上海四药股份有限公司一九九四年年度简要报告
说 明
本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定,公布经会计师事务所注册会计师审核鉴证的一九九四年年度财务数据及相关内容,并愿就报告内容进行解释和承担一切责任。
上海四药股份有限公司董事会
一.公司简况
1.公司法定名称: 上海四药股份有限公司
2.公司法定地址: 上海浦东高桥海徐路45号
3.公司法定代表人:葛绍圻
4.公司电话号码:(021) 5433811
传真号码:(021) 5434536
邮编号码:200090
5.公司为股东提供咨询服务的地址: 上海市长阳路1568号
二.简化的财务报表及编制说明
3.财务状况变动表 金额单位: 千元
流动资金来源:
本年净利润 20599.93
不减少流动资金的费用和损失 7257.90
其他来源 55178.61
流动资金来源合计 83036.44
流动资金运用:
利润分配小计 4119.99
其他运用小计 87507.69
流动资金运用合计 91627.68
流动资金增加净额 -8591.24
流动资产本年增加数:
货币资金 7747.67
应收帐款净额及预付货款 -2963.65
存货净额 2329.82
流动资产增加净额 14096.22
流动负债本年增加数:
短期借款及应付票据 5410.24
流动负债增加净额 22687.46
流动资金增加净额 -8591.24
4.财务报表编制说明
⑴根据上海市财政局沪财会(1994)161号文第三条第7点规定,我公司所属二家子公司虽然投资额超过50%,但主营业务收入不到母公司主营业务收入的10%可以不合并报表,故不予合并报表。
⑵简化的财务报表中的相关数据取自于上海会计师事务所牟磊、吴宝寅注册会计师审计的本公司一九九四年度查帐报告(上会师[95]第036号)
⑶主要会计政策
A.会计年度: 公历制即1月1日至12月31日为一个会计年度。
B.记帐本位币为人民币。对外币收付业务按当天的市场汇价中间价折合人民币记帐,年末余额按年末市场汇价中间价调整,差额转汇兑损益;其中与购建固定资产相关的部份转在建工程。外币债权、债务余额按1994年12月31日汇率(1美元对8.4462元人民币)计算。
C.记帐方法: 实行借贷记帐法。
D.记帐原则: 采用权责发生制原则。
E.存货计价原则: 产成品采用先进先出法。材料采用计划成本计价,差异按月调整。
F.固定资产折旧原则: 按照股份制企业规定的使用年限,采用直线法分类计提。
G.坏帐准备计提原则: 按应收帐款年末余额的3‰计提。
H.长期投资的核算原则: 公司长期投资中对其他单位投资,投资额占股权比例低于51%的采用成本法核算;超过51%(含51%)的采用权益法核算。
I.税项: a.流转税:分营业税和增值税;营业税率3%,增值税率17%;b.所得税率: 15%。
J.收入实现原则: 以发出货物,收到货款或取得收取货款的证据时,作为实现销售。
K.利润分配: 根据公司法和章程的规定,从税后利润中提取法定盈余公积10%,法定公益金10%。
⑷报表数据变动分析
A.货币资金2122.85万元,比年初增加57.47%,主要是销售增长,外销出口货款回笼及时。
B.长期投资996.40万元,比年初增加83.12%,要是对子公司徐行药厂泛酸钙项目扩产投资。
C.固定资产清理77.11万元,比年初增加269.83%,要是待处理固定资产报废的净值。
D.在建工程13409.13万元,比年初增加129.25%,主要是浦东科发药厂(GMP项目)建设投入。
E.无形资产37.64万元,比年初下降87.60%,主要是非经营性资产,职工使用权住房核销。
F.预收货款224.35万元,比年初下降71.72%,要是预收往来单位货款减少。
G.未交税金152.92万元,比年初增加275.36万元,主要是增值税增加。
H.其他应付款1055.38万元,比年初增加265.42%, 主要是公司往来单位的暂付款及暂垫款。
I.一年内到期的长期负债1729.65万元,比年初增加159.77%,主要是原长期借款年内到期。
J.长期借款9430.33万元,比年初增加100.23%,要是浦东科发药厂(GMP项目)借款。
K.盈余公积1148.98万元,比年初增加55.90%,主要系本年提取数。
⑸会计师事务所查帐说明:
A.公司为划清工程成本与经营成本的界线,于1994年从“财务费用”和“管理费用”转入“在建工程”,分别为3252647.31元和899743.46元,共计4152390.77元,并开列计算清单。公司称,转入费用系项目应0承担的相关费用。
B.其他应付款科目余额105538227元中尚有向中国农业银行借款500万元,用于浦东分厂项目,已于1995年1月19日归还。
C.在改制股份制企业资产评估中,对职工使用权住房,确认2658299.42元,相应转入“无形资产”和“长期应付款”科目,公司在1994年预以转销,应报请有关部门批准。
D.1994年末原材料科目17056428.92元,有在用低值易耗品895768.98元,会计接轨时固定资产与低值易耗品划分界线调整,从1500元调整为2000元,上述数系即为原属固定资产转为低值耗品部份。
E.土地开发费0、电力增容费25132000元,系股份制成立过程中资产评估增值数,除计算有误虚增864万元,应报请有关部门批准后予以调整,其余部分未分期摊销。
三.财务指标分析 单位:元
指标项目 1994年实际完成指标 比1993年度增长率(%) 1993年实际完成指标
1.主营业务收入 241250298.52 6.89% 225700901.73(含税)
2.净利润 20599933.38 3.67% 19870022.11
3.资产总计 421756400.63 26.30% 333920825.69
4.股东权益 196596731.61 11.70% 175996798.23
5.股本收益率 35.54% 3.68% 34.28%
6.每股净资产 3.39元 11.51% 3.04%
7.股东权益比率 46.61% -11.57% 52.71%
8.净资产收益率 10.48% -7.17% 11.29%
四.公司董事、监事、经理持股情况
姓名 职务 年末持股数
葛绍圻 董事长 1500股
罗英宏 董事兼总经理 1500股
叶文忠 董事兼副总经理 1500股
冯贤 董事兼副总经理 1500股
李茂芳 董事兼副总经理 1500股
孙善丹 董事兼副总经理、总工程师 1500股
张荣华 董事 1300股
徐韧 董事 1500股
林树梁 董事 0股
陈瑞谟 董事 1500股
章国钧 董事 1500股
蒋伯仁 监事长 0股
蒋士福 监事 1100股
马海萍 监事 0股
袁祖荣 监事 1500股
窦建业 监事 2200股
五.股本变化及股本结构情况
1.股本结构情况
一九九四年度公司股本结构未发生变动。截止1994年12月31日,公司总股本为5796.66万股(每股面值1元)。
其中:国家持有股份42966600股,占股份总额的74.12%;
个人持有股份15000000股,占股份总额的25.88%。
年末已在上海证券交易所流通的股份15000000股。
2.前十名股东持股情况
名称 年末持股数(万股) 占总股本%
⑴上海市国有资产管理办公室 4296.66 74.12%
注:前十名股东名单中有9名个人持股,其持股虽列入前十名之内,但没有超过国家规定申报的限额。
3.公司内部职工股(150万股)经上海证券交易所安排, 已在1994年9月27日上市交易。
4.年末股东户数14035户。
六.子公司与关联企业
公司名称 地址 主营业务 本公司所有权益%
1.上海科发药厂 上海市浦东海徐路45号 原料药、医药制剂营养保健品等 100%
2.徐行药厂 上海市嘉定区澄浏路651号 原料药、医药制剂化工中间体 51%
3.金山分厂 上海市金山县朱行镇南 原料药、医药制剂化工中间体 50%
七.重要事项揭示
1.一九九四年内本公司未召开股东大会。立暨第一届股东大会已于一九九三年十二月二十八日召开)。
2.一九九四年内公司董事、监事、高级管理人员无变动。
3.公司投资于浦东新区的规范化项目GMP一期工程(子公司科发药厂)已于一九九四年底完工,但尚未办理竣工决算,转入固定资产。
4.公司投资的子公司徐行药厂右旋泛酸钙扩产项目已于一九九四年底竣工投产。
5.公司一九九四年内无重大诉讼事项。
6.公司以土地、建筑物、设备作价5154.5万元为抵押,向中国农业银行上海浦东分行贷入三年期总额为4200万元的贷款,用于浦东科发药厂的建设。
7.公司一九九四年通过FDA(美国食品药品管理局四次复查。
8.本公司一九九四年度实际完成指标:
营业收入 24125.03万元 完成年度计划 103.74%
利润总额 2419.94万元 完成年度计划 80.66%
税后利润 2059.99万元 完成年度计划 80.78%
注:原营业收入预测数含税,统一计算口径已将原预测数调整为无税销售额。
9.公司注册会计师事务所、法律顾问,注册地址均无变动。
10.公司董事会计划于1995年4月份召开1994年股东大会,具体日期、地点、内容将另行公告。
上海四药股份有限公司董事会
一九九五年二月二十八日
