注册会计师审核鉴证的一九九四年年度财务数据及相关内容, 并愿就报告之内容进行解释和承担一切责任。
上海中西药业股份有限公司董事会
一、 公司概况:
1、公司法定名称:上海中西药业股份有限公司
2、公司法定地址:上海浦东上川路顾家宅1号
公司办公地址:上海交通路1515号
3、公司法定代表人: 王海钧
4、公司电话号码: (021)-6638200
传真号码: (021)-6636053 邮编号码:200065
5、公司为股东提供的咨询服务地址:上海交通路1515号投资规划部
二、简化的财务报表及编制说明
3.财务状况变动表 金额单位:千元
项目 母公司 合并
流动资金来源:
本年净利润 19680 19692
不减少流动资金 -150 1479
的费用和损失
其它来源小计 77425 88370
流动资金来源合计 96955 109541
流动资金运用:
利润分配小计 3936 3948
其它运用小计 86595 108760
流动资金运用合计 90531 112708
流动资金增加净额 6424 -3167
流动资产本年增加数:
货币资金 16229 14397
短期投资及 1300 1301
应收票据
应收帐款净额 22051 34472
及预付货款
存货净额 -15544 7548
流动资产增加净额 42284 81196
流动负债本年增加数:
短期借款及应付票据 31970 42479
流动负债增加净额 35860 84363
流动资金增加净额 6424 -3167
4.财务报表编制说明
(1)简化的财务报表中的相关数据,取自经上海中华社科会计师事务所注册会计师林东模、姚瑞堂审计的本公司一九九四年度审计报告《沪中社会字(95)第175号》
(2)主要会计政策
A.会计期间:公司的会计期间采用日历制,即自公历1月1日起至12月31日止为一会计年度。
B.记帐方法和核算程序:公司采用借贷复式记帐法,总分类帐的登记采用记帐凭证汇总表核算程序。
C.记帐本位币和外币业务:公司以人民币为记帐本位币。外币业务以业务发生当日的市场汇率为折合汇率,月末对外币货币性资产负债帐户中的外币额按月末汇率重新折合, 重新折合人民币数额与原帐面人民币余额的差额为汇兑损益,以财务费用项目记入当期损益。
D.应收帐款的坏帐准备:公司对应收帐款的坏帐损失采用备抵法,按期末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。 实际发生的坏帐损失在履行了规定的审计程序后冲减坏帐准备。
E.存货及其计价:公司存货的主要内容是原材料,在产品和产成品,采用计划价格核算, 计划价格每年修订一次;在产品仅核算原材料成本,当期所发生的人工成本及费用均转入产成品成本;按加权平均法计算产品销售成本。
F.长期投资及其计价: 公司对外的长期投资主要分为直接对其他单位投资和有价证券进行间接投资两类。长期投资中,对拥有50%及以下权益的企业采用成本法,对拥有50%以上及50%以上权益、销售收入不足公司总收入10%的采用权益法; 对拥有50%以上权益且销售收入占公司收入10%以上的企业合并其会计报表。
G.固定资产的计价和折旧:公司将使用年限在一年以上,单项价值在2000元以上, 且在使用过程中保持其实物形态的资产列作固定资产。固定资产原值以实际成本计价,预留4%残值,在其使用月份中以直线法予以计销。
H.公司将拥有使用权、无产权的职工住房和股份制企业筹建期开办费用列作递延资产,递延资产按实际成本计价,在其有效年限内分期摊销,其中职工住房按十年摊销、开办费按五年摊销。
I.收入、成本和费用归属期的确定: 公司对收入、成本和费用归属期按权责发生制原则确定。销售以开具发票商品产权转移即确定销售成立, 同时将与其相配比的商品成本和期间费用予以结转。
J.会计报表汇总和合并的原则: 公司对内部下属各事业部和浦东公司的会计报表在经过内部往来抵销后, 编制公司的汇总会计报表。
公司对外投资额占被投资单位资本总额50%以上,且销售收入占公司销售10%以上的,再将公司汇总会计报表与此类子公司的会计报表合并经过有关项目的抵销后, 编制合并会计报表。
K.税收政策及纳税情况:
a).营业税“四技”收入按3%征营业税。
b).增值税:公司自1994年度起按国家税法的规定, 对存货的购入和产品的销售的增值款计缴增值税。根据购入原材料的不同, 分别按17% 和13%计算“进项税额”; 医药、卫生药产品内销按17%计算“销项税额”; 医药产品外销为0税率; 农药产品销售按13%计算“销项税额”。
c).所得税:上海中西药业股份有限公司按15%缴纳所得税;中西药业浦东公司根据浦财企 (93) 第5411号文规定,自1993年4月1日至1995年3月31日免征所得税;中西药物包装厂、中西漂阳制药厂1994年享受免征所得税的优惠政策。
d).缴纳能交基金、调节基金: 中西椒江制药厂按净利润的10%缴纳能交基金、7%的调节基金。
(3)合并报表数据变动分析
1994年是公司经营活动增长较快的一年,主营业务收入比1993 年同口径比,增长69.75%,利润总额增长26.64%, 年净利润预计1965.6万元,实际完成1969.26万元。经济活动频繁, 因此报表指标变动较大。下面加以说明:
A.货币资金增加147.46%, 是借入未投入使用的基建项目贷款。
B.应收帐款增加39.45%,为销售业务扩大所致。
C.预付帐款增加1478.42万元,主要预付购原料款。
D.其它应收帐款增长58.82%,主要是垫付非控股企业生产用流动资金贷款。
E.待摊费用增649.89万元,系实行新税制,抵扣库存商品进项税额。
F.固定资产合计增153.60%,主要原因为投资基建工程改造项目增加。
G.无形及递延资产增加450.66万元, 系股份制企业开办费及职工购房增加。
H.短期借款、应付帐款增加102.49%,是生产经营扩大, 农药季节性储备增加流动资金借款及未付原料款。
I.预收帐款增加258.55万元,主要是预收法国SANOFI等公司货款。
J.其它应付款增加152.98%,系欠设备工程款。
K.应交税金减少343万元,因出口业务扩大,进项税额大于销项税额。
L.长期借款增加104.09%,系增加"星火项目"贷款。
M.盈余公积增加51.15%,为94年提取数。
N.未分配利润1574.4万元,为1994年未分配利润。
三.财务指标分析
1994年实际 单位:元
指标项目 完成指标
1.主营业务收入 243258992.24
2.净利润 19692652.88
3.资产总计 479973552.32
4.股东权益 164894259.30
5.股本收益率(摊薄法) 39.39
6.每股净资产 3.30
7.股东权益比率 41.62
8.净资产收益率 12.70
上述指标均为合并报表数据。
四、 公司董事、监事、经理持股情况:
姓 名 职 务 年末持股数
王海钧 董事长兼总经理 7344
陈建业 董事兼副总经理 6264
管妙英 董事兼副总经理 6264
顾依新 董事 6264
金维高 董事 6264
孙观和 董事 6264
李明楣 董事 0
阚治东 董事 0
袁恩桢 董事 0
吴伟英 监事长 0
钱国忠 监事 6264
马海萍 监事 0
戎义嵩 监事 4104
卢光华 监事 6264
五、 股本变化及股本结构情况:
1、九四年度公司股本无变动
2、年末股本结构情况:
股权类别 持股情况 持股比例
国家股 3080.49万股 61.61%
法人股 669.51万股 13.39%
社会公众股 1250.00万股 25.00%
3、前十名股东持股情况:
名称 年末持股数(万股) 占总股本%
国家持股 3080.49 61.61
浦东新区星火联合发展总公司 411.51 8.2
上海斯米克机电陶瓷有限公司 120.00 2.4
上海医药对外经济技术公司 100.00 2
上海石化总厂安检公司 10.00 0.2
南通市建二公司第六工程处 10.00 0.2
上海建业投资信托基金 10.00 0.2
上海医药工业公司职工大学 6.00 0.12
上海振康经营公司 2.00 0.04
注:年末前十名股东中有壹名个人股东,其持股数虽列入前十名,但因未超过申报限额,故可按规定不予披露。
4、年末股东人数: 12617户
六、子公司与关联企业:
企业名称 地址 主营业务 本公司持有的权益
上海中西药业浦东公司 上川路顾家宅1号 化工、医药原料 100%
上海中西芦潮港制药厂 南汇芦潮港农场 农药、西药及中间体 75.0%
上海中西药物包装厂 老真北路101号 农药包装、灌装 51.0%
上海中西新冈制药厂 嘉定区外安路3号桥 中、西药制剂、 51.0%
上海中西溧阳制药厂 溧阳市庆丰集镇 医药、农药中间体 51.0%
上海中西椒江制药厂 椒江市外沙瓜园 医药中间体、 51.06%
七、重要事项揭示:
1、本公司报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项。
2、一九九四年度, 公司董事、监事没有变动, 注册资本亦没有变动。
3、主要经济指标完成情况: 单位: 万元
年初预计 实际完成 完成率%
主营业务收入 22964.59 24325.90 105.93
利润总额 2312.5 2246.35 97.14
净利润 1965.6 1969.26 100.19
注:原主营业务收入年初预计数含税,为统一计算口径已将原预计数调整为不含税。
4、本公司第一届董事会第四次会议提议于1995年4月下旬召开上海中西药业股份有限公司第二次股东大会。股东大会召开的日期、地点、及内容将另行在召开股东大会的公告中披露。
上海中西药业股份有限公司董事会
一九九五年三月二十一日
