上海中西药业股份有限公司1998年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称:
公司法定中文名称:上海中西药业股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI ZHONG XI PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司英文名称缩写:ZXP
2、公司法定代表人: 王海钧
3、公司董事会秘书: 朱工政
联系部门:公司投资部
联系电话:021-56082188
传真电话:021-56083743
4、公司注册地址:上海浦东江心沙路9号
公司办公地址:上海交通路1515号
邮政编码:200065
公司电子信箱:zxjsjb@online.sh.cn
5、公司年度报告备置地点:投资部
6、公司股票上市地点:上海证券交易所
股票简称:中西药业
股票代码:600842
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况: 单位:元
利润总额 34089042.43
净利润 34364267.59
主营业务利润 97078122.44
其他业务利润 40064397.40
投资收益 18163022.87
补贴收入 592830.01
营业外收支净额 -1689505.15
经营活动产生的现金流量净额 -90347652.48
现金及现金等价物净增加额 3191305.62
2、主要会计数据和财务指标:
指标项目 单位 98年 97年 96年
主营业务收入 元 435966755.90 379490679.88 432338398.52
净利润 元 34364267.59 27096640.61 23910769.25
总资产 元 1249039104.30 941864517.32 776962424.84
股东权益 元 386588025.21 261990577.47 235980970.91
每股收益 元/股 0.239 0.216 0.352
每股净资产 元/股 2.69 2.086 3.476
净资产收益率 % 8.89 10.34 10.13
调整后的每股净资产
元/股 2.386 1.891 3.169
每股收益(加权) 元/股 0.26 0.216 0.41
净资产收益率(加权) % 10.79 10.98 12.57
说明:以上列举近三年主要财务指标中, 98年根据上海市审计局沪审决工(1998)542号文1997年度财务收支的审计决定,公司对98年年初的有关会计数据已作相应的调整(详见98年财务报表及附注)。
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=(净利润/期末净资产)*100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配售新增净资产*(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数—6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)*配股比例或增发新股比例*缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
3、报告期内股东权益变动情况: 单位:元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股 本 125598822.00 18130930.00 143729752.00
资本公积 84805208.57 86475225.35 171280433.92
盈余公积 31218219.98 7935863.59 39154083.57
其中:公益金 6039439.27 3940489.65 9979928.92
未分配利润
20368326.92 26428404.00 14372975.20 32423755.72
合 计 261990577.47 138970422.94 14372975.20 386588025.21
说明:
(1)期初未分配利润根据上海市审计局沪审决工(1998)542号文1997年度财务收支的审计决定进行了相应的调整,与上年报表数相差448023.62元;
(2)股本增加18130930.00元,系实施九七年度配股;
(3)资本公积增加86475225.35元,系配股溢价部分转入86008853.01元及住房周转金转入;
(4)未分配利润增加26428404.00元,系九八年度实现利润扣除应提取的法定公积金、法定公益金及九八年中期红利分配14372975.20元。
三、股本变动及股东情况
1、 股本变动情况:
单位:股
项目 本次变动增减(+,-)
期初数 期末数
配股 送股 公积金转增 其他 小计
(一)尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份
63597191 10302740 10302740 73899931
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
13679474 13679474
3、内部职工股
4、优先股或其他
16016532 2594680 2594680 18611212
尚未流通股份合计
93293197 12897420 12897420 106190617
(二)已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
32305625 5233510 5233510 37539135
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
32305625 5233510 5233510 37539135
(三)股份总数
125598822 18130930 18130930 143729752
1、股东情况介绍:
(1) 报告期末股东总数27935户。
(2)公司前十名股东持股情况:
股东名称 持股数量 占总股本的%
国家持股 73899931 51.41
华夏证券公司浦东营业部 10733334 7.46
上海浦东星火开发区联合发展公司 8374229 5.83
上海斯米克机电陶瓷有限公司 2442000 1.70
上海医药对外经济技术合作公司 2035000 1.42
上海申银万国证券股份有限公司 1929943 1.34
顾盲军 718000 0.50
海通证券公司余姚营业部 392784 0.27
贾亚雄 279150 0.19
上海建业信托投资基金 258445 0.18
报告期内持有本公司5%以上股份的股东,其持有股份未发生冻结或质押的情况。
(3)报告期内本公司无持股10%以上的法人股东。
(4)报告期内控股股东未发生变化,持股数量发生变化,系因本年度参与配股所致。
(5)公司董事、监事、高级管理人员持股情况:
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 股数增加 增加原因
王海钧 董事长 28379 32976 4597 配股
陈建业 副董事长 24205 28127 3922 配股
钱国忠 董事、总经理
24205 28127 3922 配股
朱工政 副董事长 0 0 0 ---
管妙英 董事 24205 28127 3922 配股
顾依新 董事 24205 28127 3922 配股
苗忠保 董事 0 0 0 ---
李慈雄 董事 0 0 0 ---
李名楣 董事 0 0 0 ---
袁恩桢 董事 0 0 0 ---
阚治东 董事 0 0 0 ---
朱金才 监事长 0 0 0 ---
马海萍 监事 0 0 0 ---
姚建敏 监事 0 0 0 ---
戎义嵩 监事 15858 18427 2569 配股
沈维忠 监事 0 0 0 ---
四、股东大会简介
(一)、本年度股东大会及临时股东大会的情况:
1、 本年度公司召开的股东大会情况(1997年年会):
公司于1998年4月27日下午2:00在上海远东不夜城大酒店三楼会议室召开了1997年度股东大会,出席会议的股东代表198名,代表股权65924270股,占公司总股本的52.49%,经大会审议表决,通过了如下决议:
(1) 审议并通过了一九九七年度董事会工作报告;
(2) 审议并通过了一九九七年度监事会工作报告;
(3) 审议并通过了一九九七年度财务决算和一九九八年度财务预算报告;
(4) 审议并通过了一九九七年度利润分配方案;
(5) 审议并通过了按《上市公司章程指引》的要求修改后的公司章程;
(6) 审议并通过了授权董事会对单项投资3000万元以下项目的决策权;
(7) 关于1997年度配股方案的修改说明。
2、本年度公司召开的临时股东大会情况:
公司于1998年10月26日下午2:00在上海华东大酒店二楼多功能会议室举行1998年度第一次临时股东大会,出席会议的股东代表136名,代表股权91639108股,占公司总股本的63.76%,经大会审议通过了如下决议:
(1) 公司董事会1998年度中期报告;
(2) 公司1998年度中期(含1997年度)利润分配方案;
公司1998年中期实现净利润518.69万元,提取法定公积金、法定公益金231.91万元,可分配利润286.78万元,加上年初未分配利润2081.64万元,可供股东分配的利润为2368.42万元,以公司1998年6月30日股本为基数,每10股派发1.144元人民币(含税),(即按配股后股本计,每10股派发人民币1.00元(含税)人民币),余额转入下期。
(3) 公司有关资产的收购及调整方案:
拟以现金收购黄河利亚制药有限公司配股后剩余的资产及上海九福药业有限公司的国有股权。
(二)现任董事、监事和高级管理人员的情况:
姓名 职务 性别 年龄 任期 年初 年末 年度报酬(元)
持股数 持股数
王海钧 董事长 男 45岁 1997.6.7--- 28379 32976 60788
陈建业 副董事长 男 46岁 1997.6.7--- 24205 28127 54148
钱国忠 董事总经理 男 41岁 1997.6.7--- 24205 28127 57268
朱工政 副董事长 男 43岁 1997.6.7--- 0 0 54148
管妙英 董事 女 53岁 1997.6.7--- 24205 28127 52828
顾依新 董事 男 48岁 1997.6.7--- 24205 28127 44628
苗忠保 董事 男 55岁 1997.6.7--- 0 0 未在公
司领取
李名楣 董事 男 54岁 1997.6.7--- 0 0 未在公
司领取
李慈雄 董事 男 43岁 1997.6.7--- 0 0 未在公
司领取
袁恩桢 董事 男 60岁 1997.6.7--- 0 0 未在公
司领取
阚治东 董事 男 47岁 1997.6.7--- 0 0 未在公
司领取
朱金才 监事长 男 56岁 1997.6.7--- 0 0 未在公
司领取
马海萍 监事 男 67岁 1997.6.7--- 0 0 未在公
司领取
姚建敏 监事 男 42岁 1997.6.7--- 0 0 38480
戎义嵩 监事 男 58岁 1997.6.7--- 15858 18427 28210
沈维忠 监事 男 47岁 1997.6.7--- 0 0 20150
(三)报告期内公司董事、监事没有离任情况。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告:
1、报告期内董事会会议的重要决议内容:
1)、1998年3月4日,召开了公司第二届三次董事会,审议并通过了如下决议:
(1)公司一九九七年度总经理工作报告;
(2)公司一九九七年度报告;
(3)公司一九九七年度财务决算和一九九八年度财务预算报告;
(4)公司一九九七年度利润分配预案;
(5)依据《上市公司章程指引》,进行《公司章程》的修改;
(6)实施经营者风险抵押承包经营的方案;
(7)提请股东大会授权董事会3000万元(含3000万元)以下经营决策权的议案;
(8) 提议召开一九九七年度股东大会的议案。
2)、1998年8月22日,召开了公司第二届四次董事会,审议并通过了如下决议:
(1) 公司1998年度中期工作报告;
(2) 公司1998年度中期利润分配预案;
(3) 公司关于出资收购上海九福药业有限公司国有股权的议案;
(4) 公司关于出资收购上海黄河利亚制药有限公司配股后剩余资产的议案;
(5) 公司关于将成品综合楼有偿转让给上海中西(集团)有限公司的议案;
(6) 实施配股后公司章程相应条款变更的议案;
(7) 关于召开1998年度第一次临时股东大会的议案。
2、报告期内公司经理、董事会秘书未发生变化。
3、上海中华会计师事务所为本公司出具了无保留意见,有解释性说明的审计报告,董事会就有关事项作说明如下:
1)本公司的子公司上海九福药业有限公司所属上海黄河利亚制药有限公司原主要生产经营场所在上海市凤阳路250号,地处闹市中心。该地块土地使用权及相关地上建筑物和附着物的产权亦全部属于企业自有。根据市府有关三废迁建规划,该企业主体生产部分必须限期实施搬迁。经上海医药(集团)总公司同意,上海市经委沪经规(1998)613、614号文批准,上海黄河利亚制药有限公司于1998年4月完成搬迁。企业搬迁后的土地使用权及相关地上建筑物和附着物共计1188万元,作价3953万元转让给上海宝石房地产开发经营有限公司,实现利润2716万元。至1998年12月23日,已完成全部有关评估、过户、登记和付款手续,至报告期末,已收到转让款2653万元。
2)1998年2月1日,本公司、上海医药(集团)总公司与信谊药厂共同签订了产品合作,共同开发利用市场资源的托管协议书,医药总公司将信谊药厂交付本公司托管,托管期限为1998年1月1日至1998年12月31日,托管目标是信谊药厂销售同比增长15%,新产品销售额同比增长40%,利润同比增长超过1000万 元,若全部实现上述目标则支付托管费1000万元。1998年信谊药厂已实现上述目标,完成利润比上年增长1689. 78万元,因此公司按协议取得了托管费收入1000万元。
上述有关事项公司均按正常经营行为运作,所涉经济活动亦属公平交易,未有损害上市公司利益的行为。
4、公司报告期内实现利润3436.43万元,完成利润预测的101.07%,符合预测误差范围。
(二)1998年度利润分配预案:
公司1998年度实现净利润3436.43万元,提取法定公积金399.5万元、法定公益金394.1万元,年初未分配利润2036.8万元,扣除98年中期已分配普通股股利1437.3万元,可供分配利润为3242.37万元。根据公司经营发展的需要,董事会提议本次不进行股利分配,也不实施资本公积金转增股本。
以上利润分配预案尚需经股东大会批准。
(三)报告期内利润分配方案的执行情况:
根据公司1998年10月26日召开的1998年年第一次临时股东大会决议,以1998年6月30日为基准的125598822股股本为基数,向全体普通股股东每10股派发现金1.144元人民币(含税)(即按配股后股本计,每10股派发1.00元(含税)人民币),该方案在报告期内尚未实施。但在年报披露日前已经实施。公司已于1999年3月12日在《上海证券报》上刊登了分红派息公告,股权登记日为1999年3月17日,除息日为1999年3月18日,并于1999年3月18日组织派发完毕。
(四)报告期内公司配股方案的实施情况:
报告期内公司配股方案实施情况:按1997年末股本125598822股为基数,每10股配1.62股,共配售18130930股,每股人民币5.80元,共募集资金10414.13万元(含实物资产折价部分5336.25万元),于1998年6月25日缴款结束,资金于1998年7月13日全部到位。
六、监事会报告
(一)监事会会议情况
公司监事会依据《公司法》及公司章程的规定,本着对广大股东负责的精神,积极开展监事会的各项工作。一年来,监事会通过列席董事会,参与公司有关问题的研究,定期检查公司的财务状况等一系列工作,有效地发挥了监事会的职能。
1、 公司二届三次监事会会议于1998年3月13日在中西制药厂召开,会议审核通过了《公司1997年度监事会工作报告》、《1997年度财务决算、1998年度财务预算报告》以及《1997年度公司利润分配预案》等议案。
2、 公司二届四次监事会会议于1998年9月10日在中西黎里制药厂召开,会议审核通过了《总经理上半年工作报告》、《公司中期财务报告》。
(二)报告期内,上海中华会计师事务所对公司进行了1998年度财务审计,出具了无保留意见,有解释性说明的审计报告。监事会就有关事项作说明如下:
监事会同意公司董事会对有关解释性说明事项所作的说明,有关事项属公司正常经营行为,所涉交易亦公平,未损害上市公司利益,监事会将继续监督相关事项的期后运作情况。
(三)公司本年度实现利润实现利润3436.43万元,完成年度利润计划的101.07%,完成情况在合理预测误差范围内。
七、业务报告
(一) 报告期内公司的经营情况
1998年中西药业同时面临挑战和机遇。通过一年来全体员工的努力,在抓住合资机遇,盘活存量资产;重组企业资源,整合营销体系;探索内部搞活,实行抵押承包;按照核心技术,调整产品结构等方面取得了一些进展。营销网络进一步完善,在严峻市场形势下主营收入仍有增长,新产品开发也已取得明显成效。但是由于企业主营增长没有跟上资本扩张的速度,加上主要产品连年降价,新产品又没有迅速做大,企业还未摆脱效益低下的困境。在各方面的努力和帮助下,并通过其他业务领域的拓展,才达到上述指标。为中西药业走向21世纪奠定了良好的基础。
一九九八年度公司完成主营业务收入43596.68万元,同比增长14.88%;实现利润总额3408.90万元,同比增长8.58%;净利润3436.43万元,比上年同期增长26.82%。由于企业的主营业务受到客观条件的制约,主要产品的销售毛利大幅度下降,因此尽管主营收入比97年有一定的增长,主营业务利润却仍较上年有所下降。但公司通过在其他业务领域的拓展,较大程度上弥补了主营业务利润增长的不足。
(1) 公司财务状况及经营情况
单位:万元
指标名称 1998年度 1997年度 增减 %
总资产 124903.91 94186.45 32.61
长期负债 206.93 10189.82 -97.97
股东权益 38658.80 26199.06 47.56
主营业务利润 9709.81 10047.36 -3.38
净利润 3436.43 2709.66 26.82
说明:
1)报告期内,公司总资产增加30717.46万元,比上年增长32.61%。其中,股东权益增加12459.74万元,主要是配股募集资金的增加;负债增加24255.78万元,主要系生产销售规模扩大所致。
2)长期负债减少9982.89万元,为长期借款减少。
3)净利润的增加,主要是由于其他业务及下属子公司房地产开发所得到的收益。
(二) 公司投资情况
1、 报告期内公司募集资金使用情况
本公司1998年6月至7月间实施增资配股,扣除发行承销费用,共募集资金10414.13万元,其中实物作价5336.25万元,现金认购5077.88万元,按配股说明书所述投向,应分别投入新岗药厂GMP改造项目及片式电感系列产品的开发。为使片式电感系列产品早日投放市场以及新岗药厂药品生产尽早达到GMP改造目标,公司已先于配股资金到位前通过贷款和自筹资金进行上述项目建设。截止报告期末,片式电感系列产品项目已进入试生产阶段,因此,部分配股募集资金已用于归还项目所筹贷款,同时,公司正加紧新岗药厂GMP改造项目的建设,预计99年底完成。
2、 报告期内公司未新增非募集资金的项目建设。
(三)在经营中出现的问题与困难及解决方法
九八年,由于受到外部客观因素的制约,医药产品及农药产品的销售在市场上受到了严重的影响。为了确保产品在市场上的占有率,公司及时加强完善营销网络、调整价格策略。抓经营者风险抵押承包,提高激励机制。抓重点产品项目,氟西汀、恩丹西酮、吡虫啉、右旋胺菊酯、格列吡嗪片等一批产品投产。抓以“生物技术与化学合成的结合”的核心技术建立,开发成功数个高技术含量新产品。同时,通过开拓其他业务领域,分散了经营风险。上述工作为主营发展奠定充实的基础。
(四)新年度的业务发展规划
1999年,是迈向21世纪的前夕。随着世界科学技术的突飞猛进,对企业能否有效地适应发展的需要,完全取决于能否改变经营观念,及时抓住商机,充分发挥核心专长,最大限度地调动员工的积极性。因此,根据企业的现状以及所面临的新的挑战,公司将从以下几个方面着手:
1) 集中兵力,做大重点产品
坚决贯彻“有所为,有所不为”的原则,集中兵力,做大做优重点产品,即只有做大重点新产品,做大高毛利额产品及做优规模产品,通过不断开发新产品,培育核心产品和拳头产品,企业才能确保经营目标的完成。
2) 科技创新,研发技改并举
我们要适应市场竞争的需要,制定切实的运行机制,要在创制中心形成能吸引高层学科带头人的宽松机制,在研究中心形成奖惩分明的激励机制,在工厂形成产品技术含量参与市场竞争机制,从而形成良性循环,促使科技创新和技术改造来推动企业的进步,以适应市场经济发展的需要。
3) 制止主营滑坡,打好三大战役
主营滑坡已成为企业突出的问题。为此,我们要通过生产技术改造,降低生产费用来降本增效;通过建立营销网络,进行产品策划;通过营销人员的培训,实施科学的营销组合来提高产品的市场占有率;通过制订核心专长战略、产品结构调整培育新品来增强企业的后劲。
4)加强管理,提高企业素质
随着公司的发展,在管理上既要目标管理,又要程序管理。通过加强工厂的质量、财务的预决算、审计监督的力度、抵押承包的考核、销售营销网络、人力资源结构、企业投资调研以及内部信息交流等方面的管理,提高企业的整体素质,适应21世纪市场竞争的需要。
5) 完善企业内部组织体制,促进资源的优化配置
理顺公司内部组织体制和管理系统,积极依托集团,利用其科研和生产经验,整合优势,达到协同效应。
八、重大事项
1、 报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内公司收购情况:
经1998年度第一次临时股东大会决议,公司出资收购部分资产:
(1)以现金方式出资收购上海医药(集团)总公司所持有的上海九福药业有限公司的全部45%的股权,出资额为经评估后的评估净资产值5401.33万元,本次收购已于1998年12月15日完成,至此本公司持有上海九福药业有限公司的100%股权。
(2)以现金方式出资收购配股后剩余的上海黄河利亚制药有限公司的803.63万元资产,此项收购已于1998年10月28日完成,公司因而获得其100%的股权。
通过对上述资产的收购,本公司获得相应的利润收益548.84万元,占公司利润总额的16.1%。
3、重大关联交易事项(详见财务报表附注)
4、报告期内本公司没有逾期未收回的委托或委托贷款。
5、报告期内仍聘请上海中华会计师事务所为公司进行审计。
6、报告期内公司无重大合同事项。
7、报告期内公司未有更改名称或股票简称的情况。
8、电脑2000年问题
公司于98年底已着手对公司使用的计算机系统进行调研,初步结果表明,“千年虫”问题对本公司在跨越2000年时的正常运行将不会造成严重影响。为慎重起见,此项工作目前正进入全面测试阶段,对有可能出现问题的计算机和设备,公司已有相应的措施。
九、财务报告
一) 、审计报告
沪中社会字(99)第513号
上海中西药业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司和贵公司与合并子公司(“贵集团”)1998年12月31日的资产负债表和截至该日止的1998年度的利润表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司和贵集团的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述贵公司及贵集团的会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团1998年12月31日的财务状况和截至该日止的1998年度的经营成果以及现金流量变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
在审计过程中,我们注意到:
(1)如附注9.6所述贵公司的子公司九福药业有限公司将所属上海黄河利亚制药有限公司生产车间搬迁后位于凤阳路250号的土地使用权及地上建筑物和附着物共计价1,188万元,于1998年12月23日作价3,953万元转让给了上海宝石房地产开发经营有限公司实现利润2,712.6万元。以上转让行为已经房地产交易中心登记并过户。至1998年12月31日已收到部分转让款计2,653万元。
(2)如附注9.5所述贵公司于1998年与上海医药(集团)总公司、信谊药厂签订托管协议书。医药总公司把所属信谊药厂委托贵公司托管,托管期限自1998年1月1日至1998年12月31日,托管目标是信谊药厂销售比去年同期增长15%,利润比去年同期增长大于1,000万元,1998年度信谊药厂已实现上述目标,故按协议贵公司本年实现托管费收入1,000万元。
上海中华会计师事务所 中国注册会计师 林东模
中国注册会计师 沈 蓉
中国.上海 1999年4月25日
会计报表注释
二) 、会计报表 (附后)
三) 、会计报表附注
1. 公司简介
上海中西药业股份有限公司(以下简称公司)于1993年9月由上海中西药业公司改制为股份有限公司,并在上海证券交易所挂牌交易。公司主营业务为:生产、经营医药、农药产品及相关技术出口、所需原辅材料、机械设备及相关技术进口、“三来一补”,电子元器件产品及其他相关产品。公司主要产品:氯喹、硫酸羟基氯喹、杀灭菊酯、灭蚊菊酯等。
截止1998年12月31日,公司资产总额124,903.91万元,负债总额84,780.61万元,股东权益38,658.80万元,少数股东权益1,367.05万元,1998年度收入总额43,596.68万元,利润总额3,408.90万元。
2. 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1 会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》。
2.2 会计年度:公司的会计期间采用日历制,即自公历1月1日至12月31日为一会计年度。
2.3 记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
2.4 记帐基础和计价原则:公司以权责发生制为记帐基础,采用借贷复式记帐法,以历史成本为计价原则。
2.5 外币业务核算方法:公司外币业务以业务发生当日的市场汇率中间价为折合汇率,月末对货币性资产负债帐户中的外币余额按月末市场汇率重新折合,重新折合人民币数额与帐面人民币余额的差额作为汇兑损益,以财务费用项目计入当期损益。
2.6 合并会计报表编制方法
(1)合并范围的确立原则:公司对其它单位投资占该单位有表决权资本总额50%或50%以上,或虽然占该单位有表决权资本总额不足50%,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围。
(2)合并所采用的会计方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
2.7 现金等价物的确定标准:公司将自购买日起至到期日止不超过三个月的短期债券投资作为现金等价物,列入现金流量表。
2.8 坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准:A.因债务人破产或死亡,经清算仍然不能收回的应收帐款;B.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确定不能收回的应收帐款。
(2)坏帐损失核算方法:公司采用坏帐备抵法,按应收帐款期末余额的5‰计提。实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后,冲减坏帐准备。
2.9 存货核算方法:公司的存货主要包括原材料、在产品和产成品。原材料采用计划价格核算,在领用或发生时,通过材料成本差异科目将计划成本调整到实际成本。计划价格每年修订一次,在产品仅核算原材料成本,当期所发生的人工成本及费用均转入产成品成本,在产品、产成品等领用及发出采用加权平均法确定其成本。低值易耗品及包装物采用一次摊销法。
公司未提取存货跌价损失准备。
2.10 短期投资核算方法:公司的短期投资以实际支付的价款核算,采用成本法核算投资收益。
2.11 长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:对持股占20%以上的企业,或虽不足20%但有重大影响的投资采用权益法核算,持股20%以下的企业,采用成本法核算。股权投资差额按10年摊销,如经营期限短于10年,按经营期限摊销。
(2)长期债券投资:按实际支付的价款核算,债券的利息收入按权责发生制处理。
公司未提取长期投资减值准备。
2.12 固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产的标准:公司将使用年限在一年以上,单项价值在2000元以上,且在使用过程中保持其实物形态的资产列作固定资产。
(2)固定资产的分类:公司将固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、办公设备及其他设备。
(3)固定资产的计价方法:公司固定资产以实际成本计价。
(4)固定资产的折旧方法:固定资产预留4%残值,按直线法在其使用期限内计提折旧,各类固定资产的使用年限及折旧率列示如下:
资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20年—40年 2.1%—4.8%
专用设备 10年 9.6%
通用设备 10年 9.6%
运输设备 10年—20年 4.8%—9.6%
办公设备 5年 19.2%
其他设备 5年 19.2%
2.13在建工程核算方法:在建工程按实际成本记帐。用于工程项目的借款利息,在工程交付使用前计入在建工程,在工程交付使用后,计入当期损益,在建工程于交付使用时转入固定资产。
2.14 无形资产计价和摊销方法:公司无形资产包括房屋使用权,技术转让费专利技术等,按实际成本计价在受益期内平均摊销。
2.15 开办费、长期待摊费用摊销方法:公司开办费、长期待摊费用分五年平均摊销。
2.16 收入确认原则:公司销售商品,以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够有可靠地计量,确认收入实现。
2.17 所得税的会计处理方法:公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.18 合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表编制方法见2.6。
(2)合并报表范围发生变更对会计报表的影响:
本期公司合并报表范围发生变更按股份有限公司会计制度将有实际控制权的合营企业上海中西斯米克药业有限公司纳入合并报表范围。增加了公司的资产4,947万元,增加收入2,985万元,成本2,656万元。
3. 税项
(1)营业税:“四技”收入按3%计征营业税,房租收入按5%计征营业税。
(2)增值税:农药产品销售按13%计缴增值税,医药产品、卫生药产品内销按17%计缴增值税,外销实行“免、抵、退”。
(3)所得税:公司所得税率15%,下属子公司除上海九福药业有限公司所得税税率为15%外,其他公司所得税税率为33%。
4. 控股子公司及合营企业
被投资单位名称
注册地址 法定 注册资本 经营范围 持股
代表人 比例
上海九福药业有限公司
上海浦东 顾晓春 8944万元 生产经营中西医药制剂等 100%
上海中西药业制药厂
上海南汇 姚建敏 113.1万元 杀灭菊酯农药及西药中间体 71%
上海中西椒江药厂
浙东台州 李晓嵘 382万元 制造加工药品 51%
上海中西红旗化工厂
江苏吴江 明长松 2594.7万元 有机合成农药及中间体等 90%
上海中西超能制药厂
上海浦东 李正义 5000万元 医药农药及中间体 100%
上海中西新冈制药厂
上海嘉定 明长松 1000万元 中、西药 51%
上海中西溧阳制药厂
江苏溧阳 方国庆 1200万元 医药农药中间体制造 51%
上海中西吴江制药
厂(注1)
江苏吴江 李金保 131.5万元 制造加工农医药中间体 91.9%
上海九福药业公司赵
巷公司(注2)
上海青浦 黄学范 190万元 医药产品 60%
中国气雾剂股份公
司(注1)
浙江余姚 邵敏亮 104万元 消毒杀虫剂等 55—%
上海九福药业服务
部(注2)
上海黄浦 赵 杰 8万元 小百货食品 55%
上海中西斯米克药业
有限公司(注3) 105万元
上海闵行 王海钧 美元 家庭卫药具、农药 50%
上海黄河制药有限公司
上海闵行 李茂芳 4500万元 中、西药 100%
上海中西药业公司浦东
分公司(注1)
上海浦东 管妙英 350万元 化工五金原料等 100%
上海九福药业公司
上海浦东 华福元 609万元 生产经营中西医药制剂等 100%
注1:该三公司处于停产状态,未予合并。
注2:根据规定,公司的资产标准、销售收入标准和利润标准计算得出的比率均不足10%,未予合并。
注3:根据《股份有限公司会计制度》将有实际控制权的合营企业合并在内。
5. 会计报表主要项目注释
5.1 货币资金 (单位:人民币千元)
项目 期初数 期末数
现金 39 156
银行存款 59,601 62,676
合计 59,640 62,832
5.2 应收票据 (单位:人民币千元)
期初数 期末数
3,150 3,200
上述应收票据中无持公司5%以上股份的股东单位欠款。
5.3 应收帐款 (单位:人民币千元)
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以下 125,075 77.44 169,818 78.66
1～2年 15,127 9.37 26,095 12.07
2～3年 16,835 10.42 11,018 5.10
3年以上 4,472 2.77 8,966 4.15
合计 161,509 100 215,897 100
上述应收帐款中上海中西(集团)有限公司农药销售公司欠款74,585,774.85元。应收帐款比上年增长33.67%,原因:(1)合并报表范围变动(2)本年销售增加。
5.4 预付帐款 (单位:人民币千元)
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以下 6,469 21.05 6,917 21.50
1～2年 1,318 8.10 5,006 15.56
2～3年 18,930 70.85 2,131 6.62
3年以上 18,120 56.32
合计 26,717 100.00 32,174 100.00
上述预付帐款中,无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.5 其他应收款 (单位:人民币千元)
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以下 67,552 66.67 229,453 77.55
1～2年 24,147 23.28 42,333 14.31
2～3年 7,168 6.91 23,296 7.87
3年以上 3,254 3.14 785 0.27
合计 102,121 100 295,867 100.00
上述其他应收款中无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。
其他应收款中欠款额占其他应收款总额10%(含10%)以上的款项有:
债务人 发生原因 期末余额
上海中西(集团)公司 暂借款 63,472,737.83
上海医药(集团)总公司 购黄河利亚款 61,398,816.28
上海众玺微电子元件有限公司 暂借款 19,003,850.00
上海虹祺房地产有限公司 暂借款 53,708,200.00
南京天宇股份有限公司 暂借款 48,040,383.00
其他应收款比上年末增长173.48%,主要为上海医药(集团)总公司收购黄河利亚公司未付款,及中西(集团)公司暂借款增加所致。
5.6 存货 (单位:人民币千元)
项目 期初数 期末数
原材料 30,229 41,725
在产品 29,870 28,885
产成品 52,994 42,880
包装物 2,964
委托加工材料 1,548
低值易耗品 1,504
合 计 113,093 119,506
5.7 待摊费用 (单位:人民币千元)
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 269 893 677 485
期初库存商品进项税 2,736 0 574 2,162
产品订货会会费 1,031 0 306 725
其他 926 1,364 2,236 54
合 计 4,962 2,257 3,793 3,426
5.8 长期投资 (单位:人民币千元)
(1) 项 目 期初数 本期增(减) 期末数
长期股权投资 69,557 16,658 86,215
长期债权投资 131 -19 112
合 计 69,688 16,639 86,327
(2)长期股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 投资比例 备注 本期权 累计权 期末余额
益增减额 益增减额
上海中西吴江制药厂
12年 10,948 91.9% 注1 10,948
中西开发综合公司
无明确期限 255 39.89% 歇业 255
实嘉实业公司
10年 150 8.33% 150
上海医药工业集团公司
无明确期限 200 1.16% 200
上海众玺微电子元件有限公司
11年 26,700 75% 注2 26,700
上海九福药业公司
赵巷公司
15年 2,586 60% 注1 767 767 3,353
上海辛帕斯制药有限公司
12年 2,385 36% 1,471 1,471 3,856
上海虹祺房地产有限公司
10年 12,000 40% 12,000
上海悦洋发展有限公司
无明确期限 1,000 10% 1,000
天池宾馆
无明确期限 300 <20% 300
上海中西申达实业公司
无明确期限 1,350 50% 歇业 1,350
中西气雾剂股份公司
30年 1,102 55% 注1 1,102
九福药业公司服务部
无明确期限 45 55% 注1 45
九福药业桂林上海度假楼
无明确期限 50 <5% 50
上海产权交易所
200 <20% 200
万华实业公司
150 <20% 150
上海中西药业公司浦东分公司
无明确期限 2,700 100% 注1 2,700
中农化工国际股份有限公司(筹)
无明确 10,000 2.65% 10,000
期限
上海祥大实业有限公司
无明确期限 949 30% 949
合 计 73,070 75,308
注1:详见会计报表注释4。
注2:被投资单位对投资单位采取定额利润承包,故未予合并报表。
(3)长期债权投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或已收利息
电力债券
103 不计息 103 2002 0.00 0.00
财政特种债券
7 15% 7 1994 0.00 0.00
煤气债券
2 3.6% 2 1996 0.00 0.00
合计
112 112
(4)股权投资差额
被投资单位名称
初始金额 摊销期限 累计已摊数 本期摊销数 摊余金额
上海中西红旗制药厂
624,492.21 10年 62,449.22 62,449.22 562,042.99
上海中西斯米克药业有限公司
3,281,529.00 10年 328,152.90 328,152.90 2,953,376.10
上海九福药业有限公司
-307,352.76 10年 0.00 0.00 -307,352.76
上海黄河制药有限公司
7,698,768.10 10年 0.00 0.00 7,698,768.10
合 计
11,297,436.55 390,602.12 390,602.12 10,906,834.43
5.9 固定资产及累计折旧 (单位:人民币千元)
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物 158,260 11,206 169,466
专用设备 50,175 9,063 157 59,081
通用设备 71,120 8,061 1,242 77,939
运输设备 9,012 2,103 363 10,752
办公设备 1,589 300 22 1,867
其他设备 3,754 654 36 4,372
合 计 293,910 31,387 1,820 323,477
累计折旧
房屋建筑物 18,283 4,189 22,472
专用设备 19,519 3,832 171 23,180
通用设备 19,730 7,207 678 26,259
运输设备 2,393 2,856 252 4,997
办公设备 627 389 4 1,012
其他设备 874 201 7 1,068
合 计 61,426 18,674 1,112 78,988
净值 232,484 14,973 2,968 244,489
其中:在建工程转入13,000千元,用于借款抵押711万。
5.10 在建工程 (单位:人民币千元)
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金来源
(其中资本 固定资产 (其中资本
化利息额) 化利息额)
中西星火项目
102,840 9,723 260 112,303 贷款及自筹
中西综合楼疏散梯
2,859 986 3,845 0 贷款及自筹
DV菊脂中试项目
4,568 2 4,570 0 贷款及自筹
新冈制剂车间
32,881 1,788 34,669 贷款及配股
资金
GMP项目
改造工程及待安装设备
2,954 7,612 4,325 161 6,080 贷款及自筹
合 计
146,102 20,111 13,000 161 153,052
其中:资本化利息
33,099 9,481 452 42,128
5.11 无形资产 (单位:人民币千元)
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
喹哌技术费 192 192
房屋使用权 6,663 1,802 252 8,213
溴氟菊脂专利费 262 19 243
技术转让费 536 179 357
土地使用权 12,256 355 11,901
合 计 7,653 14,058 805 20,906
5.12 开办费 (单位:人民币千元)
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
母公司开办费 484 484 0
红旗厂开办费 3,968 530 3,438
中西星火项目开办费 3,957 1454 0 5,411
合 计 8,409 1454 1,014 8,849
5.13 长期待摊费用 (单位:人民币千元)
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
债券发行费 94 94 0
其 他 1,199 748 451
合 计 1,293 842 451
5.14 短期借款 (单位:人民币千元)
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 7,150 5,010
担保借款 339,440 569,890
信用借款 99,650 8,730
合计 446,240 583,630
5.15 应付票据 (单位:人民币千元)
期初数 期末数
2,048 1,614
上述应付票据中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
5.16 应付帐款 (单位:人民币千元)
期初数 期末数
22,547 96,865
应付帐款比年初数增长329.61%,系原因(1)合并报表范围变动(2)本年购货增长。
上述应付帐款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
5.17 预收帐款 (单位:人民币千元)
期初数 期末数
224 6,369
上述预收帐款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
5.18 其他应付款 (单位:人民币千元)
期初数 期末数
3,805 92,905
其他应付款比年初增长23.40倍,系公司购九福药业有限公司股权及购黄河利亚剩余资产所致。
上述其他应付款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
上述其他应付款中大额欠款有:
单位名称 性 质 金 额
上海医药(集团)公司 购黄河利亚剩余资产款 8,036,229.08 具体见注释9.4
上海医药(集团)公司 购九福药业有限公司股权款 54,013,340.00 具体见注释9.4
5.19 应付股利 (单位:人民币千元)
期初数 本期增加 本期减少 期末数
国家股 4,811 7,390 4,811 7,390
法人股 246 1,368 0 1,614
个人股 0 5,615 0 5,615
5,057 14,373 4,811 14,619
根据1998年度第一次临时股东大会决议,中期利润分配按1998年6月30日股本每10股派发1.144元人民币。
5.20 应交税金 (单位:人民币千元)
项目 期初数 期末数
增值税 -7,634 -13,813
营业税 536 954
城建税 51 48
所得税 340 671
个人所得税 0 42
合 计 -6,707 -12,098
5.21 预提费用 (单位:人民币千元)
项目 期初数 期末数
运 费 0 260
利 息 0 600
合 计 0 860
5.22 一年内到期的长期借款 (单位:人民币千元)
借款类别 期初数 期末数
抵押借款
担保借款 8,500 42,000
信用借款 4,000 0
合 计 12,500 42,000
5.23 长期借款 (单位:人民币千元)
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
交通银行静安支行 7,700 3年 9.36% 担保
5.24 住房周转金 (单位:人民币千元)
期初数 期末数
-1,123 -5,631
5.25股本 (数量单位:股)
期初数 本期配股增加 期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 63597191 10302740 73899931
其中:国家股 63597191 10302740 73899931
2.募集法人股 13679474 0.00 13679474
3.国家股转配股 16016532 2594680 18611212
尚未流通股份合计 93293197 12897420 106190617
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 32305625 5233510 37539135
已流通股份合计 32305625 5233510 37539135
三、股份总数 125598822 18130930 143729752
5.26 资本公积 (单位:人民币千元)
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 84682 86009(注1) 170691
被投资公司住房周转金转入
123 226 349
被投资公司投资准备 240 240
合 计 84805 86475 171280
注(1):本期增加数为公司1998年7月配股溢价。
5.27 盈余公积 (单位:人民币千元)
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 5928 3995 9923
公益金 6039 3941 9980
任意盈余公积 19251 19251
合 计 31218(注1) 7936 39154
注(1)见注释5.28。
5.28 未分配利润 (单位:人民币千元)
期初未分配利润 20368(注1)
加:本年实现净利润 34364
减:提取法定盈余公积 3995
提取公益金 3941
应付普通股股利 14373
期末未分配利润 32423
注(1)公司按上海审计局沪审决工(1998)542号1997年度财务收支的审计决定调整了期初未分配利润及盈余公积。
根据1999年4月25日公司第二届五次董事会决议,1998年利润分配预案为:98年度不进行利润分配。
5.29 财务费用 (单位:人民币千元)
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 43,027 24,017
减:利息收入 -1,381 937
汇兑损失 78 83
减:汇兑收益 -23
其 他 1,953 201
合 计 43,654 23,364
财务费用比上年增长271.22%,主要原因(1)合并范围有变动(2)本期借款增加较大。
5.30 其他业务利润 (单位:人民币千元)
本期发生数 上期发生数
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务利润
托管收入
10,000 550 9,450
房租收入
1,065 89 976 3071
转让土地及房产收入
39,530 12,404 27,126
原料销售
71,297 68,785 2,512 -771
合 计 121,892 81,828 40,064 2300
其他业务收入增长原因为增加了托管费收入及土地使用权转让收入,具体见注释9。
5.31 投资收益 (单位:人民币千元)
项目 本期发生数 上期发生数
债权投资收益 15 60
股权投资收益 18,539 8,651
股权投资差额摊销 -391
合计 18,163 8,711
本期投资收益比上期数增长了103.59%,主要系增加了公司投资于上海虹祺房地产有限公司的投资收益。
5.32管理费用 (单位:人民币千元)
本年发生数 上年发生数
62,434 42,507
本期比上年增长48%,主要原因为本期合并报表范围有所增加。
5.33 支付的其他与经营活动有关的现金
上海中西(集团)有限公司暂借款 50,353千元
上海虹祺房地产有限公司暂借款 47,268千元
其 他 16,800千元
合 计 114,421千元
5.34 支付的其他与筹资活动有关的现金
支付职工住房周转金 5,190千元
6. 关联方关系及其交易
6.1 存在控制关系的关联方
企业名称
经济类型 经营范围 与股份公司关系
上海中西(集团)有限公司
有限责任公司 经营医药、化工、 受托管理股份公司
农药等产品
上海中西药业制药厂
国有企业 杀灭菊酯农药及 子公司
西药中间体
上海九福药业有限公司
有限责任公司 中西医药制剂等 子公司
上海中西椒江药厂
集体所有制 制造加工药品 子公司
上海中西红旗化工厂
联营企业 有机合成农药及 子公司
中间体
上海中西超能制药厂
股份合作制 医药农药中间体制造 子公司
上海中西新冈制药厂
联营企业 中西药制造 子公司
上海中西溧阳制药厂
集体所有制 医药农药中间体制造 子公司
上海中西吴江制药厂
联营企业 制造加工农医药中间体 子公司
中西气雾剂股份公司
国集联营 消毒杀中剂 子公司
上海九福药业赵巷公司
联营企业 医药产品 子公司
上海中西斯米克药业有限公司
中外合资 家庭卫生药等 合营公司
上海黄河制药有限公司
有限责任公司 生产药品、制剂 子公司
上海九福药业公司
联营企业 生产经营中西医药制剂等 子公司
6.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位:人民币千元)
企业名称 期初数 本期增减 期末数
上海中西(集团)有限公司 178,130 0 178,130
上海九福药业有限公司 89,440 0 89,440
上海中西药业制药厂 11,131 0 11,131
上海中西椒江药厂 3,820 0 3,820
上海中西经旗化工厂 25,947 0 25,947
上海中西超能制药厂 50,000 0 50,000
上海中西新冈制药厂 10,000 0 10,000
上海中西溧阳制药厂 12,000 0 12,000
上海中西吴江制药厂 1,315 0 1,315
中西气雾剂股份公司 1,040 0 1,040
上海九福药业赵巷公司 2,586 -686 1,900
上海中西斯米克药业有限公司 USD105万 0 USD105万
上海黄河制药有限公司 4500万 4500万
上海九福药业公司 609万 0 609万
6.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 (单位:人民币千元)
企业名称 期初数 本年增减 期末数
金额 % 金额 % 金额 %
上海九福药业有限公司
49,191 55% 54,013 45% 103,204 100%
上海中西药业制药厂
18,492 71% 18,492 71%
上海中西椒江药厂
3,056 51% 464 3,520 51%
上海中西红旗化工厂
23,632 90% 23,632 90%
上海中西超能制药厂
50,000 100% 50,000 100%
上海中西新冈制药厂
25,719 51% 25,719 51%
上海中西溧阳制药厂
12,516 51% 12,516 51%
上海中西吴江制药厂
10,948 91.9% 10,948 91.9%
中西气雾剂股份公司
1,106 55% 1,106 55%
上海九福药业赵巷公司
2,586 60% 2,586 60%
上海中西斯米克药业有限公司
USD52.50万元 50% USD52.50万元 50%
上海黄河制药有限公司
61,399 100% 61,399 100%
上海九福药业公司
40,247 100% 40,247 100%
6.4 不存在控制关系的关联方
企业名称 经济类型 经营范围 与股份公司关系
上海辛帕斯制药有限公司
中外合资 西药片剂、膜剂等 联营
上海虹祺房地产有限公司
有限责任 房地产开发经营等 联营
上海众玺微电子元件有限公司
中外合资 片式电感器、电子元件等 联营
上海中西(集团)有限公司农药
销售分公司
分公司 代理中西集团业务 同属一集团
公司
6.5 关联方交易情况 (单位:人民币千元)
企业名称
交易类型 本年金额 上年金额 交易条件
上海中西(集团)有限公司
代垫款 50,353 13,120 不计息
中西集团农药销售公司
销货 137,923 0 同于非关联交易
上海辛帕斯制药有限公司
销货 0.00 975 同于非关联交易
上海虹祺房地产有限公司
暂借款 47,268 27,892 同于银行贷款利率
上海众玺微电子元件有限公司
暂借款 14,250 4,750 同于银行贷款利率
上海中西吴江东风制药厂
暂借款 336 1,582 同于银行贷款利率
上海医药(集团)总公司
出售子公司款 61,399 0
6.6 关联方应收、应付款项余额 (单位:人民币千元)
期末数 期初数
应收帐款
中西(集团)农药销售分公司 74,586 0
上海辛帕斯制药有限公司 0 975
其他应收款
上海医药(集团)总公司 61,399 0
上海中西(集团)有限公司 63,473 13,120
上海虹祺房地产有限公司 53,708 29,928
上海众玺微电子元件有限公司 19,004 2,250
上海中西吴江东风制药厂 1,919 1,582
其他应付款
上海医药(集团)总公司 62,050 0
6.7 其他关联交易事项
1998年度公司关键管理人员从本公司取得的报酬(包括货币和非货币形式)总额为32.38万元,1997年度为32.02万元。上述关键管理人员包括所有董事、总经理、副总经理、财务总监,共计6人。
7. 承诺事项及或有事项
截止资产负债表日公司对外担保共计30,500万元。
8. 资产负债表日后事项
截止会计报表签发日,无重大的资产负债表日后事项。
9. 其他重要事项
9.1 股权转让
公司之子公司九福药业有限公司于1998年3月31日与上海医药(集团)总公司在上海产权交易所签订了产权转让手续,把其全资子公司上海黄河利亚制药有限公司的产权全部转让,转让价款6,139.88万元,此转让已经有关部门批准。
9.2 配股
公司于1998年7月13日完成配股工作,向全体股东按1997年末股本为基数向全体股东按10:1.62配股,可配售新股2,034.7万股,剔除221.607万股法人股放弃配股,本次可配股1,813.093万股,其中国家股应配1,030.274万股,社会公众股配782.819万股,此增资配股方案经中国证监上字[1998]45号批复同意实施。国家股持股单位以现金认购110.2306万股,其余920.0434万股以上海黄河利亚制药有限公司经评估后的实物资产认购。配股价每股5.8元。
9.3 利润分配
公司1998年度第一次临时股东决议通过1998年中期利润分配方案:以1998年6月30日股本为基数,每10股派发1.144元(含税)人民币。
9.4 资产收购
(1)收购上海九福药业有限公司国有股权
公司于1998年10月经股东决议通过及经有关部门批准后对上海九福药业有限公司45%股权进行收购,收购价格5,401.33万元,收购后公司拥有上海九福药业有限公司100%股权。
(2)出资收购上海黄河利亚制药有限公司配股后剩余资产
公司1998年7月配股,国有股股东以上海黄河利亚制药有限公司经评估后的实物资产认购920.0434万股,计金额5336万元,评估价6140万元,剩余资产804万根据公司1998年第一次临时股东大会决议进行收购。收购后,公司拥有上海黄河利亚制药有限公司100%股权,并于1998年12月31日更名为上海黄河制药有限公司。
9.5 资产托管
公司于1998年 2月1日与上海医药(集团)总公司(以下简称医药总公司)、信谊药厂签订托管协议书,医药总公司把所属信谊药厂委托公司托管,托管期限1998年1月1日至1998年12月31,托管目标是信谊药厂销售比去年同期增长15%,新产品销售额增长40%,利润比去年同期增长大于1000万 元,如实现上述目标则支付托管费1000万元。本年信谊药厂实际销售比上年增长221.76%,实现利润比上年增长1689.78万元。按协议公司已收到托管费300万元,其余额按协议于1999年上半年汇入。
9.6 土地使用权及地上建筑物和附着物收购与转让
公司子公司九福药业有限公司将所属上海黄河利亚制药有限公司生产车间搬迁后位于凤阳路250号的土地使用权及地上建筑物和附着物共计1,188万元,于1998年12月23日作价3,953万元转让给了上海宝石房地产开发经营有限公司,此转让行为已经房产交易中心登记并过户,至1998年12月31日已收款2,653万元。
9.7 签订协议
公司在1998年8月6日与德国拜耳股份有限公司举行合资合同签约仪式。公司以在建工程中的中西星火项目及上海中西超能制药厂资产作为出资额与拜耳公司在上海浦东经济开发区组建投资总额为4500万美元的拜耳中西农用化学有限公司和拜耳中西家用消费品有限公司。公司出资比例拟占30%。
9.8 公司自1998年起执行《股份有限公司会计制度》,故公司已对会计报表项目期初余额进行重新归类调整。
上海中西药业股份有限公司
一九九九年四月二十七日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998.12.31 会股地年01表
编制单位:上海中西药业股份有限公司 金额单位:元
资产 行次
母公司期末 母公司年初 合并期末 合并年初
流动资产：
货币资金 44163339.40 43996062.73 62832199.28 59640893.66
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2500000.00 3200000.00 3150000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 14148093.60 115701716.63 215896759.44 161509343.05
减：坏帐准备
720675.78 578508.58 1079483.80 807546.72
应收帐款净额
143427417.82 115123208.05 214817275.64 160701796.33
预付帐款 44805387.90 23089070.15 32174380.71 26717125.10
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款
272524646.28 152876359.12 295867197.79 102121224.82
存货 47169849.14 65891975.92 119505851.12 113093427.09
其中:工程施工
减：存货跌价准备
存货净额 47169849.14 65891975.92 119505851.12 113093427.09
待摊费用 1008265.77 2227622.71 3426266.01 4962338.90
待处理流动资产净损失
3024174.30 3293001.90 3024174.30 5723268.05
一年内到期的长期债权投资 69200.00
其他流动资产
流动资产合计
556123080.61 408997300.58 734847344.85 476179273.95
长期投资：
长期股权投资
380739847.80 227933815.67 86214741.31 69556685.02
长期债权投资 70400.00 88000.00 112290.00 131090.00
长期投资合计
380739847.80 227933815.67 86214741.31 69556685.02
减：长期投资减值准备
长期投资净额
380739847.80 227933815.67 86214741.31 69556685.02
其中:合并价差(合并报表填列) 10906834.43 624492.21
其中:股权投资差额(合并表填)
固定资产：
固定资产原价
101195960.92 90271246.81 323476699.68 293910161.91
减：累计折旧
21986524.05 17741979.01 78988030.69 61425864.11
固定资产净值
79209436.87 72529267.80 244488668.99 232484297.80
工程物资 60918.12
在建工程
112592759.67 118233397.57 153051565.34 146102053.35
固定资产清理 -800.00 56118.00 56918.00
待处理固定资产损失
固定资产合计
191801396.54 190762665.37 397657270.48 378643269.15
无形资产及其他资产：
无形资产
16907883.13 4915980.43 20906426.93 7652752.87
开办费 468470.83 8849428.83 8408708.28
长期待摊费用
451601.90 1292738.05 451601.90 1292738.05
其他长期资产
其中:临时设施净值57-1
无形资产及其他资产合计
17359485.03 6677189.31 30207457.66 17354199.20
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1146094209.98 83458970.93 1249039104.30 941864517.32
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
496040000.00 342740000.00 583630000.00 446240000.00
应付票据 2000000.00 370384.87 1613625.07 2048349.40
应付帐款 89952338.97 74618208.76 96864688.94 22546612.52
预收帐款 994544.50 -234476.42 6369352.62 224428.94
代销商品款
应付工资 15466391.87 15704821.59
应付福利费 34097.27 156259.90 3969976.95 2212587.96
应付股利 14619375.20 5057598.00 14619375.20 5057598.00
应交税金 -9331121.11 -6694238.66 -12097583.80 -6707633.62
其他应交款 15077.85 77.85 510147.48 692405.50
其他应付款 118237397.91 40968727.39 92905377.55 3805424.24
预提费用 600000.00 860000.00
一年内到期的长期负债
42000000.00 12500000.00 42000000.00 12500000.00
其他流动负债
流动负债合计
755161710.59 469482541.69 846711351.88 504324594.53
长期负债：
长期借款
7700000.00 79340000.00 7700000.00 79370000.00
应付债券 23651444.00 23651444.00
长期应付款
住房周转金
-5009497.05 -1558520.65 -5630741.97 -1123243.42
其他长期负债
长期负债合计
2690502.95 101432923.35 2069258.03 101898200.58
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
757852213.54 570915465.04 848780609.91 606222795.11
少数股东权益(合并报表填列) 13670469.18 73651144.74
股东权益
股本 143729752.00 125598822.00 143729752.00 125598822.00
资本公积
171280433.92 84805208.57 171280433.92 84805208.57
盈余公积
37331110.58 30438048.50 39154083.57 31218219.98
其中：公益金
9296279.23 5849748.19 9979928.92 6039439.27
未分配利润(未弥补亏损"-")
35900699.94 22701426.82 32423755.72 20368326.92
外币报表折算差额(合并表填)
股东权益合计
388241996.44 263543505.89 386588025.21 261990577.47
负债及股东权益总计
1146094209.98 834458970.93 1249039104.30 941864517.32
利润及利润分配表
1998年度 会股地年02表
编制单位:上海中西药业股份有限公司 金额单位:元
项目 行次
母公司 母公司 合并 合并
本年数 上年数 本年数 上年数
一、主营业务收入
295802369.00 264994668.51 435966775.90 379490679.88
减：折扣与折让
主营业务收入净额
295802369.00 264994668.51 435966775.90 379490679.88
减：主营业务成本
249457261.37 212854006.28 337700476.56 278743306.23
主营业务税金及附加
564943.80 1188176.90 273723.77
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
45780163.83 52140662.23 97078122.44 10473649.88
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
10778446.31 -970376.38 40064397.40 2300333.61
减：存货跌价损失
营业费用 6340589.58 6047100.61 14032388.91 13650576.54
管理费用 22022567.46 9166675.07 62433705.68 42507420.12
财务费用
35579248.66 13764871.04 43653730.55 23364082.34
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-7383795.56 22191639.13 17022694.70 23251904.49
加：投资收益(损失以"-"号填列)
41904678.85 8608935.75 18163022.87 8711116.45
期货损益
补贴收入 592830.01 792099.50
营业外收入 4798.87 82343.31 57379.87
减：营业外支出
55572.89 711320.00 1697748.46 1418397.38
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
34465310.40 30094053.75 34089042.43 31394102.93
减：所得税 2654630.77 2903081.62 3506696.46
减:少数股东损益(合并表填,亏损"-"号) -1953018.12 790765.86
减:购并日前被购并企业净利润 -1225288.66
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
34465310.40 27439422.98 34364267.59 27096640.61
加：年初未分配利润
22701426.82 17722702.19 20368326.92 16972813.75
减:减少注册资本减少的未分配利润
盈余公积转入
六、可供分配的利润
57166732.22 45162125.17 54732594.51 44069454.36
减：提取法定盈余公积
3446531.04 2743942.30 3995373.94 3334422.70
提取法定公益金
3446531.04 2743942.30 3995373.94 3334422.70
职工奖金及福利(合并报表填列)
七、可供股东分配的利润
50273675.14 39674240.57 46796730.92 37341140.67
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
已分配普通股股利
14372975.20 14372975.20
转作股本的普通股股利 16972813.75 16972813.75
八、未分配利润
35900699.94 22701426.82 32423755.72 20368326.92
附注:非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
现金流量表
1998年度 会股地年03表
编制单位:上海中西药业股份有限公司 金额单位:元
项目 行次 母公司金额 合并金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 323921337.21 505782071.67
收取的租金 1065000.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 488115.67 1080945.68
收到的其他与经营活动有关的现金 4167028.27 4338011.79
现金流入小计 328576481.15 512266029.14
购买商品、接受劳务支付的现金 299252022.47 407471850.98
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17051986.21 49151581.01
支付的增值税款 2186121.86 27509023.68
支付的所得税款 398166.13 2893877.84
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 176743.80 1166729.32
支付的其他与经营活动有关的现金 96723534.17 114420618.79
现金流出小计 415788574.64 602613681.62
经营活动产生的现金流量净额 -87212093.49 -90347652.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 17600.00 102532.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定无形资产和其他长期资产而收回的现金 28962111.53
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 17600.00 29064643.53
购建固定无形和其他长期资产所支付的现金
6183276.21 17109860.41
权益性投资所支付的现金 660228.64 196000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 6843504.85 17305860.41
投资活动产生的现金流量净额 -6825904.85 11758783.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 50777265.82 53612930.20
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 153300000.00 149760000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 117000.00 682441.85
现金流入小计 204194265.82 204055372.05
偿还债务所支付的现金 62140000.00 64540000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 4811198.00 4811198.00
其中:子公司支付应征数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 39391770.26 47678355.22
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 3567976.40 5189940.40
现金流出小计 109910944.66 122219493.62
筹资活动产生的现金流量净额 94283321.16 81835878.43
四、汇率变动对现金的影响 -78046.15 -55703.45
五、现金及现金等价物净增加额 167276.67 3191305.62
补充资料 合并 母公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以"-"号填列) 34465310.40 34364267.59
加:少数股东损益(亏损以"-"号填列) -3178306.78
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 142167.20 271937.08
固定资产折旧 4244545.04 16609786.23
无形资产、长期待摊费用摊销 1874041.80 1441953.11
待摊费用的减少(减:增加) 1219356.94 1399794.65
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -26757562.34
固定资产盘亏、报废损失
财务费用 36340326.26 44682614.67
投资损失(减收益) -41904678.85 -18163022.87
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 18722126.78 901120.86
经营性应收项目的减少(减增加) -172983041.67-212069309.23
经营性应付项目的增加(减减少) 30667752.61 69889074.55
预提费用的增加(减:减少) 260000.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -87212093.49 -90347652.48
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 44163339.40 62832199.28
减:货币资金的期初余额 43996062.73 59640893.66
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 167276.67 3191305.62
