上海宝信软件股份有限公司
600845
2014 年半年度报告
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席原因的说明 被委托人姓名
独立董事 薛云奎 工作原因 谢荣
三、 公司半年度财务报告未经审计。公司于 2013 年 10 月份完成武汉宝悍焊接设备有限
公司的股权变更登记工作，纳入合并报表。根据重要性原则，本报告期未对上年同期的合并
利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表进行重述。
四、 公司负责人董事长王力、总经理张朔共、财务总监夏雪松声明：保证本半年度报告中
财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介........................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 5
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 6
第五节 重要事项......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 20
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 21
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 127
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
宝钢集团 指 宝钢集团有限公司
宝钢股份 指 宝山钢铁股份有限公司
计算机、自动化、网络通讯系统及软硬件产品的研究、设计、开发、
软件工程 指
制造、集成
服务外包 指 信息系统、轨交车辆系统控制部件的维护及维修、云计算运营服务
系统集成 指 硬件销售（包含自研产品销售）
工程设计 指 冶金、建筑工程设计、工程总承包等
智能交通 指 电子控制系统和公共安全防范系统的设计开发集成安装等
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海宝信软件股份有限公司
公司的中文名称简称 宝信软件
公司的外文名称 Shanghai Baosight Software Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Baosight
公司的法定代表人 王力
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈健 彭彦杰
上海市浦东新区张江高科技园 上海市浦东新区张江高科技园
联系地址
区郭守敬路 515 号 区郭守敬路 515 号
电话 021-20378893 021-20378893
传真 021-20378895 021-20378895
电子信箱 investor@baosight.com investor@baosight.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路 515 号
公司注册地址的邮政编码 201203
公司办公地址 上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路 515 号
公司办公地址的邮政编码 201203
公司网址 http://www.baosight.com
电子信箱 investor@baosight.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、香港商报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 宝信软件 600845 上海钢管
B股 上海证券交易所 宝信 B 900926 钢管 B
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,606,458,136.90 1,524,877,522.05 5.35
归属于上市公司股东的净利润 133,310,471.68 141,145,998.69 -5.55
归属于上市公司股东的扣除非经常
122,971,852.59 135,847,234.90 -9.48
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -101,902,103.59 -158,779,878.24 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,362,367,657.52 1,682,998,124.99 40.37
总资产 4,604,688,493.96 4,076,545,748.60 12.96
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.374 0.414 -9.66
稀释每股收益（元／股） 0.374 0.414 -9.66
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.345 0.398 -13.32
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.22 9.30 减少 3.08 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
5.74 8.95 减少 3.21 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -205,267.91
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 11,358,387.42
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,286,176.02
少数股东权益影响额 -187,204.43
所得税影响额 -1,913,472.01
合计 10,338,619.09
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，受国内总体宏观经济形势影响，公司主要市场钢铁行业持续低迷，公司整
体经营充满了挑战。面对市场压力和困难，公司董事会和全体员工积极应对，调动一切力量和
资源，稳固传统行业的市场优势，同时加强新行业的市场开拓，公司各项生产、经营工作平稳
有序开展。报告期内公司不断优化业务和机构设置，鼓励和推动新业务、新市场的拓展；公司
通过与中国移动通信集团上海有限公司签订服务合同和战略合作协议，成立控股子公司--上海
宝信数据中心有限公司，建立起一支专业化运营队伍，进一步做大做强云计算、大数据业务领
域市场；公司大力推进项目经理制和产品经理制的落地，提升项目管理效率，降低工程实施成
本；公司积极推进信息系统建设，全面向子公司覆盖；公司继续加强科技创新投入，以创新基
金形式鼓励产品的研发和孵化，使成熟产品进一步走向市场。报告期内公司实现营业收入 16.06
亿元，比上年同期增长 5.35％；实现净利润 1.33 亿元，比上年同期下降 5.55％；实现经营性现
金净流量-1.02 亿元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,606,458,136.90 1,524,877,522.05 5.35
营业成本 1,112,153,587.04 1,149,391,531.44 -3.24
销售费用 58,620,120.82 51,869,504.47 13.01
管理费用 266,009,354.00 159,333,156.43 66.95
财务费用 1,137,791.04 3,443,023.84 -66.95
经营活动产生的现金流量净额 -101,902,103.59 -158,779,878.24
投资活动产生的现金流量净额 -140,245,950.67 -19,602,487.86
筹资活动产生的现金流量净额 443,450,355.93 38,061,021.36 1,065.1
研发支出 214,129,246.28 111,084,064.51 92.76
管理费用变动原因说明：主要系公司研发费用增加 1.09 亿元所致；
财务费用变动原因说明：主要系利息收入增加和外币汇兑损失减少所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系销售收款较上年同期增加，且票据承兑差
较上年同期减少综合所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系宝之云 IDC 项目投资支出差异所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系非公开发行新股净筹资 6.33 亿元所致；
研发支出变动原因说明：主要系公司继续加强科技创新，研发投入相应增长所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
利润表类项目 本期数 上年同期数 增减额 增减幅度（%）
营业外收入 12,701,659.19 7,468,560.92 5,233,098.27 70.07%
所得税费用 26,115,909.75 19,159,523.43 6,956,386.32 36.31%
营业外收入变动原因说明：主要系政府资助项目成本投入增加所致；
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所得税费用变动原因说明：主要系去年同期收到 2011 年度所得税清算退回款，减少去年同期所
得税费用 473 万元所致。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内公司完成了非公开发行 A 股事项，本次共增发 23,214,285 股，募集资金总额 6.5
亿元，募集资金净额 6.33 亿元，新增股份于 2014 年 3 月 7 日完成登记。
(3) 经营计划进展说明
报告期内营业收入完成经营计划的 38.25%，主要原因是受国内宏观经济形势影响，钢铁行
业持续低迷，经济增速放缓。面对十分严峻的市场形势，下半年公司将在继续巩固钢铁行业市
场业务的基础上，进一步加强业务转型，努力推动非钢领域业务，尤其是 IDC、云计算服务等
新兴业务的长足发展，加强产品化工作，推进内部组织变革、提升运营效率、降低运营成本。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 3.69
软件工程 1,172,397,995.25 823,865,407.87 29.73 11.82 6.24
个百分点
减少 0.40
系统集成 99,173,100.94 87,301,040.03 11.97 -23.54 -23.19
个百分点
增加 12.75
服务外包 189,632,104.46 87,923,993.88 53.63 18.85 -6.80
个百分点
增加 8.86
智能交通 89,977,341.45 70,198,698.87 21.98 -13.52 -22.34
个百分点
增加 9.58
工程设计 50,831,242.93 42,636,055.13 16.12 -36.99 -43.45
个百分点
增加 6.08
小计 1,602,011,785.03 1,111,925,195.78 30.59 5.22 -3.25
个百分点
本期公司总体毛利率上升 6.08 个百分点，除系统集成外各类业务板块毛利率均在上升，
主要系公司毛利率较高的运维和软件工程合同比重上升、项目实施效率提升、工程实施成本降
低所致。
(三) 核心竞争力分析
报告期内宝之云 IDC（二期）项目的启动建设，标志着云计算业务模式、核心技术和服务
能力又向前迈出了坚实的一步，已成为新的业务增长点；物联网、车联网相关领域的成功实践
案例进一步得到市场认可；继续保持在工业软件相关领域的领军地位；智能交通、智能楼宇、
智能市政等智慧城市领域的竞争力正在逐步增强；石化、金融、水利水务等领域的行业解决方
案和服务提供取得突破性进展；公司鼓励创新和研发，新产品不断涌现，部分产品达到和接近
国际先进水平，填补国内空白，具有良好的市场应用和推广前景。
(四) 投资状况分析
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1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
一、其他投资理财
交易性金融资产
货币基金 自有 基金公司 1500 万 一年以下 基金 - 6.24 万元 否
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
募投项目：宝之
云 IDC 一期、
非公开
2014 63,270 11,449 34,098 29,172 中 小 企 业 信 息
发行
化软件产品项
目
合计 / 63,270 11,449 34,098 29,172 /
详见《2014 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是 募集 未达
变更原
否 资金 募集资 是否 是否 到计
募集资 产生 因及募
承诺项目 变 本报 金累计 符合 项目 预计收 符合 划进
金拟投 收益 集资金
名称 更 告期 实际投 计划 进度 益 预计 度和
入金额 情况 变更程
项 投入 入金额 进度 收益 收益
序说明
目 金额 说明
宝 之 云 未分阶
IDC 一 期 否 53,650 9,724 29,924 是 55.78% 段预计 1,010 不适用 不适用 未变更
项目 收益
中小企业
信息化软 尚未 尚未
否 11,465 1,725 4,174 是 36.41% 达产 不适用 不适用 未变更
件产品项 达产
目
合计： 65,115 11,449 34,098
注：项目进度按募集资金使用进度计算。
详见《2014 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
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(3) 募集资金变更项目情况
无。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元，币种：人民币
持股比 行业、主要产品或服
子公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
例（%） 务
上海宝康电子控制工程 制造、开发电子警察控
75 RMB5,000.00 34,869.13 9,851.93 186.46
有限公司 制系统
上海宝希计算机技术有
100 开发、制作计算机软件 RMB496.73 828.82 706.15 29.07
限公司
上海宝景信息技术发展
100 计算机网络工程服务 RMB2,006.00 9,200.24 2,334.11 150.22
有限公司
设计、开发计算机系统
日本宝信株式会社 100 JPY2,500.00 1,422.42 445.59 21.15
及自动化控制软件
上海梅山工业民用工程 冶金工程、建筑工程设
100 RMB3,000.00 13,990.84 5,565.92 414.71
设计研究院有限公司 计
上海宝立自动化工程有 自动化控制系统的研
51 RMB1,500.00 1,603.90 1,379.59 -149.35
限公司 发，设计
大连宝信起重技术有限 起重设备工业自动化
60 RMB2,000.00 6,852.22 2,493.50 207.13
公司 控制系统设计、开发
上海锦商网络科技有限 网络服务、开发、制作
60 RMB1,000.00 1,113.54 913.60 48.24
公司 计算机软件
上海宝信数字技术有限 网络服务、开发、制作
100 RMB500.00 1,665.05 753.42 88.44
公司 计算机软件
焊接设备的设计、维
武汉宝悍焊接设备有限
51 修、制造及改造，焊接 RMB500.00 4,017.89 451.59 1.92
公司
产品的批发零售
轨道交通车辆及相关
上海地铁电子科技有限
50 系统控制部件的维护 RMB2,000.00 4,326.76 2,435.97 376.64
公司
维修、研制、销售
上海宝信数据中心有限
51 数据处理服务 RMB3,000.00 3,000.00 3,000.00
公司
计算机自动化软硬件
上海仁维软件有限公司 41.33 USD150.00 909.82 582.80 24.13
产品开发、生产、集成
网络信息、计算机系统
上海外服宝信信息技术 集成的技术开发、转
40 RMB1,020.00 947.48 910.15 -144.70
有限公司 让、咨询、服务、计算
机维修
技术开发、转让、咨询、
北京青科创通信息技术
35 服务、计算机系统服 RMB2,000.00 2,896.90 2,119.89 2.08
有限公司
务、维修
上海华谊信息技术有限 软件开发与测试、信息
15 RMB2,000.00
公司 系统集成、运维
金川集团自动化工程有
7.13 自动化工程总承包 RMB3,000.00
限公司
中冶赛迪工程技术股份 工程咨询、工程设计、
6.28 RMB114,320.39
有限公司 工程总承包
4、 非募集资金项目情况
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报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司以 364,131,576 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.4 元（含税），
扣税后每 10 股派发现金红利为 2.28 元，共计派发现金红利 87,391,578.24 元（含税）。上述分
配方案已于 2014 年 5 月 14 日实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
事项概述及类型 查询索引
公司于 2014 年 3 月 28 日与株式会社 CEC 签订股权转让协议，收购
上海宝信软件股份有限公司 第
株式会社 CEC 所持有的上海宝希计算机技术有限公司 30.00%的股
七届董事会第七次会议决议公
权，收购价 157.33 万人民币，本次收购完成后，公司持有上海宝希
告(编号：临 2014-005)
计算机技术有限公司的股权比例增至 100%。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
市 交易价
占同类 关联 场 格与市
关联交易 关联交易 关联交易 关联交 交易金 交易 场参考
关联交易方 关联关系 关联交易金额
类型 内容 定价原则 易价格 额的比 结算 价格差
例(%) 方式 价 异较大
格 的原因
宝山钢铁股份 市场价或 现金
母公司 提供劳务 软件工程 104,078,087.21 8.88
有限公司 协议价 支付
宝山钢铁股份 市场价或 现金
母公司 提供劳务 服务外包 63,028,360.04 33.24
有限公司 协议价 支付
宝山钢铁股份 市场价或 现金
母公司 销售商品 系统集成 17,742,308.81 17.89
有限公司 协议价 支付
宝山钢铁股份 市场价或 现金
母公司 销售商品 智能交通 1,197,375.00 1.33
有限公司 协议价 支付
上海梅山钢铁 母公司的控股 市场价或 现金
提供劳务 软件工程 24,654,425.66 2.1
股份有限公司 子公司 协议价 支付
上海梅山钢铁 母公司的控股 市场价或 现金
提供劳务 服务外包 9,532,179.80 5.03
股份有限公司 子公司 协议价 支付
上海梅山钢铁 母公司的控股 市场价或 现金
销售商品 系统集成 1,404,027.00 1.42
股份有限公司 子公司 协议价 支付
上海梅山钢铁 母公司的控股 市场价或 现金
提供劳务 工程设计 6,371,092.19 12.53
股份有限公司 子公司 协议价 支付
合计 / / 228,007,855.71 14.23 / / /
由于原宝信公司在置入公司前系宝钢集团有限公司的全资子公司，长期以来一直主要为宝
钢集团内其他关联公司提供 IT 服务；置入后，由于持续经营和服务的需要，该等情况也将长期
存在，因此造成公司主营业务关联交易持续存在。
公司所提供的服务是具有较高附加值的钢铁业定制化软件及系统集成、服务外包、工程设
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计等服务。
公司在业务、人员、资产、机构、财务方面独立于控股股东和实际控制人，公司关联交易
不影响公司的独立性。
报告期内，公司来自于关联方的营业收入不超过 50%，公司将加大开拓外部市场力度，以
减少关联交易比例。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
2014 年 6 月 12 日，公司与中国移动通信集团上海有限公司签订了定制化数据中心服务合
同，合同期限 10 年，总金额 25～26 亿元，合同履行情况正常。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
承诺 及 行应 时履
有
承诺背 承诺 承诺 时间 时 说明 行应
承诺内容 履
景 类型 方 及期 严 未完 说明
行
限 格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
宝钢集团将保证、并促使其子公司不以任
何形式直接或间接从事与公司主营业务
或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁
宝 钢 的业务活动；若获得的任何商业机会与公 2013
解 决
集 团 司主营业务或者主营产品相竞争或可能 年做
同 业 否 是
有 限 构成竞争，将立即通知公司，并优先将该 出的
竞争
公司 商业机会给予公司；不利用实际控制人的 承诺
地位损害公司及公司其他股东的利益。本
与再融
承诺在宝钢集团持有公司不少于 30%的
资相关
已发行股份的情况下有效。
的承诺
宝钢集团（及所控制的企业）保证不利用
自身对公司的控制关系及重大影响，谋求
宝 钢 公司在业务合作等方面给予优于市场第 2013
解 决
集 团 三方的权利和达成交易的优先权利，杜绝 年做
关 联 否 是
有 限 非法占用公司资金、资产的行为，在任何 出的
交易
公司 情况下，不要求公司违规提供任何形式的 承诺
担保。与公司发生的必要的关联交易行
为，都将依照法律法规及有关规则履行决
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
策程序；遵循平等互利、诚实信用、等价
有偿、公平合理的交易原则，以市场公允
价格与公司进行交易，不利用该等交易从
事任何损害公司及其全体股东利益的行
为；督促公司依法履行信息披露义务和办
理有关报批程序。
宝钢股份将保证、并促使其子公司不以任
何形式直接或间接从事与公司主营业务
或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁
宝 山
的业务活动；若获得的任何商业机会与公 2013
解 决 钢 铁
司主营业务或者主营产品相竞争或可能 年做
同 业 股 份 否 是
构成竞争，将立即通知公司，并优先将该 出的
竞争 有 限
商业机会给予公司；不利用控股股东的地 承诺
公司
位损害公司及公司其他股东的利益。本承
诺在宝钢股份持有公司不少于 30%的已
发行股份的情况下有效。
宝钢股份（及所控制的企业）保证不利用
自身对公司的控制关系及重大影响，谋求
公司在业务合作等方面给予优于市场第
三方的权利和达成交易的优先权利，杜绝
非法占用公司资金、资产的行为，在任何
宝 山
情况下，不要求公司违规提供任何形式的 2013
解 决 钢 铁
担保。与公司发生的必要的关联交易行 年做
关 联 股 份 否 是
为，都将依照法律法规及有关规则履行决 出的
交易 有 限
策程序；遵循平等互利、诚实信用、等价 承诺
公司
有偿、公平合理的交易原则，以市场公允
价格与公司进行交易，不利用该等交易从
事任何损害公司及其全体股东利益的行
为；督促公司依法履行信息披露义务和办
理有关报批程序。
宝钢股份罗泾区域土地为世博会迁建用
解 决 宝 山 地和罗泾工程项目配套用地，现宝钢股份
2013
土 地 钢 铁 正在办理罗泾区域房地产权证。虽然罗泾
年做
等 产 股 份 区域土地尚未取得房地产权证，但宝钢股 否 是
出的
权 瑕 有 限 份拥有罗泾区域土地的使用权和房屋所
承诺
疵 公司 有权，将相关土地和房屋租赁给宝信软件
使用不存在实质性障碍。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照法律法规的规定和监管部门的要求进行规范化运作，不断完善法
人治理结构，健全治理机制和各项规章制度，强化规范运作和信息披露，逐步形成了较为完善
的法人治理结构和运作机制。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等
13
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
有关法律、法规和监管部门的要求，规范公司行为，依法履行上市公司义务。严格执行《信息
披露事务管理制度》和《外部信息使用人管理制度》，对内幕信息知情人按照要求及时进行备案。
除按有关规则明确要求披露的信息外，公司还会根据影响公司股价变化的市场传闻、媒体报道，
经请示监管部门，主动、及时、充分地披露相关信息，维护了公司健康、透明、良好的市场形
象。
报告期内，公司非常重视投资者关系的管理，认真执行《投资者关系管理和投资者教育工
作办法》，除规定的信息披露途径外，公司还提供多渠道、全方位的投资者关系服务，包括对外
的电话专线、对投资者的回函回信、应要求寄送年报、电子信箱、投资者来访接待、外部网站、
召开股东座谈会，与投资者面对面沟通，听取意见、建议，促进了公司投资者关系工作的全面
开展，有效提高了投资者的满意度，维护了公司良好的市场形象。
报告期内，公司加强制度建设，严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《监事会议事规则》、《董事会战略委员会工作规则》、《董事会审计委员会工作规则》、
《董事会薪酬与考核委员会工作规则》、《总经理工作规则》、《独立董事工作制度》等公司治理
相关文件的要求开展工作。为公司科学、规范决策，维护全体股东特别是中小股东权益提供了
组织和制度保证。
公司将根据上市公司治理规范的相关要求，在今后的工作中，认真学习、对照国家法律、
法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的管理制度和内控制度建设、不断规
范公司股东大会和董事会、监事会的运作，进一步深化公司董事、监事的履职意识，促进和推
动公司治理水平的提高。
14
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金转 小计 数量
(%) 股 他 (%)
股
一、有限售
23,214,285 23,214,285 23,214,285 6.38
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
12,883,928 12,883,928 12,883,928 3.54
持股
3、其他内资
10,330,357 10,330,357 10,330,357 2.84
持股
其中：境内
非国有法人
持股
境内自
然人持股
４、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自
然人持股
二、无限售
条件流通股 340,917,291 100 340,917,291 93.62
份
1、人民币普
226,517,291 66.44 226,517,291 62.2
通股
2、境内上市
114,400,000 33.56 114,400,000 31.42
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
340,917,291 100 23,214,285 23,214,285 364,131,576 100
数
15
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年 3 月 7 日，公司非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理完毕登记手续，本次共新增限售股份 23,214,285 股。详见 3 月 11 日披露的 2014-010 号《非
公开发行股票发行结果暨股本变动公告》临时公告。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初 报告期
报告期增加 报告期末
限售 解除限 限售原因 解除限售日期
股东名称 限售股数 限售股数
股数 售股数
宝山钢铁股份有限公司 12,883,928 12,883,928 承诺锁定 2017 年 3 月 7 日
财通基金-上海银行-财
通基金-富春 48 号资产 5,126,700 5,126,700 承诺锁定 2015 年 3 月 7 日
管理计划
中国农业银行-国泰金
牛创新成长股票型证券 2,500,000 2,500,000 承诺锁定 2015 年 3 月 7 日
投资基金
全国社保基金一一二组
2,000,000 2,000,000 承诺锁定 2015 年 3 月 7 日
合
财通基金-工商银行-财
通基金-同安定增保 1 357,000 357,000 承诺锁定 2015 年 3 月 7 日
号资产管理计划
海通证券股份有限公司 346,657 346,657 承诺锁定 2015 年 3 月 7 日
合计 23,214,285 23,214,285
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 21,563
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
质押或
持有有限售
股东 持股比 报告期内 冻结的
股东名称 持股总数 条件股份
性质 例(%) 增减 股份状
数量
态
国 有
宝山钢铁股份有限公司 55.5 202,106,819 12,883,928 12,883,928 无
法人
SHENYIN WANGUO
未知 1.82 6,636,228 -1,087,976 未知
NOMINEES (H.K.) LTD.
财通基金－上海银行－财通
基金－富春 48 号资产管理计 未知 1.41 5,126,700 5,126,700 5,126,700 未知
划
中国农业银行－国泰金牛创
未知 0.69 2,500,000 2,500,000 2,500,000 未知
新成长股票型证券投资基金
招商证券香港有限公司 未知 0.66 2,417,325 390,916 未知
招商银行股份有限公司－华 未知 0.63 2,296,892 1,149,682 未知
16
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
富成长趋势股票型证券投资
基金
全国社保基金一一二组合 未知 0.55 2,000,000 2,000,000 2,000,000 未知
BNP PARIBAS WEALTH
MANAGEMENT HONG 未知 0.47 1,710,737 未知
KONG BRANCH
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG) 未知 0.42 1,513,177 84,926 未知
LIMITED
费建民 未知 0.29 1,063,400 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
宝山钢铁股份有限公司 189,222,891 人民币普通股 189,222,891
SHENYIN WANGUO NOMINEES
6,636,228 境内上市外资股 6,636,228
(H.K.) LTD.
招商证券香港有限公司 2,417,325 境内上市外资股 2,417,325
招商银行股份有限公司－华富成长趋
2,296,892 人民币普通股 2,296,892
势股票型证券投资基金
BNP PARIBAS WEALTH
MANAGEMENT HONG KONG 1,710,737 境内上市外资股 1,710,737
BRANCH
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG) 1,513,177 境内上市外资股 1,513,177
LIMITED
费建民 1,063,400 境内上市外资股 1,063,400
上海机电股份有限公司 1,040,000 人民币普通股 1,040,000
BOCI SECURITIES LIMITED 835,676 境内上市外资股 835,676
中国对外经济贸易信托有限公司－新
810,000 人民币普通股 810,000
股＋套利
中国农业银行-国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、全国
社保基金一一二组合的基金管理人均为国泰基金管理有限公
上述股东关联关系或一致行动的说明 司。
公司未知其他股东之间是否存在关联关系或者是否一致行
动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情
况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 新增可上市 限售条件
号 件股份数量
可上市交易时间 交易股份数
量
1 宝山钢铁股份有限公司 12,883,928 2017 年 3 月 7 日 0 锁定 36 个月
财通基金-上海银行-财
2 通基金-富春 48 号资产 5,126,700 2015 年 3 月 7 日 0 锁定 12 个月
管理计划
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
中国农业银行-国泰金
3 牛创新成长股票型证券 2,500,000 2015 年 3 月 7 日 0 锁定 12 个月
投资基金
全国社保基金一一二组
4 2,000,000 2015 年 3 月 7 日 0 锁定 12 个月
合
财通基金-工商银行-财
5 通基金-同安定增保 1 号 357,000 2015 年 3 月 7 日 0 锁定 12 个月
资产管理计划
6 海通证券股份有限公司 346,657 2015 年 3 月 7 日 0 锁定 12 个月
中国农业银行-国泰金牛创新成长股票型证券投资
基金、全国社保基金一一二组合的基金管理人均为
国泰基金管理有限公司。
财通基金-上海银行-财通基金-富春 48 号资产管理
上述股东关联关系或一致行动的说明 计划、财通基金-工商银行-财通基金-同安定增保 1
号资产管理计划的基金管理人均为财通基金管理
有限公司。
公司未知其他股东之间是否存在关联关系或者是
否一致行动。
(二) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
财通基金－上海银行－财通基
2014 年 3 月 7 日 2015 年 3 月 7 日
金－富春 48 号资产管理计划
中国农业银行－国泰金牛创新
2014 年 3 月 7 日 2015 年 3 月 7 日
成长股票型证券投资基金
全国社保基金一一二组合 2014 年 3 月 7 日 2015 年 3 月 7 日
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
19
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
夏雪松 董事 选举 工作原因
王剑虎 副总经理 聘任 工作原因
朱立强 董事 离任 工作原因
丛力群 副总经理 离任 工作原因
20
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:上海宝信软件股份有限公 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 719,730,239.54 513,075,797.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 237,416,220.07 262,909,365.85
应收账款 七、4 1,982,381,391.74 1,806,374,590.51
预付款项 七、6 165,803,290.56 204,022,649.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七、3 30,487,153.28 60,887,153.28
其他应收款 七、5 69,587,754.60 61,234,092.44
买入返售金融资产
存货 七、7 644,070,201.41 603,334,171.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,849,476,251.20 3,511,837,820.84
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 27,093,555.95 27,565,350.22
投资性房地产 七、9 9,666,574.76 9,941,895.82
固定资产 七、10 134,131,189.57 130,526,184.00
在建工程 七、11 376,467,960.58 202,006,346.67
21
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 134,050,937.95 141,917,131.87
开发支出 七、12 44,316,508.12 24,491,253.36
商誉 七、13 2,042,882.71 2,042,882.71
长期待摊费用 七、14 10,174,140.39 10,677,658.83
递延所得税资产 七、15 17,268,492.73 15,539,224.28
其他非流动资产
非流动资产合计 755,212,242.76 564,707,927.76
资产总计 4,604,688,493.96 4,076,545,748.60
流动负债：
短期借款 七、18 84,870,000.00 196,931,253.27
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、19 266,832,967.49 351,504,682.23
应付账款 七、20 1,126,395,244.00 1,114,426,878.52
预收款项 七、21 422,911,325.39 439,491,586.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、22 112,835,223.87 48,733,749.45
应交税费 七、23 47,160,203.17 65,785,193.68
应付利息
应付股利 七、24 2,088,975.81 2,241,027.74
其他应付款 七、25 41,501,090.19 41,827,639.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 30,966.80
流动负债合计 2,104,595,029.92 2,260,972,978.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
22
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
长期应付款
专项应付款 七、26 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、27 57,614,874.93 66,180,873.99
非流动负债合计 63,614,874.93 72,180,873.99
负债合计 2,168,209,904.85 2,333,153,852.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、28 364,131,576.00 340,917,291.00
资本公积 七、29 634,381,111.95 24,353,497.13
减：库存股
专项储备 七、30 155,228.73 155,228.73
盈余公积 七、31 171,742,727.97 171,742,727.97
一般风险准备
未分配利润 七、32 1,192,898,048.83 1,146,979,155.39
外币报表折算差额 -941,035.96 -1,149,775.23
归属于母公司所有者权益合计 2,362,367,657.52 1,682,998,124.99
少数股东权益 74,110,931.59 60,393,771.55
所有者权益合计 2,436,478,589.11 1,743,391,896.54
负债和所有者权益总计 4,604,688,493.96 4,076,545,748.60
法定代表人：王力 财务总监：夏雪松 会计机构负责人：吕子男
23
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:上海宝信软件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 582,617,583.79 379,533,917.11
交易性金融资产
应收票据 221,608,663.32 219,690,265.98
应收账款 十三、1 1,660,197,623.25 1,510,367,144.06
预付款项 156,680,682.87 220,523,682.32
应收利息
应收股利 36,749,725.58 67,504,513.41
其他应收款 十三、2 59,772,404.74 53,476,869.60
存货 543,813,124.59 510,498,128.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,261,439,808.14 2,961,594,521.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 130,456,157.01 114,054,643.30
投资性房地产 9,666,574.76 9,941,895.82
固定资产 94,839,047.83 89,180,410.66
在建工程 376,467,960.58 202,006,346.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 126,057,175.78 133,216,711.39
开发支出 44,316,508.12 24,491,253.36
商誉
长期待摊费用 8,912,385.15 7,670,216.39
递延所得税资产 15,301,688.99 13,791,119.37
其他非流动资产
非流动资产合计 806,017,498.22 594,352,596.96
24
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
资产总计 4,067,457,306.36 3,555,947,118.19
流动负债：
短期借款 24,870,000.00 141,931,253.27
交易性金融负债
应付票据 220,491,009.01 295,222,440.37
应付账款 946,356,972.96 960,603,340.75
预收款项 408,847,632.74 404,306,120.11
应付职工薪酬 106,129,612.86 44,444,912.84
应交税费 26,367,271.22 37,003,922.05
应付利息
应付股利
其他应付款 32,545,728.24 36,719,338.85
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,765,608,227.03 1,920,231,328.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 56,627,336.57 65,236,432.89
非流动负债合计 62,627,336.57 71,236,432.89
负债合计 1,828,235,563.60 1,991,467,761.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 364,131,576.00 340,917,291.00
资本公积 632,863,855.83 23,381,375.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 171,742,727.97 171,742,727.97
一般风险准备
未分配利润 1,070,483,582.96 1,028,437,962.97
所有者权益（或股东权益）合计 2,239,221,742.76 1,564,479,357.06
负债和所有者权益（或股
4,067,457,306.36 3,555,947,118.19
东权益）总计
法定代表人：王力 财务总监：夏雪松 会计机构负责人：吕子男
25
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:上海宝信软件股份有限公 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、33 1,606,458,136.90 1,524,877,522.05
其中：营业收入 七、33 1,606,458,136.90 1,524,877,522.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,456,326,095.38 1,371,033,890.91
其中：营业成本 七、33 1,112,153,587.04 1,149,391,531.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、34 5,820,593.76 5,982,052.46
销售费用 七、35 58,620,120.82 51,869,504.47
管理费用 七、36 266,009,354.00 159,333,156.43
财务费用 七、37 1,137,791.04 3,443,023.84
资产减值损失 七、39 12,584,648.72 1,014,622.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、38 -409,353.49 -298,295.45
其中：对联营企业和合营企业的投
七、38 -471,794.27 -298,295.45
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,722,688.03 153,545,335.69
加：营业外收入 七、40 12,701,659.19 7,468,560.92
减：营业外支出 七、41 262,363.66 203,235.00
其中：非流动资产处置损失 七、41 251,907.69 181,581.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 162,161,983.56 160,810,661.61
减：所得税费用 七、42 26,115,909.75 19,159,523.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,046,073.81 141,651,138.18
归属于母公司所有者的净利润 133,310,471.68 141,145,998.69
26
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
少数股东损益 2,735,602.13 505,139.49
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、43 0.374 0.414
（二）稀释每股收益 七、43 0.374 0.414
七、其他综合收益 七、44 208,739.27 -738,108.59
八、综合收益总额 136,254,813.08 140,913,029.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 133,519,210.95 140,407,890.10
归属于少数股东的综合收益总额 2,735,602.13 505,139.49
法定代表人：王力 财务总监：夏雪松 会计机构负责人：吕子男
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:上海宝信软件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 1,325,974,272.59 1,270,414,481.57
减：营业成本 十三、4 899,323,847.20 942,622,844.00
营业税金及附加 3,922,692.68 3,994,640.51
销售费用 48,537,987.56 44,587,418.85
管理费用 223,827,024.28 123,706,480.51
财务费用 -411,660.66 2,167,308.71
资产减值损失 10,223,703.65 938,423.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 1,990,646.51 1,556,492.38
其中：对联营企业和合营企业的
十三、5 -471,794.27 -298,295.45
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 142,541,324.39 153,953,857.50
加：营业外收入 9,372,882.49 3,281,592.05
减：营业外支出 238,761.46 171,760.44
其中：非流动资产处置损失 234,171.46 156,973.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 151,675,445.42 157,063,689.11
减：所得税费用 22,238,247.19 18,703,443.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,437,198.23 138,360,245.19
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.355 0.406
（二）稀释每股收益 0.355 0.406
六、其他综合收益
七、综合收益总额 129,437,198.23 138,360,245.19
法定代表人：王力 财务总监：夏雪松 会计机构负责人：吕子男
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:上海宝信软件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,368,144,176.37 1,248,066,391.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、45 26,969,561.00 47,061,209.31
经营活动现金流入小计 1,395,113,737.37 1,295,127,601.06
购买商品、接受劳务支付的现金 907,685,612.43 850,581,473.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 369,877,356.00 387,498,501.98
支付的各项税费 106,828,011.37 91,707,132.01
支付其他与经营活动有关的现金 七、45 112,624,861.16 124,120,371.82
经营活动现金流出小计 1,497,015,840.96 1,453,907,479.30
经营活动产生的现金流量净额 七、46 -101,902,103.59 -158,779,878.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 30,462,440.78 33,639,886.82
处置固定资产、无形资产和其他长期
55,558.79 243,175.86
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
29
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,517,999.57 33,883,062.68
购建固定资产、无形资产和其他长期
170,763,950.24 43,485,550.54
资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 185,763,950.24 53,485,550.54
投资活动产生的现金流量净额 -140,245,950.67 -19,602,487.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 648,396,765.71
其中：子公司吸收少数股东投资收到
14,700,000.00
的现金
取得借款收到的现金 74,870,000.00 152,914,831.66
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 723,266,765.71 152,914,831.66
偿还债务支付的现金 186,931,253.27 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
91,311,848.53 79,853,810.30
金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,752,051.93 1,000,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、45 1,573,307.98
筹资活动现金流出小计 279,816,409.78 114,853,810.30
筹资活动产生的现金流量净额 443,450,355.93 38,061,021.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 215,009.84 -3,050,650.18
五、现金及现金等价物净增加额 201,517,311.51 -143,371,994.92
加：期初现金及现金等价物余额 510,367,924.66 398,267,353.70
六、期末现金及现金等价物余额 711,885,236.17 254,895,358.78
法定代表人：王力 财务总监：夏雪松 会计机构负责人：吕子男
30
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:上海宝信软件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,137,921,283.07 1,069,597,265.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,826,929.03 38,120,888.08
经营活动现金流入小计 1,156,748,212.10 1,107,718,153.61
购买商品、接受劳务支付的现金 819,252,682.98 761,914,088.91
支付给职工以及为职工支付的现金 265,574,232.21 295,755,465.29
支付的各项税费 79,978,674.05 73,702,675.28
支付其他与经营活动有关的现金 85,476,378.34 105,765,106.92
经营活动现金流出小计 1,250,281,967.58 1,237,137,336.40
经营活动产生的现金流量净额 十三、6 -93,533,755.48 -129,419,182.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 33,217,228.61 35,483,596.42
处置固定资产、无形资产和其他长期
54,058.79 159,700.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,271,287.40 35,643,296.42
购建固定资产、无形资产和其他长期
148,750,528.05 42,468,357.94
资产支付的现金
投资支付的现金 31,873,307.98 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 180,623,836.03 52,468,357.94
投资活动产生的现金流量净额 -132,352,548.63 -16,825,061.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 633,696,765.71
取得借款收到的现金 24,870,000.00 102,914,831.66
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
31
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 658,566,765.71 102,914,831.66
偿还债务支付的现金 141,931,253.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现
88,152,707.00 77,425,471.55
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 230,083,960.27 77,425,471.55
筹资活动产生的现金流量净额 428,482,805.44 25,489,360.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,834.65 -2,235,213.91
五、现金及现金等价物净增加额 202,583,666.68 -122,990,098.11
加：期初现金及现金等价物余额 379,533,917.11 325,864,616.98
六、期末现金及现金等价物余额 582,117,583.79 202,874,518.87
法定代表人：王力 财务总监：夏雪松 会计机构负责人：吕子男
32
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:上海宝信软件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本）
股 准备
一、上年年末余额 340,917,291.00 24,353,497.13 155,228.73 171,742,727.97 1,146,979,155.39 -1,149,775.23 60,393,771.55 1,743,391,896.54
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 340,917,291.00 24,353,497.13 155,228.73 171,742,727.97 1,146,979,155.39 -1,149,775.23 60,393,771.55 1,743,391,896.54
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 23,214,285.00 610,027,614.82 45,918,893.44 208,739.27 13,717,160.04 693,086,692.57
填列）
（一）净利润 133,310,471.68 2,735,602.13 136,046,073.81
（二）其他综合收益 208,739.27 208,739.27
上述（一）和（二）
133,310,471.68 208,739.27 2,735,602.13 136,254,813.08
小计
（三）所有者投入和
23,214,285.00 610,027,614.82 12,581,557.91 645,823,457.73
减少资本
1．所有者投入资本 23,214,285.00 609,482,480.71 14,700,000.00 647,396,765.71
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 545,134.11 -2,118,442.09 -1,573,307.98
（四）利润分配 -87,391,578.24 -1,600,000.00 -88,991,578.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -87,391,578.24 -1,600,000.00 -88,991,578.24
33
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 364,131,576.00 634,381,111.95 155,228.73 171,742,727.97 1,192,898,048.83 -941,035.96 74,110,931.59 2,436,478,589.11
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本（或 减：库 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 存股
准备
一、上年年末余额 340,917,291.00 24,603,497.13 169,104,790.84 938,775,153.48 -80,169.83 44,974,518.29 1,518,295,080.91
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 340,917,291.00 24,603,497.13 169,104,790.84 938,775,153.48 -80,169.83 44,974,518.29 1,518,295,080.91
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 62,735,021.76 -738,108.59 -646,912.44 61,350,000.73
填列）
（一）净利润 141,145,998.69 505,139.49 141,651,138.18
（二）其他综合收益 -738,108.59 -738,108.59
34
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
上述（一）和（二）
141,145,998.69 -738,108.59 505,139.49 140,913,029.59
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -78,410,976.93 -1,152,051.93 -79,563,028.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-78,410,976.93 -1,152,051.93 -79,563,028.86
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 340,917,291.00 24,603,497.13 169,104,790.84 1,001,510,175.24 -818,278.42 44,327,605.85 1,579,645,081.64
法定代表人：王力 财务总监：夏雪松 会计机构负责人：吕子男
35
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:上海宝信软件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 340,917,291.00 23,381,375.12 171,742,727.97 1,028,437,962.97 1,564,479,357.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 340,917,291.00 23,381,375.12 171,742,727.97 1,028,437,962.97 1,564,479,357.06
三、本期增减变动金额（减
23,214,285.00 609,482,480.71 42,045,619.99 674,742,385.70
少以“－”号填列）
（一）净利润 129,437,198.23 129,437,198.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 129,437,198.23 129,437,198.23
（三）所有者投入和减少
23,214,285.00 609,482,480.71 632,696,765.71
资本
1．所有者投入资本 23,214,285.00 609,482,480.71 632,696,765.71
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -87,391,578.24 -87,391,578.24
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-87,391,578.24 -87,391,578.24
分配
4．其他
36
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 364,131,576.00 632,863,855.83 171,742,727.97 1,070,483,582.96 2,239,221,742.76
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 340,917,291.00 24,404,169.41 169,104,790.84 840,655,416.52 1,375,081,667.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 340,917,291.00 24,404,169.41 169,104,790.84 840,655,416.52 1,375,081,667.77
三、本期增减变动金额（减
59,949,268.26 59,949,268.26
少以“－”号填列）
（一）净利润 138,360,245.19 138,360,245.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 138,360,245.19 138,360,245.19
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -78,410,976.93 -78,410,976.93
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-78,410,976.93 -78,410,976.93
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 340,917,291.00 24,404,169.41 169,104,790.84 900,604,684.78 1,435,030,936.03
法定代表人：王力 财务总监：夏雪松 会计机构负责人：吕子男
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
上海宝信软件股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
上海宝信软件股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为“上海钢管股份有
限公司”，于1993年9月25日经上海市经委“沪经（企1993）第409号”文批准改制
为股份有限公司。本公司于1994年3月发行A股和B股，于1994年6月23日经上海
市人民政府“外经贸股制字（1994）05号”文批准为中华人民共和国外商投资企业，
并经上海市工商行政管理局核准登记。本公司所发行人民币普通股A股及境内上
市外资股B股股票，已在上海证券交易所上市。本公司总部位于上海市浦东新区
张江高科技园区郭守敬路515号。
1995年5月，根据上海市证券管理办公室“沪证办（95）073号”文，本公司
将资本公积转增股本，按10：1的比例送股，业经上海会计师事务所验证并出具
“上会师报字（95）第562号”验资报告，并于1995年10月换领了注册号为“企股
沪总字第019032号（市局）”的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币
262,244,070.00元。
本公司原国家股持股单位为上海冶金控股（集团）公司，持股比例为
57.22%。根据财政部“财企（2000）499号”《关于上海冶金控股（集团）公司和
上海梅山（集团）有限公司资产划转问题的通知》精神，2000年11月该国家股
正式划转给宝钢集团有限公司（以下简称“宝钢集团”）。
2001年3月26日，本公司2001年第一次临时股东大会审议通过《关于公司
重大资产重组的议案》，同意本公司与宝钢集团下属全资子公司上海宝钢信息产
业有限公司（以下简称“原宝信公司”）进行整体资产置换，置出资产为本公司的
全部资产和负债，置入资产为原宝信公司的整体资产。
2001年3月30日，本公司已与原宝信公司在上海产权交易所办理了产权交
割手续，完成了资产置换。资产置换后，本公司更名为“上海宝信软件股份有限
公司”，并于2001年6月14日取得由上海市工商行政管理局换发的《企业法人营
业执照》。
2004年8月11日，本公司原控股股东宝钢集团与其子公司宝山钢铁股份有限
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
公司（以下简称“宝钢股份”）签订《关于上海宝信软件股份有限公司的股份收购
协议》，宝钢集团将其持有的本公司未上市流通的150,044,070股（占本公司总股
本的57.22%）国家股全部转让给宝钢股份。
本公司股权分置改革方案于2006年5月30日取得国务院国有资产监督管理
委员会“国资产权［2006］598号”《关于上海宝信软件股份有限公司股权分置改
革有关问题的批复》， 并经本公司于2006年6月2日召开的公司股权分置改革A股
市场相关股东会议审议通过，本公司的主要非流通股股东宝钢股份按照每10股
送3.4股的对价向流通股股东支付以换取其持有的非流通股份的流通权。 以上股
权分置方案已于2006年6月28日实施完毕，本公司的总股本不变。
2011年4月15日，本公司2010年度股东大会通过《公司2010年度利润分配
方案》，向全体股东每10股送3股，按照已发行股份数262,244,070股计算，共计
78,673,221股，每股面值1元，计增加股本78,673,221.00元，业经中瑞岳华会计
师事务所（特殊普通合伙）验证并出具中瑞岳华验字[2012]第0040号验资报告，
并于2012年6月8日取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2013年8月28日，本公司2013年第一次临时股东大会审议通过关于公司《非
公开发行A股股票预案》的议案，2014年3月7日，公司根据中国证券监督管理委
员会《关于核准上海宝信软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
﹝2014﹞203号），非公开发行人民币普通股（A股）23,214,285.00股，每股面
值人民币1元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字[2014]
第31130001号验资报告，并于2014年7月14日取得了上海市工商行政管理局换
发的《企业法人营业执照》。
截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数为 364,131,576 股，
其中：境内上市人民币普通股（A 股）249,731,576 股，境内上市外资股（B 股）
114,400,000 股。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事：计算机、自动化、网络通讯系
统及软硬件产品的研究、设计、开发、制造、集成，及相应的外包、维修、咨询
等服务；智能交通、智能建筑、机电一体化系统及产品的研究、设计、开发、制
造，销售相关产品；公共安全防范工程及信息系统安全工程的设计、施工和维修。
本集团主要产品和提供的劳务：软件工程、服务外包、系统集成、工程设
计及智能交通，属计算机应用服务业。
本公司的母公司和最终母公司分别为宝山钢铁股份有限公司和宝钢集团有
限公司。
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月15日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司及本集团 2014 年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年半年度的经营成果和现金
流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定日元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次
交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被
购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开
始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的
子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
43
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收
益。其后，本集团对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续
计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对
其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集
团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为
记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的
外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折
算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折
算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列
示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外
币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独
列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示
的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平
均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集
团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
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闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本集团将单项金额大于 600 万元的应收账款和单项金额大于 50 万元的其
他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 与本公司的关联关系
非关联方账龄组合 与本公司的关联关系及账龄结构
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
非关联方账龄组合 除有证据表明无风险不计提外按账龄分析法计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
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3 年以上 50.00 50.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备：账龄一年以上，对方无力偿还或者失去
联系，现与对方无供销关系，或者与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁，收回可能
性极小的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成
本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品和周
转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
除武汉宝悍焊接设备有限公司领用和发出时按先进先出法计价外，其他公司领用和发
出时按加权平均法计价；对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的
存货，本集团采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成
本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价
款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企
业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原
剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按
其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或
金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转
换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动
非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采
用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转
换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 年 4、10 3.00-4.80
电子设备 5、8 年 4 12.00、19.20
运输设备 7年 4 13.71
办公及其他设备 5年 4 19.20
机器设备 10 年 4 9.60
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及
其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采
用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
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销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
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分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府
补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大
不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销
的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非
流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合
并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该
处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资
产的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
24、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本集团在报告期内未发生会计政策变更、会计估计变更。
26、前期会计差错更正
本集团在报告期内未发生前期会计差错更正。
27、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）收入确认——完工百分比
在软件开发合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债
表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”
所述方法进行确认的，在执行各该软件开发合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合
同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出
判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大
影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
63
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流
量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设
条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人
员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当
年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍
将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5％或7％计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3％计缴。
企业所得税 注
注：企业所得税
公司名称 税率
上海宝信软件股份有限公司 15%
上海宝康电子控制工程有限公司（以下简称“宝康电子”） 15%
上海宝立自动化工程有限公司（以下简称“宝立工程”） 15%
上海宝希计算机技术有限公司（以下简称“宝希技术”） 15%
上海梅山工业民用工程设计研究院有限公司（以下简称“梅山设计院”） 15%
上海宝景信息技术发展有限公司（以下简称“宝景技术”） 15%
日本宝信株式会社（以下简称“日本宝信”） 28%
大连宝信起重技术有限公司（以下简称“大连宝信”） 15%
上海锦商网络科技有限公司（以下简称“锦商网络”） 25%
上海宝信数字技术有限公司（以下简称“宝信数字”） 25%
65
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
公司名称 税率
武汉宝悍焊接设备有限公司（以下简称“武汉宝悍”） 25%
上海地铁电子科技有限公司（以下简称“地铁电子”） 25%
上海宝信数据中心有限公司（以下简称“宝信数据”） 25%
2、税收优惠及批文
（1）根据国家税务总局发布的《关于在上海市开展交通运输业和部分现代
服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）、《财政部 国家
税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点
税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）之附件 3《交通运输业和部分现代服
务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》的规定，本公司及子公司取得的部
分 技 术 开 发 收 入 免 征 增 值 税 （ 6% ） 。 本 期 度 享 受 免 税 的 技 术 开 发 收 入 为
129,123,226.50 元。
（2）本公司为高新技术企业，所得税税率为 15％。
（3）宝康电子、宝立工程、宝希技术、梅山设计院、宝景技术及大连宝信
为高新技术企业，所得税税率为 15%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
子公 注册 期末实际 成对子公
业务 经营 企业 法人代 组织机
子公司全称 司类 注册地 资本 投资成本 司净投资
性质 范围 类型 表 构代码
型 （万元） （万元） 的其他项
目余额
上海宝希计
有限 软件 开发、制作 外商
算机技术有 上海 RMB496.73 李镇宁 70300231-X 445.52
公司 服务 计算机软件 独资
限公司
设计、开发
日本宝信株 有限 软件 计算机系统 国外
东京 JPY2,500.00 168.98
式会社 公司 服务 及自动化控 公司
制软件
上海宝立自 自动化控制
有限 软件 中外
动化工程有 上海 RMB1,500.00 系 统 的 研 陈健 78786419-4 765.00
公司 服务 合资
限公司 发，设计
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
实质上构
子公 注册 期末实际 成对子公
业务 经营 企业 法人代 组织机
子公司全称 司类 注册地 资本 投资成本 司净投资
性质 范围 类型 表 构代码
型 （万元） （万元） 的其他项
目余额
起重设备工
大连宝信起 外商投
有限 软件 业自动化控
重技术有限 大连 RMB2,000.00 资企业 包新范 55499787-7 1,200.00
公司 服务 制系统设
公司 投资
计、开发。
网络服务、 外商投
上海锦商网
有限 软件 开发、制作 资企业
络科技有限 上海 RMB1,000.00 宋健海 55429701-0 600.00
公司 服务 计算机软件 与内资
公司
合资
一人 网络服务、
上海宝信数
有限 软件 开发、制作 外商
字技术有限 上海 RMB500.00 张朔共 59645712-3 500.00
责任 服务 计算机软件 独资
公司
公司
轨道交通车
软件 辆及相关系 外商投
上海地铁电
有限 服务、 统控制部件 资企业
子科技有限 上海 RMB2,000.00 徐子斌 06595493-X 1,000.00
公司 维修维 的维护、维 与内资
公司
护 修、研制、 合资
销售
上海宝信数
有限 数据 数据处 国内
据中心有限 上海 RMB3,000.00 夏雪松 30146577-6 1,530.00
公司 服务 理服务 合资
公司
（续）
从母公司所有者权益
少数股东权
冲减子公司少数股东
益中用于冲
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权益 分担的本期亏损超过
子公司全称 减少数股 注释
（%） （%） 并报表 （元） 少数股东在该子公司
东损益的金
期初所有者权益中所
额
享有份额后的余额
上海宝希计算机技术
100.00 100.00 是
有限公司
日本宝信株式会社 100.00 100.00 是
67
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
从母公司所有者权益
少数股东权
冲减子公司少数股东
益中用于冲
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权益 分担的本期亏损超过
子公司全称 减少数股 注释
（%） （%） 并报表 （元） 少数股东在该子公司
东损益的金
期初所有者权益中所
额
享有份额后的余额
上海宝立自动化工程
51.00 51.00 是 6,759,999.08
有限公司
大连宝信起重技术有
60.00 60.00 是 9,974,011.95
限公司
上海锦商网络科技有
60.00 60.00 是 3,654,406.12
限公司
上海宝信数字技术有
100.00 100.00 是
限公司
上海地铁电子科技有
50.00 50.00 是 12,179,869.33
限公司
上海宝信数据中心有
51.00 51.00 是 14,700,000.00 六、2
限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构
注册 期末实际 成对子公
子公司 子公司 业务 经营 企业 法人代 组织机
注册地 资本 投资成本 司净投资
全称 类型 性质 范围 类型 表 构代码
（万元） （万元） 的其他项
目余额
上海宝康电 制造、开发电
有限
子控制工程 上海 制造 5,000.00 子 警 察 控 制 外商投资 周建平 60728422-2 1,887.04
公司
有限公司 系统
上海梅山工
一人有 外商投资
业民用工程 冶金工程、建
限责任 上海 设计 3,000.00 企业法人 黄晓华 72936157-2 1,142.39
设计研究院 筑工程设计
公司 独资
有限公司
国有资本
武汉宝悍焊 焊接设备的
有限 投资、自
接设备有限 武汉 焊接 500.00 设计、制造、 张朔共 56839962-4 280.00
公司 然法人投
公司 维修及改造；
资
（续）
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
少数股东权 少数股东权益中
持股比例 表决权 是否合并 分担的本期亏损超过
子公司全称 益 用于冲减少数股 注释
（%） 比例（%） 报表 少数股东在该子公司
（元） 东损益的金额
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
上海宝康电子控制
75.00 75.00 是 24,629,836.17
工程有限公司
上海梅山工业民用
工程设计研究院有 100.00 100.00 是
限公司
武汉宝悍焊接设备
51.00 51.00 是 2,212,808.94
有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成
注 注册 期末实际
子公司 子公司 业务 经营 企业 法人代 组织机 对子公司净
册 资本 投资成本
全称 类型 性质 范围 类型 表 构代码 投资的其他
地 （万元） （万元）
项目余额
上海宝景信息 计算机 外商投资
一人有限 软件
技术发展有限 上海 1,010.00 网络工 企业法人 余晙 63085056-0 919.62
责任公司 服务
公司 程服务 独资
（续）
从母公司所有者权益冲减
表 决 权 少数股东权益中 子公司少数股东分担的本
持股比例 是否合并 少数股
子公司全称 比 例 用于冲减少数股 期亏损超过少数股东在该 注释
（%） 报表 东权益
（%） 东损益的金额 子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
上海宝景信息技术发
100.00 100.00 是
展有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本集团本报告期内新增子公司：上海宝信数据中心有限公司。
2014 年 3 月 7 日，本集团董事会通过与“上海万申信息产业股份有限公司”
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
（以下简称“上海万申”）和上海习云科技发展有限公司（以下简称“上海习云”）
合资成立“上海宝信数据中心有限公司”的议案，合资公司总投资 3,000 万元，
其中本集团出资 1,530 万元，持股比例 51%。合资公司于 2014 年 5 月 27 日办
理工商登记，2014 年 6 月 30 日完成出资，本集团于 6 月开始纳入合并报表范
围。
3、报告期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
上海宝信数据中心有限公司 30,000,000.00
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七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013
年 12 月 31 日，期末指 2014 年 6 月 30 日。本期指 2014 年度 1-6 月，上期指
2013 年度 1-6 月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 47,643.14 107,614.56
-人民币 — — 16,950.89 — — 67,996.79
-美元 3,355.26 6.1528 20,644.24 700.26 6.0969 4,269.42
-欧元 145.91 8.3946 1,224.86 3,339.51 8.4189 28,115.00
-港币 8,000.00 0.7938 6,350.00 8,000.00 0.7862 6,289.84
-日元 15,801.00 0.0608 960.94 15,801.00 0.0578 912.84
-英镑 144.05 10.4978 1,512.21 3.05 10.0556 30.67
银行存款： 711,837,593.03 510,260,310.10
-人民币 — — 706,480,932.24 — — 487,868,347.83
-美元 200,825.74 6.1528 1,235,640.61 3,318,873.64 6.0969 20,234,840.70
-欧元 134,688.07 8.3946 1,130,652.48 86,153.81 8.4189 725,320.31
-日元 49,171,548.00 0.0608 2,990,367.70 24,779,275.00 0.0578 1,431,801.26
其他货币资金： 7,845,003.37 2,707,872.45
-人民币 — — 7,845,003.37 — — 2,707,872.45
合 计 719,730,239.54 513,075,797.11
注：使用权受限制的情况详见本附注七、17。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 211,461,229.37 192,888,872.25
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种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 25,954,990.70 70,020,493.60
合 计 237,416,220.07 262,909,365.85
（2）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 138,955,433.67 元，到期日
均在 6 个月内。
3、应收股利
未收回 相关款项是
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
的原因 否发生减值
账龄一年以内的应收股利 60,887,153.28 30,400,000.00 30,487,153.28
其中：应收中冶赛迪工程技
60,887,153.28 30,400,000.00 30,487,153.28 否
术股份有限公司
账龄一年以上的应收股利
其中：应收中冶赛迪工程技
术股份有限公司
合 计 60,887,153.28 30,400,000.00 30,487,153.28
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方 650,676,708.23 31.11 766,228.73 0.12
非关联方账龄组合 1,410,839,785.33 67.45 78,496,333.57 5.56
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 2,061,516,493.55 98.56 79,262,562.30 3.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账
30,089,240.13 1.44 29,961,779.64 99.58
准备的应收账款
合 计 2,091,605,733.68 100.00 109,224,341.94 5.22
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方 635,960,113.03 33.40 982,390.65 0.15
非关联方账龄组合 1,235,453,016.98 64.88 65,776,465.48 5.32
组合小计 1,871,413,130.01 98.28 66,758,856.13 3.57
单项金额虽不重大但单项计提坏
32,907,492.14 1.72 31,187,175.51 94.77
账准备的应收账款
合 计 1,904,320,622.15 100.00 97,946,031.64 5.14
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,602,570,196.52 76.62 1,452,799,645.64 76.29
1至2年 288,191,240.81 13.78 281,072,823.97 14.76
2至3年 109,018,142.07 5.21 103,821,616.02 5.45
3 年以上 91,826,154.28 4.39 66,626,536.52 3.50
合 计 2,091,605,733.68 100.00 1,904,320,622.15 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,066,544,130.00 75.60 5,238,169.86 926,222,285.86 74.97 4,430,148.64
1至2年 207,994,007.27 14.74 20,831,659.77 194,288,165.72 15.73 19,415,465.44
2至3年 79,579,094.18 5.64 23,840,227.00 76,505,149.47 6.19 22,934,643.33
3 年以上 56,722,553.88 4.02 28,586,276.94 38,437,415.93 3.11 18,996,208.07
合 计 1,410,839,785.33 100.00 78,496,333.57 1,235,453,016.98 100.00 65,776,465.48
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
存在纠纷争议或涉及诉讼、仲
应收非关联方货款或服务款 30,089,240.13 99.58 29,961,779.64 裁；账龄超过 1 年，现与对方
无联系，收回可能性极小
（4）本报告期无重大转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提
减值准备的比例较大的应收账款。
（5）本报告期应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
宝山钢铁股份有限公司 143,725,167.24 17,256.00 142,503,720.58 17,256.00
（6）本报告期无实际核销的大额应收账款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
期末数 期初数
前五名欠款金额合计 383,177,318.11 398,996,933.77
占应收账款总额比例 18.32% 20.95%
欠款年限 3 年以内 3 年以内
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（9）本报告期本集团无根据《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》终
止确认的应收账款。
（10）本报告期本集团无以应收账款为标的进行资产证券化的情形。
（11）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
项目 期末数 期初数
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外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
日元 196,762,310.00 0.0608 11,963,148.45 0.0578 1,049,822.41
18,172,135.00
美元 506,318.99 6.1528 3,115,279.48 749,943.60 6.0969 4,572,331.12
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方 4,492,394.08 5.96 4,050.00 0.09
非关联方账龄组合 70,782,099.88 93.89 5,682,689.36 8.03
组合小计 75,274,493.96 99.85 5,686,739.36 7.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.15 116,772.33 100.00
准备的其他应收款 116,772.33
合 计 75,391,266.29 100.00 5,803,511.69 7.70
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方 3,654,896.64 5.56 563.10 0.02
非关联方账龄组合 61,487,679.67 93.54 4,141,391.91 6.74
组合小计 65,142,576.31 99.10 4,141,955.01 6.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账
588,689.40 0.90 355,218.26 60.34
准备的其他应收款
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 65,731,265.71 100.00 4,497,173.27 6.84
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 50,729,083.61 67.29 47,009,257.71 71.52
1至2年 11,558,302.90 15.33 10,343,152.08 15.74
2至3年 8,720,449.23 11.57 2,653,202.50 4.04
3 年以上 4,383,430.55 5.81 5,725,653.42 8.70
合 计 75,391,266.29 100.00 65,731,265.71 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 47,485,792.47 67.09 229,327.49 44,944,819.15 73.10 219,780.94
1至2年 11,177,604.15 15.79 1,023,735.42 9,975,043.33 16.22 996,052.33
2至3年 7,882,245.04 11.14 2,407,577.59 1,668,644.78 2.71 481,973.44
3 年以上 4,236,458.22 5.98 2,022,048.86 4,899,172.41 7.97 2,443,585.20
合 计 70,782,099.88 100.00 5,682,689.36 61,487,679.67 100.00 4,141,391.91
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
账龄较长，现与对
投标保证金 67,231.20 100.00 67,231.20 方无联系，收回可
能性极小
账龄较长，现与对
个人借款 47,800.00 100.00 47,800.00 方无联系，收回可
能性较小
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账龄较长，收回可
其他 1,741.13 100.00
1,741.13 能性较小
合 计 116,772.33 100.00 116,772.33
（4）本报告期无重大转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提
减值准备的比例较大的其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位情况。
（6）本报告期无实际核销的大额其他应收款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
期末数 期初数
前五名欠款金额合计 23,554,008.48 21,738,560.38
占其他应收款总额比例 31.24% 33.07%
欠款年限 3 年以内 3 年以内
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（9）本报告期本集团无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
终止确认的其他应收款。
（10）本报告期本集团无以其他应收款为标的进行资产证券化的情形。
（11）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 10,584.00 6.1528 65,121.24 16,150.00 6.0969 98,464.94
日元 3,429,300.00 0.0608 208,501.44 3,694,880.00 0.0578 213,671.03
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 147,066,356.79 88.70 182,653,445.66 89.53
1至2年 5,041,249.22 3.04 5,222,261.94 2.56
2至3年 431,744.58 0.26 4,151,238.92 2.03
77
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期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 年以上 13,263,939.97 8.00 11,995,703.34 5.88
合 计 165,803,290.56 100.00 204,022,649.86 100.00
注：账龄超过 1 年的大额预付款项未收回的原因主要系发票或货物未到所
致。
（2）预付账款金额前五名单位情况
期末数 期初数
前五名欠款金额合计 38,090,481.93 49,315,543.35
占预付账款总额比例 22.97% 24.17%
欠款年限 3 年以内 3 年以内
（3）报告期预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,197,686.50 16,197,686.50
库存商品 440,997,991.35 9,591.72 440,988,399.63
自制半成品及在产品 186,884,115.28 186,884,115.28
合 计 644,079,793.13 9,591.72 644,070,201.41
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,064,365.69 38,064,365.69
库存商品 391,808,279.72 162,831.44 391,645,448.28
自制半成品及在产品 173,624,357.82 173,624,357.82
合 计 603,497,003.23 162,831.44 603,334,171.79
（2）存货跌价准备变动情况
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
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转回数 转销数
库存商品 162,831.44 153,239.72 9,591.72
（3）存货跌价准备本期无计提和转回。
（4）存货期末余额中无借款费用资本化。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 14,056,350.88 471,794.27 13,584,556.61
其他股权投资 13,508,999.34 13,508,999.34
减：长期股权投资减值准备
合 计 27,565,350.22 471,794.27 27,093,555.95
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
中冶赛迪工程技术股份有限公司 成本法 9,508,999.34 9,508,999.34 9,508,999.34
金川集团自动化工程有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
上海华谊信息技术有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
上海仁维软件有限公司 权益法 5,131,591.00 2,308,967.29 99,735.14 2,408,702.43
北京青科创通信息技术有限公司 权益法 7,000,000.00 7,661,724.89 7,274.89 7,668,999.78
上海外服宝信信息技术有限公司 权益法 4,080,000.00 4,085,658.70 -578,804.30 3,506,854.40
合 计 29,720,590.34 27,565,350.22 -471,794.27 27,093,555.95
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本期计提
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明
中冶赛迪工程技
6.28 6.28
术股份有限公司
金川集团自动化
7.13 7.13
工程有限公司
上海华谊信息技
15.00 15.00
术有限公司
上海仁维软件有
41.33 41.33
限公司
北京青科创通信 35.00 35.00
79
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本期计提
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明
息技术有限公司
上海外服宝信信
40.00 40.00
息技术有限公司
合 计
（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
上海仁维软件有限
有限公司 上海市 宋健海 信息技术业 150 万美元 41.33 41.33
公司
北京青科创通信息
有限公司 北京市 范建明 信息技术业 2000 万人民币 35.00 35.00
技术有限公司
上海外服宝信信息
有限公司 上海市 毕培文 网络信息、计算机 1020 万人民币 40.00 40.00
技术有限公司
（续）
期末资产 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期净利 关联关 组织机构
被投资单位名称
总额 额 总额 入总额 润 系 代码
上海仁维软件有限公司 9,098,156.48 3,270,180.62 5,827,975.86 18,907,522.42 241,314.15 联营企业 75959591-9
北京青科创通信息技术有限公司 28,969,048.03 7,770,127.41 21,198,920.62 12,324,032.08 20,785.40 联营企业 05923779-0
上海外服宝信信息技术有限公司 9,474,752.72 373,249.10 9,101,503.62 6,399,852.14 -1,447,010.76 联营企业 08205841-6
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投
9,941,895.82 275,321.06 9,666,574.76
资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 9,941,895.82 275,321.06 9,666,574.76
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 16,968,571.71 16,968,571.71
房屋及建筑物 16,968,571.71 16,968,571.71
二、累计折旧和摊销合计 7,026,675.89 275,321.06 7,301,996.95
房屋及建筑物 7,026,675.89 275,321.06 7,301,996.95
三、减值准备合计
房屋及建筑物
四、账面价值合计 9,941,895.82 9,666,574.76
房屋及建筑物 9,941,895.82 9,666,574.76
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 251,994,658.58 16,145,850.63 5,769,844.40 262,370,664.81
其中：房屋及建筑物 70,651,403.00 70,651,403.00
电子设备 149,001,469.41 15,836,088.68 3,583,027.12 161,254,530.97
运输设备 18,395,293.51 83,679.05 2,063,096.81 16,415,875.75
办公及其他设备 12,544,108.38 226,082.90 123,720.47 12,646,470.81
机器设备 1,402,384.28 1,402,384.28
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 121,468,474.58 12,231,672.77 5,460,672.11 128,239,475.24
其中：房屋及建筑物 25,634,011.76 1,336,576.36 26,970,588.12
电子设备 72,061,536.33 9,817,244.35 3,387,178.38 78,491,602.30
运输设备 14,460,470.84 432,386.85 1,980,572.93 12,912,284.76
办公及其他设备 8,987,049.02 580,557.43 92,920.80 9,474,685.65
机器设备 325,406.63 64,907.78 390,314.41
三、账面净值合计 130,526,184.00 134,131,189.57
其中：房屋及建筑物 45,017,391.24 43,680,814.88
电子设备 76,939,933.08 82,762,928.67
运输设备 3,934,822.67 3,503,590.99
办公及其他设备 3,557,059.36 3,171,785.16
机器设备 1,076,977.65 1,012,069.87
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
电子设备
运输设备
办公及其他设备
机器设备
五、账面价值合计 130,526,184.00 134,131,189.57
其中：房屋及建筑物 45,017,391.24 43,680,814.88
电子设备 76,939,933.08 82,762,928.67
运输设备 3,934,822.67 3,503,590.99
办公及其他设备 3,557,059.36 3,171,785.16
机器设备 1,076,977.65 1,012,069.87
注：本期折旧额为 12,231,672.77 元。
（2）无所有权受到限制的固定资产。
（3）无暂时闲置的固定资产
（4）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
电子设备 8,148,704.39 9,032,273.07
合 计 8,148,704.39 9,032,273.07
（5）期末已提足折旧尚在使用的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 37,274,440.51 35,784,833.55 1,489,606.96
运输设备 10,622,936.14 9,896,659.27 726,276.87
办公及其他设备 13,079,274.62 12,085,647.45 993,627.17
合 计 60,976,651.27 57,767,140.27 3,209,511.00
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中国盐业总公司信息系
3,482,531.34 3,482,531.34 1,169,329.18 1,169,329.18
统服务外包项目
宝之云 IDC 一期 337,507,958.29 337,507,958.29 198,028,417.49 198,028,417.49
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宝之云 IDC 二期 32,045,740.95 32,045,740.95
租入固定资产改良支出 3,431,730.00 3,431,730.00 2,808,600.00 2,808,600.00
合 计 376,467,960.58 376,467,960.58 202,006,346.67 202,006,346.67
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固 本期转入无
工程名称 期初数 本期增加数 期末数
（万元） 定资产数 形资产数
宝之云 IDC 一期 53,650 198,028,417.49 139,479,540.80 337,507,958.29
宝之云 IDC 二期 52,000 32,045,740.95 32,045,740.95
合 计 198,028,417.49 171,525,281.75 369,553,699.24
（续）
利息资本 本期利息
其中：本期利息 工程投入占预
工程名称 化累计金 资本化率 工程进度 资金来源
资本化金额 算的比例（%）
额 （%）
非公开发行
宝之云 IDC 一期 62.91 试运行
募集资金
宝之云 IDC 二期 6.16 在建 自筹
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 164,541,943.20 114,700.44 164,656,643.64
土地使用权 32,827,286.91 32,827,286.91
专利及使用权 131,714,656.29 114,700.44 131,829,356.73
二、累计摊销合计 22,624,811.33 7,980,894.36 30,605,705.69
土地使用权 8,081,045.38 347,427.66 8,428,473.04
专利及使用权 14,543,765.95 7,633,466.70 22,177,232.65
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
专利及使用权
四、账面价值合计 141,917,131.87 134,050,937.95
土地使用权 24,746,241.53 24,398,813.87
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专利及使用权 117,170,890.34 109,652,124.08
注：本期摊销金额为 7,980,894.36 元。
（2）开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 计入当期损 确认为无形资 期末数
益 产
中小企业信息化软
24,491,253.36 19,825,254.76 44,316,508.12
件产品项目
合 计 24,491,253.36 19,825,254.76 44,316,508.12
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 9.26%。
13、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
商誉的事项
宝景技术 2,042,882.71 2,042,882.71
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
截至 2014 年 6 月 30 日止，本集团商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
14、长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
装修费 10,343,248.48 3,039,671.34 3,474,689.78 9,908,230.04
租车费 334,410.35 68,500.00 265,910.35
合 计 10,677,658.83 3,039,671.34 3,543,189.78 10,174,140.39
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
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期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 17,168,798.19 115,037,445.35 15,303,876.37 102,022,572.05
应付职工薪酬 7,894.54 52,630.28 128,181.25 533,777.08
递延收益 91,800.00 612,000.00 107,166.66 714,444.41
合 计 17,268,492.73 115,702,075.63 15,539,224.28 103,270,793.54
② 本集团期末无已确认递延所得税负债。
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 497,860.00 397,842.97
可抵扣亏损 2,970,699.48 451,488.67
合 计 3,468,559.48 849,331.64
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2014 年 2,077,444.75
2015 年 241,296.46
2016 年 292,652.68 292,655.68
2017 年 158,832.99
2018 年 359,305.59
合 计 2,970,699.48 451,488.67
16、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 102,443,204.91 12,584,648.72 115,027,853.63
二、存货跌价准备 162,831.44 153,239.72 9,591.72
三、固定资产减值准备
合 计 102,606,036.35 12,584,648.72 153,239.72 115,037,445.35
17、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
7,845,003.37 保函、银行承兑汇票保证金
受限制的资产小计
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18、短期借款
短期借款分类
项 目 期末数 期初数
信用借款 84,870,000.00 196,931,253.27
19、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 217,495,380.69 274,116,975.27
商业承兑汇票 49,337,586.80 77,387,706.96
合 计 266,832,967.49 351,504,682.23
注：下一会计期间（下半年）将到期的应付票据金额 266,832,967.49 元。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 815,934,998.90 951,765,713.70
应付服务费 300,610,185.50 157,587,059.70
其他 9,850,059.60 5,074,105.12
合 计 1,126,395,244.00 1,114,426,878.52
（2）报告期应付账款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）报告期账龄超过 1 年的大额应付款项未支付的原因主要系与供应商待
结算。
（4）应付账款中包括外币余额如下：
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 219,914.50 6.1528 1,353,089.93 79,999.00 6.0969 487,745.90
日元 193,845,017.00 0.0608 11,788,684.81 36,859,200.66 0.0578 1,717,200.95
欧元 966,898.00 8.3946 8,116,747.89 755,454.00 8.4189 6,336,151.03
21、预收款项
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（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款或服务款 422,911,325.39 439,491,586.63
（2）报告期预收款项中预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
成都市工业设备安装公司 7,244,709.17 项目周期长，尚未完成
邯钢集团邯宝钢铁有限公司 6,219,512.15 项目周期长，尚未完成
大冶有色金属有限责任公司 5,490,000.00 项目周期长，尚未完成
宝山钢铁股份有限公司 4,831,930.50 项目周期长，尚未完成
一重集团大连国际科技贸易有限公司 4,332,000.00 项目周期长，尚未完成
内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司 3,000,000.00 项目周期长，尚未完成
金口河区水务局 2,681,696.20 项目周期长，尚未完成
安阳钢铁股份有限公司 2,632,500.00 项目周期长，尚未完成
张家港宏昌钢板有限公司 2,487,600.00 项目周期长，尚未完成
合 计 38,919,948.02
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,014,599.56 318,401,376.99 260,643,161.99 66,772,814.56
二、职工福利费 4,970,054.28 4,970,054.28
三、社会保险费 92,288,276.55 92,163,658.66 124,617.89
其中:1.医疗保险费 25,853,783.84 25,814,065.42 39,718.42
2.基本养老保险费 49,755,402.77 49,681,322.70 74,080.07
3.年金缴费 9,520,078.53 9,520,078.53
4.失业保险费 3,712,789.42 3,707,356.55 5,432.87
5.工伤保险费 1,166,723.74 1,164,920.54 1,803.20
6.生育保险费 2,259,364.49 2,255,781.16 3,583.33
7.其他保险费 20,133.76 20,133.76
四、住房公积金 29,656,291.57 29,618,303.57 37,988.00
五、工会经费和职工教育经费 8,659,763.88 8,179,132.70 2,410,093.83 14,428,802.75
六、伤残救助补助金 127,950.29 127,950.29
七、辞退福利 454,179.82 2,634,127.84 2,222,513.18 865,794.48
八、延期激励 30,605,206.19 30,605,206.19
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
九、外协工资 27,961,115.19 27,961,115.19
合 计 48,733,749.45 484,218,325.41 420,116,850.99 112,835,223.87
注：①应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
②本期无为职工提供的各项非货币性福利。
23、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 27,248,985.58 24,255,675.09
营业税 816,383.74 1,737,397.82
城市维护建设税 819,512.48 1,298,136.33
企业所得税 15,193,844.34 15,099,251.48
个人所得税 2,143,597.47 21,767,531.52
教育费附加 784,689.86 1,034,549.84
河道费 148,117.12 244,873.58
土地使用税 82,965.06
房产税 156,227.24
印花税 3,349.24 4,925.27
其他 1,723.34 103,660.45
合 计 47,160,203.17 65,785,193.68
24、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因
香港康宁电子工程有限公司 2,082,443.05 2,082,443.05 股东未取
CEC 株式会社 6,532.76 158,584.69
合 计 2,088,975.81 2,241,027.74
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付暂收往来款 9,391,932.17 10,469,197.77
应付代扣代缴社保费 18,375,141.60 17,896,593.00
应付押金 501,225.89 34,860.00
应付员工报销费用款 191,485.12 560,238.66
其他 13,041,305.41 12,866,750.32
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项 目 期末数 期初数
合 计 41,501,090.19 41,827,639.75
（2）报告期其他应付款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（3）报告期无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
（4）报告期其他应付款主要是为员工代扣代缴的社会保险费等，无其他需
要说明的金额较大的款项。
（5）外币其他应付款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
日元 3,394,884.00 0.0608 206,408.95 4,006,545.00 0.0578 231,914.85
26、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
国家拨入的具有
6,000,000.00 6,000,000.00
专门用途的拨款
27、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 与收益相关的政府补贴 29,268,271.96 38,269,073.56
与资产相关的政府补助 28,346,602.97 27,911,800.43
合 计 57,614,874.93 66,180,873.99
其中，递延收益明细如下：
本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
负债项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
高新技术补贴款 38,269,073.56 7,507,940.00 8,633,641.60 -7,875,100.00 29,268,271.96 与收益相关
高新技术补贴款 27,911,800.43 758,000.00 323,197.46 28,346,602.97 与资产相关
地方政府补贴 2,401,548.36 2,401,548.36 与收益相关
合 计 66,180,873.99 10,667,488.36 11,358,387.42 -7,875,100.00 57,614,874.93
28、股本
项目 期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
发行 公积金 其
金额 比例 送股 小计 金额 比例
新股 转股 他
89
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项目 期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
发行 公积金 其
金额 比例 送股 小计 金额 比例
新股 转股 他
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 12,883,928 12,883,928 12,883,928 3.54
3.其他内资持股 10,330,357 10,330,357 10,330,357 2.84
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 23,214,285 23,214,285 23,214,285 6.38
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 226,517,291 66.44 226,517,291 62.20
2.境内上市的外资股 114,400,000 33.56 114,400,000 31.42
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 340,917,291 100.00 340,917,291 93.62
三、股份总数 340,917,291 100.00 23,214,285 23,214,285 364,131,576 100.00
注：2014 年 3 月 7 日，公司非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司办理完毕登记手续，本次共新增限售股份 23,214,285 股。
29、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 -250,000.00 609,482,480.71 609,232,480.71
同一控制下合并形成的差额 -250,000.00 -250,000.00
其他资本公积 24,603,497.13 545,134.11 25,148,631.24
合 计 24,353,497.13 610,027,614.82 634,381,111.95
注：资本溢价增加 609,482,480.71 元，为 2014 年 3 月非公开发行 A 股的
溢价产生；
其他资本公积增加 545,134.11 元，为 2014 年 6 月折价购入子公司-宝希技
术的少数股东权益产生。
30、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
90
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 155,228.73 155,228.73
合 计 155,228.73 155,228.73
31、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 170,458,645.50 170,458,645.50
任意盈余公积 1,284,082.47 1,284,082.47
合 计 171,742,727.97 171,742,727.97
32、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 提取或分配比例
调整前上年同期未分配利润 1,146,979,155.39
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,146,979,155.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 133,310,471.68
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 87,391,578.24
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,192,898,048.83
（2）利润分配情况的说明
根据 2014 年 4 月 2 日经本公司 2013 年度股东大会批准的《公司 2013 年
度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发人民币 2.40
元（含税），按照已发行股份数 364,131,576 股计算，共计派发股利 87,391,578.24
元。
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务收入 1,602,011,785.03 1,522,486,996.74
其他业务收入 4,446,351.87 2,390,525.31
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项 目 本期发生数 上年同期发生数
营业收入合计 1,606,458,136.90 1,524,877,522.05
主营业务成本 1,111,925,195.78 1,149,279,693.91
其他业务成本 228,391.26 111,837.53
营业成本合计 1,112,153,587.04 1,149,391,531.44
（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上年同期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件工程 1,172,397,995.25 823,865,407.87 1,048,509,181.79 775,494,781.45
系统集成 99,173,100.94 87,301,040.03 129,707,537.40 113,660,280.60
服务外包 189,632,104.46 87,923,993.88 159,558,699.98 94,336,511.05
智能交通 89,977,341.45 70,198,698.87 104,044,684.96 90,394,461.01
工程设计 50,831,242.93 42,636,055.13 80,666,892.61 75,393,659.80
小计 1,602,011,785.03 1,111,925,195.78 1,522,486,996.74 1,149,279,693.91
减：内部抵销数
合 计 1,602,011,785.03 1,111,925,195.78 1,522,486,996.74 1,149,279,693.91
（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计（万元） 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 34,697.37 21.66
2013 年 1-6 月 54,692.51 35.87
34、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上年同期发生数
营业税 2,806,940.38 3,282,406.88
城市维护建设税 1,170,700.86 1,006,936.74
教育费附加 1,701,858.40 1,555,093.43
其他 141,094.12 137,615.41
合 计 5,820,593.76 5,982,052.46
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
职工薪酬 40,812,031.36 35,570,118.55
差旅费 9,900,161.10 8,780,085.92
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项 目 本期发生数 上年同期发生数
劳务费 486,422.00 630,789.94
公共关系费 3,090,656.19 3,513,166.13
广告费用 145,838.23 90,522.50
租赁费 1,677,108.16 942,198.89
办公费 959,105.71 846,524.73
折旧费与摊销 329,965.00 363,019.86
其他 1,218,833.07 1,133,077.95
合 计 58,620,120.82 51,869,504.47
36、管理费用
项目 本期发生数 上年同期发生数
研发费用 194,303,991.52 85,100,282.66
职工薪酬 46,931,179.16 41,984,950.79
劳务费 186,488.00 244,364.43
租赁费 4,961,823.73 10,299,431.12
折旧费与摊销 5,302,852.31 4,799,167.29
差旅费 2,475,634.78 2,146,992.25
公共关系费 1,560,926.02 2,123,053.87
后勤服务费 3,003,767.02 2,914,869.53
其他 7,282,691.46 9,720,044.49
合 计 266,009,354.00 159,333,156.43
37、财务费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 3,805,918.89 1,791,849.46
减：利息收入 2,822,241.90 1,428,645.92
减：利息资本化金额
汇兑损益 -756,921.31 2,314,966.96
减：汇兑损益资本化金额
其他 911,035.36 764,853.34
合 计 1,137,791.04 3,443,023.84
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38、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上年同期发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -471,794.27 -298,295.45
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 62,440.78
合 计 -409,353.49 -298,295.45
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上年同期发生数 增减变动原因
上海仁维软件有限公司 99,735.14 897.31
北京青科创通信息技术有限公司 7,274.89 -299,192.76
上海外服宝信信息技术有限公司 -578,804.30
合 计 -471,794.27 -298,295.45
39、资产减值损失
项 目 本期发生数 上年同期发生数
坏账损失 12,584,648.72 1,014,622.27
存货跌价损失
合 计 12,584,648.72 1,014,622.27
40、营业外收入
上年同期发生 计入当期非经常
项 目 本期发生数
数 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 46,639.78 217,662.72 46,639.78
其中：固定资产处置利得 46,639.78 217,662.72 46,639.78
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,358,387.42 5,245,850.26 11,358,387.42
其他 1,296,631.99 2,005,047.94 1,296,631.99
合 计 12,701,659.19 7,468,560.92 12,701,659.19
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上年同期发生数 说明
高新技术补贴款 8,956,839.06 3,463,850.26
地方政府补贴 2,401,548.36 1,782,000.00
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项 目 本期发生数 上年同期发生数 说明
合 计 11,358,387.42 5,245,850.26
41、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生数 上年同期发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 251,907.69 181,581.91 251,907.69
其中：固定资产处置损失 251,907.69 181,581.91 251,907.69
其他 10,455.97 21,653.09 10,455.97
合 计 262,363.66 203,235.00 262,363.66
42、所得税费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,845,178.20 19,243,873.07
递延所得税调整 -1,729,268.45 -84,349.64
合 计 26,115,909.75 19,159,523.43
43、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因
素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜
在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行
普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普
通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年期初转换；当年发行
的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上年同期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
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归属于公司普通股股东
0.374 0.374 0.414 0.414
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.345 0.345 0.398 0.398
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益
等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 133,310,471.68 141,145,998.69
其中：归属于持续经营的净利润 133,310,471.68 141,145,998.69
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
122,971,852.59 135,847,234.90
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 122,971,852.59 135,847,234.90
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
期初发行在外的普通股股数 340,917,291.00 340,917,291.00
加：本期发行的普通股加权数 15,476,190.00
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 356,393,481.00 340,917,291.00
44、其他综合收益
项 目 本期发生数 上年同期发生数
外币财务报表折算差额 208,739.27 -738,108.59
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
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项 目 本期发生数 上年同期发生数
政府补助 10,667,488.36 16,380,000.00
所有权受限的货币资金解除限制 2,707,872.45 10,654,253.8
收到的保证金或押金 9,981,445.89 15,829,339.80
利息收入等其他 3,612,754.30 4,197,615.71
合 计 26,969,561.00 47,061,209.31
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
付现的销售及管理费用 36,541,667.81
43,213,182.17
支付的保函和银行承兑汇票保证金 7,845,003.37 1,774,433.61
其他 61,566,675.62 85,804,270.40
合 计 112,624,861.16 124,120,371.82
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
收购少数股权 1,573,307.98
同一控制下企业合并
合 计 1,573,307.98
46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上年同期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 136,046,073.81 141,651,138.18
加：资产减值准备 12,584,648.72 1,014,622.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,506,993.83 8,973,893.12
无形资产摊销 7,980,894.36 797,256.58
长期待摊费用摊销 3,543,189.78 1,747,960.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
197,543.52 -7,341.89
益以“－ ”号填列）
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项 目 本期金额 上年同期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,042.32 -27,438.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 226,755.68 3,709,300.33
投资损失（收益以“－”号填列） 409,353.49 298,295.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,729,268.45 -84,349.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,582,789.90 -90,257,199.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -189,238,185.66 -414,241,668.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,858,355.09 187,645,653.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 -101,902,103.59 -158,779,878.24
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 711,885,236.17 254,895,358.78
减：现金的期初余额 510,367,924.66 398,267,353.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 201,517,311.51 -143,371,994.92
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
① 现金 711,885,236.17 510,367,924.66
其中：库存现金 47,643.14 107,614.56
可随时用于支付的银行存款 711,837,593.03 510,260,310.10
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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项 目 期末数 期初数
③ 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
④ 期末现金及现金等价物余额 711,885,236.17 510,367,924.66
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物。
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八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
上海宝山区牡丹江路
宝山钢铁股份有限公司 母公司 股份公司（国内上市） 何文波 制造业
1813 号南楼
（续）
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 本企业最终控制方 组织机构代码
（%） 例（%）
宝山钢铁股份有限公司 16,471,724,924.00 55.50 55.50 宝钢集团有限公司 63169638-2
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、8（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
宝钢集团有限公司 实际控制方 13220082-1
宝钢集团财务有限责任公司 同一母公司 13220090-1
宝钢新日铁汽车板有限公司 同一母公司 71785178-5
宝钢湛江钢铁有限公司 同一母公司 572419114
成都宝钢西部贸易有限公司 同一母公司 63312454-8
东方钢铁电子商务有限公司 同一母公司 13214706-3
广州 JFE 钢板有限公司 同一母公司 75558816-4
广州宝钢南方贸易有限公司 同一母公司 23128155-9
南通宝钢钢铁有限公司 同一母公司 60830768-4
青岛宝井钢材加工配送有限公司 同一母公司 72781509-1
上海宝钢不锈钢贸易有限公司 同一母公司 791438825
上海宝钢船板加工配送有限公司 同一母公司 67272725-3
上海宝钢钢材贸易有限公司 同一母公司 13461214-1
上海宝钢国际经济贸易有限公司 同一母公司 13221289-X
上海宝钢化工有限公司 同一母公司 13223068-4
上海宝钢实业有限公司 同一母公司 63134318-1
100
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其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海钢铁交易中心有限公司 同一母公司 05458550-X
上海梅山钢铁股份有限公司 同一母公司 13487285-9
苏州宝化炭黑有限公司 同一母公司 703661390
天津宝钢北方贸易有限公司 同一母公司 10306923-8
乌海宝化万辰煤化工有限责任公司 同一母公司 06162793-1
烟台宝钢钢管有限责任公司 同一母公司 66350514-9
烟台鲁宝钢管有限责任公司 同一母公司 16501431-2
宝钢不锈钢有限公司 同一实际控制方 59167293-2
宝钢德盛不锈钢有限公司 同一实际控制方 782167613
宝钢发展有限公司 同一实际控制方 13343894-6
宝钢工程技术集团有限公司 同一实际控制方 63083393-9
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 同一实际控制方 22860110-1
宝钢金属有限公司 同一实际控制方 13223304-1
宝钢苏冶重工有限公司 同一实际控制方 13475869-3
宝钢特钢有限公司 同一实际控制方 59041866-8
宝钢资源有限公司 同一实际控制方 79144036-X
常州宝菱重工机械有限公司 同一实际控制方 60812700-X
广东韶钢松山股份有限公司 同一实际控制方 23112934-6
华宝信托有限责任公司 同一实际控制方 63124192-7
华宝兴业基金管理有限公司 同一实际控制方 710936321
华宝证券有限责任公司 同一实际控制方 73624978-1
南京梅山冶金发展有限公司 同一实际控制方 72171194-5
宁波宝新不锈钢有限公司 同一实际控制方 61027433-2
宁波钢铁有限公司 同一实际控制方 74497613-7
上海宝锋工程技术有限公司 同一实际控制方 06776714-2
上海宝钢工业技术服务有限公司 同一实际控制方 13349253-9
上海宝钢节能环保技术有限公司 同一实际控制方 56480693-1
上海宝钢物流有限公司 同一实际控制方 56659208-4
上海宝华国际招标有限公司 同一实际控制方 78425734-8
上海宝菱电气控制设备有限公司 同一实际控制方 607271632
上海宝菱冶金设备工程技术有限公司 同一实际控制方 607268708
上海梅山进出口有限公司 同一实际控制方 132211432
新疆八一钢铁股份有限公司 同一实际控制方 72231886-2
101
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
新疆焦煤(集团)有限责任公司 同一实际控制方 29898037-0
新疆焦煤集团阜康气煤有限公司 同一实际控制方 66666923-7
北京青科创通信息技术有限公司 参股公司 05923779-0
上海仁维软件有限公司 参股公司 75959591-9
宝钢集团其他子公司 同一实际控制方
申通集团及其子公司 注
注：上海申通地铁集团有限公司（以下简称“申通集团”）持有本公司控股子公司地铁电子
50%股权，对该子公司可施加重大影响，故申通集团及其子公司为本集团的关联方，但下文
中统计的与申通集团及其子公司之间的关联交易仅为其与地铁电子之间的交易，对其与本公
司和本集团内其他子公司之间的交易，均不作为关联交易纳入统计。
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上年同期发生额
关联交 占同 占同
易定价 类交 类交
关联交易
关联方 原则及 易金 易金
内容 金额 金额
决策程 额的 额的
序 比例 比例
（%） （%）
采购商品或
上海仁维软件有限公司 注 11,288,300.65 1.04 12,930,980.99 1.54
接受劳务
采购商品或
广东昆仑信息科技有限公司 注 2,334,905.67 0.22
接受劳务
采购商品或
上海宝菱电气控制设备有限公司 注 2,197,033.88 0.2 2,744,400.00 0.33
接受劳务
采购商品或
上海化工宝电子商务有限公司 注 1,605,880.33 0.15
接受劳务
采购商品或
宝山钢铁股份有限公司 注 835,849.05 0.08 283,018.87 0.03
接受劳务
采购商品或
宝钢工程技术集团有限公司 注 551,886.81 0.05 4,387,142.28 0.52
接受劳务
采购商品或
上海梅山进出口有限公司 注 504,798.12 0.05
接受劳务
采购商品或
上海宝钢工业技术服务有限公司 注 377,358.49 0.03 1,113,010.81 0.13
接受劳务
102
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
采购商品或
上海梅山钢铁股份有限公司 注 161,781.00 0.01 69,865.53
接受劳务
采购商品或
东方钢铁电子商务有限公司 注 306,603.78 0.04
接受劳务
采购商品或
上海宝钢不锈钢贸易有限公司 注 299,144.44 0.04
接受劳务
采购商品或
宝钢集团其他子公司 注 138,269.38 0.01 937,881.09 0.11
接受劳务
采购商品或
申通集团及其子公司 注 3,592,162.43 0.32
接受劳务
合计 23,588,225.81 2.16 23,072,047.79 2.74
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上年同期发生额
关联交易
占同类 占同类
关联交易 定价原则
关联方 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
销售货物或
宝山钢铁股份有限公司 注 186,046,131.06 11.58 261,794,048.25 17.2
提供劳务
销售货物或
上海梅山钢铁股份有限公司 注 41,961,724.65 2.61 53,898,062.76 3.54
提供劳务
销售货物或
宝钢不锈钢有限公司 注 26,069,051.41 1.62 17,299,336.84 1.14
提供劳务
销售货物或
宝钢集团有限公司 注 23,873,760.10 1.49 20,849,120.80 1.37
提供劳务
销售货物或
宝钢湛江钢铁有限公司 注 23,776,048.21 1.48 605,878.30 0.04
提供劳务
销售货物或
上海钢铁交易中心有限公司 注 22,101,033.69 1.38 6,479,856.56 0.43
提供劳务
销售货物或
宁波钢铁有限公司 注 20,597,272.43 1.28 20,987,165.38 1.38
提供劳务
销售货物或
上海宝钢节能环保技术有限公司 注 15,443,352.85 0.96 3,122,814.46 0.21
提供劳务
销售货物或
宝钢特钢有限公司 注 14,833,490.74 0.92
提供劳务
东方钢铁电子商务有限公司 销售货物或 注 14,313,866.91 0.89 5,010,588.35 0.33
103
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上年同期发生额
关联交易
占同类 占同类
关联交易 定价原则
关联方 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
提供劳务
销售货物或
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 注 14,155,423.44 0.88 4,379,213.91 0.29
提供劳务
销售货物或
广东韶钢松山股份有限公司 注 11,829,394.29 0.74 47,147,645.67 3.1
提供劳务
上海宝菱冶金设备工程技术有限公 销售货物或
注 11,367,521.37 0.71 2,336,064.31 0.15
司 提供劳务
销售货物或
上海宝钢国际经济贸易有限公司 注 9,686,816.71 0.6 1,356,040.83 0.09
提供劳务
销售货物或
上海宝钢化工有限公司 注 9,116,436.57 0.57 12,432,008.47 0.82
提供劳务
销售货物或
宝钢新日铁汽车板有限公司 注 9,090,888.46 0.57 8,990,069.77 0.59
提供劳务
销售货物或
上海宝锋工程技术有限公司 注 9,021,891.22 0.56
提供劳务
销售货物或
广州 JFE 钢板有限公司 注 8,819,497.44 0.55 745,283.02 0.05
提供劳务
销售货物或
华宝信托有限责任公司 注 8,740,550.34 0.54 3,447,179.43 0.23
提供劳务
销售货物或
宁波宝新不锈钢有限公司 注 7,183,732.93 0.45 28,869,943.18 1.9
提供劳务
销售货物或
宝钢资源有限公司 注 6,951,629.94 0.43 6,281,263.78 0.41
提供劳务
销售货物或
宝钢德盛不锈钢有限公司 注 6,894,254.90 0.43 4,133,489.19 0.27
提供劳务
销售货物或
上海宝钢工业技术服务有限公司 注 6,578,202.51 0.41 4,843,028.69 0.32
提供劳务
销售货物或
宝钢工程技术集团有限公司 注 5,532,453.55 0.34 122,168,537.04 8.02
提供劳务
销售货物或
南京梅山冶金发展有限公司 注 4,232,287.62 0.27 5,611,797.53 0.37
提供劳务
新疆八一钢铁股份有限公司 销售货物或 注 3,789,492.79 0.24 985,479.02 0.06
104
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上年同期发生额
关联交易
占同类 占同类
关联交易 定价原则
关联方 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
提供劳务
销售货物或
华宝证券有限责任公司 注 3,711,609.62 0.23 2,610,821.51 0.17
提供劳务
销售货物或
新疆焦煤(集团)有限责任公司 注 3,662,841.75 0.23 4,787,689.67 0.31
提供劳务
销售货物或
乌海宝化万辰煤化工有限责任公司 注 3,266,324.79 0.2
提供劳务
销售货物或
上海宝钢钢材贸易有限公司 注 2,768,425.89 0.17 7,053,146.14 0.46
提供劳务
销售货物或
鄯善县善开矿业有限责任公司 注 2,642,158.70 0.16
提供劳务
销售货物或
新疆焦煤集团阜康气煤有限公司 注 2,570,068.59 0.16 2,694,017.10 0.18
提供劳务
销售货物或
上海宝钢新型建材科技有限公司 注 2,563,296.33 0.16
提供劳务
销售货物或
宝钢工业炉工程技术有限公司 注 2,230,230.15 0.14
提供劳务
销售货物或
上海宝华国际招标有限公司 注 2,143,003.28 0.13 72,264.95
提供劳务
销售货物或
上海宝钢阿赛洛激光拼焊有限公司 注 1,849,397.71 0.12
提供劳务
销售货物或
烟台鲁宝钢管有限责任公司 注 1,553,754.15 0.1 919,897.78 0.06
提供劳务
销售货物或
宝钢发展有限公司 注 1,522,143.49 0.09 2,013,652.88 0.13
提供劳务
销售货物或
宝钢集团财务有限责任公司 注 1,433,569.34 0.09 5,648,436.35 0.37
提供劳务
销售货物或
佛山三水宝钢钢材部件有限公司 注 1,423,268.56 0.09
提供劳务
销售货物或
上海宝钢工程咨询有限公司 注 1,370,367.46 0.09 34,037.74
提供劳务
烟台宝钢钢管有限责任公司 销售货物或 注 1,332,048.00 0.08 1,806,199.58 0.12
105
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上年同期发生额
关联交易
占同类 占同类
关联交易 定价原则
关联方 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
提供劳务
销售货物或
上海宝菱电气控制设备有限公司 注 1,170,087.77 0.07
提供劳务
销售货物或
东方付通信息技术有限公司 注 1,157,852.46 0.07 57,774.36
提供劳务
销售货物或
上海宝钢实业有限公司 注 685,000.01 0.04 1,033,490.57 0.07
提供劳务
销售货物或
广州宝钢南方贸易有限公司 注 521,698.12 0.03 2,302,921.97 0.15
提供劳务
销售货物或
南通宝钢钢铁有限公司 注 430,225.00 0.03 1,210,835.16 0.08
提供劳务
销售货物或
上海宝钢物流有限公司 注 303,243.95 0.02 1,738,118.37 0.11
提供劳务
销售货物或
宝钢金属有限公司 注 94,963.68 0.01 1,255,636.37 0.08
提供劳务
销售货物或
宝钢特种材料有限公司 注 5,345.48 24,873,445.57 1.63
提供劳务
销售货物或
天津宝钢北方贸易有限公司 注 1,603,773.59 0.11
提供劳务
销售货物或
上海宝钢船板加工配送有限公司 注 1,620,717.93 0.11
提供劳务
销售货物或
宝钢集团其他子公司 注 15,087,313.52 0.93 15,409,539.02 1.01
提供劳务
销售货物或
申通集团及其子公司 注 18,335,869.15 1.14
提供劳务
合计 595,840,313.09 37.08 722,520,332.15 47.46
注：双方按协议价格。
（3）关联租赁情况
①本集团作为出租人
106
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
租赁资产种 租赁 租赁 租赁收益确定依 本期确认的
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 据 租赁收益
上海宝钢气体
本公司 房屋及建筑物 2013-5-1 2016-4-30 参照市场价协商 2,572,155.00
有限公司
华宝证券有限
本公司 房屋及建筑物 2014-1-1 2015-12-31 参照市场价协商 312,350.00
责任公司
②本集团作为承租人
租赁资产 租赁 租赁 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据
种类 起始日 终止日 租赁费
北京汇利房地产开
本公司 办公房屋 2012-1-1 2014-12-31 参照市场价协商 317,515.63
发有限公司
上海宝钢技术经济
锦商网络 办公房屋 2014-1-1 2014-12-31 参照市场价协商 195,912.00
发展公司
宝钢发展有限公司 本公司 办公房屋 2013-12-1 2014-11-30 参照市场价协商 1,334,000.00
宝山钢铁股份有限
本公司 办公房屋 2012-7-1 2015-12-31 参照市场价协商 1,185,000.00
公司
上海宝钢国际经济
本公司 办公房屋 2013-1-1 2014-12-31 参照市场价协商 283,092.00
贸易有限公司
上海宝钢国际经济
本公司 办公房屋 2013-1-1 2014-2-28 参照市场价协商 129,744.00
贸易有限公司
上海宝钢国际经济
本公司 办公房屋 2012-6-1 2014-5-31 参照市场价协商 411,690.00
贸易有限公司
上海宝钢新宝工贸
本公司 办公房屋 2013-3-1 2018-4-30 参照市场价协商 950,000.00
实业有限公司
上海宝钢住商汽车
本公司 办公房屋 2013-11-1 2014-10-31 参照市场价协商 62,050.00
贸易有限公司
上海宝钢住商汽车
本公司 车辆 2012-8-1 2015-8-1 参照市场价协商 115,800.00
贸易有限公司
上海宝钢住商汽车
本公司 车辆 2011-10-1 2015-10-1 参照市场价协商 52,800.00
贸易有限公司
法兴华宝汽车租赁
本公司 车辆 2011-5-1 2015-5-1 参照市场价协商 210,801.00
（上海）有限公司
法兴华宝汽车租赁
本公司 车辆 2011-11-1 2014-11-1 参照市场价协商 61,047.00
（上海）有限公司
法兴华宝汽车租赁
本公司 车辆 2011-10-1 2014-10-1 参照市场价协商 61,047.00
（上海）有限公司
107
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）存放关联方的货币资金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
宝钢集团财务有限责任公司 5,894,654.40 10,918,146.04
合 计 5,894,654.40 10,918,146.04
上述存款年利率为同期银行活期存款利率，本期收到的利息收入为
69,097.05 元。
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
利率 5.4%，系子公司宝景技
宝钢集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2014 年 6 月 9 日 2015 年 6 月 8 日
术流动资产借款。
利率 5.4%，系子公司宝康
宝钢集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2014 年 1 月 29 日 2015 年 1 月 28 日
电子流动资产借款。
注：子公司宝景技术于本报告期向宝钢集团财务有限责任公司共计借入
10,000,000.00 元，本报告期内支付的利息金额为 268,500.00 元。
子公司宝康电子于本报告期向宝钢集团财务有限责任公司共计借入
10,000,000.00 元，本报告期内支付的利息金额为 544,500.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
宝山钢铁股份有限公司 143,725,167.24 17,256.00 142,503,720.58 17,256.00
宝钢工程技术集团有限公司 104,977,774.65 151,799,846.29 130.00
上海梅山钢铁股份有限公司 48,474,388.64 39,425,969.28
宝钢不锈钢有限公司 23,300,473.85 496,020.28 16,550,807.25 496,020.28
宝钢集团有限公司 21,635,570.49 64,045.80 31,286,680.60 64,589.80
宝钢特钢有限公司 21,207,094.92 17,483,362.06
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 18,627,210.71 15,420,863.15
宝钢湛江钢铁有限公司 17,597,813.89 2,189,521.21
宁波钢铁有限公司 16,791,911.90 15,872,515.31
上海宝钢节能环保技术有限公司 16,096,204.26 9,462,432.97
华宝信托有限责任公司 14,454,158.80 10,868,528.78 522.55
108
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海宝菱冶金设备工程技术有限公司 14,115,630.84 7,746,456.84
宝钢德盛不锈钢有限公司 13,390,760.73 12,845,592.54 6,079.35
宁波宝新不锈钢有限公司 13,050,533.82 98,000.38 15,969,211.14 98,000.38
新疆焦煤(集团)有限责任公司 11,695,874.68 8,625,145.78
上海宝钢工业技术服务有限公司 10,478,906.54 11,900,221.68 600.00
上海宝钢化工有限公司 10,596,382.52 12,122,162.49
新疆八一钢铁股份有限公司 8,533,357.69 6,734,792.42
上海宝锋工程技术有限公司 7,885,256.29 1,613,739.33
乌海宝化万辰煤化工有限责任公司 7,805,935.00 4,932,806.50
上海宝钢国际经济贸易有限公司 7,388,846.60 1,496,562.93
广东韶钢松山股份有限公司 7,236,263.79 23,083,499.37
南京梅山冶金发展有限公司 9,006,679.07 16,094,855.66
宝钢资源有限公司 6,875,051.90 1,906,254.30
广州 JFE 钢板有限公司 6,596,581.55 3,522,345.84
宝钢新日铁汽车板有限公司 6,536,229.34 4,729,679.45
新疆焦煤集团阜康气煤有限公司 6,218,313.28 3,946,291.02
东方钢铁电子商务有限公司 4,314,134.58 2,957,232.72
上海宝钢物流有限公司 3,348,926.60 2,815,509.74
华宝证券有限责任公司 3,097,742.76 1,945,970.76
宝钢集团财务有限责任公司 3,076,648.14 1,679,245.25
鄯善县善开矿业有限责任公司 2,715,438.09
上海宝华国际招标有限公司 2,581,384.42 428,650.66
上海钢铁交易中心有限公司 2,403,334.88 490,000.01
宝钢发展有限公司 2,383,044.47 1,972,771.60
北京青科创通信息技术有限公司 2,144,872.86 2,219.57 3,132,318.00
上海宝钢新型建材科技有限公司 1,847,296.33 42,960.00
宝钢工业炉工程技术有限公司 1,690,339.62 434,000.00
上海宝菱电气控制设备有限公司 1,499,757.77
宝钢轧辊科技有限责任公司 1,380,445.11
上海宝钢车轮有限公司 1,298,542.24 1,061,143.13
宝银特种钢管有限公司 1,247,328.12 1,204,739.99
苏州宝化炭黑有限公司 1,176,512.05 1,282,285.63
青岛宝井钢材加工配送有限公司 1,094,339.62 1,094,339.62
广州宝钢南方贸易有限公司 1,039,810.33 1,480,377.36
109
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝钢集团其他子公司 9,559,440.00 15,519,855.79 299,192.29
申通集团及其子公司 8,478,997.25 88,686.70 8,284,848.00
合 计 650,676,708.23 766,228.73 635,960,113.03 982,390.65
应收票据：
上海梅山钢铁股份有限公司 20,842,797.11 33,040,487.00
广东韶钢松山股份有限公司 15,521,422.70
宝山钢铁股份有限公司 13,307,035.00
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 8,555,842.36 2,000,000.00
上海宝钢工业技术服务有限公司 7,100,493.36 2,000,000.00
宝钢工程技术集团有限公司 6,682,235.40 27,298,639.00
宁波钢铁有限公司 6,705,128.45 2,819,416.17
宝钢特钢有限公司 2,800,000.00
烟台宝钢钢管有限责任公司 1,649,912.58
宝钢德盛不锈钢有限公司 1,550,000.00
上海宝菱电气控制设备有限公司 1,443,392.00 6,527,200.00
南京梅山冶金发展有限公司 1,300,000.00 11,000,000.00
鄯善县善开矿业有限责任公司 1,000,000.00
上海宝钢节能环保技术有限公司 7,465,759.00
新疆八一钢铁股份有限公司 1,981,621.10
宝钢集团其他子公司 2,980,073.00 4,402,846.15
合 计 91,438,331.96 98,535,968.42
预付款项：
上海宝菱电气控制设备有限公司 4,957,489.80 1,300,000.00
宝钢工业炉工程技术有限公司 604,000.00
上海仁维软件有限公司 50,000.00
宝钢集团其他子公司 1,057,689.57 2,116,646.10
申通集团及其子公司 150,579.00
合 计 6,769,758.37 3,466,646.10
其他应收款：
上海宝华国际招标有限公司 2,607,784.33 2,154,336.23
广东韶钢松山股份有限公司 5,000.00 5,000.00 500
宝钢集团其他子公司 1,879,609.75 4,050.00 1,495,560.41 63.1
合 计 4,492,394.08 4,050.00 3,654,896.64 563.1
110
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
宝钢工程技术集团有限公司 3,310,410.20 3,096,033.53
宝山钢铁股份有限公司 1,723,147.89 413,361.90
广东昆仑信息科技有限公司 2,475,000.00
南京梅山冶金发展有限公司 562,291.29 1,485,121.71
上海宝菱电气控制设备有限公司 2,657,729.42 6,463,401.71
上海化工宝电子商务有限公司 1,605,880.33
上海梅山钢铁股份有限公司 1,294,593.44 1,105,309.67
上海地铁维护保障有限公司 1,018,400.00 440,400.00
宝钢集团其他子公司 1,757,260.44 6,099,068.31
合 计 16,404,713.01 19,102,696.83
应付票据：
宝钢集团其他子公司 500,500.00 390,000.00
合 计 500,500.00 390,000.00
预收款项：
宝钢湛江钢铁有限公司 95,657,390.02 62,967,283.92
宝山钢铁股份有限公司 33,299,632.58 27,637,647.89
宝钢工程技术集团有限公司 14,821,541.10 24,479,265.78
上海宝钢化工有限公司 4,355,342.46 71,792.45
上海宝钢节能环保技术有限公司 4,316,366.36 1,838,000.00
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 4,080,000.00 700,000.00
宝钢德盛不锈钢有限公司 2,998,676.88
广州 JFE 钢板有限公司 2,281,000.00
上海梅山钢铁股份有限公司 1,466,222.50 979,898.10
宝钢特钢有限公司 1,398,955.59 1,248,555.60
宝钢发展有限公司 1,356,269.91
宝钢新日铁汽车板有限公司 1,101,070.86 1,133,310.73
新疆焦煤集团阜康气煤有限公司 1,077,279.58 1,129,861.01
宝钢集团有限公司 16,419,326.10
东方钢铁电子商务有限公司 3,150,370.96
北京青科创通信息技术有限公司 1,021,910.70
宝钢集团其他子公司 5,016,189.69 12,381,333.51
申通集团及其子公司 7,010,258.70 11,471,330.70
111
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项目名称 期末数 期初数
合 计 180,236,196.23 166,629,887.45
其他应付款：
宝钢集团其他子公司 568,218.74 1,382,373.30
合 计 568,218.74 1,382,373.30
九、或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日止，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
人民币 元
项 目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 105,675,949.68 94,457,497.56
- 大额发包合同
- 对外投资承诺
合 计 105,675,949.68 94,457,497.56
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
项 目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 25,736,616.95 23,400,687.97
资产负债表日后第 2 年 21,977,065.47 18,575,325.07
资产负债表日后第 3 年 19,993,112.32 16,864,684.53
以后年度 31,125,726.33 19,894,324.51
合 计 98,832,521.07 78,735,022.08
2、其他重大承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日止，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
112
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、资产负债表日后事项
截至 2014 年 6 月 30 日止，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
截至 2014 年 6 月 30 日止，本集团无需要披露的非货币性资产交换事项。
2、债务重组
截至 2014 年 6 月 30 日止，本集团无需要披露的债务重组事项。
3、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
4、租赁
有关通过经营租赁租出固定资产类别情况，详见附注七、10、（4）。
5、外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价值 本期计提
项 目 期初金额 累计公允价 期末金额
变动损益 的减值
值变动
金融资产
货币资金 21,632,626.26 5,387,353.04
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产）
衍生金融资产
贷款和应收款项 5,936,342.95 15,352,050.60
可供出售金融资产
持有至到期投资
金融资产小计 27,568,969.21 20,739,403.64
金融负债 8,773,012.73 21,461,997.87
113
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十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方 617,176,677.67 35.12 766,228.73 0.12
非关联方账龄组合 1,112,253,484.85 63.28 68,593,771.03 6.17
组合小计 1,729,430,162.52 98.40 69,359,999.76 4.01
单项金额虽不重大但单项计提坏
28,107,063.38 1.60 27,979,602.89 99.55
账准备的应收账款
合 计 1,757,537,225.90 100.00 97,339,602.65 5.54
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方 607,444,554.05 38.00 733,924.36 0.12
非关联方账龄组合 961,108,369.11 60.12 58,616,514.66 6.10
组合小计 1,568,552,923.16 98.12 59,350,439.02 3.78
单项金额虽不重大但单项计提坏
30,174,948.21 1.88 29,010,288.29 96.14
账准备的应收账款
合 计 1,598,727,871.37 100.00 88,360,727.31 5.53
114
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,278,312,557.21 72.73 1,153,657,546.07 72.16
1至2年 279,674,166.01 15.91 268,089,165.61 16.77
2至3年 95,317,162.98 5.42 95,308,973.86 5.96
3 年以上 104,233,339.70 5.94 81,672,185.83 5.11
合 计 1,757,537,225.90 100.00 1,598,727,871.37 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 801,507,298.18 72.06 4,095,586.08 680,869,526.42 70.84 3,431,398.06
1至2年 195,047,200.38 17.54 19,485,707.46 177,955,169.77 18.52 17,782,165.93
2至3年 65,310,078.33 5.87 19,593,023.50 67,497,421.92 7.02 20,232,325.07
3 年以上 50,388,907.96 4.53 25,419,453.99 34,786,251.00 3.62 17,170,625.60
合 计 1,112,253,484.85 100.00 68,593,771.03 961,108,369.11 100.00 58,616,514.66
② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
存在纠纷争议或涉
及诉讼、仲裁；账
应收非关联方货款或服
28,107,063.38 99.55 27,979,602.89 龄超过 1 年，现与
务款
对方无联系，收回
可能性极小
（4）本报告期无大额转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提
减值准备的比例较大的应收账款。
115
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）本报告期无实际核销的大额应收账款。
（6）本报告期应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
宝山钢铁股份有限公司 137,689,568.10 17,256.00 134,540,894.65 17,256.00
（7）应收账款金额前五名单位情况
期末数 期初数
前五名欠款金额合计 345,841,390.02 378,153,544.21
占应收账款总额比例 19.68% 23.65%
欠款年限 3 年以内 3 年以内
（8）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的
比例（%）
宝山钢铁股份有限公司 母公司 137,689,568.10 7.83
宝钢工程技术集团有限公司 同一实际控制方 104,071,503.78 5.92
上海梅山钢铁股份有限公司 同一母公司 34,155,318.10 1.94
上海宝康电子控制工程有限公司 子公司 23,541,668.87 1.34
宝钢不锈钢有限公司 同一实际控制方 23,293,776.05 1.33
宝钢特钢有限公司 同一实际控制方 21,207,094.92 1.21
宝钢集团有限公司 实际控制方 18,965,631.49 1.08
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 同一实际控制方 18,627,210.71 1.06
宝钢湛江钢铁有限公司 同一母公司 17,551,189.39 1.00
华宝信托有限责任公司 同一实际控制方 14,454,158.80 0.82
宁波钢铁有限公司 同一实际控制方 13,889,574.49 0.79
宝钢德盛不锈钢有限公司 同一实际控制方 13,390,760.73 0.76
上海宝菱冶金设备工程技术有限公司 同一实际控制方 13,236,510.84 0.75
新疆焦煤(集团)有限责任公司 同一实际控制方 11,695,874.68 0.67
上海宝钢工业技术服务有限公司 同一实际控制方 10,489,350.54 0.60
武汉宝悍焊接设备有限公司 子公司 10,038,425.80 0.57
宁波宝新不锈钢有限公司 同一实际控制方 9,368,018.35 0.53
上海宝钢化工有限公司 同一母公司 9,269,706.07 0.53
新疆八一钢铁股份有限公司 同一实际控制方 8,533,357.69 0.49
116
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的
比例（%）
上海宝锋工程技术有限公司 同一实际控制方 7,756,322.29 0.44
上海宝钢国际经济贸易有限公司 同一母公司 7,388,846.60 0.42
广东韶钢松山股份有限公司 同一实际控制方 7,236,263.79 0.41
宝钢资源有限公司 同一实际控制方 6,875,051.90 0.39
广州 JFE 钢板有限公司 同一母公司 6,596,581.55 0.38
新疆焦煤集团阜康气煤有限公司 同一实际控制方 6,218,313.28 0.35
乌海宝化万辰煤化工有限责任公司 同一母公司 5,018,380.00 0.29
东方钢铁电子商务有限公司 同一母公司 4,314,134.58 0.25
宝钢新日铁汽车板有限公司 同一母公司 4,018,158.91 0.23
上海宝钢物流有限公司 同一实际控制方 3,099,986.60 0.18
华宝证券有限责任公司 同一实际控制方 3,097,742.76 0.18
宝钢集团财务有限责任公司 同一母公司 3,076,648.14 0.18
南京梅山冶金发展有限公司 同一实际控制方 3,074,835.12 0.17
鄯善县善开矿业有限责任公司 同一实际控制方 2,715,438.09 0.15
上海宝华国际招标有限公司 同一实际控制方 2,581,384.42 0.15
上海钢铁交易中心有限公司 同一母公司 2,403,334.88 0.14
宝钢发展有限公司 同一实际控制方 2,376,588.77 0.14
北京青科创通信息技术有限公司 同一母公司 2,144,872.86 0.12
上海宝钢新型建材科技有限公司 同一实际控制方 1,847,296.33 0.11
宝钢工业炉工程技术有限公司 同一实际控制方 1,690,339.62 0.10
宝钢集团其他子公司 同一实际控制方 20,177,457.78 1.12
合 计 617,176,677.67 35.12
（9）本报告期本公司无根据《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》终
止确认的应收账款。
（10）本报告期本公司无以应收账款为标的进行资产证券化的情形。
（11）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 506,318.99 6.1528 3,115,279.48 749,943.60 6.0969 4,572,331.12
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
117
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方 3,446,579.65 5.35 200 0.01
非关联方账龄组合 60,946,090.64 94.59 4,620,065.55 7.58
组合小计 64,392,670.29 99.94 4,620,265.55 7.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账
41,800.00 0.06 41,800.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 64,434,470.29 100 4,662,065.55 7.24
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方 3,163,327.74 5.56 563.10 0.02
非关联方账龄组合 53,217,422.03 93.54 3,136,536.21 5.89
组合小计 56,380,749.77 99.10 3,137,099.31 5.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账
513,357.07 0.90 280,137.93 54.57
准备的其他应收款
合 计 56,894,106.84 100.00 3,417,237.24 6.01
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 44,240,361.59 68.66 42,606,123.03 74.89
1至2年 9,655,841.90 14.99 8,371,321.71 14.71
2至3年 7,586,273.23 11.77 1,866,052.50 3.28
118
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期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 年以上 2,951,993.57 4.58 4,050,609.60 7.12
合 计 64,434,470.29 100.00 56,894,106.84 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 41,983,556.88 68.89 212,785.00 40,694,315.27 76.47 202,766.96
1至2年 9,275,143.15 15.22 927,714.32 8,003,212.96 15.04 800,321.30
2至3年 6,799,097.04 11.16 2,038,654.06 1,081,494.78 2.03 324,448.44
3 年以上 2,888,293.57 4.73 1,440,912.17 3,438,399.02 6.46 1,808,999.51
合 计 60,946,090.64 100.00 4,620,065.55 53,217,422.03 100.00 3,136,536.21
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
账龄较长，现与对
个人借款 41,800.00 100.00 41,800.00 方无联系，收回可
能性较小
合 计 41,800.00 100.00 41,800.00
（4）本报告期无重大转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提
减值准备的比例较大的其他应收款。
（5）本报告期无实际核销的大额其他应收款。
（6）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
期末数 期初数
前五名欠款金额合计 23,544,008.48 21,698,560.30
占其他应收款总额比例 36.54% 38.14%
欠款年限 3 年以内 3 年以内
（8）应收关联方账款情况
119
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比
上海宝华国际招标有限公司 同一实际控制方 2,597,784.33 例（%） 4.03
宝钢集团其他子公司 同一实际控制方 848,795.32 1.32
合 计 3,446,579.65 5.35
（9）本报告期本集团无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
终止确认的其他应收款。
（10）本报告期本集团无以其他应收款为标的进行资产证券化的情形。
（11）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 10,584.00 6.1528 65,121.24 16,150.00 6.0969 98,464.94
日元 1,800,000.00 0.0608 109,440.00 1,800,000.00 0.0578 103,987.80
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 86,489,293.08 16,873,307.98 103,362,601.06
对联营企业投资 14,056,350.88 471,794.27 13,584,556.61
其他股权投资 13,508,999.34 13,508,999.34
减：长期股权投资减值准备
合 计 114,054,643.30 16,873,307.98 471,794.27 130,456,157.01
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
上海宝康电子控制工程有限公司 成本法 18,870,416.15 18,870,416.15 18,870,416.15
上海宝希计算机技术有限公司 成本法 4,455,154.26 2,881,846.28 1,573,307.98 4,455,154.26
上海宝景信息技术发展有限公司 成本法 9,196,200.00 9,196,200.00 9,196,200.00
日本宝信株式会社 成本法 1,689,750.00 1,689,750.00 1,689,750.00
上海梅山工业民用工程设计研究院 11,423,874.94 11,423,874.94 11,423,874.94
成本法
有限公司
上海宝立自动化工程有限公司 成本法 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00
大连宝信起重技术有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
上海锦商网络科技有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
上海宝信数字有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
武汉宝悍焊接设备有限公司 成本法 1,777,205.71 1,777,205.71 1,777,205.71
120
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
上海地铁电子科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
上海仁维软件有限公司 权益法 5,131,591.00 2,308,967.29 99,735.14 2,408,702.43
北京青科创通信息技术有限公司 权益法 7,000,000.00 7,661,724.89 7,274.89 7,668,999.78
上海外服宝信信息技术有限公司 权益法 4,080,000.00 4,085,658.70 -578,804.30 3,506,854.40
中冶赛迪工程技术股份有限公司 成本法 9,508,999.34 9,508,999.34 9,508,999.34
金川集团自动化工程有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
上海华谊信息技术有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
上海宝信数据中心有限公司 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
合 计 133,083,191.40 114,054,643.30 16,401,513.71 130,456,157.01
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本期计提 本期现金
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例
准备 减值准备 红利
比例（%） 权比例（%） 不一致的说明
上海宝康电子控制工程有限公司 75.00 75.00
上海宝希计算机技术有限公司 100.00 100.00
上海宝景信息技术发展有限公司 100.00 100.00
日本宝信株式会社 100.00 100.00
上海梅山工业民用工程设计研究
100.00 100.00
院有限公司
上海宝立自动化工程有限公司 51.00 51.00
大连宝信起重技术有限公司 60.00 60.00 2,400,000.00
上海锦商网络科技有限公司 60.00 60.00
上海宝信数字有限公司 100.00 100.00
武汉宝悍焊接设备有限公司 51.00 51.00
上海地铁电子科技有限公司 50.00 50.00
上海仁维软件有限公司 41.33 41.33
北京青科创通信息技术有限公司 35.00 35.00
上海外服宝信信息技术有限公司 40.00 40.00
中冶赛迪工程技术股份有限公司 6.28 6.28
金川集团自动化工程有限公司 7.13 7.13
上海华谊信息技术有限公司 15.00 15.00
上海宝信数据中心有限公司 51.00 51.00
合 计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
121
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 1,321,597,920.72 1,268,058,956.26
其他业务收入 4,376,351.87 2,355,525.31
营业收入合计 1,325,974,272.59 1,270,414,481.57
主营业务成本 899,095,455.94 942,511,006.47
其他业务成本 228,391.26 111,837.53
营业成本合计 899,323,847.20 942,622,844.00
（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上年同期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件工程 1,104,747,279.55 782,176,426.42 1,018,111,618.64 767,736,813.32
系统集成 63,243,784.04 54,952,669.71 96,746,744.19 85,347,754.08
服务外包 153,606,857.13 61,966,359.81 153,200,593.43 89,426,439.07
合 计 1,321,597,920.72 899,095,455.94 1,268,058,956.26 942,511,006.47
（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计（万元） 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 30,815.99 23.32
2013 年 1-6 月 49,349.66 38.85
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,400,000.00 1,854,787.83
权益法核算的长期股权投资收益 -471,794.27 -298,295.45
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 62,440.78
合 计 1,990,646.51 1,556,492.38
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上年同期发生数
上海宝希计算机技术有限公司 354,787.83
大连宝信起重技术有限公司 2,400,000.00 1,500,000.00
合 计 2,400,000.00 1,854,787.83
122
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上年同期发生数 增减变动原因
上海仁维软件有限公司 99,735.14 897.31
北京青科创通信息技术有限公司 7,274.89 -299,192.76
上海外服宝信信息技术有限公司 -578,804.30
合 计 -471,794.27 -298,295.45
6、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 129,437,198.23 138,360,245.19
加：资产减值准备 10,223,703.65 938,423.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,564,154.83 6,581,319.99
无形资产摊销 7,236,458.69 685,190.92
长期待摊费用摊销 1,564,331.24 1,408,223.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
187,531.68 -7,341.89
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,059,953.70 2,235,213.91
投资损失（收益以“－”号填列） -1,990,646.51 -1,556,492.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,510,569.62 -118,242.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,161,756.12 -107,290,016.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -104,425,115.87 -276,089,961.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -109,599,091.98 105,434,254.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -93,533,755.48 -129,419,182.79
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
123
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期数 上年同期数
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 582,117,583.79 202,874,518.87
减：现金的期初余额 379,533,917.11 325,864,616.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 202,583,666.68 -122,990,098.11
124
上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上年同期数
非流动性资产处置损益 -205,267.91 36,080.81
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
11,358,387.42 5,245,850.26
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,286,176.02 1,983,394.85
小 计 12,439,295.53 7,265,325.92
所得税影响额 -1,913,472.01 -1,156,321.04
少数股东权益影响额（税后） -187,204.43 -810,241.09
合 计 10,338,619.09 5,298,763.79
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
6.22% 0.374 0.374
净利润
扣除非经常损益后归属于
5.74% 0.345 0.345
普通股股东的净利润
注：（1）报告期利润为归属于公司普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=133,310,471.68÷
（1,682,998,124.99+632,696,765.71*4/6+133,310,471.68÷2－
87,391,578.24×2÷6）
（2）报告期利润为扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=122,971,852.59÷
（1,682,998,124.99+632,696,765.71*4/6+133,310,471.68÷2－
87,391,578.24×2÷6）
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
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3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
货币资金 2014 年 6 月 30 日期末数为 71,973.02 万元，比期初增加 40.28%，
其主要原因是非公开发行新股，募集资金到位 6.33 亿元所致。
应收股利 2014 年 6 月 30 日期末数为 3,048.72 万元，比期初减少 3,040.00
万元，主要为收回中冶赛迪股利款所致。
在建工程 2014 年 6 月 30 日期末数为 37,646.80 万元，较期初增加
17,446.16 万元，主要系宝之云 IDC 项目在建所致。
开发支出 2014 年 6 月 30 日期末数为 4,431.65 万元，比期初增加 80.95%，
主要系中小企业信息化软件产品项目在建所致。
短期借款 2014 年 6 月 30 日期末数为 8,487.00 万元，较期初减少 11,206.13
万元，系本部营运资金借款减少 1.17 亿元、宝康子公司营运资金借款增加 500
万元所致。
应付职工薪酬 2014 年 6 月 30 日期末数合计为 11,283.52 万元，比期初增
加 6,410.15 万元，主要系根据公司的绩效考评体系，奖金的计提与发放不同步
所致。
资本公积 2014 年 6 月 30 日期末数为 63,438.11 万元，比期初增加
61,002.76 万元，其主要原因是非公开发行新股溢价所致。
（2）利润表项目：
管理费用 2014 年上半度发生数为 26,600.94 万元，比上年同期数增加
10,667.62 万元，其主要原因是本集团增加研发投入所致。
财务费用 2014 年上半度发生数为 113.78 元，比上年同期数减少 230.52 万
元，主要原因是利息收入增加和外币汇兑损失减少所致。
营业外收入 2014 年上半度发生数为 1,270.17 元，比上年同期数增加
523.31 万元，主要原因是政府资助项目成本投入增加所致。
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上海宝信软件股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：王力
上海宝信软件股份有限公司
2014 年 8 月 15 日
127