上海市医药股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:上海市医药股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
2、公司法定代表人:沈培达先生
3、公司董事会秘书:曹伟荣先生
授权代表:顾志浩先生
联系地址:上海市曹杨路648号
联系电话:(021)62166666
传 真:(021)62545890
4、公司注册地址:上海市金桥路1399号
公司办公地址:上海市曹杨路648号
邮政编码:200063
5、公司年度报告备置地点:董事会办公室
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:上海医药
股票代码:600849
二、统计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要会计数据(合并报表):(单位:元)
1、利润总额:109577518
2、净利润:78734415
3、主营业务利润:520602853
4、其它业务利润:2389609
5、投资收益:5092889
6、营业外收支净额:18117806
7、经营活动产生的现金流动净额:-283137338
8、现金及现金等价物净增加额:200640319
(二)近3年主要统计数据及财务指标(合并报表)
项 目 1998年度 1997年度(原四药) 1996年度(原四药)
1、主营业务收入(元) 4420605979 339811883 320967341
2、净利润(元) 78734415 28686747 15209911
3、总资产(元) 2611212285 592543138 502074675
4、股东权益(元) 597963269 285597812 189121610
5、每股收益(元)(摊薄) 0.51 0.25 0.20
每股权益(元)加权 0.62 0.29 0.21
6、每股净资产(元) 3.91 2.53 2.51
7、调整后每股净资产(元) 3.90 2.53 2.51
8、净资产收益率(%)(摊薄 13.17 10.04 8.04
净资产收益率(%)(加权) 18.23 12.09 8.18
注:主要财务指标的计算方法
□按摊薄法计算
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益总额/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益总额—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理资产净损失—开办费—长期待摊费用)/年度末普通股股份总额
净资产收益(%)=净利润/年度末股东权益总额×100%
□按加权平均法计算
每股收益=净利润/(期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12)
每股净资产=年度末股东权益/加权股本
净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数—6)/12]
调整后每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理财产净损失—递延资产)/加权股本
(三)股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
113034870 70390599 68704338 9479556 4061398
本期增加
40000000 213558093 9037194 8880288 78734415
本期减少 17917482
期末数
153034870 283948692 77741532 18359844 64878331
变动情况说明:
1、股本变动是报告期内公司重组上市增发新股所致:
2、资本公积增加是报告期内增发新股募集资金扣除上市发行费用所致;
3、盈余公积增加是从净利润中提取法定盈余公积金和法定公益金所致;
4、末分配利润是本年度净利润增加及提取法定盈余公积和法定公益金减少所致。
三、股本变动和主要股东持股
(一)股本变动情况
1、股本结构情况 单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 发新股 小计
一、尚未流通部分
1、发起人股份
69435252 69435252
其中:
国家拥有股份
69435252 69435252
境内法人拥有股份
外资法人拥有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他(转配股)
14349618 14349618
尚未流通股份合计
83784870 83784870
二、已流通部分
1、境内上市的
人民币普通股
29250000 26160000 13840000 40000000 69250000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股份合计
29250000 26160000 13840000 40000000 69250000
三、股份总数
113034870 26160000 13840000 40000000 153034870
(二)股东情况介绍
□本报告期末股东总数为36049户。
□公司前10名股东持股情况:
股东名称 期末股数(股) 占总股本比例(%)
1、上海医药(集团)总公司 69435252 45.37
2、申银万国 6324710 4.13
3、久茂中心 1295000 0.85
4、博联科技 822777 0.54
5、南京证券 580000 0.38
6、金陵华泰 580000 0.38
7、吴海波 521360 0.34
8、吴祥炳 452654 0.30
9、华阳科技 434094 0.28
10、任正荣 383592 0.25
□公司董事、监事、高级管理人员持股及变动情况:
姓 名 职 务 年初持 年末持 持股变动
股数(股) 股数(股)
沈培达 董事长、党委书记 0 0 无变动
廖有全 董事、总经理 0 0 无变动
金乐华 董事、党委副书记 0 0 无变动
顾晓春 董事 0 0 无变动
蒋伯仁 董事 0 0 无变动
郁庆华 董事 0 0 无变动
唐瑞华 董事、工会主席 0 0 无变动
方之扬 董事 0 0 无变动
孙云山 董事 0 0 无变动
邹祥英 监事长 0 0 无变动
季中华 监事、纪委书记 0 0 无变动
俞淑珍 监事 0 0 无变动
徐章良 监事 0 0 无变动
徐文财 监事 0 0 无变动
余金琦 副总经理 0 0 无变动
郭奕诚 副总经理 0 0 无变动
汤德平 副总经理 0 0 无变动
范邦翰 副总经理 0 0 无变动
曹伟荣 董事会秘书 0 0 无变动
四、股东大会简介
一、股东大会
1、公司于1998年7月3日在上海影城召开1997年度股东大会,出席会议的股东代表641名,代表公司股份73599981股,占总股本的65.11%。大会审议并通过以下事项:
①1997年度董事会工作报告
②1997年度监事会工作报告
③1997年度财务决算
④1997年度利润分配方案
⑤关于修改公司章程议案
⑥关于改选董事会、监事会的议案
⑦关于资产重组和增发新股的相关议案
⑧关于更换公司会计师事务所和律师事务所的议案
2、公司董事、监事情况
姓 名 职 务 性别 年龄 任期 年薪(元)
沈培达 董事长、党委书记 男 54 3年 未在公司领取
廖有全 董事、总经理 男 44 3年 70000
金乐华 董事、党委副书记 女 41 3年 48000
顾晓春 董事 男 46 3年 未在公司领取
蒋伯仁 董事 男 52 3年 未在公司领取
郁庆华 董事 男 53 3年 未在公司领取
唐瑞华 董事 女 49 3年 48000
方之扬 董事 男 50 3年 48000
孙云山 董事 男 55 3年 未在公司领取
邹祥英 监事长 女 59 3年 未在公司领取
季中华 监事 男 51 3年 42000
俞淑珍 监事 男 54 3年 未在公司领取
徐章良 监事 男 55 3年 30000
徐文财 监事 男 41 3年 36000
五、董事会报告
1、董事会会议简述
资产重组前,原“四药股份“董事会本报告期召开一次会议。
原“四药股份”二届五次会议于1998年5月31日召开,会议审议通过了将原定1998年6月18日召开的97年度股东大会延期到98年7月3日召开,原定议题增加审议通过有关改选董事会、监事会、公司资产重组和增发新股的方案、申请6月2日至7月3日期间暂停股票交易等决议。
资产重组后,“上海医药”董事会本报告期召开二次会议。
(1)公司一届一次董事会于1998年7月3日在上海影城会议室召开。会议审议通过了选举董事长和聘任高级管理人员的决议。 根据会议决议,本届董事会选举沈培达先生为公司董事长,聘任廖有全先生为公司总经理;经总经理提名,聘任余金琦女士、郭奕诚先生、汤德平先生、范邦翰先生为公司副总经理;聘任曹伟荣先生为董事会秘书。
(2)公司一届二次董事会于1998年10月10日在公司会议室召开。会议审议通过了关于成立华氏资产经营公司、关于收购长征出租汽车服务有限公司、关于计算机系统集成选型、关于公司投资上海医药信息股份公司等决议。
2、经上海长江会计师事务所审计,对公司1998年度财务报表确认并出具了无保留意见的审计报告。
3、本年度利润分配预案:
1998年公司实现净利润78734415元,根据公司章程规定,提取10%的法定公积金7873442元,提取10%的法定公益金7873442元,加上年未分配利润4061399元,本年度可供股东分配的未分配利润为67048930元。截止本年度末,公司资本公积金余额为28395万元。经董事会决议,本年度以153034870股为基数,按10股派送红股3股,资本公积金转增2股的比例向全体股东实施分配。本预案将提交1998年度股东大会审议。
4、报告期内实施利润分配情况
经公司1997年度股东大会决议,以1997年度末总股本113034870股为基数,向全体股东以每10股派送现金红利1.50元(含税)的方式实施分配,并在《上海证券报》刊登了1997年度利润分配公告。
六、监事会报告
1998年公司监事会,在股东大会的授权下,对公司经营管理和投资进行了广泛的监督,为公司健康快速发展和取得良好经济效益提供了较有力的保障。
1、监事会会议简述。
报告期内公司监事会共召开二次会议。
(1)公司一届一次监事会于1998年7月3日在上海影城会议室召开。会议审议通过了选举邹祥英女士为公司监事会监事长的决议。
(2)公司一届二次监事会于1998年10月30日在公司会议室召开。会议审议通过了关于选举季中华先生为监事会秘书长、公司监事会章程、监事会议事规则的决议。
2、监事会独立意见。
监事会全体成员本着对公司和广大股东负责的精神,通过列席股东大会、董事会,对公司提供的有关资料进行了审议,较全面地了解掌握了公司经营及财务状况,有效地对公司运作实行了监督。
监事会认为,公司董事会全体成员和高级管理人员在执行公司章程、履行职责、遵纪守法,维护公司和股东权益等方面尽心尽责,未发现有违反法律、法规、公司章程、损害公司和股东利益的行为。
监事会认为,公司董事会全体成员和高级管理人员在本年度中团结带领全体员工,深化改革转制,加快管理创新,经营状况良好,各项业务快速增长,经济效益显著提高。
监事会认为,公司重组上市以来的财务核算体制健全,会计事项的处理,全年报表的编制及公司执行的会计制度是符合规定的,财务报告中的会计数据是正确的、真实的。
公司于1998年8月19日发行4000万股社会公众股,募集资金25224万元,本报告期投资项目没有变化。
公司财务报告经上海长江会计事师务所审计,并出具了无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
(一)公司报告期经营情况
1、公司主营业务情况:
公司主营业务是现代生物医药、药品制剂、化学药物、天然药物、中西药制剂、中药材饮品和营养保健品以及由国家经贸委批准的进出口业务范围的各项生产经营。
报告期内公司实现销售总额44.21亿元,同比增长31%;工业总产值7.57亿元,同比增长74.25%;利润总额1.096亿元,同比增长42%;净利润7873.44万元,同比增长70%;净资产收益率13.17%,同比增长3.13个百分点;各项经济指标均超计划目标。
2、公司财务状况和经营状况
单位:元
指标项目 1998年 1997年(原四药) 增长比例(%)
总资产 2611212285 592543138 304.68
长期负债 22302213 21542199 3.53
股东权益 597963269 285597812 109.37
主营业务利润 520602852 46415549 1021.61
净利润 78734415 28686747 174.46
变动情况说明:
1、公司通过资产重组整体置换上市,因此各项经济指标的增长有一定的特殊性。
2、总资产增长是因采用合并报表后总资产增加,募集资金到位,实现利润增加,经营规模扩大,固定资产投资和存货及应收款增加。
3、股东权益变动是因本年度实现利润增加和增发新股等所致。
4、主营业务利润增加主要是公司销售收入增长。
5、净利润增加主要是销售收入增长和三项费用率下降。
6、应收帐款变化主要是因为销售规模扩大,目前应收帐款周转次数为6次,帐龄97%以上为一年之内,运行状况良好。
在经营中出现的问题和困难及解决方案
1998年公司面临着两大挑战:一是交易成本较高,人员包袱较重;二是医保制度改革,流通渠道变化。面对医药竞争新的形势,公司以企业文化变革为先导,从打基础、抓根本、管长远的角度出发,坚持高度集中的战略控制系统与高度灵活的经营方式相结合,以优化资源配置,机制改造、制度创新等方式,大力推进以普药代理制为核心的差异化竞争战略和目标市场的集中营销战略,实施集约化和规模化经营,加速中间商革命。
1、实施组织再造。公司以统一、有序、协调、高效为目标,完成了管理组织和营销组织机构的调整,实施管理体制、营销体制和经营管理模式的“三大转变”,缩短管理链条,提高工作效率。
2、引进流程化管理。公司以麦肯锡方案为核心,建立新型的订单履行流程,形成新的竞争壁垒,逐步降低费用率。
3、建立资产保全责任制。公司对现有资产明确直接责任保全界面,落实资产营运责任,保持资产净值的完整和增值的空间;并制定资产动态监管体系,激活优质资产,盘活存量资产。
4、强化核心业务能力。重点抓好商品经营与资产经营两个资源、国内市场与国际市场两个市场的战略性联动,形成以科研开发为支撑,以药品经营、生产、零售、国际贸易、资本运作为五大核心业务的总体格局。
(二)公司投资情况
报告期内投资总额为5591.33万元,其中股权投资5559.60万元,债权投资31.73万元。
(1)募集资金使用的基本情况
公司1998年度募集资金25816万元,扣除发行费用后为25224万元。报告期实际投入资金8828.85万元,占总投资比例34.20%。报告期募集资金使用情况:
单位:万元
项 目 计划投资 报告期投入 实际投资 备注
(截止99年2月)
购长富药业51%股权 7579.6 3673 99年2月投入
3673万元
长富大输液改造扩建 1504.5 700 700
9801～04新药推广 2500 1000 1000
增设市内零售网点 5000 3560 3560
增设市外批发销售网点 1405 865 865
设置计算机网络管理系统 2000 386.9 686.9 99年2月投入
300万元
缓释微丸制剂技术改造 4950
布洛芬缓释胶囊工业性试验 700
补充流动资金 226 226 226
合计 25224 6737.9 10710.9
投资情况说明
1、收购上海长征富民药业有限公司51%股权并进行大输液改造扩建项目。该项目计划投资9084.1万元,已投入4373万元,近期将再支付余款。同时,长富大输液改造扩建项目的实施方案和前期准备也得到了进一步完善。
2、9801～04系列部分新药推广项目。该项目计划总投资2500万元,实际已投资1000万元。目前已有四个产品进入实质性运作。具体如下:
名称 类别 合作单位 进展情况
盐酸左旋氧氟沙星注射液 西四 长沙中南药物 已通过有关药物检验
机构审定,准备临床
试用
吗丁啉原料及片剂 西四 上海药物研究所 已经过药物试验性
阶段,准备报药物检
验机构批准临床。
脑宁胶囊 中三 上海计划生育所 在完善工艺基础上,
经药理性试验和质量
控制及稳定性试验,
准备申报。
头孢克洛 上海医药工业研究所 已试生产,预期生产
能力80万盒
3、增设市内零售网点。该项目计划投资5000万元,实际已投资3560万元,报告期新增40家分店和配送中心。现34家已投入运行或试运行,6家正在装修中。
4、增设市外批发销售网点。该项目计划投资为1405万元,实际已投资865万元。其中:
(1)1998年5月投资318万元与安徽省安庆市医药公司联建注册资本为450万元的上海市医药股份有限公司安庆公司,持60%股份。报告期内实现销售收入5756.7万元,利润53.1万元。
(2)1998年11月投资46.75万元与安徽省池洲地区医药有限公司联建注册资本为85万元的上海市医药股份有限公司池洲华氏公司,持有55%股份。报告期内实现销售收入1018.2万元,利润8.9万元。
(3)投资500万元与安徽省阜阳药品经营公司、阜阳市新药特药公司、阜阳市药品供应公司、太和县信谊新药特药公司、阜阳新药特药公司联合完成了组建“太阳集团”。
5、设置计算机网络管理系统。该项目计划投资2000万元,实际投资686.9万元。目前正在进行模拟状态下的联调测试及与ORACLE的接口调整状态,3月份起将对一家分公司实施试运行。财务软件开发已完成系统调研和在模拟环境中设置及构架公司财务系统,今年4月将投入试运行。
(2)报告期非募集资金投资情况
根据公司构筑多元化经营格局的战略和规划,为进一步开发新的经营领域和新的经济增长点,公司自筹资金对以下两个项目进行投资。
1、经1998年10月一届二次董事会审议通过,为支持军队企业的改制和发展,投资810万元收购“上海长征汽车服务有限公司”90%股权。收购以来该公司月均净利润8.5万元,投资回报率12.6%。
2、经1998年10月一届二次董事会审议通过,投资525万元与EDI等公司联合组建注册资金为1500万元的上海医药贸易信息有限公司,持有35%控股权。该项目被批准列为上海市信息工程重点项目。
(二)1999年业务发展计划
1、经营目标
全年实现销售总额(含税)70亿元,同比增长30%;确保利润有较大增长幅度。
1、主要措施
(1)全面推进中间商革命。通过进一步实施麦肯锡咨询方案,更新管理流程,降低交易成本,提高营销效率,全面推进药品代理制,在实施低成本扩张和差异性竞争战略过程中,进一步扩大公司营销规模和提高经济效益。
(2)加速公司下属工业板块以专业化分工为核心的一体化发展战略。加强工商集约,大力强化头孢克洛分散片、佐匹克隆片、都可喜片、黄芪针剂等新产品销售,使之成为新的主要效益来源。力求通过结构调整,实现工业总产值12亿元,同比增长10%;销售收入8.5亿元,同比增29.4%;利润保持较大幅度增长。
(3)充分发挥公司科研开发机制的优势,在已建立12个项目公司的基础上,加速技术引进,加强对外合作,实现2～3个重大突破,争取获得3～5个新药证书、生产批件和临床批件。
(4)加速推进华氏大药房连锁网络,确保实现800家连锁(联盟)店配送目标。进一步发展融资、合资、合作、托管药房,创造社区医疗保健室批量发展条件,抢占先机,控制高地,把握主动。
(5)以全新机制大力促进对外迅速发展,创造有利条件,广泛引进人才,利用各种形式,有计划、有重点、多渠道扩大进出口业务和建立海外实业基地。
(6)在完善投资决策程序基础上,加大资产经营力度,加速公司资本积累和支持公司主营业务竞争。
(7)构筑现代医药经营新高地。以大本营入驻医贸大厦为标志,通过医药国际跨世纪博览、医药国际交流及发展国内医药差异性产品市场联合开发,推进电子商务和信息贸易等形式,树立上海医药面向21世纪的全新姿态和领先优势。
(8)充分利用上市公司有利条件,通过适当增配股扩大资本规模,强化扩张能力,在有效落实募集资金的基础上,在现代生物医药、信息技术等高新技术产业中加大投资力度,培育新的效益成长点。
八、重大事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、关联交易见会计报表附注。
3、公司注册地址于1998年12月变更为上海浦东金桥路1399号。
4、公司1998年10月续聘上海长江会计师事务所担任公司1998年度财务审计工作。
5、计算机2000年问题。公司已于1998年11月着手解决“计算机2000年问题”,对涉及财务、销售、生产等方面的程序已进行优化和升级。
九、财务报告
(一)审计报告 沪长会字(99)第97号
上海市医药股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的合并及母公司的资产负债表、1998年度合并及母公司的利润及利润分配表以及合并及母公司的现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况以及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
上海长江会计师事务所 中国注册会计师
谢菁菁 李德渊
地址:桃江路8号 一九九九年二月八日
(二)合并会计报表(附后)
(三)合并会计报表附注
一.公司简介
上海市医药股份有限公司是以上海医药(集团)总公司属下的原全资子公司上海市医药有限公司、上海医药工业销售有限公司和上海天平制药厂的优质资产等额置换了上海四药股份有限公司的全部资产而组建的,经国家证监会证监发字(1998)220号文《关于上海四药股份有限公司申请改组为上海市医药股份有限公司并增发社会公众股的批复》,在增发4,000万股新股后,于1998年9月9日复牌上市。上海市医药股份有限公司增发新股后的总股本为15,303.487万股。
二.主要会计政策
1.会计制度:执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度:自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则:记帐基础为权责发生制,计价原则采用历史成本。
5.外币业务核算方法:以业务发生日的市场汇率为折合汇率,每期期末,对外币帐户的余额按期末汇率重新折合人民币,其与原帐面人民币余额的差额作为财务费用--汇兑损益,计入当期损益。
6.坏帐核算方法
(1) 坏帐的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产的资产或遗产清偿后,仍不能收回的或债务人逾期未履行偿债义务,超过3年仍然不能收回的应收帐款。
(2) 采用备抵法,按照年末应收帐款借方余额的仟分之五提足坏账准备。
7.合并报表编制方法:
(1)根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,凡投资额占被投资单位实收资本50%以上的按权益法核算并合并报表。
(2)编制方法是以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额并相互抵销内部有关重复项目后编制而成。
8.现金等价物的确定标准:
现金等价物是指公司持有的期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
9.存货核算方法:
(1)存货包括原材料,在产品,产成品(库存商品), 低值易耗品等。
(2)存货按实际成本计价, 购入并已验收入库原材料按实际成本入帐,发出原材料成本采用加权平均法核算; 入库产成品按实际生产成本核算; 发出产成品采用加权平均法核算;领用低值易耗品、包装物按一次摊销法摊销。
(3)本公司本年未计提存货跌价准备。
10.长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐,对其他单位的投资占该单位实收资本20%以上的按权益法核算;20%(含20%)以下的,按成本法核算。
(2)长期债权投资:以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记帐。
本公司未计提长期投资减值准备。
11.固定资产计价和折旧方法:
固定资产按实际成本计价,固定资产标准为:使用期限在一年以上的房屋建筑物,机器设备,运输设备和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品。
固定资产折旧采用直线法计算,按固定资产类别,估计经济使用年限和预计净残值(原值的4%)确定折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25-35年 2.74%-3.84%
机器设备 6-18年 5.33%-16%
运输设备 8-14年 6.86%-12%
其他设备 5-10年 9.6%-19.2%
12.在建工程核算方法:
在建工程按各项工程实际发生的支出核算,在建设期内所发生的借款利息记入该工程成本,在工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。对尚未验收先交付使用的固定资产,采取暂估入帐计提折旧,待验收后按照实际成本予以调整。
13.无形资产计价和摊销方法:
无形资产按实际发生额核算,在有效使用年限内分年平均摊销。
14.开办费,长期待摊费用计价和摊销方法:
开办费按实际发生额核算,从开始生产经营的当月起,在五年内平均摊销。
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目的受益年内平均摊销。
15.收入确认原则:
商品销售,在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
16.所得税的会计处理方法:
所得税的会计处理采用应付税款法。
17.利润分配方法:
根据公司章程的规定,按税后利润提取10％的法定盈余公积和法定公益金。董事会决议的1998年度利润分配预案如下:
用未分配利润每10股派送红股3股,并以资本公积金每股转增2股。
三.税项:
1.增值税: 17%
2.营业税:税率为3-5%
3.其他地方附加税费:按规定缴纳。
4.所得税:公司根据上海市财政局上海市地方税务局沪财企一(1998)335号文批复,自1998年1月1日起,享受浦东新区内资企业所得税优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
四.控股子公司:
子公司全称 法定代表人 注册资本 经营范围 权益比例
华氏高科技有限公司 汤德平 500万元 生物医药 100%
香港思富有限公司 郭奕诚 600万元 贸易 99.98%
上海思富医药有限公司 郭奕诚 1200万元 贸易 60%
普陀医药公司 范邦翰 2000万元 贸易 60%
华超医药有限公司 杨长洛 300万元 贸易 51%
上海福达制药有限公司 汤德平 1600万元 制造业 70%
深圳振申医药实业有限公司
邹建伟 100万元 贸易 100%
北京京沪医药有限公司 徐 军 300万元 贸易 51%
上海天平保健食品分厂 王光亮 30万元 制造业 60%
上海天平实业公司 钱惠娣 50万元 贸易 100%
禾丰制药有限公司 杨仪华 USD1000万元 制造业 50%
沪东经营部 蒋英权 100万元 贸易 100%
股份公司经营部 罗方民 30万元 贸易 100%
市西大药房 傅美英 30万元 零售 100%
延东大药房 章建民 30万元 零售 100%
瑞金大药房 陈正辉 30万元 零售 100%
市东大药房 蒋英权 50万元 零售 100%
双优印刷厂 邬谢宏 50万元 制造 100%
浦东储运公司 张大逵 500万元 运输 100%
医东实业公司 张国权 100万元 贸易 100%
金山医药药材有限公司 张大逵 1000万元 贸易 51%
金石医药药材有限公司 张大逵 200万元 贸易 51%
纳入合并报表范围的子公司为:上海思富医药有限公司、普陀医药公司、华超医药有限公司、 上海福达制药有限公司、禾丰制药有限公司。未纳入合并报表范围的子公司原因如下:
(1)香港思富有限公司,注册资本为人民币600万元,,公司占该公司股权比例为99.98%。因该公司注册地在香港,又在扎伊尔等国和地区有对外投资,故不能对其有效地实施控制。根据财政部财会字[1995]11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》中规定,受所在国外汇管制及其他管制,资金调度受到限制,母公司不能完全按照自身的意图调度和使用子公司的资金,使得母公司的控制权受到限制的子公司,可以不纳入合并范围,按权益法核算。
(2)根据上海市财政局沪财会(1996)5号文规定,对资产总额,销售收入总额和净利润总额均占母公司该三项指标10%以下的子公司,按照重要性原则,不纳入合并范围。
五.合并会计报表主要项目注释(单位:千元)
1.应收帐款:
帐龄: 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 159,888 88.6 802,144 83.8
1-2年 9,265 5.1 138,835 14.5
2-3年 6,727 3.7 9,477 1
3年以上 4,620 2.6 6,921 0.7
合计 180,500 100 957,377 100.0
无持本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。
本年度应收帐款比上年度有较大增幅,主要原因是本年度经营 规模扩大,主营业务收入比上年有较大增长。
2.其他应收款:
帐龄: 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 29,800 74.4 104,409 90
1-2年 6,945 17.3 8,587 7.4
2-3年 2,554 6.4 2,135 1.8
3年以上 755 1.9 844 0.8
合计 40,054 100 115,975 100
无持本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。
3.长期投资:
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 107,925 14,120 66,449 55,596
长期债权投资 289 62 34 317
合计 108,214 14,182 66,483 55,913
(2)长期股权投资:
①股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量(股) 投资金额 备注
申银万国 法人股 100,000 1,000
长江发展 法人股 31,259 447
交通银行 法人股 160,280 160
琼民源 法人股 20,000 80
华联商厦 法人股 600 65
合计 1,752
以上均为未上市的法人股。
②其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 备注
注册资本比例(%)
华氏高科技有限公司 50年 4,943 100%
香港思富有限公司 无期限 11,642 99.98%
深圳振申医药实业有限公司 20年 1,134 100%
北京京沪医药有限公司 15年 1,517 51%
上海天平保健食品分厂 无期限 450 60%
上海天平实业公司 5年 385 100%
沪东经营部 无期限 947 100%
股份公司经营部 无期限 302 100%
市西大药房 无期限 610 100%
延东大药房 无期限 303 100%
瑞金大药房 无期限 1,581 100%
市东大药房 无期限 604 100%
双优印刷厂 无期限 283 100%
浦东储运公司 无期限 5,379 100%
医东实业公司 无期限 1,031 100%
金山医药药材有限公司 无期限 5,100 51%
金石医药药材有限公司 无期限 1,020 51%
上海文化影视有限公司 20年 260 26%
重庆医药股份有限公司 无期限 980 49%
长宁区医药有限公司 无期限 500 15.3%
闸北区医药公司 20年 2,237 35%
卢湾区医药公司 无期限 2,800 8%
上海爱的发制药有限公司 30年 7,496 40%
青浦赵屯制药厂 无期限 2,340 39%
合 计 53,844
采用权益法核算的单位,本期权益增加额为3,528,累计增加额为8,264。
(3)长期债权投资:
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应
收利息
电力债券 128 无 128 2000-2002
重点企业债券 50 无 50 无期限
国库券 6 浮动 6 2000
住房债券 124 3.6% 124 2000-2003 9
合计 308 308 9
4.在建工程:
本期 本期转入 其他
工程名称 期初数 增加数 固定资产 减少数 期末数 资金来源 工程进度
公司管理中心 10,721 106,554 105,351 1,943 9,981自筹、贷款 80%
职工住房 1,354 32,365 25,090 2,541 6,088自筹、贷款 80%
参建项目
金桥新厂 67,574 251 67,323 自筹、贷款
冠都工程 7,000 7,000 贷款
生物氧化工程 1,918 1,918 自筹 95%
真南路阴凉库 1,723 1,723 自筹
三楼活动房 1,231 1,231 自筹
搬迁工程 1,611 1,611 自筹 50%
双氯灭痛项目 617 617 自筹 95%
其他 2,197 16,879 1,482 1,035 16,559 自筹、贷款
利息资本化 2,533 7,528 4,251 5,810
合计 20,951 240,854 131,923 10,021 119,861
5.长期待摊费用:
种类 期初数 本期增加数 本期摊销 期末数
职工住房补贴 260 984 188 1,056
迁建项目 1,158 1,158
固定资产改良支出 224 224 0
租赁费 622 622 0
合计 1,106 2,142 1,034 2,214
6.其他业务利润 2389
主要为原料材料销售
7.投资收益 5,093
其中: 股票投资收益 30
债权投资收益 9
非控股公司分配来的利润 1,526
被投资公司权益净增额 3,528
8.营业外收入 21,852
其中主要为:
1.处理固定资产净收益 1,386
2.动迁补偿收入 16,000
3.募集资金利息收入 1,578
9.营业外支出 3,734
其中主要为:向灾区捐赠药品
10.补贴收入
项目 金额 来源
专项储备药品资金利息补贴 1,240 财政补贴
增值税返回 176 税务局返回
新产品退税 10 税务局返回
其他 88 市政府等补贴
合计 1,514
六.关联方关系及其交易
1.关联方关系
存在控制关系的关联方,详见本附注四。
2.关联方交易事项
(1) 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
上海文化影视有限公司 联营企业
重庆股份有限公司 联营企业
闸北区医药有限公司 联营企业
卢湾区医药有限公司 联营企业
长宁区医药有限公司 联营企业
上海爱的发制药有限公司 联营企业
青浦赵屯制药厂 联营企业
(2)采购货物
本公司向关联方采购货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年度 1997年度
上海福达制药有限公司 75,044 51,736
禾丰制药有限公司 4,349 5,561
华超医药有限公司 2,338 2,974
上海思富医药有限公司 12,636 15,912
闸北区医药公司 1,316 2,249
(3)销售货物
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年度 1997年度
上海福达制药有限公司 959
华超医药有限公司 17,194 16,939
深圳振申医药实业有限公司 2,552 3,480
北京京沪医药有限公司 9,123 5,490
重庆医药股份有限公司 19,216 16,939
上海思富医药有限公司 2,132 3,725
闸北区医药公司 13,224 11,675
普陀医药公司 17,300 17,257
长宁区医药有限公司 17,068 16,414
(4)关联方应收应付款项余额
项目 1998.12.31 1997.12.31
应收帐款
华超医药有限公司 2,137 132
深圳振申医药实业有限公司 1,161 1,581
北京京沪医药有限公司 6,050 5,490
重庆医药股份有限公司 10,485 8,802
应付帐款
上海福达制药有限公司 24,662 25,950
禾丰制药有限公司 148 261
七.或有事项
该公司截止1998年12月31日尚未到期的对外担保共计3家,金额为7,722万元。
(1)为上海市药材公司向交通银行借款提供担保,担保内容
借款金额:1,000万元
借款期限:98.12.17-99.6.15
(2)为上海医疗器械(集团)有限公司向上海银行借款提供担保,担保内容
借款金额:1,500万元
借款期限:98.12.21-99.11.21
(3)为上海第四制药有限公司银行借款提供担保,担保内容
借款金额:5,222万元
借款期限:98.10.30-99.12.15
八.募集资金使用情况 单位:万元
项目 计划投资 本期投入额 截止99年2月
备 注
投入额
收购长富51%股权 7,579.6 3,673
99年2月投入3,673
长富大输液改造扩建 1,504.5 700 700
缓释制剂技改 4,950
布洛芬缓释胶囊 700
9801-04新药推广 2,500 1,000 1,000
增设市内零售网点 5,000 3,560 3,560
增设市外批发销售网点 1,405 865 865
设置计算机网络管理系统 2,000 386.9 686.9
99年2月投入300
补充流动资金 226 226 226
合计 25,865.1 6737.9 10710.9
说明:(1)募集资金按照说明书用途使用。
(2) 因募集资金到位时间较短(98年9月份),投资项目正在实施中,故投资效果未反映出来。
九.本期无重大承诺事项。
十.资产负债表日后事项
1.董事会作出公司1998年度利润分配预案和资本公积转增股本预案,尚待股东大会通过。
2.1999年3月10日本公司董事会决议如下事项,并予以公告。
(1)关于实施收购上海长征富民药业51％股权。收购后,该公司成为本公司控股51％的子公司,自1999年2月份起该公司利润按规定并入本公司。
(2)关于决定投资上海医药信息股份有限公司。投资后,本公司持有该公司35％股权,为第一大股东。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1994年1月18日
公司首次注册登记地点:上海市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:3100001002799
3、税务登记号码:31004313358488X
4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计事务所名称:上海长江会计事务所
办公地址:上海市桃江路8号
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上海市医药股份有限公司
一九九九年三月十二日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
会股地年01表
编制单位:上海市医药股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:元
1997年12月31日 1998年12月31日
资产 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 258885877.60 203888368.51 58245558.31 63198041.70
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 0.00
应收票据 74514555.65 72597425.86 6548286.12 20009999.92
应收股利
应收利息
应收帐款 957377567.70 876445074.38 180499929.18 113412404.28
减：坏帐准备4814367.76 4597148.04 340237.21
应收帐款净额
952563199.94 871847926.34 180499929.17 113072167.07
预付帐款 9876142.68 8622813.52 7582798.94 7803495.37
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款115975445.79 100379920.24 40053554.21 7171248.12
存货 608457092.90 548329803.67 98562677.28 125307161.68
其中:工程施工
减：存货跌价准备
存货净额
待摊费用 608457092.90 548329803.67 98562677.28 125307161.68
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
76157.84 76157.84 68459.84
其他流动资产
流动资产合计
2028007808.29 1812553364.59 402314457.76 338984248.12
长期投资：
长期股权投资
55595996.72 146739019.96 107924723.16 11584330.95
长期债权投资 317325.68 317325.68 289072.36
长期投资合计
55913322.40 147056345.64 108213795.52 11584330.95
减：长期投资减值准备
长期投资净额
55913322.40 147056345.64 108213795.52 11584330.95
其中:合并价差(贷差以"-"号表示)
其中:股权 投资差额(贷差以"-"号表示)
固定资产：
固定资产原价
385998285.31 320613180.06 181967600.80 265461854.55
减：累计折旧
85922161.05 67075373.32 54555508.58 70118997.48
固定资产净值
300076124.26 253537806.74 127412092.22 195342857.07
工程物资
在建工程 119861105.08 26488982.02 20951394.30 22395214.47
固定资产清理损失
24710.20
待处理固定资产损失
固定资产合计
419961939.54 280026788.76 148363486.52 217738071.54
无形资产及其他资产：
无形资产 96712885.73 84639454.04 79202161.00 263447.05
开办费 8401976.61 8401976.61 2891071.05
长期待摊费用2214352.22 2034552.22 1105957.96 23973040.00
其他长期资产
其中;临时设施净值
无形资产及其他资产合计
107329214.56 95075982.87 83199190.01 24236487.05
递延税款：
递延税款借项
资产总计 2611212284.79 2334712481.86 742090929.81 592543137.66
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 983000000.00 929750000.00 243450000.00 159020000.00
应付票据 4676458.37 4676458.37 307308.40 9638341.86
应付帐款 713977348.73 676333034.83 116107486.27 52567147.25
预收帐款 13764670.47 11404078.92 23038383.10 8916571.39
代销商品款
应付工资 53470973.18 53041904.13 52071361.81
应付福利费 14098359.19 12283101.50 10537069.16
应付股利 1900878.17
应交税金 -10040382.94 -12583182.76 -6844783.91 10836188.82
其他应交款 -755318.54 -802196.80 2160943.08 617984.54
其他应付款 99406787.85 58369126.45 25865639.57 5119784.07
预提费用 2895440.00 2872914.91 1094561.35
一年内到期的长期负债
1000000.00 1000000.00 4500000.00 36786230.47
其他流动负债
流动负债合计
1875494336.31 1736345240.55 472287968.83 285403126.57
长期负债：
长期借款 15600000.00 4070000.00 21542198.88
应付债券
长期应付款 6368240.66 70000.00
住房周转金 333972.30 333972.30
其他长期负债
长期负债合计
22302212.96 403972.30 4132200.00 21542198.88
递延税项：
递延税款贷方
负债合计 1897796549.27 1736749212.85 476420168.83 306945325.45
少数股东权益(合并报表填列)
115452466.51
股东权益:
股本 153034870.00 153034870.00 113034870.00 113034870.00
资本公积 283948691.76 283948691.76 70390598.53 115041571.48
盈余公积 96101375.99 93930777.05 78183894.09 40188503.56
其中:公益金18359843.79 17352997.16 9479555.68 8984604.26
未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示)
64878331.26 67048930.20 4061398.36 17332867.17
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计
597963269.01 597963269.01 265670760.98 285597812.21
负债及股东权益总计
2611212284.79 2334712481.86 742090929.81 592543137.66
利润及利润分配表
会股地年02表
编制单位:上海市医药股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:元
1998年 1997年(原四药)
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
4420605979.82 4025181309.40 3376611442.71 339811882.70
减：折扣与折让
7214502.39 5291629.86 0.00
主营业务收入净额
4413391477.43 4019889679.54 3376611442.71 339811882.70
减：主营业务成本
3886702726.37 3552060480.32 2978884231.76 291772549.82
主营业务税金及附加
6085898.50 5449464.02 4574503.05 1623783.80
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
52602852.56 462379735.20 393152707.90 46415549.08
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
2389608.92 902710.35 6929554.47 23684449.05
减：存货跌价损失
营业费用
175322653.07 156688137.15 145563395.22 3721038.42
管理费用
199088701.87 176503815.52 125134787.80 12099461.38
财务费用
63728082.31 63097259.55 79791294.56 20893287.20
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
84853024.23 66993233.33 49592784.79 30386211.13
加：投资收益(损失以"-"号填列)
5092888.81 21185027.99 14348653.73 2254405.08
期货收闪(损失以"-"号填列)
补贴收入1513799.61 1249900.00 2183884.00 77232.00
营业外收入
21852384.80 5427918.14 1304591.14 0.00
减：营业外支出
3734579.20 2212737.60 2388732.31 1041989.54
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
109577517.25 92643341.86 65041181.35 29675858.67
减：所得税
19750747.34 13908927.06 18671572.82 989111.28
减:少数股东损益(合并报表填列、亏损以"-"号填列)
11092356.11 0.00 0.00
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
78734414.80 78734414.80 46369608.53 28686747.39
加：年初未分配利润
4061398.36 4061398.36 0.00 120818.74
减:减少注册资本减少的未分配利润
加:盈余公积转入
六、可供分配的利润
82795813.16 82795813.16 46369608.53 28807566.13
减：提取法定盈余公积
9037193.79 7873441.48 4636960.85 2868674.74
提取法定公益金
8880288.11 7873441.48 4636960.85 286874.74
提取奖福基金(合并报表填列,子公司为外商投资企业项目)
七、可供股东分配的利润
64878331.26 67048930.20 37095686.83 23070216.65
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 33034288.47 5737349.48
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
64878331.26 67048930.20 4061398.36 17332867.17
附注:非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
现金流量表
会股地年03表
编制单位:上海市医药股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4324971744.60 3946427832.48
收取的租金 801352.25 83268.53
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的税费返还 3310276.46 2653255.79
收到的其他与经营活动有关的现金 14036343.50 580528.49
现金流入小计 4343119716.81 3949744885.29
购买商品、接受劳务支付的现金 4368539360.46 4040936778.68
经营租赁所支付的现金 7931728.02 5876477.13
支付给职工以及为职工支付的现金 153935574.79 124676687.69
实际缴纳的增值税 63166117.62 55574825.09
支付的所得税 15983826.58 12238664.40
支付的除增值税、所得税以外的其他税费4646216.28 4792312.24
支付的其他与经营活动有关的现金 12054229.51 15912748.26
现金流出小计 4626257055.26 4260008493.49
经营活动产生的现金流量净额 -283137338.45 -310263608.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2812038.34 2812038.34
分得股利或利润所收到的现金 2085730.59 21185027.99
取得债券利息收入所收到的现金 9787.42 9787.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
12578.76 11937.52
收到的其他与投资活动有关的现金 4446800.00 4446800.00
现金流入小计 9366935.11 28465591.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
169887600.20 152025142.09
权益性投资所支付的现金 31138224.65 36466951.09
债权性投资所支付的现金 28253.32 28253.32
支付的其他与投资活动有关的现金 4532623.34 4400858.24
现金流出小计 205586701.51 192921204.74
投资活动产生的现金流量净额 -196219766.40 -164455613.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 263160000.00 263160000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1967012707.50 1838762707.50
收到的其他与筹资活动有关的现金 91913.66 2102014621.16
现金流入小计 2230264621.16 2102014621.16
偿还债务所支付的现金 1445932707.50 1386532707.50
发生筹资费用所支付的现金 172970.66 172970.66
分配股利或利润所支付的现金 6338870.20
其中:子公司少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 66665788.60 63802283.13
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金 31144628.00 31144628.00
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1150254964.96 1481652589.29
筹资活动产生的现金流量净额 680009656.20 620362031.87
四、汇率变动对现金的影响 -12232.06
五、现金及现金等价物净增加额 200640319.29 145642810.20
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以"-"号填列) 78734404.80 78734414.80
加：少数股东损益(亏损以"-"号填列) 11092356.11
计提的坏帐准备或转销的坏帐 2272411.75 2055192.03
固定资产折旧 14928211.72 12519850.45
无形资产、长期待摊费用摊销 6494231.52 6428587.01
待摊费用摊销 10753425.30 8296104.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-1386360.59 81141.38
固定资产盘亏、报废损失
财务费用 63728082.31 63097259.55
投资损失(减收益) -5092888.81 -21185027.99
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -509894415.62 -449767126.39
经营性应收项目的减少(减增加) -381730583.96 -297627631.69
经营性应付项目的增加(减减少) 416125519.16 271333488.15
预提费用增加额(减减少) 1800878.65 1778353.56
其他 9037379.21 13991786.64
经营活动产生的现金流量净额 -283137338.45 -310263608.20
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 258885877.60 203888368.51
减:货币资金的期初余额 58245558.31 58245558.31
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 200640319.29 145642810.20
