上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
上工申贝（集团）股份有限公司
600843
900924
2013 年半年度报告
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司董事长兼 CEO 张敏先生、总经理马民良先生及会计机构负责人高莉莉女士声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 20
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 21
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 91
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上工申贝、公司、本公司 指 上工申贝（集团）股份有限公司
上海市浦东新区国有资产监督管理委员会，系上工申贝（集
浦东国资委 指
团）股份有限公司之控股股东及实际控制人。
上工欧洲 指 上工（欧洲）控股有限责任公司
Duerkopp Adler AG，即杜克普爱华股份有限公司，系德国上
德国 DA 公司、DA 公司 指 市公司，由上工申贝（集团）股份有限公司之子公司上工（欧
洲）控股有限责任公司持有其 65.49%的股权。
上工蝴蝶、上工蝴蝶公司 指 上海上工蝴蝶缝纫机有限公司
DA 贸易 指 杜克普爱华贸易（上海）有限公司
FAG 公司 指 德国 FAG Kugelfischer AG ，系德国 DA 公司的原控股股东
PFAFF Industriesysteme und Maschinen AG（即德国百福工业系
德国百福公司、百福公司 指
统及机械股份有限公司）
德国凯尔曼公司、凯尔曼 KSL Keilmann Sondermaschinenbau GmbH、KSE GmbH、KSA
指
公司 Verwaltungs GmbH
德国凯尔曼公司及其关 KSL Keilmann Sondermaschinenbau GmbH、KSE GmbH、KSA
指
联公司、K 公司 Verwaltungs GmbH、KSA GmbH & Co. KG
凯兰达公司 指 上海凯兰达实业有限公司
双重公司 指 上海双重包缝机有限公司
厚料缝纫机，即用于厚料缝制品(制鞋、箱包、皮革、帆布等)
厚料机 指
生产的缝纫机。
Computer numerical control 的简称，即电脑数字控制。该控制
系统能够逻辑地处理具有控制编码或其他符号指令规定的程
CNC 指
序，通过计算机将其译码，从而使设备执行设定动作，以完
成所需工序或任务的控制系统。
立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
上海市国资委 指 上海市国有资产监督管理委员会
上海市发改委 指 上海市发展和改革委员会
上海市商务委 指 上海市商务委员会
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
报告期后 指 2013 年 7 月 1 日至本报告披露日
《公司章程》 指 《上工申贝（集团）股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元，中国法定流通货币单位
欧元 指 欧盟统一货币单位
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上工申贝（集团）股份有限公司
公司的中文名称简称 上工申贝
公司的外文名称 SGSB GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 SGSB
公司的法定代表人 张敏
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张建国 沈立杰
上海市浦东新区世纪大道 1500 上海市浦东新区世纪大道 1500
联系地址
号东方大厦 12 楼 号东方大厦 12 楼
电话 021-68407515 021-68407700*1233
传真 021-63302939 021-63302939
电子信箱 zhangjianguo@sgsbgroup.com shenlj@sgsbgroup.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区世纪大道 1500 号东方大厦 12 楼 A-D 室
公司注册地址的邮政编码 200122
公司办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1500 号东方大厦 12 楼 A-D 室
公司办公地址的邮政编码 200122
公司网址 http://www.sgsbgroup.com
电子信箱 sgsb@sgsbgroup.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、香港《商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 上工申贝 600843 上工股份、工缝股份
B股 上海证券交易所 上工 B 股 900924 工缝 B 股
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期
主要会计数据 比上年同
（1－6 月） 调整后 调整前
期增减(%)
营业收入 871,423,265.72 776,923,825.11 776,923,825.11 12.16
归属于上市公司股东的净利润 30,674,302.78 28,764,043.63 28,764,043.63 6.64
归属于上市公司股东的扣除非
30,691,946.38 27,660,118.14 27,660,118.14 10.96
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -31,574,376.14 30,630,307.53 30,630,307.53 -203.08
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 717,407,509.82 704,345,823.10 729,473,292.70 1.85
总资产 1,796,196,523.06 1,626,633,348.69 1,608,451,075.09 10.42
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6 月） 调整后 调整前 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0683 0.0641 0.0641 6.55
稀释每股收益（元／股） 0.0683 0.0641 0.0641 6.55
扣除非经常性损益后的基本每股
0.0684 0.0616 0.0616 11.04
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.2622 4.0487 4.0368 增加 0.21 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
4.2646 3.8934 3.8819 增加 0.37 个百分点
净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -621.94
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
218,790.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -91,960.49
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -93,256.00
少数股东权益影响额 -11,817.09
所得税影响额 -38,778.08
合计 -17,643.60
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，国际国内经济环境依然呈现错综复杂的局面，缝制行业整体景气不佳。公司上下面
对困境想方设法，沉着应对，经过全体员工不懈努力，经营上呈现出不少亮点，经济运行总体
平稳。公司坚持技术创新，走差异化发展之路，避免低成本恶性竞争。公司积极实施"走出去"
的海外并购战略，加快缝制主业技术升级，推进传统制造业的转型发展。报告期内成功收购德
国百福公司，报告期后成功收购德国凯尔曼及其关联公司，实施协同联合、优势互补，为缝制
设备主业发展增添了后劲。公司将进一步加快海内外缝制主业的整合，进一步完善产品和生产
布局调整，加强全球销售网络和信息系统的建设。
报告期内，公司境外子公司德国 DA 公司继续保持良好的发展态势，销售收入和利润同比均略
有增长。百福公司从四月份开始合并报表，收购后的整合正在努力推进，仍存在一定的经营亏
损。上工蝴蝶家用多功能缝纫机销量有较大幅度的增长，上半年的销量相当于去年全年的销量。
DA 贸易公司扩大厚料机直销的比重，提高产品的毛利率，积极推进市场销售，不断提高市场
占有率。
报告期内，公司实现营业收入 87,142 万元，同比上升 12.16 %。其中，缝制设备销售收入同比
增加 13.47%；营业利润 7,627 万元，同比增幅 2.36%；归属于上市公司股东的净利润为 3,067
万元，同比增幅 6.64 %；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润同比增幅 10.96%。
报告期内，公司境内生产的工业机为 5261 台（套），同比下降 26.50％，销售的工业机为 16324
台（套）（包括上工蝴蝶的 9,866 台），同比下降 17.80％。公司出口创汇（不含 DA 公司）3,919
万美元，与上年同期增长 9.7%。公司境外企业生产和销售的工业机分别为 9000 台（套）和 11298
台（套），同比分别下降 8.9％和增加 28.9％。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 871,423,265.72 776,923,825.11 12.16
营业成本 606,814,372.70 539,093,035.03 12.56
销售费用 88,494,572.02 72,772,714.18 21.60
管理费用 98,820,662.84 82,595,250.52 19.64
财务费用 10,718,964.95 6,131,703.99 74.81
经营活动产生的现金流量净额 -31,574,376.14 30,630,307.53 -203.08
投资活动产生的现金流量净额 -96,239,879.63 4,709,533.48 -2,143.51
筹资活动产生的现金流量净额 89,345,710.67 -23,531,677.51 479.68
研发支出 26,637,899.76 23,436,504.74 13.66
（1）报告期末公司资产负债表项目大幅变动情况及原因
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期末 上年期末 增减金额 增减％ 原因分析
应收票据 3,180,096.00 8,211,621.14 -5,031,525.14 -61.27 注1
应收账款 245,712,001.54 149,571,853.26 96,140,148.28 64.28 注2
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
预付款项 30,905,340.85 23,453,336.69 7,452,004.16 31.77 注3
应收股利 11,952,818.25 638,783.61 11,314,034.64 1771.18 注4
其他流动资产 2,891,436.57 1,717,181.91 1,174,254.66 68.38 注5
无形资产 54,460,528.19 30,326,717.44 24,133,810.75 79.58 注6
开发支出 41,507,639.19 27,797,905.03 13,709,734.16 49.32 注7
商誉 31,881,381.22 24,234,159.36 7,647,221.86 31.56 注8
预收款项 34,897,553.21 26,636,113.70 8,261,439.51 31.02 注9
应付职工薪酬 41,345,008.29 25,933,892.09 15,411,116.20 59.42 注 10
应交税费 30,781,905.42 22,551,179.49 8,230,725.93 36.50 注 11
长期借款 85,891,712.87 1,489,984.87 84,401,728.00 5664.60 注 12
递延所得税负债 34,235,055.12 17,689,822.94 16,545,232.18 93.53 注 13
未分配利润 -51,874,290.40 -82,548,593.18 30,674,302.78 37.16 注 14
注 1：主要系本期承兑汇票兑现所致。
注 2：主要系欧洲 DA 公司本期货款回笼金额低于上年末以及德国百福公司纳入合并范围所致。
注 3: 主要系本期子公司预付货款增加所致。
注 4: 系应收的上海富士施乐有限公司本期分配的股利。
注 5：系欧洲子公司本期增加的以后期间承担的租金和保险费等。
注 6：主要系德国百福公司本期纳入合并范围所致。
注 7：主要系德国百福公司本期纳入合并范围所致。
注 8：系上工欧洲公司本期收购德国百福公司的合并商誉所致。
注 9: 主要系本期子公司预收货款增加所致。
注 10：主要系德国百福公司计提的辞退福利。
注 11：主要系本期盈利增加应交所得税期末余额以及应交增值税比年初增加所致。
注 12：系欧洲 DA 公司本期增加的长期借款。
注 13：主要系本期收购德国百福公司并纳入合并范围所致。
注 14：系本期盈利所致。
（2）.报告期公司损益表项目大幅变动情况及原因
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期 上年同期 增减金额 增减% 原因分析
财务费用 10,718,964.95 6,131,703.99 4,587,260.96 74.81 注1
资产减值损失 -589,244.67 11,523,137.66 -12,112,382.33 -105.11 注2
公允价值变动收益 -80,413.50 -33,802.29 -46,611.21 -137.89 注3
营业外支出 316,661.06 150,609.16 166,051.90 110.25 注4
注 1：主要系同比增加汇兑损失所致。
注 2：主要系本期转回应收账款坏账准备所致。
注 3：主要系同比减少交易性金融资产公允价值的变动收益所致。
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注 4: 主要系同比增加公益性捐赠支出所致。
(3).报告期内公司现金流量表项目大幅变动情况及原因
单位：元 币种：人民币
增减比例
项目 本报告期 上年同期 增减金额 原因分析
（％)
经营活动产生的现金流量
-31,574,376.14 30,630,307.53 -62,204,683.67 -203.08 注1
净额
投资活动产生的现金流量
-96,239,879.63 4,709,533.48 -100,949,413.11 -2,143.51 注2
净额
筹资活动产生的现金流量
89,345,710.67 -23,531,677.51 112,877,388.18 479.68 注3
净额
汇率变动对现金的影响额 -9,216,787.28 -5,272,140.58 -3,944,646.70 -74.82 注 4
注 1：主要系支付给职工的现金、支付的税费等同比增加所致。
注 2：主要系购建固定资产、无形资产支付的现金同比增加以及欧洲子公司收购德国百福公司
支付的资金综合所致。
注 3：主要系同比减少银行短期借款净偿还金额及同比增加银行长期借款所致。
注 4：主要系欧元汇率变动影响所致。
2、其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司非公开发行股票进展说明
公司于 2013 年 2 月 7 日召开的第七届董事会第二次会议审议通过非公开发行股票预案（详见
2013 年 2 月 7 日公司临 2013-007 号公告），拟非公开发行股票不超过 1.5 亿股，募集资金不超
过 8.31 亿元。
由于项目进度需要，2013 年 3 月 6 日公司召开的第七届董事会第三次会议和 2013 年 3 月 25 日
召开的 2013 年第一次临时股东大会分别审议通过了投资德国百福公司项目的议案。2013 年 3
月底公司已完成上工欧洲收购德国百福公司 100%股权交割手续，2013 年 5 月 8 日已办理完工
商变更登记手续。
由于项目进度需要，2013 年 7 月 8 日公司召开的第七届董事会第七次会议和 2013 年 7 月 24 日
召开的 2013 年第二次临时股东大会分别审议通过了投资德国凯尔曼公司及其关联公司项目的
议案。2013 年 7 月 31 日，上工欧洲收购德国凯尔曼公司 100%股权已办理股权交割手续。
鉴于增资凯兰达并建设功能性薄膜及涂层材料项目需要凯兰达公司与其关联方先行整合，且前
期整合时间较长，经过多方充分论证，公司决定放弃该项目作为募集资金投向，并将本次拟募
集资金总额由原先的不超过 8.31 亿元调整为不超过 6.71 亿元。
调整后的非公开发行股票预案（修订版）已经 2013 年 7 月 25 日召开的公司第七届董事第八次
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会议和 2013 年 8 月 20 日召开的公司 2013 年第三次临时股东大会审议通过（详见 2013 年 7 月
27 日公司临 2013-033 号和临 2013-037 号公告）。
本次非公开发行股票相关事宜已获得上海市国资委、上海市发改委和上海市商务委的批准或核
准，尚需取得中国证监会的核准方可实施。公司正积极推进相关工作，并将及时履行信息披露
义务。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
分行 毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
营业收入 营业成本
业 （％） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
缝制 减少 1.03 个
631,337,295.48 396,111,939.88 37.26 13.47 15.37
设备 百分点
出口 增加 1.22 个
158,851,396.20 154,304,033.94 2.86 10.59 9.21
贸易 百分点
影像 增加 1.90 个
34,231,169.71 29,787,575.36 12.98 -3.33 -5.40
材料 百分点
办公 减少 4.6 个百
18,282,797.59 16,014,146.66 12.41 6.99 12.98
机械 分点
增加 35.20 个
其他 1,936,190.02 59,835.46 96.91 -38.42 -95.03
百分点
减少 0.27 个
合计 844,638,849.00 596,277,531.30 29.40 11.77 12.19
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 361,806,640.41 7.29
境外 482,832,208.59 15.38
(三) 核心竞争力分析
公司是国内缝制设备行业历史最悠久、上市最早的企业，具有多年缝制设备生产经验的积淀。
公司于 2005 年成功收购世界著名缝纫机制造公司--德国杜克普爱华股份有限公司，从而使公司
的缝纫机设备制造技术跻身世界先进行列。2013 年公司通过跨国并购，又成功控股了德国老牌
同行业缝制设备制造企业德国百福公司和德国凯尔曼及其关联公司，使得公司在国际影响力和
品牌知名度大幅提升，进一步加强了公司的核心竞争力。主要表现在：
1、技术领先优势
公司收购的德国凯尔曼公司在 CNC 和机器人控制的自动缝制技术方面处于全球行业领先水平，
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
其产品应用已突破了缝制机械行业传统的市场范围，进入了汽车、环保、航空航天和新能源等
新兴产业领域。在汽车安全气囊、环保过滤器、飞机轻质碳素纤维结构件等方面，凯尔曼公司
缝制应用技术占有绝对竞争优势，特别是在轻质碳素纤维缝纫技术和三维立体（3D）缝纫自动
化方面为全球独创,。加之德国 DA 公司和百福公司的技术，使公司占领全球缝制技术的最高端。
2、品牌和产品优势
公司通过海外收购后，使得公司拥有了具有 150 年悠久历史的"DA"、"PFAFF"和具有 50 余年历
史的"KSL"、"Beisler"等国际著名品牌；在国内拥有具有 90 多年历史的"蝴蝶"品牌和具有 50 余
年历史的"上工"品牌等驰名商标。这些品牌在行业内具有较高的知名度和美誉度。公司的产品
主要偏重于智能化、模块化、高效率的自动缝制单元和机电一体化的其他缝制设备，产品涵盖
众多高端缝制设备领域的尖端技术，处于缝制设备产业细分市场的领先地位。
3、技术研发能力
公司高度重视技术研发能力的建设，成为公司发展的重要驱动力。公司在欧洲拥有一支强大的
技术研发队伍，具有完整高效的科技创新体系、世界顶尖的缝纫机设计方案和一流的缝纫机实
验评价手段。国内上工技术中心是上海市级研发中心，具有较强的消化吸收和配套开发能力。
4、遍布全球的销售网络
公司产品不仅在国内有广泛的业务基础，而且在全球建立了比较完善的营销渠道和服务网络，
拥有一批极具价值和稳定性的高端汽车配套以及奢侈品制造商客户。
5、国际化经营管理经验
公司自 2005 年开始实施"走出去"战略，进行国际化的主业经营以来，逐渐培养了一支涉外经营
管理队伍，积累了较多跨国经营管理经验。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内对外股权投资额与上年同比的变动情况
项目 报 告 期 内 对 外 股 上年同期投 投 资 额 增 减 变 投资额增减幅
权投资额 资额 动数 度(%)
通过上工欧洲收购并增资德国百
7,100,001 欧元 0 7,100,001 欧元 -
福公司项目
将电子分公司设立为全资子公司 2000 万人民币 0 2000 万人民币 -
被投资的公司名称、主要业务以及占被投资公司的权益比例情况
序 被投资的公司名称 主要业务 投资金额 占被投资公司
号 的权益比例%
德国百福工业系统及机械股 主要从事工业缝纫机的生产销
1 710 万欧元 100
份有限公司 售
2 上海上工申贝电子有限公司 主要从事电子线束的生产销售 2000 万人民币 100
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 证券投资情况
占期末
期末账
序 证券 最初投资金 持有数 证券总 报告期损
证券代码 证券简称 面价值
号 品种 额（元） 量（股） 投资比 益（元）
（元） 例（％）
1 股票 601558 华锐风电 1,080,000.00 48,000.00 182,880.00 40.73 -69,600.00
2 股票 300160 秀强股份 17,500.00 1,000.00 7,060.00 1.57 -780.00
3 基金 040002 华安基金 100,000.00 559,435.23 259,018.51 57.69 -30,209.50
报告期已出售证券投资损益 / / / / -11,546.99
合计 1,197,500.00 / 448,958.51 100 -112,136.49
注：上述证券系公司认购新股中签所持有
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
报
证
期初持 期末持 告 会计
证券代 券 最初投资成 期末账面价 报告期所有 股份
股比例 股比例 期 核算
码 简 本 值 者权益变动 来源
（％） （％） 损 科目
称
益
上 可 供
法 人
海 出 售
600689 1,779,800.00 <5% <5% 3,379,797.90 0 -1,581,192.00 股 投
三 金 融
资
毛 资产
长 可 供
法 人
江 出 售
600757 72,085,722.82 <5% <5% 60,143,438.56 0 -3,192,545.54 股 投
传 金 融
资
媒 资产
合计 73,865,522.82 / / 63,523,236.46 0 -4,773,737.54 / /
注：长江传媒系受让银行在其破产重整中受偿的权益所致，其他股权系其上市时，公司投资法
人股并持有至今。
(3) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资金 期末账面价 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例 损益
象名称 额（元） 值（元） 权益变 算科目 源
（%） （%） （元）
动（元）
上海银 长期股
951,400.00 <5 <5 951,400.00 0 0 购入
行 权投资
宝鼎投 长期股
7,500.00 <5 <5 7,500.00 0 0 购入
资 权投资
申银万 长期股
200,000.00 <5 <5 200,000.00 0 0 购入
国 权投资
合计 1,158,900.00 / / 1,158,900.00 0 0 / /
注：上述金融企业股权系其发起设立时，由公司认购并持有至今。
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
主要子公司分析
单位:元 币种:人民币
注册
公司名称 经营范围 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
资本
上 工 ( 欧 投资、资产管
1,250
洲)控股有 理以及生产、
万 1,158,753,957.31 437,780,402.83 490,366,736.60 72,816,418.08 48,770,065.77
限 责 任 公 加工、销售工
欧元
司 业缝纫设备
上海上工
蝴 蝶 缝 纫 各类缝制设备 7900
136,832,959.20 77,779,086.52 189,925,161.91 4,497,810.50 3,973,317.03
机 有 限 公 的制造、销售 万元
司
杜克普爱
华贸易(上 各类缝制设备 600 万
118,188,413.21 44,989,995.21 70,773,597.11 4,108,128.27 3,992,678.45
海）有限公 的销售 美元
司
单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的情况
单位:万元 币种:人民币
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
上海富士施乐有限公司 155,274 5,533 4,680
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目 本报告期 累计实际 项目收
项目名称 项目进度
金额 投入金额 投入金额 益情况
收购并增资 已完成 1 欧元收购德国百福公司 100%的股
德国百福公 20,000 权，并对其增资 480 万欧元注册资本、230 万 1860 万欧元 1860 万欧元 -537.76
司项目 欧元资本公积及给予 1150 万欧元的股东贷款
设立上海上
工申贝电子 2,000 报告期末，已完成工商注册。 2,000 2,000 0
有限公司
1,860 万欧元 1,860 万欧元
合计 22,000 / /
2,000 2,000
报告期后，公司已公告投资德国凯尔曼及其关联公司项目，项目总投资 2.5 亿元人民币（折合
3,012 万欧元，汇率暂按 1:8.3 计算），用于收购德国凯尔曼及其关联公司 100%的股权，并投资
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
发展包括三维立体（3D）缝纫技术在内的自动缝制工作站等业务。其中，收购 K 公司所有股权
价款 1,850 万欧元（分两期支付，首期支付 1,295 万欧元，第二期支付 555 万欧元）；收购完成
后给予 K 公司 1,162 万欧元股东贷款。7 月底上述股权交割等事宜已完成，8 月开始该公司将纳
入公司合并报表范围。
上述投资德国百福公司项目和德国凯尔曼及其关联公司项目为公司本次非公开发行股票募集资
金拟投资项目，由于项目进度的需要，公司已经以自筹资金先期投入，待募集资金到位，公司
将按照规定的程序予以置换。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司 2012 年度股东大会审议通过的利润分配方案为不进行现金股利分配、不送股也
不转增股本，已实施执行。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:元 币种:人民币
报告期内：
诉 诉讼
承
应 诉 讼 (仲 诉讼
起 担
诉 讼 (仲 裁)是 (仲
诉 连
(被 仲 诉讼(仲裁) 裁) 否形 诉讼(仲裁)进展情 诉讼(仲裁)审 裁)
(申 带
申 裁 基本情况 涉 成预 况 理结果及影响 判决
请) 责
请) 类 及 计负 执行
方 任
方 型 金 债及 情况
方
额 金额
公司于 2013 年 6 双重公司注册
公司控股子 月 26 日接到上海 资本 1200 万
公司上海双 市浦东新区人民法 元，我公司持
重包缝机有 院的民事裁定书 有 70% 的 股
上 上 限公司因不 [(2013)浦民二（商） 权，拥有 90%
海 海 能清偿到期 破字第 9-1 号]受理 的表决权，初
上 双 债务，资不 申请人上海上工进 始投资成本
工 重 抵债，依照 出口有限公司对双 1080 万元。该
破
进 包 《中华人民 重公司的破产清算 公 司 从 2007
产
出 缝 共和国破产 否 申请。7 月 16 日， 年以来就处于
清
口 机 法》的有关 公司接到上海市浦 全面停产状
算
有 有 规定，于 东新区人民法院的 态，公司以前
限 限 2012 年底经 民事决定书[(2013) 年度已经对其
公 公 清算责任人 浦民二（商）破字 股权投资全额
司 司 上海上工进 第 9-3 号]，法院指 计提减值损
出口有限公 定上海市汇业律师 失。报告期双
司申请进入 事务所为双重公司 重公司已不再
破产程序。 破产清算案的破产 纳入公司合并
管理人。 报表范围。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
收购资产：上工欧洲收购并增资德国百福公司项目 该事项已经公司第七届董事会第三次会
公司通过欧洲子公司上工欧洲以 1 欧元的对价受让百福 议和 2013 年第一次临时股东大会审议通
公司 100%的股权，同时对百福公司投资合计金额约 2,410 过 ， 详 见 2013 年 3 月 6 日 公 司 临
万欧元（折合人民币约 2 亿元,汇率暂按 1:8.3 计算），用 2013-010、011 号公告和 2013 年 3 月 25
于实施对其增加注册资本、提供股东贷款用以完全解决其 日的临 2013-018 号公告，刊登于《上海
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
银行贷款和利息以及后续整合与经营发展资金等一揽子 证券报》和香港《商报》及上海证券交易
计划。 所网站（http://www.sse.com.cn/）。
收购资产：上工欧洲投资德国凯尔曼公司及其关联公司项
目 该事项已经公司第七届董事会第七次会
公司通过欧洲子公司上工欧洲投资德国凯尔曼公司及其 议和 2013 年第二次临时股东大会审议通
关联公司，项目总投资为 3,012 万欧元（折合 25,000 万元 过 ， 详 见 2013 年 7 月 9 日 公 司 临
人民币，汇率暂按 1:8.3 计算）。其中，收购价款 1,850 万 2013-028、030 号公告和 2013 年 7 月 25
欧元（分两期支付，首期支付 1,295 万欧元，第二期支付 日公司临 2013-032 号公告，刊登于《上
555 万欧元）；收购完成后给予目标公司 1,162 万欧元股东 海证券报》和香港《商报》及上海证券交
贷款, 用于投资发展包括三维立体（3D）缝纫技术在内的 易所网站（http://www.sse.com.cn/）。
自动缝制工作站等业务。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司下属上海申贝电子分公司向上海富士施乐有 公司 2013 年 4 月 26 日披露的临 2013-021 号公告，
限公司销售商品为其常年配套供应商，构成日常 刊登于《上海证券报》和香港《商报》及上海证
关联交易事项。 券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是
担保 担保 担 担 否
担保
方与 发生 保 保 是否 为 关
担保 担保 是否
上市 担保 日期 担保 是 逾 存在 关 联
担保方 被担保方 起始 到期 已经
公司 金额 (协议 类型 否 期 反担 联 关
日 日 履行
的关 签署 逾 金 保 方 系
完毕
系 日) 期 额 担
保
上工申贝 上海浦东 2012 2012 2015
连 带
（集团） 公 司 发展（集 年 6 年 6 年 6
11,560 责 任 否 否 0 否 否
股份有限 本部 团）有限 月 9 月 9 月 8
担保
公司 公司 日 日 日
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 11,560
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,786
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,346
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.10
根据本公司与德国 FAG Kugelfischer GmbH（下称“FAG 公司”）签订的德国 DA 公司股份转让
协议，本公司需对下述事项承担一定的连带担保责任：
2005 年度，本公司为 DA 公司在美国子公司的房屋租赁向 FAG 公司出具了金额不超过 530 万美
元的担保函，担保期限从 2005 年 6 月 30 日至 2015 年 10 月 31 日；同时上工欧洲于 2005 年 6
月 30 日向 FAG 公司提供了 63.5 万欧元、同等期限的现金质押，用于对 FAG 公司为 DA 公司在美
国的一家子公司与 UTF Norcross L.L.C.之间的房屋售后回租交易所提供的担保提供再担保。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，经公司股东大会批准，公司继续聘任立信会计师事务所有限公司为本公司 2013 年度
会计报表审计机构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规规定以
及中国证监会有关要求，建立健全并严格执行内控控制制度，加强内幕信息管理，强化信息披
露工作，不断完善公司法人治理结构，切实维护公司及全体股东利益。公司治理状况与《上市
公司治理准则》的要求不存在差异。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
2013 年 1 月 1 日起，公司境外子公司上工（欧洲）控股有限责任公司及其下属子企业杜克普爱
华股份有限公司按照修订后的《国际会计准则第 19 号--雇员福利》的规定进行养老金准备的计
提.修订后的《国际会计准则第 19 号--雇员福利》，取消了"区间法"，要求全额确认重新计量设
定受益计划净负债或净资产的变动，对于重新计量设定受益计划利得和损失计入其他综合收益。
本次会计政策变更采用追溯调整法，将会计政策变更累积影响数调整相应会计科目的期初余额
和列报前期披露的其他比较数据。立信会计师事务所关于该事项出具了《上工申贝（集团）股
份有限公司境外子公司养老金准备会计政策变更情况的专项审计报告》（信会师报字[2013]第
113733 号）。受影响的报表项目名称及影响金额详见会计报表附注三（二十二）1.
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 44,189（A 股:15,445;B 股:28,744)
前十名股东持股情况
持有有 质押或
持股
报告期内 限售条 冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数
增减 件股份 股份数
(%)
数量 量
上海市浦东新区国有资产监督
国家 23.48 105,395,358 0 0 无
管理委员会
中国长城资产管理公司 国家 1.23 5,530,514 0 0 未知
HSBC BROKING SECURITIES
(ASIA) LIMITED CLIENTS 境外法人 0.58 2,599,948 0 0 未知
ACCOUNT
HAITONG INTERNATIONAL
SECURITIES COMPANY 境外法人 0.52 2,329,700 1,962,300 0 未知
LIMITED-ACCOUNT CLIENT
SHENYIN WANGUO
境外法人 0.50 2,228,228 -140,000 0 未知
NOMINEES (H.K.) LTD.
上海国际信托有限公司 国家 0.44 1,965,210 -379,200 0 未知
UBS CUSTODY SERVICES
境外法人 0.33 1,485,000 0 0 未知
SINGAPORE PTE. LTD.
上海三毛企业（集团）股份有限
国有法人 0.31 1,400,000 0 0 未知
公司
VANGUARD TOTAL
INTERNATIONAL STOCK 境外法人 0.27 1,210,896 0 0 未知
INDEX FUND
境内自然
余忠熙 0.25 1,126,010 -33,990 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
上海市浦东新区国有资产监督管理委员会 105,395,358 人民币普通股 105,395,358
中国长城资产管理公司 5,530,514 人民币普通股 5,530,514
HSBC BROKING SECURITIES (ASIA) LIMITED
2,599,948 境内上市外资股 2,599,948
CLIENTS ACCOUNT
HAITONG INTERNATIONAL SECURITIES
2,329,700 境内上市外资股 2,329,700
COMPANY LIMITED-ACCOUNT CLIENT
18
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 2,228,228 境内上市外资股 2,228,228
上海国际信托有限公司 1,965,210 人民币普通股 1,965,210
UBS CUSTODY SERVICES SINGAPORE PTE. LTD. 1,485,000 境内上市外资股 1,485,000
上海三毛企业（集团）股份有限公司 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK
1,210,896 境内上市外资股 1,210,896
INDEX FUND
余忠熙 1,126,010 境内上市外资股 1,126,010
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说明
人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:上工申贝（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 420,692,944.15 468,232,331.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 448,958.51 574,196.01
应收票据 3,180,096.00 8,211,621.14
应收账款 245,712,001.54 149,571,853.26
预付款项 30,905,340.85 23,453,336.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 11,952,818.25 638,783.61
其他应收款 49,128,780.22 39,701,699.79
买入返售金融资产
存货 370,024,351.94 307,439,358.97
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,891,436.57 1,717,181.91
流动资产合计 1,134,936,728.03 999,540,363.14
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 63,523,236.46 68,296,974.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 67,706,456.48 67,564,942.15
投资性房地产 111,878,131.95 115,390,463.60
固定资产 252,949,215.75 249,032,681.09
在建工程 4,799,500.45 5,216,860.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,460,528.19 30,326,717.44
开发支出 41,507,639.19 27,797,905.03
商誉 31,881,381.22 24,234,159.36
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产 32,553,705.34 39,232,282.57
其他非流动资产
非流动资产合计 661,259,795.03 627,092,985.55
资产总计 1,796,196,523.06 1,626,633,348.69
流动负债：
短期借款 129,776,293.94 120,319,444.25
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,723,979.84 2,734,313.70
应付账款 123,204,154.51 111,546,381.94
预收款项 34,897,553.21 26,636,113.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 41,345,008.29 25,933,892.09
应交税费 30,781,905.42 22,551,179.49
应付利息
应付股利 1,032,818.86 1,032,818.86
其他应付款 149,107,126.27 137,059,546.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
520,000.00 520,000.00
负债
其他流动负债 764,860.51 933,818.82
流动负债合计 514,153,700.85 449,267,509.28
非流动负债：
长期借款 85,891,712.87 1,489,984.87
应付债券
长期应付款 4,212,957.80 4,257,092.80
专项应付款
预计负债 310,044,082.34 328,338,256.7
递延所得税负债 34,235,055.12 17,689,822.94
其他非流动负债
非流动负债合计 434,383,808.13 351,775,157.31
负债合计 948,537,508.98 801,042,666.59
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 448,886,777.00 448,886,777.00
资本公积 377,417,007.81 383,946,474.23
减：库存股
专项储备
22
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
盈余公积 4,546,242.52 4,546,242.52
一般风险准备
未分配利润 -51,874,290.40 -82,548,593.18
外币报表折算差额 -61,568,227.11 -50,485,077.47
归属于母公司所有者
717,407,509.82 704,345,823.10
权益合计
少数股东权益 130,251,504.26 121,244,859.00
所有者权益合计 847,659,014.08 825,590,682.10
负债和所有者权益
1,796,196,523.06 1,626,633,348.69
总计
法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：马民良 会计机构负责人：高莉莉
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:上工申贝（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,135,560.86 43,545,254.69
交易性金融资产 304,738.51 352,348.01
应收票据 2,980,096.00 883,761.00
应收账款 16,982,520.42 14,527,589.46
预付款项 2,251,260.33 4,389,162.31
应收利息
应收股利 11,952,818.25 638,783.61
其他应收款 46,270,077.74 57,091,690.62
存货 27,163,970.36 23,183,542.94
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 146,041,042.47 144,612,132.64
非流动资产：
可供出售金融资产 63,523,236.46 68,296,974.00
持有至到期投资
长期应收款 82,785,000.00 82,785,000.00
长期股权投资 337,002,822.17 317,002,822.17
投资性房地产 84,785,248.20 86,848,872.22
固定资产 44,511,594.35 46,917,230.96
在建工程 9,316.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,197,868.55 25,813,264.49
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 637,815,085.97 627,664,163.84
资产总计 783,856,128.44 772,276,296.48
流动负债：
短期借款 106,348,148.62 115,948,148.62
交易性金融负债
应付票据 2,723,979.84 2,734,313.70
应付账款 20,745,036.34 19,567,989.77
预收款项 20,179,610.54 3,398,851.03
应付职工薪酬 981,239.94 943,672.79
应交税费 1,029,530.00 608,321.22
应付利息
应付股利 1,032,818.86 1,032,818.86
其他应付款 76,499,307.93 73,991,648.94
一年内到期的非流动负
520,000.00 520,000.00
债
其他流动负债 500,000.00
流动负债合计 230,059,672.07 219,245,764.93
非流动负债：
长期借款 1,489,984.87 1,489,984.87
应付债券
长期应付款 1,611,944.32 1,611,944.32
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,197,067.41 1,197,067.41
其他非流动负债
非流动负债合计 4,298,996.60 4,298,996.60
负债合计 234,358,668.67 223,544,761.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 448,886,777.00 448,886,777.00
资本公积 454,754,097.49 459,527,835.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 4,546,242.52 4,546,242.52
一般风险准备
未分配利润 -358,689,657.24 -364,229,319.60
所有者权益（或股东权益）
549,497,459.77 548,731,534.95
合计
负债和所有者权益
783,856,128.44 772,276,296.48
（或股东权益）总计
法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：马民良 会计机构负责人：高莉莉
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合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 871,423,265.72 776,923,825.11
其中：营业收入 871,423,265.72 776,923,825.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 806,943,182.84 714,647,290.09
其中：营业成本 606,814,372.70 539,093,035.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,683,855.00 2,531,448.71
销售费用 88,494,572.02 72,772,714.18
管理费用 98,820,662.84 82,595,250.52
财务费用 10,718,964.95 6,131,703.99
资产减值损失 -589,244.67 11,523,137.66
加：公允价值变动收益（损失以
-80,413.50 -33,802.29
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,870,681.12 12,271,123.38
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,156,806.53 -982,776.62
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,270,350.50 74,513,856.11
加：营业外收入 441,573.12 607,199.08
减：营业外支出 316,661.06 150,609.16
其中：非流动资产处置损失 66,661.06 139,799.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号
76,395,262.56 74,970,446.03
填列）
减：所得税费用 24,972,535.87 24,989,049.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,422,726.69 49,981,396.35
归属于母公司所有者的净利润 30,674,302.78 28,764,043.63
少数股东损益 20,748,423.91 21,217,352.72
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0683 0.0641
（二）稀释每股收益 0.0683 0.0641
七、其他综合收益 -21,909,974.10 -28,675,516.02
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
八、综合收益总额 29,512,752.59 21,305,880.33
归属于母公司所有者的综合收益
14,817,415.60 3,200,387.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 14,695,336.99 18,105,492.66
法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：马民良 会计机构负责人：高莉莉
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 69,747,644.17 72,562,944.94
减：营业成本 49,958,633.47 54,593,143.90
营业税金及附加 2,281,840.37 2,132,483.51
销售费用 1,999,985.46 2,091,519.35
管理费用 21,415,720.54 19,956,870.90
财务费用 2,424,750.00 4,245,321.07
资产减值损失 -942,101.96 989,163.47
加：公允价值变动收益（损失以
-47,609.50 6,353.71
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
13,039,034.64 13,030,263.90
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,600,241.43 1,591,060.35
加：营业外收入 232,836.50 226,445.29
减：营业外支出 293,415.57 23,176.67
其中：非流动资产处置损失 43,415.57 15,794.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号
5,539,662.36 1,794,328.97
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,539,662.36 1,794,328.97
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0123 0.0040
（二）稀释每股收益 0.0123 0.0040
六、其他综合收益 -4,773,737.54 -13,146,494.21
七、综合收益总额 765,924.82 -11,352,165.24
法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：马民良 会计机构负责人：高莉莉
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 905,527,842.18 805,144,342.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,738,858.53 30,394,316.09
收到其他与经营活动有关的现金 4,501,485.50 1,830,060.33
经营活动现金流入小计 937,768,186.21 837,368,719.07
购买商品、接受劳务支付的现金 674,999,807.97 567,590,781.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 206,966,779.17 174,154,730.91
支付的各项税费 23,532,537.46 13,324,944.79
支付其他与经营活动有关的现金 63,843,437.75 51,667,954.48
经营活动现金流出小计 969,342,562.35 806,738,411.54
经营活动产生的现金流量净额 -31,574,376.14 30,630,307.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 41,869.09 878,327.78
取得投资收益收到的现金 1,720,736.00 12,056,172.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
280,983.04 715,935.20
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,043,588.13 13,650,435.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
27,766,902.96 8,940,901.72
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8.05
支付其他与投资活动有关的现金 70,516,556.75
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流出小计 98,283,467.76 8,940,901.72
投资活动产生的现金流量净额 -96,239,879.63 4,709,533.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,597,322.29 87,752,910.31
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,727.41
筹资活动现金流入小计 180,597,322.29 87,765,637.72
偿还债务支付的现金 86,600,000.00 106,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,288,651.97 4,697,315.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 362,959.65
筹资活动现金流出小计 91,251,611.62 111,297,315.23
筹资活动产生的现金流量净额 89,345,710.67 -23,531,677.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,216,787.28 -5,272,140.58
五、现金及现金等价物净增加额 -47,685,332.38 6,536,022.92
加：期初现金及现金等价物余额 461,395,048.30 358,470,076.23
六、期末现金及现金等价物余额 413,709,715.92 365,006,099.15
法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：马民良 会计机构负责人：高莉莉
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,269,572.19 75,112,590.76
收到的税费返还 140,790.00 41,090.00
收到其他与经营活动有关的现金 41,925,197.08 1,495,580.23
经营活动现金流入小计 117,335,559.27 76,649,260.99
购买商品、接受劳务支付的现金 45,888,228.66 46,082,610.40
支付给职工以及为职工支付的现金 18,515,227.57 18,935,476.26
支付的各项税费 5,139,769.17 5,163,164.61
支付其他与经营活动有关的现金 21,783,044.58 16,737,861.39
经营活动现金流出小计 91,326,269.98 86,919,112.66
经营活动产生的现金流量净额 26,009,289.29 -10,269,851.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 878,327.78
取得投资收益收到的现金 1,725,000.00 12,047,532.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
205,000.00 314,314.20
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1
收到其他与投资活动有关的现金
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流入小计 1,930,000.00 13,240,175.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
236,562.26 522,772.57
现金
投资支付的现金 20,000,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,236,562.26 522,772.57
投资活动产生的现金流量净额 -18,306,562.26 12,717,402.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,000,000.00 86,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 77,000,000.00 86,600,000.00
偿还债务支付的现金 86,600,000.00 106,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,510,828.89 4,366,733.23
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 90,110,828.89 110,966,733.23
筹资活动产生的现金流量净额 -13,110,828.89 -24,366,733.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,591.97 171.04
五、现金及现金等价物净增加额 -5,409,693.83 -21,919,011.23
加：期初现金及现金等价物余额 43,545,254.69 95,682,363.26
六、期末现金及现金等价物余额 38,135,560.86 73,763,352.03
法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：马民良 会计机构负责人：高莉莉
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 一般 少数股东权 所有者权益
实收资本（或 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 合计
股本） 存股 储
准备
备
一、上年年末余
448,886,777.00 409,073,943.83 4,546,242.52 -82,548,593.18 -50,485,077.47 134,777,594.20 864,250,886.90
额
加：会计
-25,127,469.60 -13,532,735.20 -38,660,204.80
政策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
448,886,777.00 383,946,474.23 4,546,242.52 -82,548,593.18 -50,485,077.47 121,244,859.00 825,590,682.10
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -6,529,466.42 30,674,302.78 -11,083,149.64 9,006,645.26 22,068,331.98
“－”号填列）
（一）净利润 30,674,302.78 20,748,423.91 51,422,726.69
（二）其他综合
-6,529,466.42 -11,083,149.64 -4,297,358.04 -21,909,974.10
收益
上述（一）和
-6,529,466.42 30,674,302.78 -11,083,149.64 16,451,065.87 29,512,752.59
（二）小计
（三）所有者投
-7,444,420.61 -7,444,420.61
入和减少资本
1．所有者投入
资本
30
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -7,444,420.61 -7,444,420.61
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
448,886,777.00 377,417,007.81 4,546,242.52 -51,874,290.40 -61,568,227.11 130,251,504.26 847,659,014.08
额
31
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 一般 少数股东权 所有者权益
实收资本（或 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 合计
股本） 存股 储
准备
备
一、上年年末余
448,886,777.00 425,610,919.31 4,546,242.52 -124,234,846.88 -56,649,039.30 106,292,186.43 804,452,239.08
额
加：
-2,097,762.50 -1,134,587.50 -3,232,350.00
会计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初余
448,886,777.00 423,513,156.81 4,546,242.52 -124,234,846.88 -56,649,039.30 105,157,598.93 801,219,889.08
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -14,506,795.65 28,764,043.63 -11,056,860.31 18,105,492.66 21,305,880.33
“－”号填列）
（一）净利润 28,764,043.63 21,217,352.72 49,981,396.35
（二）其他综合
-14,506,795.65 -11,056,860.31 -3,111,860.06 -28,675,516.02
收益
上述（一）和
-14,506,795.65 28,764,043.63 -11,056,860.31 18,105,492.66 21,305,880.33
（二）小计
（三）所有者投
32
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
33
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
四、本期期末余
448,886,777.00 409,006,361.16 4,546,242.52 -95,470,803.25 -67,705,899.61 123,263,091.59 822,525,769.41
额
法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：马民良 会计机构负责人：高莉莉
34
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 计
股
备 准
备
一、上年年
448,886,777.00 459,527,835.03 4,546,242.52 -364,229,319.60 548,731,534.95
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
448,886,777.00 459,527,835.03 4,546,242.52 -364,229,319.60 548,731,534.95
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 -4,773,737.54 5,539,662.36 765,924.82
“－”号填
列）
（一）净利
5,539,662.36 5,539,662.36
润
（二）其他
-4,773,737.54 -4,773,737.54
综合收益
上述（一）
和（二）小 -4,773,737.54 5,539,662.36 765,924.82
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
35
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
448,886,777.00 454,754,097.49 4,546,242.52 -358,689,657.24 549,497,459.77
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 计
股
备 准
备
一、上年年
448,886,777.00 477,346,465.96 4,546,242.52 -347,654,806.42 583,124,679.06
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
448,886,777.00 477,346,465.96 4,546,242.52 -347,654,806.42 583,124,679.06
初余额
三、本期增
-13,146,494.21 1,794,328.97 -11,352,165.24
减变动金额
36
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
（ 减 少 以
“－”号填
列）
（一）净利
1,794,328.97 1,794,328.97
润
（二）其他
-13,146,494.21 -13,146,494.21
综合收益
上述（一）
和（二）小 -13,146,494.21 1,794,328.97 -11,352,165.24
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
37
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
四、本期期
448,886,777.00 464,199,971.75 4,546,242.52 -345,860,477.45 571,772,513.82
末余额
法定代表人：张敏 主管会计工作负责人：马民良 会计机构负责人：高莉莉
二、 公司基本情况
上工申贝（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）为境内公开发行 A、B 股股票并
在上海证券交易所上市的股份有限公司，是中国缝制设备行业第一家上市公司。本公司于 1994
年 4 月注册成立，企业法人营业执照注册号:310000400080303 号(市局)。本公司的注册资本为
人民币 448,886,777 元，注册地址为上海市浦东新区世纪大道 1500 号东方大厦 12 楼 A-D 室，
总部办公地址为上海市浦东新区世纪大道 1500 号 12 楼，法定代表人为张敏先生。
本公司以生产、销售工业用缝纫设备为主，主要产品有平缝、包缝、套结、钉扣、锁眼、双针、
多针、链缝、绷缝及其他特种工业缝纫机共 10 个大类，21 个系列，100 多个品种，主要产品以
"上工牌"、"双工牌"、"蝴蝶牌"、"蜜蜂牌"、"飞人牌"为注册商标。本公司近年来积极进行新型
缝纫设备的开发、研制，尤其是 2005 年中成功地并购德国 DürkoppAdlerAG 股份有限公司（一
家注册在德国的上市公司，下称"德国 DA 公司"）、2013 年 3 月底成功收购百福工业系统及机械
股份有限公司（下称"德国百福公司"）后，本公司正在利用德国 DA 公司、德国百福公司先进
技术，对现有产品和新产品实施进一步升级、开发，并逐步将适应于亚洲市场的 DA 产品、百
福产品转移到中国生产，以适应用户对自动化缝制设备日益增长的需求。
同时，本公司的经营范围还包括办公机械、影像器材的产销、商贸物流等多个领域。
2006 年 5 月 22 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的
本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获
得 6 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止
2012 年 12 月 31 日，股本总数为 448,886,777 股，其中：无限售条件股份为 448,886,777 股，占
股份总数的 100%。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
公司境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为
人民币。
38
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；
若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
39
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷
款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
40
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
41
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值
相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计
未来现金流量进行折现。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除单项计提减值准备的应收账款、其他应收款外
账龄分析法
的应收款项余额
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3－4 年 100 100
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 属于特定对象的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
坏账准备的计提方法 减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
42
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关
费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合
同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 10 1.8-4.5
机器设备 5-15 10 6-18
电子设备 5-10 10 9-18
运输设备 5-10 10 9-18
固定资产装修 5-15 6.6-20
其他设备 5-10 10 9-18
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十五) 在建工程：
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
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业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十六) 借款费用:
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
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证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 50 年
其 他 10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
(十九) 收入：
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
(二十) 政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
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2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损
所形成的暂时性差异。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
单位：元 币种：人民币
审批
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
程序
2013 年 1 月 1 日起，公司境外子公司上工
（欧洲）控股有限责任公司及其下属子企
2013
业杜克普爱华股份有限公司按照修订后
年 4
的《国际会计准则第 19 号——雇员福利》
月 24
的规定进行养老金准备的计提，修订后的
日第
《国际会计准则第 19 号——雇员福利》， 对 2012 年 12 月 31 日合并资产
七届
取消了“区间法”，要求全额确认重新计 负债表及 2012 年度合并利润表
董事
量设定受益计划净负债或净资产的变动， 的影响
会第
对于重新计量设定受益计划利得和损失
五次
计入其他综合收益。本次会计政策变更采
会议
用追溯调整法，将会计政策变更累积影响
批准
数调整相应会计科目的期初余额和列报
前期披露的其他比较数据。
递延所得税资产 18,182,273.60
非流动资产合计 18,182,273.60
资产总计 18,182,273.60
预计负债 56,842,478.40
非流动负债合计 56,842,478.40
负债合计 56,842,478.40
资本公积 -25,127,469.60
归属于母公司所有者权益合计 -25,127,469.60
少数股东权益 -13,532,735.20
所有者权益（或股东权益）合计 -38,660,204.80
负债和所有者权益（或股东权
18,182,273.60
益）总计
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其他综合收益 -35,427,854.80
综合收益总额 -35,427,854.80
归属于母公司所有者的综合收
-23,029,707.10
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-12,398,147.70
额
2、 会计估计变更
无
(二十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 6%、13%、17%
项税额后，差额部分为应交增值
税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 流转税 7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 其他说明
境外子公司按各国税法规定执行法定税率。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质
从母公司所有
上构
少数股 者权益冲减子
成对 是
子 东权益 公司少数股东
业 期末 子公 持股 否
公 注 表决 中用于 分担的本期亏
子公司 务 注册 经营范 实际 司净 合 少数股东
司 册 权比 冲减少 损超过少数股
全称 性 资本 围 出资 投资 比例 并 权益
类 地 例(%) 数股东 东在该子公司
质 额 的其 (%) 报
型 损益的 期初所有者权
他项 表
金额 益中所享有份
目余
额后的余额
额
杜克普 控 上 缝 600 万 缝纫机 360 万 240 万 60.00 100.00 是
50
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
爱华贸 股 海 制 美元 械设备 美元 美元
易 ( 上 子 设 等批发、
海）有限 公 备 佣金代
公司 司 进 理和进
出 出口
口
等
上 海 上 全 缝
生产销
工 蝴 蝶 资 制
上 售缝纫 100.0
缝 纫 机 子 设 7,900 7,900 100.00 是 673.42 39
海 设备及 0
有 限 公 公 备
配件
司 司 等
控 物
上海索
股 业
营置业 上 物业管
子 管 1,300 897 69.00 69.00 是 500.15 2.21
有限公 海 理等
公 理
司
司 等
全 缝
上工(欧
资 制 1,250 1,250
洲)控股 德 缝制设 100.0
子 设 万欧 万欧 100.00 是 10,541.26 2,033.63
有限责 国 备等 0
公 备 元 元
任公司
司 等
电
子、
全 电 生产、销
上海上
资 器 售电子、
工申贝 上
子 连 2,000 电器连 2,000 100 100 是
电子有 海
公 接 接线束
限公司
司 线 等
束
等
上海 上 全 资 资产管
工申 贝 资 产 理、投资
上 100.0
资产 管 子 管 500 管理、企 500 100.00 是
海 0
理有 限 公 理 业管理
公司 司 等 等
全 缝 缝制设
上海工
资 制 备及零
业缝纫 上 100.0
子 设 465 部件销 465 100.00 否
机物产 海 0
公 备 售劳务
总公司
司 等 服务
控 缝
上海双
股 制 生产开
重包缝 上
子 设 1,200 发销售 840 240 70.00 90.00 否
机有限 海
公 备 包缝机
公司
司 等
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
期末 实质 是 少 少数 从母公司所
子公 注 持股 表决
业务 注册 实际 上构 否 数 股东 有者权益冲
子公司全称 司类 册 经营范围 比例 权比
性质 资本 出资 成对 合 股 权益 减子公司少
型 地 (%) 例(%)
额 子公 并 东 中用 数股东分担
51
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司净 报 权 于冲 的本期亏损
投资 表 益 减少 超过少数股
的其 数股 东在该子公
他项 东损 司期初所有
目余 益的 者权益中所
额 金额 享有份额后
的余额
办公 自营和代理
上海申贝办公 全 资
上 机械 各类商品及
机械进出口有 子 公 1,200 1,200 100.00 100.00 是
海 进出 技术的进出
限公司 司
口等 口业务
上海申贝外高 全 资
上 物业 保税区内仓
桥办公设备有 子 公 862 862 100.00 100.00 否
海 管理 储等
限公司 司
(二) 合并范围发生变更的说明
本期增加合并二级子公司 1 家，原因为：公司本期新设上海上工申贝电子有限公司，股权比例
100%；本期增加合并三级子公司 1 家，原因为：子公司上工（欧洲）控股有限公司本期收购并
增资德国百福公司，股权比例 100%，自 2013 年 4 月 1 日起，纳入三级子公司核算。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
上海上工申贝电子有限公司 2,000 0
德国百福工业系统及机械股份有限公司 4,338.66 -537.76
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
德国百福机械工业系统股份有 合并日购买方合并成本与被被购买方
8,416,412.26
限公司 可辩认净资产公允价值份额的差额
(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司上工(欧洲)控股有限责任公司以欧元为记账本位币，主要财务报表项目的折算汇率以及外
币报表折算差额的处理方法如下：资产负债表中的资产和负债项目，期末余额折算汇率 8.0536，
年初余额折算汇率 8.3176；利润表中的收入和费用项目，本期金额折算汇率 8.0536，上期金额
折算汇率 7.871；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 842,416.75 / / 622,920.79
52
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
人民币 / / 368,970.70 / / 238,543.67
港元 2,817.30 0.7966 2,244.26 2,380.50 0.8108 1,930.11
欧元 58,505.15 8.0536 471,177.08 45,977.43 8.3176 382,421.87
美元 4.00 6.1787 24.71 4.00 6.2855 25.14
银行存款： / / 418,251,661.31 / / 465,489,445.33
人民币 / / 125,123,110.98 / / 144,026,904.94
港元 273,397.04 0.7966 217,788.08 233,827.11 0.8108 189,587.02
美元 379,866.67 6.1787 2,347,082.19 457,284.68 6.2855 2,874,262.86
欧元 36,078,732.50 8.0536 290,563,680.06 38,280,115.72 8.3176 318,398,690.51
其他货币资
/ / 1,598,866.09 / / 2,119,965.64
金：
人民币 / / 1,598,866.09 / / 2,119,965.64
合计 / / 420,692,944.15 / / 468,232,331.76
项目 期末余额 年初余额 备注
上工（欧洲）控股有限责任公司 EUR193,582.00 元授
授信额度保
1,559,031.99 1,235,280.05 信 额 度 保 证 金 抵 押 给 德 国 银 行 ， 折 合 人 民 币
证金
1,559,031.99 元
上工（欧洲）控股有限责任公司 EUR673,512.00 元存
用于担保的
5,424,196.24 5,602,003.41 单 抵 押 给 FAG 库 格 福 斯 有 限 公 司 ， 折 合 人 民 币
定期存单
5,424,196.24 元
合 计 6,983,228.23 6,837,283.46
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 448,958.51 284,968.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他 289,228.01
合计 448,958.51 574,196.01
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,180,096.00 4,211,621.14
商业承兑汇票 4,000,000.00
合计 3,180,096.00 8,211,621.14
(四) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
53
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
本期 未收回 相关款项是
项目 期初数 本期增加 期末数
减少 的原因 否发生减值
账龄一年以内 尚未支
11,314,034.64 11,314,034.64 否
的应收股利 付股利
账龄一年以上
638,783.61 638,783.61
的应收股利
其中：
上海申丝企业 尚未支
638,783.61 638,783.61 否
发展有限公司 付股利
合计 638,783.61 11,314,034.64 11,952,818.25 / /
(五) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
36,138,483.90 9.72 20,256,784.70 56.05 33,212,176.80 11.84 27,514,620.80 82.85
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
171,569,356.27 46.14 95,062,922.15 55.41 157,420,684.47 56.11 94,670,501.91 60.14
组合小计 171,569,356.27 46.14 95,062,922.15 55.41 157,420,684.47 56.11 94,670,501.91 60.14
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 164,145,145.08 44.14 10,821,276.86 6.59 89,926,518.61 32.05 8,802,403.91 9.79
账款
合计 371,852,985.25 / 126,140,983.71 / 280,559,379.88 / 130,987,526.62 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
第一名客户 20,256,784.70 20,256,784.70 100.00 超信用期
第三名客户 8,254,940.00 信用期内
第四名客户 7,626,759.20 信用期内
合计 36,138,483.90 20,256,784.70 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
74,878,114.44 43.64 3,743,905.72 61,015,989.36 38.76 3,050,799.44
1 年以内
74,878,114.44 43.64 3,743,905.72 61,015,989.36 38.76 3,050,799.44
小计
54
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
1至2年 5,366,068.89 3.13 1,073,213.78 4,956,908.86 3.15 991,381.78
2至3年 2,158,740.58 1.26 1,079,370.29 1,638,931.14 1.04 819,465.58
3 年以上 89,166,432.36 51.97 89,166,432.36 89,808,855.11 57.05 89,808,855.11
合计 171,569,356.27 100 95,062,922.15 157,420,684.47 100.00 94,670,501.91
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（％）
其他不重大应收账款（主要为子公司杜克
普爱华贸易(上海）有限公司应收账款，按 2,150,000.00 2,150,000.00 100.00 超信用期
单项金额测试计提减值准备）
其他不重大应收账款（主要为子公司上工
蝴蝶缝纫机有限公司应收账款，按单项金 389,034.00 389,034.00 100.00 超信用期
额测试计提减值准备）
其他不重大应收账款（主要为子公司上工
蝴蝶缝纫机有限公司应收账款，按单项金 150,174.00 150,174.00 100.00 超信用期
额测试计提减值准备）
其他不重大应收账款（主要为子公司上工
蝴蝶缝纫机有限公司应收账款，按单项金 478,353.29 478,353.29 100.00 超信用期
额测试计提减值准备）
其他不重大应收账款（主要为子公司上工
(欧洲)控股有限责任公司应收账款，按单项 160,977,583.79 7,653,715.57 4.75 超信用期
金额测试计提减值准备）
合计 164,145,145.08 10,821,276.86 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 非关联方 20,256,784.70 3 年以上 5.45
第二名 非关联方 11,530,775.39 3 年以上 3.10
第三名 非关联方 8,254,940.00 1 年以内 2.22
第四名 非关联方 7,626,759.20 1 年以内 2.05
第五名 非关联方 7,480,189.67 3 年以上 2.01
合计 / 55,149,448.96 / 14.83
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
上海富士施乐有限 本公司参股公司 4,659,992.62 1.25
55
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
杜克普爱华缝制设备
本公司联营企业 2,309,163.65 0.62
（苏州）有限公司
上海双重包缝机有限公
本公司子公司 3,267,586.72 0.88
司
合计 / 10,236,742.99 2.75
(六) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项 计 提 坏 账 准 备 的 36,431,367.98 43.00 10,147,617.70 27.85 29,701,621.37 39.32 9,789,621.10 32.96
其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
42,468,743.12 50.12 25,452,748.92 59.93 41,478,597.00 54.90 26,056,021.43 62.82
组合小计 42,468,743.12 50.12 25,452,748.92 59.93 41,478,597.00 54.90 26,056,021.43 62.82
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 5,829,035.74 6.88 4,367,123.95 5.78
备的其他应收账款
合计 84,729,146.84 / 35,600,366.62 / 75,547,342.32 / 35,845,642.53 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
单独测试发
第三名客户 10,147,617.70 10,147,617.70 100.00
生减值
出口退税款（主要为子公司出口销售形成
单独测试未
的应收出口退税款，按单项金额测试未发 19,703,596.51
发生减值
生减值）
应收增值税款（主要为子公司上工(欧洲)
单独测试未
控股有限责任公司形成的应收增值税款， 6,580,153.77
发生减值
按单项金额测试未发生减值）
合计 36,431,367.98 10,147,617.70 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
17,364,759.22 40.89 868,237.96 15,283,994.96 36.85 764,199.74
56
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内
17,364,759.22 40.89 868,237.96 15,283,994.96 36.85 764,199.74
小计
1至2年 620,398.19 1.46 124,079.64 244,045.77 0.59 48,809.15
2至3年 46,308.78 0.11 23,154.39 1,415,087.47 3.41 707,543.74
3 年以上 24,437,276.93 57.54 24,437,276.93 24,535,468.80 59.15 24,535,468.80
合计 42,468,743.12 100 25,452,748.92 41,478,597.00 100.00 26,056,021.43
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
其他不重大(主要为上工(欧洲) 单独测试未发生
5,829,035.74
控股有限责任公司其他应收款) 减值
合计 5,829,035.74 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 非关联方 19,703,596.51 1 年以内 23.25
第二名 关联方 13,898,191.28 1 年以内至 3 年以上 16.40
第三名 非关联方 10,147,617.70 1 年以内至 3 年以上 11.98
第四名 非关联方 6,580,153.77 1 年以内 7.77
第五名 非关联方 2,000,000.00 3 年以上 2.36
合计 / 52,329,559.26 / 61.76
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
杜克普爱华缝制设备（苏
本公司联营企业 50.00
州）有限公司
上海双重包缝机有限公司 本公司子公司 13,898,201.28 16.40
合计 / 13,898,251.28 16.40
(七) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 30,485,772.26 98.64 18,645,579.12 79.50
1至2年 321,514.92 1.04 3,588,459.15 15.30
57
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2至3年 46,244.08 0.15 783,391.44 3.34
3 年以上 51,809.59 0.17 435,906.98 1.86
合计 30,905,340.85 100 23,453,336.69 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 4,977,462.91 1 年以内 预付货款，未到合同交货期
第二名 非关联方 3,184,525.22 1 年以内 预付货款，未到合同交货期
第三名 非关联方 2,150,750.13 1 年以内 预付货款，未到合同交货期
第四名 非关联方 1,130,460.08 1 年以内 预付货款，未到合同交货期
第五名 非关联方 1,082,968.50 1 年以内 预付货款，未到合同交货期
合计 / 12,526,166.84 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(八) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,673,172.71 49,226,898.88 126,446,273.83 139,609,690.07 44,532,776.06 95,076,914.01
在产品 124,527,940.17 35,271,332.14 89,256,608.03 90,064,168.34 31,622,805.69 58,441,362.65
库存商品 177,200,217.31 30,987,397.54 146,212,819.77 172,876,149.99 23,868,188.41 149,007,961.58
在途物资 6,663,340.75 6,663,340.75 3,025,495.74 3,025,495.74
委托加工物资 179,998.59 179,998.59 195,050.60 195,050.60
发出商品 927,284.02 927,284.02 1,526,758.98 1,526,758.98
其他 3,619,724.45 3,281,697.50 338,026.95 3,447,512.91 3,281,697.50 165,815.41
合计 488,791,678.00 118,767,326.06 370,024,351.94 410,744,826.63 103,305,467.66 307,439,358.97
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 44,532,776.06 6,371,904.51 1,677,781.69 49,226,898.88
在产品 31,622,805.69 4,822,089.52 1,173,563.07 35,271,332.14
库存商品 23,868,188.41 12,611,649.54 4,511,166.31 981,274.10 30,987,397.54
在途物资
委托加工物资
发出商品
其他 3,281,697.50 3,281,697.50
合计 103,305,467.66 23,805,643.57 4,511,166.31 3,832,618.86 118,767,326.06
58
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 存货跌价准备情况
本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 存货期末余额的比例
（％）
原材料 可变现净值低于存货成本
在产品 可变现净值低于存货成本
库存商品 可变现净值低于存货成本 可变现净值恢复大于存货成本 3.09
其他 可变现净值低于存货成本
(九) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
租金、保险费 2,891,436.57 1,717,181.91
合计 2,891,436.57 1,717,181.91
(十) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 63,523,236.46 68,296,974.00
合计 63,523,236.46 68,296,974.00
可供出售金融资产期末余额因被冻结而流通受限的股票：无。
(十一) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在
本企业
被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净
被投资单位名称 持股比
位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 利润
例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
常熟市启兴电镀五
90.00 18.57 157.99 -139.42
金有限责任公司
上海华之杰塑胶有
23.04 545.72 251.21 294.51
限公司
杜克普爱华缝制设
49.00 49.00 4,760.71 1,207.89 3,552.82 1,264.08 -253.35
备(苏州)有限公司
百福西班牙公司 49.00 49.00 421.20 139.33 281.87 463.27 -15.78
(十二) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
增 在被投 在被投 在被投资单位持股比例
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
减 资单位 资单位 与表决权比例不一致的
59
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
变 持股比 表决权 说明
动 例（％） 比例
（％）
上海新光内衣厂（南
308,033.99 308,033.99 308,033.99 308,033.99 14.3 14.3
非）
上海申丝企业发展
10,593,077.64 10,593,077.64 10,593,077.64 10.59 10.59
有限公司
无锡上工缝纫机有限公
无锡上工缝纫机有 司已经办理税务注销，
153,814.26 153,814.26 153,814.26 153,814.26 80
限公司 按成本法核算并已计提
相应减值准备
公司不参与上海华联缝
制有限公司生产经营决
上海华联缝制有限
400,000.00 400,000.00 400,000.00 21.74 策，对被投资单位不构
公司
成重大影响，按成本法
核算
上海富士施乐有限
29,140,749.49 29,140,749.49 29,140,749.49 15.92 15.92
公司
上海上工佳荣衣车
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 12.5 12.5
有限公司
上海宝鼎投资股份
7,500.00 7,500.00 7,500.00 <5 <5
有限公司
上海银行股份有限
951,400.00 951,400.00 951,400.00 <5 <5
公司
中国浦发机械股份
90,000.00 90,000.00 90,000.00 <5 <5
有限公司
申银万国证券股份
200,000.00 200,000.00 200,000.00 <5 <5
有限公司
公司不参与上海广濑精
密工业有限公司生产经
上海广濑精密工业
2,840,376.00 30 营决策，对被投资单位
有限公司
不构成重大影响，按成
本法核算
上海工业缝纫机物产总
上海工业缝纫机物 公司已经办理税务注
4,600,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00 1,037,794.98 100 100
产总公司 销，按成本法核算并已
计提相应减值准备
上海双重包缝机有限公
上海双重包缝机有 司经法院裁定、进行破
10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 90 90
限公司 产清算，按成本法核算
并已计提相应减值准备
上海申贝外高桥办公设
上海申贝外高桥办 备有限公司已经办理税
8,620,000.00 8,620,000.00 8,620,000.00 4,650,199.89 100 100
公设备有限公司 务注销，按成本法核算
并已计提相应减值准备
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
本 在被投
在被投 在被投资单位持
期 资单位
资单位 股比例与表决权
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现 表决权
持股比 比例不一致的说
金 比例
例（％） 明
红 （％）
60
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
利
常熟市启兴电镀
常熟市启兴电镀五 五金有限责任公
2,520,000.00 90
金有限责任公司 司已经办理税务
注销
上海华之杰塑胶
上海华之杰塑胶有
1,766,689.38 736,283.66 736,283.66 736,283.66 23.04 有限公司已经办
限公司
理税务注销
杜克普爱华缝制设
23,531,957.08 18,650,209.89 -1,241,395.18 17,408,814.71 49 49
备(苏州)有限公司
百福西班牙公司 1,189,674.65 1,382,909.51 1,382,909.51 49 49
(十三) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 212,880,908.01 2,456,258.72 210,424,649.29
1.房屋、建筑物 162,357,155.77 2,456,258.72 159,900,897.05
2.土地使用权 50,523,752.24 50,523,752.24
二、累计折旧和累
89,247,719.61 2,713,415.16 1,395,718.76 90,565,416.01
计摊销合计
1.房屋、建筑物 79,093,449.30 2,086,144.88 1,395,718.76 79,783,875.42
2.土地使用权 10,154,270.31 627,270.28 10,781,540.59
三、投资性房地产
123,633,188.40 -2,713,415.16 1,060,539.96 119,859,233.28
账面净值合计
1.房屋、建筑物 83,263,706.47 -2,086,144.88 1,060,539.96 80,117,021.63
2.土地使用权 40,369,481.93 -627,270.28 39,742,211.65
四、投资性房地产
减值准备累计金 8,242,724.80 261,623.47 7,981,101.33
额合计
1.房屋、建筑物 8,242,724.80 261,623.47 7,981,101.33
2.土地使用权
五、投资性房地产
115,390,463.60 -2,713,415.16 798,916.49 111,878,131.95
账面价值合计
1.房屋、建筑物 75,020,981.67 -2,086,144.88 798,916.49 72,135,920.30
2.土地使用权 40,369,481.93 -627,270.28 39,742,211.65
本期折旧和摊销额：2,713,415.16 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
(十四) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
933,977,825.43 40,271,866.13 40,910,731.21 933,338,960.35
计：
其中：房屋及建 399,315,739.09 289,929.60 12,368,919.22 387,236,749.47
61
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
筑物
机器设备 287,979,346.31 24,397,439.40 19,603,361.19 292,773,424.52
运输工具 12,824,194.73 155,135.00 702,129.81 12,277,199.92
电子设备 2,670,680.15 50,229.47 6,908.22 2,714,001.40
固定资产
32,594.16 570.84 32,023.32
装修
其他设备 231,155,270.99 15,379,132.66 8,228,841.93 238,305,561.72
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
676,462,903.00 18,700,459.20 12,778,976.89 36,034,835.83 671,907,503.26
计：
其中：房屋及建
210,097,227.32 24,160.80 3,774,376.26 6,714,125.61 207,181,638.77
筑物
机器设备 241,306,324.85 9,076,407.20 5,056,537.41 17,175,138.30 238,264,131.16
运输工具 8,072,726.62 586,155.01 434,487.24 8,224,394.39
电子设备 2,153,070.90 171,015.15 5,842.04 2,318,244.01
固定资产
19,013.04 8,005.93 332.99 26,685.98
装修
其他设备 214,814,540.27 9,599,891.20 3,182,887.13 11,704,909.65 215,892,408.95
三、固定资产账
257,514,922.43 / / 261,431,457.09
面净值合计
其中：房屋及建
189,218,511.77 / / 180,055,110.70
筑物
机器设备 46,673,021.46 / / 54,509,293.36
运输工具 4,751,468.11 / / 4,052,805.53
电子设备 517,609.25 / / 395,757.39
固定资产
13,581.12 / / 5,337.34
装修
其他设备 16,340,730.72 / / 22,413,152.77
四、减值准备合
8,482,241.34 / / 8,482,241.34
计
其中：房屋及建
6,118,541.16 / / 6,118,541.16
筑物
机器设备 2,239,862.87 / / 2,239,862.87
运输工具 48,170.70 / / 48,170.70
电子设备 37,818.61 / / 37,818.61
固定资产
/ /
装修
其他设备 37,848.00 / / 37,848.00
五、固定资产账
249,032,681.09 / / 252,949,215.75
面价值合计
其中：房屋及建
183,099,970.61 / / 173,936,569.54
筑物
机器设备 44,433,158.59 / / 52,269,430.49
运输工具 4,703,297.41 / / 4,004,634.83
电子设备 479,790.64 / / 357,938.78
62
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产
13,581.12 / / 5,337.34
装修
其他设备 16,302,882.72 / / 22,375,304.77
本期折旧额：12,778,976.89 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：518,515.40 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 自建房屋及建筑物
上述固定资产期末余额中，部分房屋建筑物、土地使用权等作为抵押物向银行取得借款，详见
八（12）重大承诺事项披露的抵押资产情况。
(十五) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 4,799,500.45 4,799,500.45 5,216,860.31 5,216,860.31
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
转入固定 工程进
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 资金来源 期末数
资产 度
缝制设备
4,377,575.81 311,406.38 518,515.40 210,250.84 在建 自筹 3,960,215.95
工程
ERP 项目 839,284.50 在建 自筹 839,284.50
合计 5,216,860.31 311,406.38 518,515.40 210,250.84 / / 4,799,500.45
(十六) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 65,032,066.62 37,698,901.60 95,745.12 102,635,223.10
（1）土地使用权 33,592,256.90 33,592,256.90
（2）商标使用权 20,161,268.51 20,161,268.51
（3）电脑软件 76,000.00 76,000.00
（4）专利及非专
11,056,694.72 37,698,901.60 95,745.12 48,659,851.20
利技术
（5）其 他 145,846.49 145,846.49
二、累计摊销合计 34,705,349.18 13,469,345.73 48,174,694.91
（1）土地使用权 7,778,992.41 615,395.94 8,394,388.35
（2）商标使用权 20,161,268.51 20,161,268.51
（3）电脑软件 21,533.25 3,799.98 25,333.23
（4）专利及非专 6,662,397.60 12,842,857.53 19,505,255.13
63
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
利技术
（5）其 他 81,157.41 7,292.28 88,449.69
三、无形资产账面
30,326,717.44 24,229,555.87 95,745.12 54,460,528.19
净值合计
（1）土地使用权 25,813,264.49 -615,395.94 25,197,868.55
（2）商标使用权
（3）电脑软件 54,466.75 -3,799.98 50,666.77
（4）专利及非专
4,394,297.12 24,856,044.07 95,745.12 29,154,596.07
利技术
（5）其 他 64,689.08 -7,292.28 57,396.80
四、减值准备合计
（1）土地使用权
（2）商标使用权
（3）电脑软件
（4）专利及非专
利技术
（5）其 他
五、无形资产账面
30,326,717.44 24,229,555.87 95,745.12 54,460,528.19
价值合计
（1）土地使用权 25,813,264.49 -615,395.94 25,197,868.55
（2）商标使用权
（3）电脑软件 54,466.75 -3,799.98 50,666.77
（4）专利及非专
4,394,297.12 24,856,044.07 95,745.12 29,154,596.07
利技术
（5）其 他 64,689.08 -7,292.28 57,396.80
本期摊销额：3,284,176.20 元。
上述无形资产期末余额中，部分土地使用权作为抵押物向银行取得借款，详见八（12）重大承
诺事项披露的其他重大财务承诺事项。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
开发支出 27,797,905.03 26,021,181.60 12,311,447.44 41,507,639.19
合计 27,797,905.03 26,021,181.60 12,311,447.44 41,507,639.19
(十七) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
BeislerGmbH 24,234,159.36 769,190.40 23,464,968.96
PFAFF 8,416,412.26 8,416,412.26
合计 24,234,159.36 8,416,412.26 769,190.40 31,881,381.22
１、上工欧洲收购 PFAFF 公司的合并成本为 57,180,568.05 元，PFAFF 公司经评估初步结果，
64
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
合并日的可辨认净资产公允价值的金额为 48,764,155.79 元，产生 8,416,412.26 元合并商誉。
2、商誉本期减少系年初与期末外币报表折算汇率差形成。
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,264,524.74 5,292,744.06
可抵扣亏损 67,700.18 5,596,704.68
公允价值变动 56,764.00 56,764.00
其他 23,164,716.42 28,286,069.83
小计 32,553,705.34 39,232,282.57
递延所得税负债：
资产评估增值 34,235,055.12 17,689,822.94
小计 34,235,055.12 17,689,822.94
递延所得税资产中"其他"主要系德国 DA 公司提取的职工养老金所形成的可抵扣暂时性差异。
(十九) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 166,833,169.15 5,246,169.34 9,552,059.55 785,928.61 161,741,350.33
二、存货跌价准备 103,305,467.66 23,805,643.57 4,511,166.31 3,832,618.86 118,767,326.06
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
18,186,126.78 18,186,126.78
备
六、投资性房地产减值准
8,242,724.80 261,623.47 7,981,101.33
备
七、固定资产减值准备 8,482,241.34 8,482,241.34
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
65
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 305,049,729.73 29,051,812.91 14,063,225.86 4,880,170.94 315,158,145.84
注 1：存货跌价准备本期增加金额中，8,227,811.85 元为本期计提的存货跌价准备，15,577,831.72
元为本期合并范围变化形成。
注 2：投资性房地产减值准备本期减少 261,623.47 元，为子公司上工（欧洲）控股有限责任公
司年初与期末外币报表折算汇率差形成。
(二十) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 80,428,145.32 4,371,295.63
保证借款 49,000,000.00 115,600,000.00
信用借款 348,148.62 348,148.62
合计 129,776,293.94 120,319,444.25
１、公司以部分资产作为抵押物向银行取得借款 80,428,145.32 元，详见八（12）重大承诺事项
披露的抵押资产情况。
2、公司保证借款 49,000,000.00 元由上海浦东发展（集团）有限公司担保取得,详见八（12）重
大承诺事项披露的其他重大财务承诺事项。
(二十一) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,723,979.84 2,734,313.70
合计 2,723,979.84 2,734,313.70
下一会计期间（下半年）将到期的金额 2,723,979.84 元。
(二十二) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付供应商款项 123,204,154.51 111,546,381.94
合计 123,204,154.51 111,546,381.94
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十三) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收货款 34,897,553.21 26,636,113.70
合计 34,897,553.21 26,636,113.70
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十四) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,760,056.44 141,222,636.69 139,194,199.98 27,788,493.15
二、职工福利费 104,201.79 50,407,339.15 50,407,519.15 104,021.79
三、社会保险费 69,535.00 7,878,882.45 7,879,483.25 68,934.20
四、住房公积金 1,499,929.16 1,499,929.16
五、辞退福利 17,943,716.00 4,598,900.80 13,344,815.20
六、其他 1,010.00 1,010.00
七、工会经费和职工教育经费 98.86 445,675.89 407,030.80 38,743.95
合计 25,933,892.09 219,399,189.34 203,988,073.14 41,345,008.29
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 38,743.95 元，因解除劳动关系给予补偿 13,344,815.2 元。
(二十五) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 2,939,858.73 -1,684,789.93
营业税 159,974.35 560,466.51
企业所得税 24,336,199.55 20,857,208.45
个人所得税 3,201,343.70 2,743,444.27
城市维护建设税 70,549.58 40,542.68
房产税 5,510.40
教育费附加 57,057.63 28,589.62
河道管理费 11,411.48 5,717.89
合计 30,781,905.42 22,551,179.49
境外子公司按各国税法规定执行法定税率。
(二十六) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
轻工控股集团公司 959,269.79 959,269.79 账龄较长无法支付
社会法人股 73,549.07 73,549.07 账龄较长无法支付
合计 1,032,818.86 1,032,818.86 /
(二十七) 其他应付款：
1、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
67
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(二十八) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 328,338,256.70 18,294,174.36 310,044,082.34
合计 328,338,256.7 18,294,174.36 310,044,082.34
其他主要系德国 DA 公司根据德国的法律计算提取的职工养老金等款项。
(二十九) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 520,000.00 520,000.00
合计 520,000.00 520,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他 520,000.00 520,000.00
合计 520,000.00 520,000.00
(三十) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
利息和租金 264,860.51 433,818.82
加快自主品牌建设专项资金 500,000.00 500,000.00
合计 764,860.51 933,818.82
利息和租金年初及期末余额均系公司的子公司上工（欧洲）控股有限责任公司提前收到的归属
于以后期间的利息和租金。
上海市加快自主品牌建设专项资金 500,000.00 元，属于与收益相关的政府补助，本公司将根据
《上海市加快自主品牌建设专项资金管理办法》相关规定使用专项资金，并根据资金使用进度
情况确认政府补助收入。
(三十一) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 84,401,728.00
信用借款 1,489,984.87 1,489,984.87
合计 85,891,712.87 1,489,984.87
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款起始 借款终止 币种 利率（％） 期末数
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
日 日 外币金额 本币金额
2013 年 4 2018 年 6
Commerzbank AG 欧元 1.75 10,480,000 84,401,728
月2日 月 30 日
合计 / / / / / 84,401,728
(三十二) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
SAP 软件使用费 2,429,452.84
其他 1,783,504.96
(三十三) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
448,886,777.00 448,886,777.00
数
(三十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 313,159,549.73 313,159,549.73
其他资本公积 76,355,473.32 1,755,732.88 74,599,740.44
2.公允价值计量变动 -5,568,548.82 4,773,733.54 -10,342,282.36
合计 383,946,474.23 6,529,466.42 377,417,007.81
资本公积本期增减为本期可供出售金融资产公允价值变动损益及权益法下子公司资本公积变化
形成。
(三十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,273,121.26 2,273,121.26
任意盈余公积 2,273,121.26 2,273,121.26
合计 4,546,242.52 4,546,242.52
(三十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -82,548,593.18 /
调整后 年初未分配利润 -82,548,593.18 /
加：本期归属于母公司所有者的
30,674,302.78 /
净利润
期末未分配利润 -51,874,290.40 /
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 844,638,849.00 755,671,667.81
其他业务收入 26,784,416.72 21,252,157.30
营业成本 606,814,372.70 539,093,035.03
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 683,851,262.78 441,913,661.90 608,638,126.80 388,883,079.95
（2）商 业 158,851,396.20 154,304,033.94 143,640,591.65 141,287,838.47
（3）其 他 1,936,190.02 59,835.46 3,392,949.36 1,316,854.75
合计 844,638,849.00 596,277,531.30 755,671,667.81 531,487,773.17
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
缝制设备 631,337,295.48 396,111,939.88 556,386,155.86 343,333,927.53
出口贸易 158,851,396.20 154,304,033.94 143,640,591.65 141,287,838.47
办公机械 34,231,169.71 29,787,575.36 35,412,064.97 31,487,385.48
影像器材 18,282,797.59 16,014,146.66 17,088,523.06 14,174,792.58
其 他 1,936,190.02 59,835.46 3,144,332.27 1,203,829.11
合计 844,638,849.00 596,277,531.30 755,671,667.81 531,487,773.17
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 409,262,058.59 365,699,989.85 409,472,576.51 366,573,061.90
境外 482,832,208.59 278,032,959.63 418,462,471.93 237,178,091.90
减：公司内部销
-47,455,418.18 -47,455,418.18 -72,263,380.63 -72,263,380.63
售相互抵销
合计 844,638,849.00 596,277,531.30 755,671,667.81 531,487,773.17
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名客户 41,210,712.01 4.73
第二名客户 20,664,058.20 2.37
70
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第三名客户 19,872,985.45 2.28
第四名客户 17,902,279.20 2.05
第五名客户 10,183,343.84 1.17
合计 109,833,378.70 12.6
境内、境外系公司各销售主体注册所在地。
(三十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 831,791.05 765,104.23 按应税营业收入计征
城市维护建设税 338,804.24 349,446.25 流转税 7%
教育费附加 261,839.93 249,604.48 流转税 5%
其他 1,251,419.78 1,167,293.75
合计 2,683,855.00 2,531,448.71 /
(三十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,997,353.97 32,129,963.88
修理及售后服务费 463,302.76 412,242.74
办公费 430,775.81 380,781.08
差旅费 5,299,250.64 4,193,002.31
运输费 6,721,859.03 5,964,335.04
广告费 1,163,050.95 909,423.07
佣金 8,860,788.09 7,943,022.61
租赁及仓储费 2,684,603.40 1,975,461.95
保险费 666,243.76 638,089.73
包装费 7,370.00
会务费 680,378.97 50,007.27
折旧费 313,575.00 367,767.14
展览、展销费 611,076.12 938,454.44
水电费 6,382.19 40,230.83
装卸费 355,048.40 712,518.05
样品印刷品及产品损耗 3,512,737.02 3,287,298.27
其他 17,720,775.91 12,830,115.77
合计 88,494,572.02 72,772,714.18
(四十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,032,100.33 38,342,334.67
办公费 1,550,214.00 1,289,588.89
水电费 341,968.61 324,173.04
交际应酬费 832,521.58 1,104,431.70
71
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
财产保险费 1,054,399.71 834,951.00
会务费 450,955.26 777,810.00
差旅费 1,893,774.77 1,248,178.87
折旧费 4,609,242.77 4,977,626.94
修理费 28,918.46 259,259.05
运输费 675,019.44 548,468.12
租赁费 3,080,491.81 2,117,686.02
董事会、监事会费 86,456.47 160,270.28
聘请中介及咨询费 6,537,805.81 2,222,159.69
诉讼费 68,971.50 77,435.58
新产品研制费 26,637,899.76 23,436,504.74
税费 330,556.99 419,770.54
无形资产摊销 1,253,758.48 1,351,586.82
其他 4,355,607.09 3,103,014.57
合计 98,820,662.84 82,595,250.52
(四十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,838,114.99 10,952,227.00
利息收入 -1,733,887.72 -1,315,647.58
汇兑损益 1,462,778.71 -3,881,692.63
其他 1,151,958.97 376,817.20
合计 10,718,964.95 6,131,703.99
(四十二) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -80,413.50 -33,802.29
合计 -80,413.50 -33,802.29
(四十三) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,039,034.64 12,445,432.22
权益法核算的长期股权投资收益 -1,156,806.53 -982,776.62
处置交易性金融资产取得的投资收益 -11,546.99 412,750.70
可供出售金融资产等取得的投资收益 395,717.08
合计 11,870,681.12 12,271,123.38
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海富士施乐有限公司 11,314,034.64 10,990,776.50 分红同比上升
72
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
上海广濑精密工业有限
850,000.00 850,000.00
公司
上海环中商厦有限公司 875,000.00 500,000.00 合作企业分利同比上升
上海银行 104,655.72 本期未分利
合计 13,039,034.64 12,445,432.22 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杜克普爱华缝制设备（苏
-1,241,395.18 -982,776.62 联营企业亏损上升
州）有限公司
百福西班牙 84,588.65 合并报表范围增加
合计 -1,156,806.53 -982,776.62 /
本公司投资收益汇回无重大限制。
(四十四) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,305,890.21 3,164,098.16
二、存货跌价损失 3,716,645.54 8,359,039.50
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -589,244.67 11,523,137.66
(四十五) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
66,039.12 543,567.20 66,039.12
计
其中：固定资产处置利
66,039.12 543,567.20 66,039.12
得
政府补助 218,790.00 57,590.00 218,790.00
73
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
违约金、罚款收入 82,500.00 82,500.00
其 他 74,244.00 6,041.88 74,244.00
合计 441,573.12 607,199.08 441,573.12
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
职工教育基金财政补贴 140,790.00 41,090.00
中小企业国际市场开拓
78,000.00 16,500.00
资金
合计 218,790.00 57,590.00 /
(四十六) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
66,661.06 139,799.03 66,661.06
计
其中：固定资产处置损
66,661.06 139,799.03 66,661.06
失
对外捐赠 250,000.00 250,000.00
罚款滞纳金支出 3,428.13
其 他 7,382.00
合计 316,661.06 150,609.16 316,661.06
(四十七) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
6,240,848.77 12,088,824.14
所得税
递延所得税调整 18,731,687.10 12,900,225.54
合计 24,972,535.87 24,989,049.68
(四十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、计算公式
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
74
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2、计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 30,674,302.78 28,764,043.63
本公司发行在外普通股的加权平均数 448,886,777.00 448,886,777.00
基本每股收益（元/股） 0.0683 0.0641
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 448,886,777.00 448,886,777.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 448,886,777.00 448,886,777.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）30,674,302.78 28,764,043.63
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 448,886,777.00 448,886,777.00
稀释每股收益（元/股） 0.0683 0.0641
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
448,886,777.00 448,886,777.00
均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 448,886,777.00 448,886,777.00
注 1：列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股：无。
注 2：在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，发行在外普通股或潜在普通股股数发生重
大变化的情况：无。
75
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十九) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -4,773,737.54 -13,146,494.21
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -4,773,737.54 -13,146,494.21
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-6,053,086.92 -4,472,161.50
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -6,053,086.92 -4,472,161.50
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -11,083,149.64 -11,056,860.31
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -11,083,149.64 -11,056,860.31
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -21,909,974.10 -28,675,516.02
(五十) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回往来款、代垫款 2,466,307.78
专项补贴、补助款 218,790.00
利息收入 1,733,887.72
营业外收入 82,500.00
合计 4,501,485.50
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的往来款及佣金 12,974,538.30
销售费用支出 30,447,812.44
管理费用支出 19,019,128.04
营业外支出 250,000.00
76
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
银行手续费及其他支出 1,151,958.97
合计 63,843,437.75
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收购德国百福公司支付的现金 70,516,556.75
合计 70,516,556.75
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行存单、保证金等质押、抵押 362,959.65
合计 362,959.65
(五十一) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,422,726.69 49,981,396.35
加：资产减值准备 -589,244.67 11,523,137.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
14,865,121.77 14,262,208.50
折旧
无形资产摊销 3,911,446.48 1,934,806.37
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
621.94 -403,768.17
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 80,413.50 33,802.29
财务费用（收益以“－”号填列） 11,300,893.70 10,054,138.74
投资损失（收益以“－”号填列） -11,870,681.12 -12,271,123.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,678,577.23 14,109,322.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,545,232.18 -1,023,445.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -78,046,851.37 9,201,316.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,301,974.35 -90,955,090.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,429,341.88 24,183,607.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,574,376.14 30,630,307.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 413,709,715.92 365,006,099.15
77
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
减：现金的期初余额 461,395,048.30 358,470,076.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,685,332.38 6,536,022.92
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 413,709,715.92 461,395,048.30
其中：库存现金 842,416.75 622,920.79
可随时用于支付的银行存款 411,268,433.08 458,652,161.87
可随时用于支付的其他货币资金 1,598,866.09 2,119,965.64
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 413,709,715.92 461,395,048.30
3、 现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制期限超过 3 个月的现金和现金等价
物。
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
企 法 注 母公司对 母公司对
注
母公司名 业 人 册 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
册 业务性质
称 类 代 资 持股比例 表决权比 终控制方 码
地
型 表 本 (%) 例(%)
上海市浦 受上海市浦东 上海市浦
东新区国 黄 新区人民政府 东新区国
上
有资产监 国 委托，专司浦 23.48 23.48 有 资 产 监 00245606-0
海
督管理委 平 东新区国有资 督管理委
员会 产管理。 员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地
型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
缝 制 设
杜克普爱华贸易 有 限 责 600 万美
上海 张敏 备 进 出 60.00 100.00 78627462-7
(上海）有限公司 任公司 元
口等
上海双重包缝机有 有 限 责 上海 陈长保 缝 制 设 1,200 70.00 90.00 63132496-8
78
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司 任公司 备等
上海上工蝴蝶缝纫 有 限 责 缝 制 设
上海 方海祥 7,900 100.00 100.00 74809363-0
机有限公司 任公司 备等
上海索营置业有限 有 限 责 物 业 管
上海 马民良 1,300 69.00 69.00 13246335-7
公司 任公司 理等
上海工业缝纫机物 缝 制 设
其他 上海 姜言海 465 100.00 100.00 13224151-9
产总公司 备等
上工(欧洲)控股有 有 限 责 缝 制 设 1,250 万
德国 张敏 100.00 100.00
限责任公司 任公司 备等 欧元
上海申贝外高桥办 有 限 责 保 税 区
上海 杨文倡 862 100.00 100.00 13221916-X
公设备有限公司 任公司 仓储等
上海申贝办公机械 有 限 责 进 出 口
上海 李嘉明 1,200 100.00 100.00 72951976-3
进出口有限公司 任公司 业务
上海上工申贝资产 有 限 责 资 产 管
上海 姜言海 500 100.00 100.00 56803204-8
管理有限公司 任公司 理等
电子、电
上海上工申贝电子 有 限 责
上海 王杰 器 连 接 2,000 100.00 100.00 06931449-7
有限公司 任公司
线束等
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
企业类 注册 法人代 注册资 组织机构
被投资单位名称 业务性质 持股比 资单位
型 地 表 本 代码
例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
电镀、号码
常熟市启兴电镀五 有限责
常熟 王目炯 机零部件生 280 90.00 14204429-5
金有限责任公司 任公司
产
上海华之杰塑胶有 有限责 化工产品生
上海 戴四维 764 23.04 60734921-7
限公司 任公司 产
杜克普爱华缝制设 有限责 江 苏 750 万美
卜伟平 缝制设备等 49.00 49.00 57141865-4
备(苏州)有限公司 任公司 省 元
有限责 西 班 Cornelia 工业缝纫机 29.19 万
百福西班牙公司 49.00 49.00
任公司 牙 Mast 销售 欧元
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海广濑精密工业有限公司 参股股东 60742796-7
上海富士施乐有限公司 参股股东 60720953-X
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
杜克普爱华缝制设 采购缝制设
协议价格 13,775,914.16 2.27 6,819,406.29 1.26
备（苏州）有限公司 备类
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
上海富士施乐有限公
销售商品 协议价格 19,872,985.45 2.28 23,546,913.64 3.03
司
杜克普爱华缝制设备
销售商品 协议价格 2,206,711.09 0.25
（苏州）有限公司
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
上 工 申 贝 上海广濑精
2011 年 3 月 2016 年 3 月
（集团）股 密工业有限 机器设备 合同协议 25
11 日 11 日
份有限公司 公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海富士施乐
应收账款 4,659,992.62 232,999.63 3,698,154.08 184,907.70
有限公司
杜克普爱华缝
应收账款 制设备（苏州） 2,309,163.65 115,458.18 2,295,051.64 309,665.20
有限公司
上海双重包缝
应收账款 3,267,586.72 163,379.34 3,267,586.72 163,379.34
机有限公司
杜克普爱华缝
其他应收款 制设备（苏州） 50.00 2.50 50.00 2.50
有限公司
上海双重包缝
其他应收款 13,898,201.28 1,891,611.7 13,898,201.28 1,891,611.7
机有限公司
80
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
杜克普爱华缝制设备
应付账款 3,599,498.40 6,022,835.20
（苏州）有限公司
上海申贝外高桥办公设
其他应付款 1,592,527.84 1,592,527.84
备有限公司
上海工业缝纫机物产总
其他应付款 3,579,389.56 3,578,389.56
公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止 2013 年 6 月 30 日公司为子公司上工(欧洲)控股有限责任公司提供债务担保形成的或有负
债
（单位:万元）
是否已
担保类 经
被担保单位 担保金额 担保期限 对本公司的财务影响
型 履行完
毕
上工(欧洲)控股有限 可到期偿还债务，未造成不
USD530 2005/6/30-2015/10/31 担保函 否
责任公司 利影响。
2005 年度，本公司为上工（欧洲）控股有限责任公司（下称“上工欧洲”）的控股子公司德国
杜克普爱华股份有限公司（下称“DA 公司”）在美国子公司的房屋租赁向德国
FAGKugelfischerGmbH（下称“FAG 公司”）出具了金额不超过 530 万美元的担保函，担保期限
从 2005 年 6 月 30 日至 2015 年 10 月 31 日；同时上工欧洲于 2005 年 6 月 30 日向 FAG 公司提供
了 63.5 万欧元、同等期限的现金质押，用于对 FAG 公司为 DA 公司在美国的一家子公司与
UTFNorcrossL.L.C.之间的房屋售后回租交易所提供的担保提供再担保。
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司尚未因上述担保事项发生经济利益的流出。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
截至 2013 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
3、已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。
截至 2013 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的重大租赁合同。
4、已签订的正在或准备履行的并购协议
截至 2013 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的并购协议。
81
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
截至 2013 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、其他重大财务承诺事项
(1)抵押资产借款及授信情况（单位：万元）
抵押质押物 抵押用途 借款金额 借款人
世纪大道 1500 号 1101A-1101D 室 授信额度保证金 上工申贝（集团）股份有限公司
银行存款 19.36 万欧元 授信额度保证金 上工（欧洲）控股有限公司
银行存款 67.35 万欧元 保证金 上工（欧洲）控股有限公司
固定资产 1,350.31 万欧元 授信额度保证金 1,338.9 万欧元 上工（欧洲）控股有限公司
(2)截止 2013 年 6 月 30 日关联方及其他单位为公司提供债务担保情况（单位：万元）
担 保 用借 款 金
担保人 被担保人 担保方式
途 额
非关联方：
连 带 责 任 保银 行 借
上海浦东发展（集团）有限公司 上工申贝（集团）股份有限公司 2,200
证 款
连 带 责 任 保银 行 借
上海浦东发展（集团）有限公司 上工申贝（集团）股份有限公司 2,900
证 款
合 计 4,900
报告期内，本公司将下属子公司上海上工蝴蝶缝纫机有限公司 100%的股权、上海上工蝴蝶缝纫
机有限公司持有的上海蝴蝶进出口有限公司 80%的股权和本公司持有的沪宜公路 190 号房地产
作为反担保质押标的物，为上海浦东发展（集团）有限公司向公司提供额度 11,560 万元（截止
2013 年 6 月 30 日，实际累计贷款余额 4,900 万元）借款保证担保提供反担保，担保期限：自
2012 年 6 月 9 日至 2015 年 6 月 8 日。
(二) 前期承诺履行情况
公司于 2013 年 3 月 6 日召开第七届董事会第三次会议, 审议通过 《关于上工欧洲收购并增资
德国百福公司项目的议案》，并经公司 2013 年 3 月 25 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审
议通过。公司拟通过全资子公司上工（欧洲）控股有限责任公司（简称"上工欧洲"）收购 PFAFF
Industriesysteme und Maschinen AG（即德国百福机械工业系统及机械股份有限公司，包含其新
加坡、香港子公司及其关联公司，简称"德国百福公司"），具体方案为：上工欧洲以 1 欧元的对
价受让百福公司 100%的股权，同时对百福公司投资合计金额约 2410 万欧元（折合人民币约 2
亿元），用于实施对其增加注册资本、提供股东贷款用以完全解决其银行贷款和利息以及后续整
合与经营发展资金等一揽子计划。交易完成后，上工欧洲将成为持有德国百福公司 100%股权的
唯一股东。上述股权交割手续及工商登记变更本报告期已办理完毕。增资后德国百福公司注册
资本为 500 万欧元，自 2013 年 4 月 1 日起，德国百福公司成为上工欧洲的全资子公司，纳入公
司合并报表范围。
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
单位：元 币种：人民币
82
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
对财务 无法
状况和 估计
项目 内容 经营成 影响
果的影 数的
响数 原因
2013 年 2 月 7 日，公司第七届董事会第二次会议, 审议通过 了《关
于公司非公开发行股票方案的议案》；2013 年 7 月 25 日，公司召开
的第七届董事会第八次会议审议通过了修订后的非公开发行股票方
案。本次发行采用向特定对象非公开发行发式，以不低于 6.07 元/股
非 公 的发行价格发行不超过 15,000 万股股票，发行股票募集资金，在扣
开 发 除发行费用后，按照项目轻重缓急顺序，拟投入下列项目：1、通过
行 股 向上工欧洲投资德国百福公司和德国凯尔曼公司及其关联公司项
票 目，项目投资总额 45000 万元；2、研发和生产自动缝制单元及电控
系统项目，项目投资总额 15100 万元； 3、发展现代家用多功能缝
纫机项目，项目投资总额 5000 万元；4、建设完善集团内企业信息
化管理系统（ERP）项目，项目投资总额 2000 万元。本次非公开发
行业经公司 2013 年第三次临时股东大会审议通过。
投 资 2013 年 7 月 8 日，公司第七届董事会第七次会议, 审议通过了《关
德 国 于通过上工欧洲投资德国凯尔曼公司及其关联公司项目的议案》，并
凯 尔 经公司 2013 年 7 月 24 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通
曼 公 过。上工欧洲将以 1850 万欧元收购德国凯尔曼公司及其关联公司，
司 及 2013 年 7 月 31 日，上述股权交割手续办理完毕。根据并购协议，分
其 关 两期支付。第一期在交割日支付 1295 万欧元，第二期在交割日的第
联 公 二个周年日后的一周支付 555 万欧元。并由德国商业银行对卖方提
司 项 供 550 万欧元的两年四个月担保，上工欧洲以其持有的杜克普爱华
目 股份有限公司的 120 万股股份做抵押。
公司 2013 年 7 月 24 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过
上 工
了《关于上工欧洲向银行借款的议案》。2013 年 7 月 30 日上工欧洲
欧 洲
向交通银行法兰克福分行短期流动资金借款 900 万欧元，期限一年。
向 银
2013 年 7 月 30 日，公司通过交通银行上海分行开具融资性保函人民
行 借
币 8000 万元为其担保。公司以打浦路 603 号全部工业房地产抵押，
款
获得交通银行上海分行 16000 万元的综合授信额度。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十二、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益 574,196.01 -80,413.50 448,958.51
的金融资产（不含衍
83
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 68,296,974.00 -4,773,737.54 -10,342,286.36 63,523,236.46
金融资产小计 68,871,170.01 -4,854,151.04 -10,342,286.36 63,972,194.97
上述合计 68,871,170.01 -4,854,151.04 -10,342,286.36 63,972,194.97
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
97,590,874.93 100 80,608,354.51 82.6 96,205,139.64 100.00 81,677,550.18 84.90
组 合
97,590,874.93 100 80,608,354.51 82.6 96,205,139.64 100.00 81,677,550.18 84.90
小计
合计 97,590,874.93 / 80,608,354.51 / 96,205,139.64 / 81,677,550.18 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
16,863,004.93 17.28 843,150.25 13,429,687.45 13.96 671,484.38
1 年以内
16,863,004.93 17.28 843,150.25 13,429,687.45 13.96 671,484.38
小计
1至2年 1,019,957.32 1.05 203,991.47 1,887,102.21 1.96 377,420.44
2至3年 293,399.79 0.30 146,699.90 519,409.24 0.54 259,704.62
3 年以上 79,414,512.89 81.37 79,414,512.89 80,368,940.74 83.54 80,368,940.74
合计 97,590,874.93 100 80,608,354.51 96,205,139.64 100 81,677,550.18
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款情况：无。
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
84
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名客户 非关联方 11,530,775.39 3 年以上 11.82
第二名客户 非关联方 7,480,189.67 3 年以上 7.66
第三名客户 非关联方 7,234,606.86 3 年以上 7.41
第四名客户 非关联方 4,679,327.49 3 年以上 4.79
第五名客户 关联方 4,659,992.62 1 年以内 4.78
合计 / 35,584,892.03 / 36.46
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总额的比例
单位名称 金额
系 (%)
上海上工蝴蝶缝纫机有限公司 子公司 734,478.90 0.75
杜克普爱华工业制造(上海)有限公
子公司 1,795,394.94 1.84
司
上海双重包缝机有限公司 子公司 3,267,586.72 3.35
上海申贝办公机械进出口有限公司 子公司 2,787,824.66 2.86
上海富士施乐有限公司 参股公司 4,659,992.62 4.78
合计 / 13,245,277.84 13.58
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
32,794,115.89 35.64 26,466,370.63 80.70 25,775,334.81 24.85 25,775,334.81 100.00
坏账准备的其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
59,215,875.15 64.360 19,273,542.67 32.55 77,954,967.74 75.15 20,863,277.12 26.76
组合小计 59,215,875.15 64.360 19,273,542.67 32.55 77,954,967.74 75.15 20,863,277.12 26.76
合计 92,009,991.04 / 45,739,913.30 / 103,730,302.55 / 46,638,611.93 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单独测试发生减
第二名客户 22,646,498.19 16,318,752.93 100
值
单独测试发生减
第四名客户 10,147,617.70 10,147,617.70 100
值
合计 32,794,115.89 26,466,370.63 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
85
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
41,664,169.84 70.36 2,083,208.50 59,312,644.31 76.09 2,965,632.22
1 年以内小计 41,664,169.84 70.36 2,083,208.50 59,312,644.31 76.09 2,965,632.22
1至2年 422,770.94 0.71 84,554.19 46,418.50 0.06 9,283.70
2至3年 46,308.78 0.08 23,154.39 1,415,087.47 1.81 707,543.74
3 年以上 17,082,625.59 28.85 17,082,625.59 17,180,817.46 22.04 17,180,817.46
合计 59,215,875.15 100.00 19,273,542.67 77,954,967.74 100.00 20,863,277.12
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名客户 关联方 23,702,331.55 1 年以内 25.76
1 年以内及三年以
第二名客户 关联方 22,646,498.19 24.61
上
1 年以内及三年以
第三名客户 关联方 13,461,338.76 14.63
上
1 年以内及三年以
第四名客户 非关联方 10,147,617.70 11.03
上
第五名客户 关联方 953,009.31 1 年以内 1.04
合计 / 70,910,795.51 / 77.07
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收账款总额的比例
单位名称 金额
系 (%)
上海上工进出口有限公司 孙公司 715,451.11 0.78
上海上工蝴蝶缝纫机有限公司 子公司 92,699.86 0.10
上工(欧洲)控股有限责任公司 子公司 953,009.31 1.04
杜克普爱华工业制造(上海)有限
孙公司 23,702,331.55 25.76
公司
上海双重包缝机有限公司 子公司 13,461,348.76 14.63
上工申贝资产管理有限公司 子公司 22,646,498.19 24.61
上海申贝办公机械进出口有限公
子公司 595,710.60 0.65
司
合计 / 62,167,049.38 67.57
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投 在被投资单
计 在被投
资单位 位持股比例
提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权 与表决权比
减 持股比
比例 例不一致的
值 例（％）
（％） 说明
准
备
杜克普爱华贸易（上
24,403,443.11 24,403,443.11 24,403,443.11 60 100
海）有限公司
上海工业缝纫 机物
4,600,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00 1,037,794.98 100 100
产总公司
上海双重包缝 机有
8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 70 90
限公司
上海索营置业 有限
10,313,953.16 10,313,953.16 10,313,953.16 69 69
公司
上海上工蝴蝶 缝纫
79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 100 100
机有限公司
上工（欧洲）控股有
142,370,693.64 142,370,693.64 142,370,693.64 100 100
限责任公司
上海申贝外高 桥办
8,620,000.00 8,620,000.00 8,620,000.00 4,650,199.89 100 100
公设备有限公司
上海申贝办公 机械
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100 100
进出口有限公司
上海上工申贝 资产
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
管理有限公司
上海上工申贝 电子
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
有限公司
上海新光内衣厂（南
308,033.99 308,033.99 308,033.99 308,033.99 14.30 14.30
非）
上海申丝企业 发展
10,593,077.64 10,593,077.64 10,593,077.64 10.59 10.59
有限公司
无锡上工缝纫 机有
153,814.26 153,814.26 153,814.26 153,814.26 80.00 80.00
限公司
公司不参与
上海华联缝
制有限公司
生产经营决
上海华联缝制 有限
400,000.00 400,000.00 400,000.00 21.74 策，对被投
公司
资单位不构
成 重 大 影
响，按成本
法核算
上海富士施乐 有限
29,140,749.49 29,140,749.49 29,140,749.49 15.92 15.92
公司
上海宝鼎投资 股份
7,500.00 7,500.00 7,500.00 <5 <5
有限公司
上海银行股份 有限
951,400.00 951,400.00 951,400.00 <5 <5
公司
中国浦发机械 股份 90,000.00 90,000.00 90,000.00 <5 <5
87
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司
申银万国证券 股份
200,000.00 200,000.00 200,000.00 <5 <5
有限公司
公司不参与
上海广濑精
密工业有限
公司生产经
上海广濑精密 工业
2,840,376.00 30 营决策，对
有限公司
被投资单位
不构成重大
影响，按成
本法核算
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资单
本期 在被投
资单位 位持股比例
期初余 增减 期末余 减值准 计提 现金 资单位
被投资单位 投资成本 表决权 与表决权比
额 变动 额 备 减值 红利 持股比
比例 例不一致的
准备 例（％）
（％） 说明
常熟市启兴电
常熟市启兴电镀
镀五金有限责
五金有限责任公 2,520,000.00 90
任公司已经办
司
理税务注销
上海华之杰塑
上海华之杰塑胶 胶有限公司已
1,766,689.38 736,283.66 736,283.66 736,283.66 25
有限公司 经办理税务注
销
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,526,546.02 58,215,408.62
其他业务收入 17,221,098.15 14,347,536.32
营业成本 49,958,633.47 54,593,143.90
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 52,526,546.02 45,845,346.54 58,215,408.62 51,376,998.65
合计 52,526,546.02 45,845,346.54 58,215,408.62 51,376,998.65
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
88
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
办公机械 34,243,748.43 29,831,199.88 41,126,885.56 37,315,231.71
影像器材 18,282,797.59 16,014,146.66 17,088,523.06 14,061,766.94
合计 52,526,546.02 45,845,346.54 58,215,408.62 51,376,998.65
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境 内 52,526,546.02 45,845,346.54 58,215,408.62 51,376,998.65
合计 52,526,546.02 45,845,346.54 58,215,408.62 51,376,998.65
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名客户 19,872,985.45 28.49
第二名客户 5,484,768.15 7.87
第三名客户 3,587,102.95 5.14
第四名客户 3,350,250.00 4.80
第五名客户 2,057,154.16 2.95
合计 34,352,260.71 49.25
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,039,034.64 12,230,435.12
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 404,110.70
可供出售金融资产等取得的投资收益 395,717.08
合计 13,039,034.64 13,030,263.90
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海富士施乐有限公司 11,314,034.64 10,990,776.50 分红同比上升
上海广濑精密工业有限公司 850,000.00 850,000.00
上海环中商厦有限公司 875,000.00 500,000.00 合作企业分利同比上升
合计 13,039,034.64 12,340,776.5 /
本公司投资收益汇回无重大限制。
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
89
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,539,662.36 1,794,328.97
加：资产减值准备 -942,101.96 989,163.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,716,186.58 3,871,483.80
折旧
无形资产摊销 1,242,666.22 1,265,508.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
33,929.07 -168,630.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 47,609.50 -6,353.71
财务费用（收益以“－”号填列） 3,512,420.86 4,255,674.24
投资损失（收益以“－”号填列） -13,039,034.64 -13,030,263.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,823,915.91 1,501,776.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,307,960.07 -16,531,788.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,413,907.14 5,789,249.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 26,009,289.29 -10,269,851.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,135,560.86 73,763,352.03
减：现金的期初余额 43,545,254.69 95,682,363.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,409,693.83 -21,919,011.23
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -621.94
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 218,790.00
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-91,960.49
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -93,256.00
少数股东权益影响额 -11,817.09
90
上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
所得税影响额 -38,778.08
合计 -17,643.60
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.2622 0.0683 0.0683
扣除非经常性损益后归属于公司
4.2646 0.0684 0.0684
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本期 年初余额（或上期
报表项目 变动比率 变动原因
金额） 金额）
应收票据 3,180,096.00 8,211,621.14 -61.27% 主要系本期承兑汇票兑现所致
应收账款 245,712,001.54 149,571,853.26 64.28% 主要系欧洲 DA 公司本期货款回笼金额低于上年
末以及德国百福公司纳入合并范围所致
预付款项 30,905,340.85 23,453,336.69 31.77% 主要系本期子公司预付货款增加所致
应收股利 11,952,818.25 638,783.61 1771.18 系应收的上海富士施乐有限公司本期分配的股
利
其他流动资产 2,891,436.57 1,717,181.91 68.38% 系欧洲子公司本期增加的以后期间承担的租金
和保险费等
无形资产 54,460,528.19 30,326,717.44 79.58% 主要系德国百福公司本期纳入合并范围所致
开发支出 41,507,639.19 27,797,905.03 49.32% 主要系德国百福公司本期纳入合并范围所致
商誉 31,881,381.22 24,234,159.36 31.56% 系上工欧洲公司本期收购德国百福公司的合并
商誉所致
预收款项 34,897,553.21 26,636,113.70 31.02% 主要系本期子公司预收货款增加所致
应付职工薪酬 41,345,008.29 25,933,892.09 59.42% 主要系德国百福公司计提的辞退福利
应交税费 30,781,905.42 22,551,179.49 36.50% 主要系本期盈利增加应交所得税期末余额以及
应交增值税比年初增加所致
长期借款 85,891,712.87 1,489,984.87 5664.60% 系欧洲 DA 公司本期增加的长期借款
递延所得税负债 34,235,055.12 17,689,822.94 93.53% 主要系本期收购德国百福公司并纳入合并范围
所致
未分配利润 -51,874,290.40 -82,548,593.18 37.16% 系本期盈利所致
财务费用 10,718,964.95 6,131,703.99 74.81% 主要系同比增加汇兑损失所致
资产减值损失 -589,244.67 11,523,137.66 -105.11% 主要系本期转回应收账款坏账准备所致
公允价值变动收 -80,413.50 -33,802.29 -137.89% 主要系同比减少交易性金融资产公允价值的变
益 动收益所致
营业外支出 316,661.06 150,609.16 110.25% 主要系同比增加公益性捐赠支出所致
第九节 备查文件目录
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上工申贝（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
一、 经法定代表人签字和公司盖章的 2013 年半年报全文和摘要。
二、 由法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张敏
上工申贝（集团）股份有限公司
2013 年 8 月 29 日
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