上海华东电脑股份有限公司
600850
2009 年半年度报告上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） .......................................................... 9
八、备查文件目录..................................................................... 38上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司董事魏真、金光因公务请假未出席董事会，分别委托董事林建民、丁林敏代为行使表决权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人孙德炜、主管会计工作负责人刘群及会计机构负责人吴健萍声明：保证本半年度报告
中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海华东电脑股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华东电脑
公司英文名称：Shanghai East-China Computer Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：ECC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：华东电脑
公司A 股代码：600850
3、 公司注册地址：上海市凤阳路310 号
公司办公地址：上海市桂林路418 号
邮政编码：200233
公司国际互联网网址：www.shecc.com
公司电子信箱：ecczb@shecc.com
4、 法定代表人：孙德炜
5、 公司董事会秘书： 吴志明
电话： 021-64362789
传真： 021-64088145
E-mail：dm@shecc.com
联系地址： 上海市桂林路418 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 718,186,961.89 757,436,942.89 -5.18
所有者权益（或股东权益） 228,130,359.62 238,408,855.10 -4.31
每股净资产(元) 1.3338 1.3939 -4.31
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -15,156,109.27 7,031,161.91 -315.56
利润总额 -12,142,960.84 7,290,224.14 -266.56
净利润 -10,270,102.39 1,955,726.94 -625.13
扣除非经常性损益后的净利润 -12,075,793.96 2,532,643.40 -576.81
基本每股收益(元) -0.0600 0.0114 -626.32
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.0706 0.0148 -577.03
稀释每股收益(元) -0.0600 0.0114 -626.32
净资产收益率(%) -4.5019 0.8378 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -86,292,278.77 -92,072,269.98 6.28
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.5045 -0.5383 6.28上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 144,824.15
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,630,848.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,018.47
合计 1,805,691.57
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%）
发行
新股
送
股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 64,504,350 37.71 -64,504,350 -64,504,350 0 0
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 64,504,350 37.71 -64,504,350 -64,504,350 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 106,527,150 62.29 64,504,350 64,504,350 171,031,500 100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 106,527,150 62.29 64,504,350 64,504,350 171,031,500 100.00
三、股份总数 171,031,500 100.00 171,031,500 100.00
2009 年3 月6 日，公司64,504,350 股有限售条件的流通股上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 15,819 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
华东计算技术研究所 国有法人 44.62 76,315,925 无
中国建银投资有限责任公司 其他 2.08 3,564,000 未知
陈少华 境内自然人 1.40 2,390,000 未知
李秀群 境内自然人 1.35 2,316,662 未知
上海国际信托有限公司 其他 1.02 1,743,000 未知
财富证券有限责任公司 其他 0.75 1,275,000 未知
宁夏电力投资集团有限公司 其他 0.60 1,013,000 未知
胜利油田顺旺油品有限责任公司 其他 0.48 825,900 未知
王舸微 境内自然人 0.48 821,283 未知
张岩 境内自然人 0.47 806,400 未知上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
华东计算技术研究所 76,315,925 人民币普通股
中国建银投资有限责任公司 3,564,000 人民币普通股
陈少华 2,390,000 人民币普通股
李秀群 2,316,662 人民币普通股
上海国际信托有限公司 1,743,000 人民币普通股
财富证券有限责任公司 1,275,000 人民币普通股
宁夏电力投资集团有限公司 1,013,000 人民币普通股
胜利油田顺旺油品有限责任公司 825,900 人民币普通股
王舸微 821,283 人民币普通股
张岩 806,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名流通股股东之间，公司未知是否存在关联关系或按《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持股份数
量
本期减持股份数
量
期末持股数 变动原因
孙德炜 董事长 5,210 5,210
陈刚
监事会主
席
5,200 5,200
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司董事会、监事会换届。2008 年度股东大会选举产生第六届公司董事会，成员由孙德
炜、金光、林建民、朱闻渊、丁林敏、魏真等六名董事和杨海虹、张天西、沈大明等三名独立董事组
成；选举产生第六届公司监事会，成员由陈刚、葛红、陆亚男等三位监事和公司全体员工民主选举产
生的何巍、谈金泉监事组成。公司第六届董事会第一次会议续聘林建民为总经理；续聘乔贇为副总经
理；聘任刘群为副总经理；续聘吴志明为董事会秘书。
五、董事会报告
（一）报告期内公司经营活动的总体状况
1、公司的主营业务范围
公司的主营业务为计算机、电子及通信设备、系统集成、软件开发及软件工程和电子工程设计与
施工。以各种集成解决方案、应用软件和软件产品、代理产品销售为主业。
2、主营业务经营状况
2009 年华东电脑的总体目标是：进一步优化业务结构，积极拓展细分业务市场；坚持有所为有所
不为，加快核心优势业务发展；着力提高自主创新能力，加快嵌入式软件产品研发；转变公司财务管
理模式，积极推进管理控制体制建设，规范企业运作和业务风险控制，促使公司整体盈利能力得到提
升。报告期内公司按照年度业务发展计划开展工作，实际经营情况与原计划有一定差异。
目前，公司系统集成业务和计算机高端产品的销售和服务业务，均由控股子公司进行。公司控股
67%的华普信息技术有限公司，主营HP 计算机产品销售和集成服务。上半年实现营业收入1.29 亿元，
与上年同期相比下降66.05%,实现净利润-1448.76 万元。营业收入和利润下降的主要原因系华普公司
正在对原来从事的主机产品业务进行调整，由原来的工作站及塔式服务器逐步向先进的刀片系统产品
转移，这一调整过程需要一定的时间，同时对原有人员也在进行调整，导致销售收入和利润的下降。
公司控股55%的华东电脑存储网络系统有限公司，专业从事网络存储产品的销售和系统集成服务，上
半年实现营业收入5087.31 万元，与上年同期相比下降1.62%，实现净利润575.62 万元，与上年同期
相比增长46.58%。利润增长的原因系毛利率高的服务产品比例上升及所得税部分免税退回所致。公司
控股55%的华东电脑系统工程有限公司，专业从事智能建筑集成服务，上半年实现营业收入4743.21
万元，实现净利润349.49 万元。（该公司上年刚成立，无同比数据）
公司本部业务主要是软件产品开发业务，继续为汽车、燃气行业客户提供软件解决方案及开发服
务，参与上海市食品安全信息化建设重点项目，开发完成了食品企业及从业人员电子化监管等项目。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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在嵌入式软件产品开发方面,主要围绕汽车电子和行业解决方案两条业务线开展工作。汽车电子方面开
发的诊断、传输模块已经完成零部件集成测试，开始进行空车试验，其他几个模块也将相继完成开发，
开始一系列测试工作；行业解决方案主要开展能源电子软件开发，多个重点项目的开发工作正在按计
划进行。
2009 年上半年公司实现营业收入4.23 亿元，与上年同期相比下降32.38%，实现净利润-1027.07
万元。亏损额超出原预计情况，其主要原因系控股子公司华普信息技术有限公司销售收入急剧下降,
亏损额超出原预计情况,以及增加汽车电子软件开发投入，向国家申请的研发项目经费未能按计划下
达。
（1）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币
分产品 营业收入 营业成本 毛利率
(%)
营业收入比上年
同期增减（％）
营业成本比上年
同期增减（％）
毛利率比上年同期增减(%)
集成设备销售 187,242,651.47 169,964,385.72 9.23 -60.73 -59.08 下降了3.67 个百分点
工程项目、服务及软件收入 235,315,317.02 196,804,327.91 16.37 58.36 54.70 上升了 1.98 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为78.02
万元。
（2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海地区 409,144,720.24 -31.51
其他地区 13,413,248.25 -52.06
（3）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 单位:元 币种:人民币
资产负债表项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增加额 增减比例
应收票据 2,427,575.22 10,005,034.92 -7,577,459.70 -75.74%
预付帐款 32,907,877.59 62,489,144.44 -29,581,266.85 -47.34%
短期借款 55,668,400.71 24,640,950.93 31,027,449.78 125.92%
预收款项 45,802,572.03 81,414,985.50 -35,612,413.47 -43.74%
应交税费 2,215,404.25 11,941,358.24 -9,725,953.99 -81.45%
①期末应收票据比年初下降75.74%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司本年初应收票据到期而
减少票据持有所致；
②期末预付账款比年初下降47.34%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司减少采购预付货款所
致；
③期末短期借款比年初增加125.92%,主要系公司子公司上海华创信息技术进出口有限公司本期增加
人民币质押借美元302.8 万元,以及公司子公司上海华东电脑系统工程有限公司增加短期借款1500 万
元所致；
④期末预收账款比年初下降43.74%,主要系公司母公司和子公司上海华创信息技术进出口有限公司较
年初合同预收款项减少所致；
⑤期末应交税费比年初下降81.45%，主要系母公司本期根据汇算清缴资料冲回2008 年计提所得税，
公司子公司华普信息技术有限公司收入减少相应税金减少，及公司子公司上海华东电脑存储网络系统
有限公司本期上缴上年12 月税金所致。
利润表项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增加额 增减比例
营业收入 423,076,582.64 625,681,331.30 -202,604,748.66 -32.38%
营业成本 366,845,965.29 542,699,598.83 -175,853,633.54 -32.40%
管理费用 28,420,847.99 20,837,854.54 7,582,993.45 36.39%
资产减值损失 125,801.39 2,575,779.37 -2,449,977.98 -95.12%
投资净收益 -1,383,304.42 -961,053.38 -422,251.04 -43.94%
营业外收入 3,078,374.56 386,526.27 2,691,848.29 696.42%
营业外支出 65,226.13 127,464.04 -62,237.91 -48.83%
所得税费用 -1,998,203.43 1,667,034.43 -3,665,237.86 -219.87%
①营业收入比上年同期下降32.38%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司本年减少HP 产品销售收
入所致；
②营业成本比上年同期下降32.40%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司本年减少HP 产品销售收
入的相应成本减少所致；
③管理费用比上年同期增加36.39%,主要系公司上年下半年新增的子公司上海华普嘉盛信息技术有限
公司、北京华维城技术服务有限公司、上海华东电脑系统工程有限公司投入营运管理费用增加所致；
④资产减值损失比上年同期下降95.12%,主要系公司母公司本年度收回帐龄1 年以上应收账款所致；
⑤投资收益比上年同期下降43.94%,主要系母公司处置联营企业上海天映多媒体传播有限公司24%股
权，当期股权转让损失增加所致；上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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⑥营业外收入比上年同期增加696.42%,主要系公司母公司、子公司上海华东电脑存储网络系统有限公
司、子公司上海华东电脑系统工程有限公司收到财政返还所致；
⑦营业外支出比上年同期下降48.83%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司减少非经常性损失所
致；
⑧所得税费用比上年同期下降219.87%,主要系公司母公司暂按2008 年所得税汇算清缴申报情况冲回
和子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司所得税部分免税退回所致。
现金流量表项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增加额 增减比例
1、销售商品、提供劳务收到的现金 410,794,862.38 638,820,454.53 -228,025,592.15 -35.69%
2、收到的税费返还 3,316,581.71 11,746,517.45 -8,429,935.74 -71.77%
3、收到的其他与经营活动有关的现金 1,855,082.48 888,065.83 967,016.65 108.89%
4、购买商品、接受劳务支付的现金 381,130,835.25 615,017,188.15 -233,886,352.90 -38.03%
5、收回投资所收到的现金 1,400,500.00 467,200.00 933,300.00 199.76%
6、取得投资收益收到的现金 - 1,800,000.00 -1,800,000.00 -100.00%
7、处置固定资产、无形资产和其他长期资产 381,020.00 5,800.00 375,220.00 6469.31%
8、购建固定资产、无形资产和其他长期资产 1,972,080.42 4,822,923.40 -2,850,842.98 -59.11%
9、吸收投资收到的现金 6,750,000.00 5,040,000.00 1,710,000.00 33.93%
10、偿还债务支付的现金 14,420,950.93 38,451,718.67 -24,030,767.74 -62.50%
①销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少35.69%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司
本年减少HP 产品销售收入所致；
②收到的税费返还比上年同期减少71.77%,主要系公司子公司上海华创信息技术进出口有限公司上年
同期收回2007 年度的出口退税,故本年税收返还数比上年同期大幅减少；
③收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加108.89%,主要系公司子公司华普信息技术有限
公司清理分包商，退回保证金所致；
④购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期减少38.03%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司
减少业务收入所致；
⑤收回投资所收到的现金比上年同期增加199.76%,主要系今年母公司处置联营企业上海天映多媒体
传播有限公司股权所致；
⑥取得投资收益收到的现金比上年同期减少100%,主要系上年同期母公司收到上海华讯网络系统股份
有限公司股利所致；
⑦处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上年同期增加6469.31%,主要系母公司
处置车辆和子公司华普信息技术有限公司2008 年处置上海房产，2009 年上半年有部分回款所致；
⑧购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少59.11%,主要系子公司华普信
息技术有限公司上年同期新开多家店面重新装修所致；
⑨吸收投资收到的现金比上年同期增加33.93%,主要系公司子公司上海华普嘉盛信息技术有限公司收
到小股东第二期实收资本112.5 万元、上海华东电脑系统工程有限公司收到小股东第二期实收资本
562.5 万元到位所致；
⑩偿还债务支付的现金比上年同期减少62.5%,主要系母公司及公司子公司上海华创信息技术进出口
有限公司本期偿还贷款减少所致。
3、经营中的问题与困难
（1）市场竞争日趋激烈，项目利润率继续下降。提高服务业务比重、有效控制成本费用，是提升赢利
能力的主要途径。
（2）业务发展不平衡，部分业务无核心竞争力，计算机高端产品销售业务急剧萎缩，导致公司控股子
公司华普公司出现较大亏损。对公司整体盈利能力造成较大影响，目前正在对其产品结构、运作模式
进行调整，但产生效益尚需时日。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
2009 年上半年，国内IT 高端产品市场需求减少，公司控股子公司华普信息技术有限公司销售收
入急剧下降，出现1400 多万元亏损，预计第三季度尚不能完全扭转局面。将导致公司1~9 月份累计净
利润继续亏损，亏损额在1200 万元左右。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布
的有关公司治理的规范性文件要求，进一步健全和完善各项规章制度，按照中国证监会等部门发布的
《企业内部控制基本规范》的要求，进一步完善内部控制体系，补充完善相关制度文件，提高内部控
制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性，加强相关人员的学习培训，落实各项制度实施
的监督检查，明确了母公司与控股子公司之间相互协调与监督的机制，确保公司各级机构之间权责分
明，运作规范。报告期内公司董事会重新选举产生了各专门委员会，修订了专门委员会工作规则，不
断提高公司治理水平。公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接地干预公司
的经营和决策活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开。报告期内公
司按照有关法律法规及公司制订的《信息披露事务管理制度》的规定和要求，真实、准确、及时、完
整地披露有关信息，保证所有股东有平等的机会获知相关信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股
方案的执行情况。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司向华东计算所租借办公用房1797 平方米，日租金/每平方米1.40 元，日管理费/每
平方米0.35 元，公司共支付房租和物业管理费573,916.90 元。公司控股子公司上海华东电脑系统工
程有限公司向华东计算所租借办公用房899 平方米，共支付房租和物业管理费287,118.12 元。
2、担保情况
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协
议签署日）
担保金额 担保类型 担保期
是否履
行完毕
是否为关联
方担保
华东计算技术研究
所
2009 年6 月
29 日
20,000,000
连带责任担
保
2009 年6 月29 日
~2009 年12 月28 日
否 是
报告期内担保发生额合计 20,000,000.00
报告期末担保余额合计（A） 20,000,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 50,748,251.12
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 52,879,159.38
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 72,879,159.38
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 20,000,000.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 20,000,000.00
2009 年6 月，华东电脑为控股股东华东计算技术研究所 提供担保，担保期限为2009 年6 月29
日至2009 年12 月28 日，该事项已于2009 年6 月23 日刊登在上海证券报上。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
8
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于为控股子公司申请综合授信额度提
供担保的公告
上海证券报 2009 年2 月18 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 2009 年3 月2 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑五届二十一次董事会决议公告
暨召开2008 年度股东大会的通知
上海证券报 2009 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑五届十三次监事会决议公告 上海证券报 2009 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn
关于华东电脑与控股股东华东计算所互
为提供担保的公告
上海证券报 2009 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑2008 年年度报告 上海证券报 2009 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn
关于为控股子公司提供担保的公告 上海证券报 2009 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn
关于2008 年年度报告摘要部分数据差
错更正公告
上海证券报 2009 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑2008 年度股东大会决议公告 上海证券报 2009 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑六届一次董事会决议公告 上海证券报 2009 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑六届一次监事会决议公告 上海证券报 2009 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑2009 年第一季度报告 上海证券报 2009 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑2009 年中期业绩预亏公告 上海证券报 2009 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn
关于为上海华创信息技术进出口公司提
供担保的公告
上海证券报 2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn
关于为控股股东华东计算所提供担保的
公告
上海证券报 2009 年6 月23 日 http://www.sse.com.cn上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
9
七、财务会计报告（未经审计）
1、财务报表（见附表）
2、会计报表附注
（一）公司的基本情况
上海华东电脑股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1993年9月25日，经上海市科
学技术委员会沪科(93)第286号文批准成立，属电子信息产业。本公司是以中国著名的计算机研究和开
发机构－华东计算技术研究所雄厚的科技实力为依托，集计算机与信息技术研究开发、生产、销售和
服务于一体的高科技公司，也是中国信息产业界的首家上市公司。本公司股票于1994年3月24日在上海
证券交易所挂牌交易，股票代码600850。
本公司于1993年9月13日领取了上海市工商行政管理局颁发的3100001002514号企业法人经营执
照。公司注册地址：上海市凤阳路310号；法定代表人：孙德炜；注册资本：17,103万元；经营范围：
计算机、电子及通信设备、仪器仪表和电子元器件的开发、生产和销售、系统集成，网络工程，软件
开发及软件工程，电子工程设计与施工，安全防范工程设计、施工，防雷工程设计、施工，建筑装饰
工程设计、施工，机电安装工程设计、施工，及与上述领域有关的技术咨询和技术服务，经外经贸部
批准的进出口业务（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。
本公司母公司是华东计算技术研究所，华东计算技术研究所母公司为中国电子科技集团公司，系
国务院国有资产监督管理委员会全资子公司。
本财务报表于2009年8月13日经公司第六届董事会第三次会议批准报出。
（二）财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
（三）主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
(二)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民
币。
(三)计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
(四)现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五)业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或资本公积。
(六)外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单
独列示。
(七)金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用
损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来
现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应
收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指： 应收款项余额前五名；
对于期末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试结合包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款
项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的
比例：
应收款项账龄 提取比例
0-3 个月 ---
3 个月-1 年 3%
1 年~2 年 5%
2 年~3 年 15%
3 年~4 年 25%
4 年~5 年 35%
5 年以上 60%
(九)存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、项目成本、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按先进先出法、个别认定法计价。
（2）低值易耗品采用五五摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十)长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。权益法下在公司确认应分担被投资
单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权
投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续
确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企
业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(十一)投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在
减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
(十二)固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换
入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 年 4%-10% 1.80%-4.50%
机器设备 8 年 4% 12.00%
运输设备 5 年 4%-10% 18.00%-19.20%
办公及电子设备 5 年 4%-10% 18.00%-19.20%
其他设备 5 年 4% 19.20%
(十三)在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
(十四)无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
软件使用权 3-5 年 预计可使用年限
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(十五)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济
利益实现方式合理摊销。
(十六)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面
价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可
能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十七)借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
15
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数，按每月月末平均乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
(十八)收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。
（四）重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
本报告期内无主要的会计政策变更、会计估计变更和重大前期差错更正。
（五）主要税项
1、流转税： 增值税税率17％。
营业税税率3％-5％。
2、所得税：
（1）本公司与本公司控股子公司上海华东电脑科技有限公司、上海华普嘉盛信息技术有限公司、北京
华誉维诚技术服务有限公司、上海华东电脑系统工程有限公司所得税率为25%；
（2）本公司控股子公司华普信息技术有限公司、上海华创信息技术进出口有限公司所得税率为20%。
（3）本公司控股子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司所得税税率为12.5%。
（4）本公司控股子公司华东电脑（香港）有限公司所得税税率为17.5%。
（六）合并报表子公司
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
16
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
(一)子公司情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称
子公司
类型
注册地
业务性
质
注册资本经营范围
本公司期末
投资额
本公司合计
持股比例
本公司合计享有
的表决权比例
是否合
并报表
华普信息技术有
限公司
控股子
公司
上海市浦东南路
855 号世界广场
9 楼
制造业
450 万美
元
开发、生产、测
试计算机、销售
产品及售后服务
2,687.13 万66.70% 66.70% 是
2、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地
业务
性质
注册资本 经营范围
本公司期末实际
投资额
本公司合计持
股比例
本公司合计
享有的表决
权比例
是否
合并
报表
上海华东电脑
存储网络系统
有限公司
控股子公司
上海张江高科技园区郭
守敬路351 号2 号楼
601AE-15 室
贸易 3,000 万人民币
计算机、电脑存储、网络、
技术开发、销售等
1,650 万人民币 55.00% 55.00% 是
华东电脑（香
港）有限公司
全资子公司
509 BANK OF AMERICA
TOWER12 HARCOURT ROAD
CENTRL，HONGKONG
外贸 1 万港币 不限制 165.65 万人民币 100.00% 100.00% 是
上海华创信息
技术进出口有
限公司
控股子公司
浦东新区航津路658 号8
楼
外贸 1,000 万人民币
经营和代理进出口业务，
电子、通讯等产品的销售
700 万人民币 70.00% 70.00% 是
上海华东电脑
科技有限公司
控股子公司 上海市凤阳路338 号 服务 1,400 万人民币技术开发及技术服务 750 万人民币 53.57% 53.57% 是
上海华普嘉盛
信息技术有限
公司
控股子公司
上海市张江高科技园区
张东路1387 号33 号楼
102 室(复式)4 层
制造
业
1,000 万人民币
计算机信息技术产品的开
发，电子产品的研发、生
产等
550 万人民币 65.28% (注1) 65.28% 是
上海华东电脑
系统工程有限
公司
控股子公司
崇明县竖新镇团城公路
1057 号15 幢126 室（上
海竖新经济开发区）
建筑
业
2,500 万人民币建筑智能化工程总包业务1,375 万人民币 55.00% (注2) 55.00% 是
北京华誉维诚
技术服务有限
公司
控股子公司
北京市海淀区农大南路1
号院2 号楼A602 号
服务
业
1,800 万人民币
IT 服务网业务和IT 服务
外包
990 万人民币 75.34% (注3) 75.34% 是
上海达特赛思
信息科技有限
公司
控股子公司
的子公司
崇明县竖新镇团城公路
1057 号15 幢218 室（上
海竖新经济开发区）
服务
业
100 万人民币
信息技术科技、电子科技、
计算机科技领域内的技术
开发、技术转让、技术咨
询和技术服务等
100 万人民币 55.00% 55.00% 是
注：*1：根据上海华普嘉盛信息技术有限公司公司章程，上海华东电脑股份有限公司以货币出资人民
币550 万元，占注册资本的55%，一次缴足资本； 郑军璇-自然人以货币出资人民币450 万元，占注
册资本的45%，分期缴足资本， 其中：首期出资人民币180 万元，2008 年4 月30 日前缴纳， 第二期
出资人民币135 万元，2009 年4 月30 日前缴纳，第三期出资人民币135 万元，2010 年4 月30 日前缴
纳。故本期期末上海华东电脑股份有限公司实际持股比例为65.28%。
*2：根据上海华东电脑系统工程有限公司公司章程，上海华东电脑股份有限公司以货币出资人民币
1375 万元，占注册资本的55%，一次缴足资本； 上海岩升企业发展有限公司、吴雪芳以货币出资人民
币1125 万元，占注册资本的45%，分期缴足资本， 其中：首期出资人民币562.5 万元，2008 年7 月
15 日前缴纳， 第二期出资人民币562.5 万元，2009 年3 月31 日前缴纳。故本期期末上海华东电脑股
份有限公司实际持股比例为55.00%。
*3：根据北京华誉维诚技术服务有限公司章程，上海华东电脑股份有限公司以货币出资人民币990
万元，占注册资本的55%，一次缴足资本；袁巍以货币出资人民币810 万元，占注册资本的45%，分期
缴足资本，其中：首期出资人民币324 万元，2008 年6 月30 日前缴纳， 第二期出资人民币486 万元，
2010 年6 月26 日前缴纳。故本期期末上海华东电脑股份有限公司实际持股比例为75.3425%。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
17
(二)少数股东权益和少数股东损益
项 目 年初金额
本年少数股东
投资导致权益
增加
本年少数股东损
益增加
本年分得股利 期末金额
少数股东权益
上海华东电脑存储网络系统有限公司 20,519,808.52 --- 2,590,282.61 5,400,000.00 17,710,091.13
北京华誉维诚技术服务有限公司 3,159,039.35 --- -99,657.49 --- 3,059,381.86
上海华创信息技术进出口有限公司 3,902,513.46 --- 87,072.38 --- 3,989,585.84
上海华东电脑科技有限公司 1,275,090.32 --- 166,433.69 --- 1,441,524.01
上海华普嘉盛信息技术有限公司 2,287,076.83 1,125,000.00 632,856.66 216,990.40 3,827,943.09
上海华东电脑系统工程有限公司 6,955,089.33 5,625,000.00 1,572,715.24 1,161,200.00 12,991,604.57
华普信息技术有限公司 39,754,645.50 --- -4,824,358.11 --- 34,930,287.39
合 计 77,853,263.31 6,750,000.00 125,344.98 6,778,190.40 77,950,417.89
（七）合并财务报表项目附注
1、 货币资金
期末余额 年初余额
项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额原币金额折算汇率 人民币金额
库存现金
人民币 485,444.43 285,661.31
美 元 2,956.00 6.8346 20,203.08 2,956.00 6.8346 20,203.08
港 币 --- --- --- --- --- ---
小 计 --- --- 505,647.51 --- --- 305,864.39
银行存款
人民币 --- --- 134,631,602.00 --- --- 158,644,736.13
美 元 639,731.72 6.8319 4,371,322.12 2,006,570.56 6.8346 13,714,107.15
港 币 103,814.41 0.8817 91,533.17 515,292.33 0.88189 454,431.15
欧 元 3.8 9.64211 36.64 3.8 9.659 36.70
澳 元 4.93 5.5436 27.33 4.54 4.7135 21.40
日 元 --- --- --- --- --- ---
小 计 --- --- 139,094,521.26 --- --- 172,813,332.53
其他货币资金
人民币 --- --- 41,260,568.85 --- --- 63,741,018.70
美 元 --- --- --- 16.05 6.8346 109.70
欧 元 --- --- --- 0.76 9.659 7.34
小 计 --- --- 41,260,568.85 --- --- 63,741,135.74
合 计 --- --- 180,860,737.62 --- --- 236,860,332.66
其中受限制的货币资金明细如下：
期末余额 年初余额
信用证保证金 11,730,000.00 注（1） 4,200,000.00
银行承兑汇票保证金 586,630.01 注（2） ---
其 他 20,943,938.84 注（3） 2,524,954.00
合 计 33,260,568.85 6,724,954.00
注（1）：本期末信用证保证金余额为1,173 万元，其中420 万元于2009 年9 月份到期，其中 753
万元于2010 年3 月到期。
注（2）：截止2009 年6 月30 日，本公司持有上海普天邮通科技股份有限公司银行承兑汇票保证
金586,630.01 元。
注（3）：截止2009 年6 月30 日，本公司受限制的其他货币资金余额为20,943,938.84 元，其中
质押存单金额为20,582,713 元。
2、 应收票据
种类 期末数期初数
银行（商业）承兑汇票 2,427,575.22 10,005,034.92
应收票据本期期末余额比年初余额下降75.74%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司本年
初应收票据到期而减少票据持有所致。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
18
3、 应收账款
(1)账面价值
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例
3 个月以内 189,573,072.83 64.28% --- --- 164,108,918.14 61.19% --- ---
3 个月-1 年 45,789,218.94 15.53% 1,422,323.59 3.00% 66,170,832.61 24.67% 1,985,124.98 3.00%
1-2 年 33,552,653.56 11.38% 1,658,215.07 4.94% 12,946,777.43 4.83% 1,353,941.21 10.46%
2-3 年 8,657,185.09 2.94% 1,383,933.50 15.99% 7,689,113.21 2.87% 1,863,100.65 24.23%
3-4 年 3,367,334.90 1.14% 1,628,063.71 48.35% 4,569,826.85 1.70% 2,267,076.41 49.61%
4-5 年 2,424,616.61 0.82% 1,790,916.53 73.86% 2,799,431.97 1.04% 2,166,647.19 77.40%
5 年以上 11,555,200.15 3.92% 10,967,569.17 94.91% 9,920,093.12 3.70% 8,887,640.30 89.59%
合 计 294,919,282.07 100.00% 18,851,021.56 268,204,993.33 100.00% 18,523,530.74
⑵ 应收账款分类列示
期末余额 年初余额
种 类 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准
备比例账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准
备比例
1、单项金额重大且单独计
提减值准备 92,913,303.33 31.50% 518,979.27 0%-60% 71,870,460.34 26.80% 742,339.12 0%-60%
2、单项金额非重大且单独
计提减值准备 12,008,376.60 4.07% 12,008,376.60 100% 12,240,451.34 4.56% 12,240,451.34 100%
3、其他划分为类似信用风
险特征的组合： 189,997,602.14 64.42% 6,323,665.69 0%-60% 184,094,081.65 68.64% 5,540,740.28 0%-60%
其中：单项金额重大 --- --- --- --- --- --- --- ---
单项金额非重大 189,997,602.14 64.42% 6,323,665.69 0%-60% 184,094,081.65 68.64% 5,540,740.28 0%-60%
其中：单项金额非重大但
按信用风险特征组合后该
组合的风险较大 --- --- --- --- --- --- --- ---
合 计 294,919,282.07 100.00% 18,851,021.56 268,204,993.33 100.00% 18,523,530.74
（3）本报告期无实际核销的应收款项情况
（4）期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款为15,513.2 元。
期末余额 年初余额
单位名称
账面金额 计提坏账金额账面金额 计提坏账金额
华东计算技术研究所 15,513.28 --- 6,884.70 ---
（5） 应收账款前五名金额合计，及占应收账款余额的比例：
债务人名称 与本公司关系欠款金额 账 龄
占应收账款总额
的比例
中国惠普有限公司 非关联方24,921,936.13 2 年以内 8.45%
上海市第一建筑有限公司 非关联方21,804,740.00 1 年以内 7.39%
中国太平洋人寿保险股份有限公非关联方16,861,671.20 1 年以内 5.72%
中国银行股份有限公司非关联方16,489,956.00 1 年以内 5.59%
广州汇智通信技术有限公司 非关联方12,835,000.00 1 年以内 4.35%
合计92,913,303.33 31.50%
（6）期末应收关联方账款为606,243.39 元，占应收账款期末账面余额的0.21%。
4、 预付款项
(1) 账面价值
期末余额年初余额
账 龄 金额占总额比例金额占总额比例
1 年以内（含1 年） 25,091,740.19 76.25% 60,514,602.62 96.84%
1 年至2 年（含2 年） 6,563,686.12 19.95% 1,974,541.82 3.16%
2 年至3 年（含3 年） 958,357.46 2.91% --- ---
3 年以上 294,093.82 0.89% --- ---
合计32,907,877.59 100.00% 62,489,144.44 100.00%上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
19
(2) 期末金额较大的预付款项
前五名欠款单位合计及比例
单位名称 期末余额年初余额
金额比例金额比例
第一名 4,520,675.80 13.74% 13,333,333.33 21.34%
第二名 3,211,694.49 9.76% 14,897,290.96 23.84%
第三名 2,159,280.00 6.56% 4,500,000.00 7.20%
第四名 2,100,000.00 6.38% 2,650,800.00 4.24%
第五名 1,476,066.00 4.49% 2,392,110.00 3.83%
合计13,467,716.29 40.93% 37,773,534.29 60.45%
预付账款主要单位：
单位名称 与本公司关系欠款金额欠款时间 欠款原因
上海宏一电子科技有限公司 非关联方4,520,675.80 1 年以内 预付采购款
深圳市怡亚通供应链股份有限公非关联方3,211,694.49 1 年以内 预付采购款
艾默生网络能源有限公司 非关联方2,159,280.00 1 年以内 预付工程款
上海智方电子科技有限公司 非关联方2,100,000.00 1 年以内 预付采购款
上海泛坤实业有限公司非关联方1,476,066.00 1 年以内 预付采购款
合计13,467,716.29
(3) 本期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(4) 本期末预付关联方账款为98,400元，占预付账款期末余额的0.30%。
(5) 预付款项本期末余额比年初余额减少29,581,266.85元，减少比例为47.34%，主要系公司子公司华
普信息技术有限公司减少采购预付货款所致。
5、 其他应收款
(1)账面价值
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例
3 个月以内 7,469,320.30 18.13% --- --- 10,491,460.03 25.90% --- ---
3 个月-1 年 12,203,382.27 29.61% 771,499.67 3.00% 4,200,744.37 10.37% 126,022.33 3.00%
1-2 年 1,471,976.73 3.57% 130,766.62 8.88% 2,922,446.68 7.21% 146,202.52 5.00%
2-3 年 634,902.56 1.54% 189,124.66 29.79% 1,672,110.54 4.13% 257,196.68 15.38%
3-4 年 1,945,499.20 4.72% 477,038.52 24.52% 3,179,631.22 7.85% 890,227.65 28.00%
4-5 年 498,299.81 1.21% 272,136.68 54.61% 419,683.30 1.03% 148,773.05 35.45%
5 年以上 16,983,857.30 41.22% 16,379,104.35 96.44% 17,624,737.43 43.51% 16,996,104.46 96.43%
合 计 41,207,238.17 100.00% 18,219,670.50 40,510,813.57 100.00% 18,564,526.69
⑵ 其他应收款分类列示
期末余额 年初余额
种 类 账面余额
占总额比
例 坏账准备
坏账准
备比例账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例
1、单项金额重大且单独
计提减值准备 11,944,426.77 28.99% 9,518,808.91 0%-100% 11,952,241.55 29.50% 8,898,393.54 0%-100%
2、单项金额非重大且单
独计提减值准备 4,232,066.16 10.27% 6,657,684.02 100% 8,174,033.89 20.18% 8,174,033.89 100%
3、其他划分为类似信用
风险特征的组合： 25,030,745.24 60.74% 2,043,177.57 0%-60% 20,384,538.13 50.32% 1,492,099.26 0%-60%
其中：单项金额重大 --- --- --- --- --- --- --- ---
单项金额非重大 25,030,745.24 60.74% 2,043,177.57 0%-60% 20,384,538.13 50.32% 1,492,099.26 0%-60%
其中：单项金额非重大
但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大 --- --- --- --- --- --- --- ---
合 计 41,207,238.17 100.00% 18,219,670.50 40,510,813.57 100.00% 18,564,526.69
（3）本报告期无实际核销的其他应收款项情况
（4）本期末无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
（5）本期末其他应收关联方账款为1,506,233.84 元，占其他应收款期末余额的3.66%。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
20
（6）其他应收款前五名金额合计，及占其他应收款余额的比例：
债务人排名
与本公司
关系
性质或内
容
欠款金额 账 龄 占其他应收款总额
的比例
上海闵行联合发展有限公司 非关联方往来款 6,375,347.50 5 年以上 15.47%
中国惠普有限公司 非关联方往来款 2,030,000.00 0-5 年 4.93%
上海华东大业投资有限公司 非关联方往来款 1,641,271.04 5 年以上 3.98%
盐田三期国际集装箱码头有限公司 非关联方往来款 1,071,454.40 1 年以内 2.60%
北京东盛联谊联谊科技发展有限公司 非关联方往来款 826,353.83 5 年以上 2.01%
合 计 11,944,426.77
6、 存货
(1)存货分类
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值账面余额跌价准备 账面价值
原材料 48,617,279.10 16,011,786.48 32,605,492.62 44,003,326.34 16,600,792.71 27,402,533.63
项目成本 40,889,476.34 --- 40,889,476.34 53,929,566.16 --- 53,929,566.16
库存商品 36,339,319.86 1,940,578.61 34,398,741.25 17,100,328.42 1,944,463.61 15,155,864.81
周转材料 586,859.95 --- 586,859.95 582,544.75 --- 582,544.75
发出商品 35,785,236.17 --- 35,785,236.17 20,008,463.95 --- 20,008,463.95
合 计 162,218,171.42 17,952,365.09 144,265,806.33 135,624,229.62 18,545,256.32 117,078,973.30
(2)存货跌价准备情况
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额
转回转销
期末账面余额
原材料 16,600,792.71 212,152.45 801,158.68 --- 16,011,786.48
库存商品 1,944,463.61 --- 3,885.00 --- 1,940,578.61
合 计 18,545,256.32 212,152.45 805,043.68 --- 17,952,365.09
7、 长期股权投资
(1)账面价值
年初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按权益法核算的长期股权投资 --- --- --- ---
联营企业 17,058,123.60 --- 19,441,428.02 ---
按成本法核算的长期股权投资 30,979,233.62 15,630,325.59 30,979,233.62 15,630,325.59
合 计 48,037,357.22 15,630,325.59 50,420,661.64 15,630,325.59
(2)联营企业基本情况及主要财务信息
被投资公司名称 注册地
持股比
例
表决权
比例
期末净资产 本期营业收入 本期净利润
上海启明软件股份有限公司
上海市徐汇区桂平路
471 号9 号楼
24.59% 24.59% 61,349,196.65 56,659,533.52 2,579,063.00
北京络神万兴科技有限公司
北京市海淀区白石桥
54 号
20.00% 20.00% 9,838,100.14 612,500.00 -634,059.08
(3)权益法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额
上海启明软件股份有限公司 9,219,750.00 14,485,197.49 605,306.08 15,090,503.57
上海天映多媒体传播有限公司 2,400,000.00 2,861,798.68 -2,861,798.68 ---注
北京络神万兴科技有限公司 2,000,000.00 2,094,431.85 -126,811.82 1,967,620.03
合计 13,619,750.00 19,441,428.02 -2,383,304.42 17,058,123.60
注：本期公司对联营企业上海天映多媒体传播有限公司股权处置。
(4)成本法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资成本期初余额本期增减额 期末余额
安徽华东电脑信息系统有限公司 520,000.00 520,000.00 520,000.00
沈阳华东电脑信息系统有限公司 364,000.00 364,000.00 364,000.00
济南华东电脑科技有限公司 260,000.00 260,000.00 260,000.00
成都华东电脑系统集成有限公司 540,000.00 540,000.00 540,000.00
浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 2,652,500.00 2,652,500.00上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
21
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 12,197,825.59 12,197,825.59 12,197,825.59
上海华讯网络系统有限公司 9,005,453.08 9,005,453.08 9,005,453.08
上海华腾系统软件有限公司 5,179,454.95 5,179,454.95 5,179,454.95
贵阳华东电脑科技有限公司 260,000.00 260,000.00 260,000.00
合计 30,979,233.62 30,979,233.62 30,979,233.62
(5)长期股权投资减值准备
被投资单位 年初余额
本年
增加
本年
减少
期末余额 计提原因
浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 --- --- 2,652,500.00 预计可收回金额低于帐面价值
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 12,197,825.59 --- --- 12,197,825.59 预计可收回金额低于帐面价值
安徽华东电脑信息系统有限公司 416,000.00 --- --- 416,000.00 预计可收回金额低于帐面价值
沈阳华东电脑信息系统有限公司 364,000.00 --- --- 364,000.00 预计可收回金额低于帐面价值
合 计 15,630,325.59 --- --- 15,630,325.59 ---
8、 投资性房地产
本年增加额 本年减少额
项 目 年初余额
购 置
自用房地产
或存货转入
本年折旧
或摊销
处 置
转为自用
房地产
期末余额
1、原 价
房屋、建筑物 1,495,101.55 --- --- --- --- --- 1,495,101.55
2、累计折旧或
累计摊销
--- --- --- --- --- --- ---
房屋、建筑物 359,367.24 --- --- 14,353.02 --- --- 373,720.26
3、投资性房地
产减值准备
--- --- --- --- --- --- ---
房屋、建筑物 --- --- --- --- --- --- ---
4、投资性房地
产账面价值
--- --- --- --- --- --- ---
房屋、建筑物 1,135,734.31 --- --- 14,353.02 --- --- 1,121,381.29
9、 固定资产：
项目 期初数本期增加本期减少 期末数
一、固定资产原值合计 30,276,708.06 4,086,940.76 1,558,979.93 32,804,668.89
其中：房屋及建筑物 215,321.00 215,321.00
电子设备 22,494,744.35 3,364,640.76 359,056.31 25,500,328.80
机器设备 2,059,409.31 5,000.00 8,004.11 2,056,405.20
运输设备 5,507,233.40 717,300.00 1,191,919.51 5,032,613.89
其他
二、固定资产累计折旧合计 15,084,746.12 2,159,741.34 1,113,936.07 16,130,551.39
其中：房屋及建筑物 167,223.26 4,885.20 172,108.46
电子设备 11,480,984.13 1,516,901.80 216,861.46 12,781,024.47
机器设备 100,448.64 274,805.40 520.92 374,733.12
运输设备 3,336,090.09 363,148.94 896,553.69 2,802,685.34
其他
三、固定资产减值准备累计金额合计 746,220.56 188,872.99 557,347.57
其中：房屋及建筑物 0.00
电子设备 512,548.51 10,469.93 502,078.58
机器设备 0.00
运输设备 233,672.05 178,403.06 55,268.99
其他 0.00
四、固定资产账面价值合计 14,445,741.38 1,927,199.42 256,170.87 16,116,769.93
其中：房屋及建筑物 48,097.74 -4,885.20 43,212.54
电子设备 10,501,211.71 1,847,738.96 131,724.92 12,217,225.75
机器设备 1,958,960.67 -269,805.40 7,483.19 1,681,672.08
运输设备 1,937,471.26 354,151.06 116,962.76 2,174,659.56
其他上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
22
10、 无形资产
项 目 年初余额本年增加本年减少 期末余额
原 价
软件使用权 2,400,588.18 88,589.74 --- 2,489,177.92
累计摊销额
软件使用权 2,199,212.18 24,132.00 --- 2,223,344.18
无形资产减值准备
软件使用权 --- --- --- ---
无形资产账面价值
软件使用权 201,376.00 112,721.74 --- 265,833.74
11、 长期待摊费用
项 目 期末余额 年初余额
软件维护费 318,200.00 362,600.00
12、 递延所得税资产
项目 期末数 期初数
坏账准备 2,787,041.71 2,787,041.71
存货跌价准备 4,636,314.08 4,636,314.08
长期股权投资减值准备 858,125.00 858,125.00
固定资产减值准备 158,439.57 158,439.57
合计 8,439,920.36 8,439,920.36
13、 资产减值准备：
本年减少额
项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 期末账面余额
1、坏账准备 37,088,057.43 --- 17,365.37 --- 37,070,692.06
2、存货跌价准备 18,545,256.32 212,152.45 805,043.68 --- 17,952,365.09
3、长期股权投资减值准备15,630,325.59 --- --- --- 15,630,325.59
4、固定资产减值准备 746,220.56 --- --- 188,872.99 557,347.57
合 计 72,009,859.90 212,152.45 822,409.05 188,872.99 71,210,730.31
14、 短期借款
借款类别 期末余额年初余额
质押借款 20,668,400.71 4,420,950.93
保证借款 35,000,000.00 20,000,000.00
银行承兑汇票贴现 --- 220,000.00
合 计 55,668,400.71 24,640,950.93
期末抵押借款系本公司控股子公司上海华创信息技术进出口有限公司以人民币存单向中国银行作
质押的借款，分别为：
（1） 2009 年4 月向中国银行借款136,000 元美金，该借款以到期日为2010 年4 月的92.68 万元人
民币存单作质押。
（2）2009 年5 月向中国银行借款2,892,089.36 元美金，该借款以到期日为2010 年5 月的1,965.59
万元人民币存单作质押。
本期期末短期借款余额比年初余额增加125.92%，主要系公司子公司上海华创信息技术进出口有
限公司本期增加人民币质押借美元302.8 万元，以及公司子公司上海华东电脑系统工程有限公司增加
短期借款1500 万元所致。
15、 应付票据
种 类 期末余额年初余额
银行承兑汇票 20,292,696.78 22,944,233.82
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。
16、 应付账款
(1)账面价值
期末数期初数
余额 235,949,609.82 253,710,529.19
(2)欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
项目 期末余额期初余额
华东计算技术研究所 600,000.00 600,000.00-
（3）期末余额中欠关联方款项为2,885,346.25 元，占期末应付账款总金额的1.22%。
（4）无重大账龄超过一年的大额应付账款。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
23
17、 预收款项
(1)账面价值
期末数期初数
余额 45,802,572.03 81,414,985.50
(2)预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
项目 期末余额期初余额
华东计算技术研究所 134,384.28 431,259.37-
(3)本期余额中预收关联方款项为6,563282.50 元，占预收账款期末余额14.33%。
本期期末预收账款余额比年初余额下降43.74%,主要系公司母公司和子公司上海华创信息技术进
出口有限公司较年初合同预收款项减少所致。
18、 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,941,612.82 57,311,880.44 54,201,973.73 15,051,519.53
2、职工福利费 --- 58,248.15 58,248.15 ---
3、社会保险费 2,254,706.43 13,559,272.14 13,472,551.76 2,341,426.81
其中：A、医疗保险费 689,966.56 3,815,843.57 3,790,788.42 715,021.71
B、基本养老保险费 1,373,913.39 8,742,370.82 8,666,943.12 1,449,341.09
C、失业保险费 114,854.91 655,294.46 661,486.87 108,662.50
D、工伤保险费 36,956.20 156,896.31 162,501.62 31,350.89
E、生育保险费 39,015.37 188,866.98 190,831.73 37,050.62
4、住房公积金 108,182.21 4,871,279.62 4,930,429.76 49,032.07
5、工会经费和职工教育经费 4,042,247.29 403,220.87 277,369.36 4,168,098.80
6、非货币性福利 --- 0.00 0.00 0.00
7、因解除劳动关系给予的补偿 106,194.60 11,319.13 85,208.85 32,304.88
8、其 他 3,210.33 19,606.50 17,698.20 5,118.63
其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---
合 计 18,456,153.68 76,234,826.85 73,043,479.81 21,647,500.72
19、 应交税费
税费项目 期末余额年初余额计缴标准
增值税 -1,856,279.19 3,619,103.31 17%
营业税 2,121,434.37 1,736,143.05 3%-5%
城建税 71,128.98 87,309.62 应交流转税的7%
教育费附加 48,130.17 122,595.26 应交流转税的3%
河道管理费 18,151.70 56,812.67 应交流转税的1%
企业所得税 821,214.56 5,510,683.70 15%-25%
个人所得税 991,623.66 808,710.63 超额累进税率
合 计 2,215,404.25 11,941,358.24
期末应交税费比年初下降81.45%，主要系母公司本期根据汇算清缴资料冲回2008 年计提所得税，
公司子公司华普信息技术有限公司收入减少相应税金减少，及公司子公司上海华东电脑存储网络系统
有限公司本期上缴上年12 月税金所致。
20、 应付股利
投资者名称或类别 期末余额年初余额未支付原因
中国信达信托投资公司 81,000.00 81,000.00 尚未领取的红利
上海东联电脑技术有限公司 61,000.00 61,000.00 尚未领取的红利
上海华泰电子技术发展有限公司 18,500.00 18,500.00 尚未领取的红利
上海联星电子科技公司 6,000.00 6,000.00 尚未领取的红利
南市乔家栅食品厂 4,784.00 4,784.00 尚未领取的红利
上海锦泰制衣有限公司 4,320.00 4,320.00 尚未领取的红利
慈溪市掌起镇华兴五金电料店 3,240.00 3,240.00 尚未领取的红利
合 计 178,844.00 178,844.00上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
24
21、 其他应付款
（1）账面价值
期末数期初数
余额 30,351,156.07 27,887,769.12
（2）欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项
期末数期初数
华东计算技术研究所 75,716.28 568,568.74
（3）期末余额中欠关联方款项为191,476.28 元，占其他应付款期末余额0.63%。
（4） 金额较大的其他应付款：
单位名称 金 额性质或内容
青岛海尔物流有限公司 1,148,273.84 往来款
上海市科学技术委员会 933,723.96 项目拨款
北京广利达运输服务中心 765,515.89 往来款
上海华东技术服务有限公司 691,873.11 项目拨款
深圳市怡亚通物流有限公司 637,929.91 往来款
22、 股本
本公司已注册发行及实收股本如下：
期末余额 年初余额
股数 金额 股数 金额
A 股 （每股面值人民币1 元） 171,031,500 171,031,500.00 171,031,500 171,031,500.00
年初余额 本年变动增（+）减（－） 期末余额
项 目
金额 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 金额 比例
1、有限售条件股份
(1) 国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2) 国有法人持股 64,504,350.00 37.71% --- --- --- -64,504,350.0 -64,504,350.0 --- ---
有限售条件股份合计 64,504,350.00 37.71% --- --- --- -64,504,350.0 -64,504,350.0 --- ---
2、无限售条件流通股份
人民币普通股 106,527,150.00 62.29% --- --- --- 64,504,350.00 64,504,350.00 171,031,500.00 100.00%
无限售条件流通股份合计 106,527,150.00 62.29% --- --- --- 64,504,350.00 64,504,350.00 171,031,500.00 100.00%
合 计 171,031,500.00 100.00% --- --- --- --- 171,031,500.00 100.00%
23、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加本年减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 9,184,675.39 --- --- 9,184,675.39
（2）同一控制下企业合并的影响 -9,184,675.39 --- --- -9,184,675.39
小 计 --- --- --- ---
2、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 6,269,923.10 --- --- 6,269,923.10
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失--- --- --- ---
（3）捐赠 12,650.00 --- --- 12,650.00
（4）原制度转入 7,027,589.83 --- --- 7,027,589.83
小 计 13,310,162.93 --- --- 13,310,162.93
合 计 13,310,162.93 --- --- 13,310,162.93
24、 盈余公积
项目 期初数本期增加本期减少 期末数
法定盈余公积 9,329,929.28 - - 9,329,929.28
25、 未分配利润
本期
净利润 -10,270,102.39
加：年初未分配利润 45,048,418.56
可供分配的利润 34,778,316.17
减：提取法定盈余公积 -
期末未分配利润 34,778,316.17上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
25
26、 营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项 目 收 入 成本收入 成 本
主营业务 422,557,968.49 366,768,713.63 625,397,362.00 542,542,668.09
其他业务 518,614.15 77,251.66 283,969.30 156,930.74
合 计 423,076,582.64 366,845,965.29 625,681,331.30 542,699,598.83
(2) 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年金额 上年金额
项 目 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
（1）商业 162,632,442.23 146,893,139.13 318,427,768.66 288,526,169.68
（2）贸易 24,610,209.24 23,071,246.59 51,370,452.89 49,462,300.19
（3）智能建筑施工业 153,947,195.92 132,705,626.63 105,844,200.57 92,877,575.32
（4）服务业 81,368,121.10 64,098,701.28 149,754,939.88 111,676,622.90
合 计 422,557,968.49 366,768,713.63 625,397,362.00 542,542,668.09
（3）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年金额 上年金额
项 目 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
集成设备的销售 187,242,651.47 169,964,385.72 476,800,598.84 415,322,980.23
工程项目、服务及软件235,315,317.02 196,804,327.91 148,596,763.16 127,219,687.86
合 计 422,557,968.49 366,768,713.63 625,397,362.00 542,542,668.09
（4）按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年金额 上年金额
地 区 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
（1）内销 409,144,720.24 353,418,149.79 597,416,515.77 520,871,366.31
（2）外销 13,413,248.25 13,350,563.84 27,980,846.23 21,671,301.78
合 计 422,557,968.49 366,768,713.63 625,397,362.00 542,542,668.09
（5）公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
客户排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例
第一名 44,532,273.81 10.54%
第二名 35,290,682.46 8.35%
第三名 17,842,376.07 4.22%
第四名 17,676,590.00 4.18%
第五名 14,093,979.49 3.34%
合 计 129,435,901.83
营业收入比上年同期下降32.38%，主要系公司子公司华普信息技术有限公司本年减少HP产品销售
收入所致。
营业成本比上年同期下降32.40%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司本年减少HP产品销售
收入的相应成本减少所致。
27、 营业税金及附加
项 目 计税标准 本年金额 上年金额
营业税 应税收入的3%-5% 6,704,790.17 5,571,087.01
城建税 应交流转税的7% 256,389.64 204,122.46
教育费附加 应交流转税的3% 184,610.38 98,294.03
河道管理费 应交流转税的0.5%-1% 40,284.84 211,769.82
个人所得税 个别项目按工程收入的1%-0.2% 27,445.48
合 计 7,186,075.03 6,112,718.80
28、 财务费用
项 目 本年金额上年金额
利息支出 1,168,717.75 2,316,755.69
减：利息收入 882,413.26 642,189.71
汇兑损益 -44,805.67 708,339.46
银行手续费 650,747.36 355,007.07
合 计 981,857.52 1,321,233.59上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
26
29、 资产减值损失
项目 本期上年同期
坏账损失 27,421.02 585,174.33
存货跌价损失 98,380.37 1,990,605.04
合计 125,801.39 2,575,779.37
资产减值损失比上年同期下降95.12%，主要系公司母公司本年度收回帐龄1年以上应收账款所致。
30、 投资收益
项目 本年金额上年金额
长期股权投资收益
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 --- ---
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 478,494.26 -125,074.69
（3）处置长期股权投资产生的投资收益 -1,861,798.68 -835978.69
合 计 -1,383,304.42 -961,053.38
其中：
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本年金额上年金额
上海华讯网络系统股份有限公司 --- ---
成都华东电脑系统集成有限公司 --- ---
贵阳华东电脑科技有限公司 --- ---
济南华东电脑科技有限公司 --- ---
安徽华东电脑信息系统有限公司 --- ---
合 计 --- ---
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
上海启明软件股份有限公司 605,306.08 95,148.65 被投资公司利润变动
上海天映多媒体传播有限公司 --- -95,248.94 被投资公司2009 年处置
北京络神万兴信息技术有限公司 -126,811.82 -124,974.40 被投资公司利润变动
合 计 478,494.26 -125,074.69
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本年金额上年金额
上海天映多媒体传播有限公司 -1,861,798.68 ---
（4）本公司投资收益汇回无重大限制。
投资收益比上年同期下降43.94%，主要系母公司处置联营企业上海天映多媒体传播有限公司24%
股权，当期股权转让损失增加所致。
31、 营业外收入
项 目 本年金额上年金额
1、非流动资产处置利得合计 316,262.91 3,704.00
其中：固定资产处置利得 316,262.91 3,704.00
2、政府补助 2,691,124.35 92,000.00
3、合同违约金 62,384.74 267,182.00
4、权益法下投资成本小于被投资单位可辨认净资产公--- ---
5、无法支付的欠款利得 --- ---
6、其 他 8,602.56 23640.27
合 计 3,078,374.56 386,526.27
政府补助
政府补助的种类及项目 本年金额上年金额
收到的与收益相关的政府补助
财政补贴 1,525,000.00 92,000.00
财政返税 1,166,124.35 ---
合 计 2,691,124.35 92,000.00
营业外收入比上年同期增加696.42%，主要系公司母公司、子公司上海华东电脑存储网络系统有
限公司、子公司上海华东电脑系统工程有限公司收到财政返还所致。
32、 营业外支出
项 目 本年金额 上年金额
1、非流动资产处置损失合计 49,222.40 14,027.87
其中：固定资产处置损失 49,222.40 14,027.87
2、对外捐赠支出 --- 10000
其中：公益性捐赠支出 --- 10000上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
27
3、非常损失 --- ---
4、罚款滞纳金支出 10,841.60 103153.67
5、赔偿支出 --- ---
6、其 他 5,162.13 282.50
合 计 65,226.13 127,464.04
营业外支出比上年同期下降48.83%，主要系公司子公司华普信息技术有限公司减少非经常性损失
所致。
33、 所得税费用
项目 本期上年同期
本期所得税费用 -1,998,203.43 1,667,034.43
递延所得税费用 - -
合计 -1,998,203.43 1,667,034.43
本期 上年同期
项目
全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0600 -0.0600 0.0114 0.0114
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.0706 -0.0706 0.0148 0.0148
计算过程
项目 本期上年同期
归属于公司普通股股东的净利润 -10,270,102.39 1,955,726.94
非经常性损益 1,805,691.57 -576,916.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利-12,075,793.96 2,532,643.40
期初股本 171,031,500.00 171,031,500.00
期末股本 171,031,500.00 171,031,500.00
34、 现金流量表附注
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
主要项目 本年金额
收回往来款、代垫款 -2,101,602.78
政府补贴 2,691,124.35
利息收入 882,413.26
营业外收入 383,147.65
合计1,855,082.48
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
主要项目 本年金额
华东电脑(香港)有限公司付代客户采购款9,918,542.54
费用性支出 25,787,853.49
合计35,706,396.03
(3) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -10,144,757.41 5,623,189.71
加：资产减值准备 125,801.39 2,575,779.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,183,830.48 2,259,110.92
无形资产摊销 24,132.00 130,501.35
长期待摊费用摊销 44,400.00 2,377,079.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-267,040.51 -3,704.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,859.57 14,027.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 909,666.10 2,310,688.96
投资损失（收益以“－”号填列） 1,383,304.42 961,053.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,593,941.80 -36,059,706.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,867,756.26 -35,376,754.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,828,023.88 -36,883,535.41
其 他 734.61 ---
经营活动产生的现金流量净额 -86,292,278.77 -92,072,269.98
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
28
融资租入固定资产 --- ---
三、现金及现金等价物净变动情况 --- ---
现金的期末余额 180,860,737.62 94,643,021.65
减：现金的年初余额 236,860,332.66 190,149,822.94
加：现金等价物的期末余额 ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -55,999,595.04 -95,506,801.29
（八）母公司财务报表主要项目注释：
1、应收账款
（1）账面价值
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备坏账准备比例账面余额占总额比例 坏账准备坏账准备比例
3 个月以内 48,499,185.39 64.27% --- --- 21,350,499.81 37.65% --- ---
3 个月-1 年 8,985,688.70 11.91% 269,570.66 3.00% 13,428,876.99 23.68% 402,866.31 3.00%
1-2 年 3,721,720.11 4.93% 186,086.01 5.00% 4,141,716.58 7.30% 207,085.83 5.00%
2-3 年 2,193,850.40 2.91% 329,077.56 15.00% 5,152,550.61 9.09% 1,027,032.59 19.93%
3-4 年 1,956,687.26 2.59% 1,047,921.82 53.56% 3,228,594.99 5.69% 1,689,148.75 52.32%
4-5 年 1,256,807.73 1.67% 1,241,989.21 98.82% 1,620,297.90 2.86% 1,618,022.90 99.86%
5 年以上 8,843,589.66 11.72% 8,504,361.56 96.16% 7,785,304.26 13.73% 7,517,105.06 96.56%
合 计 75,457,529.25 100.00% 11,579,006.82 56,707,841.14 100.00% 12,461,261.44
⑵ 应收账款分类列示
种 类 期末余额 年初余额
账面余额 占总额坏账准备坏账准账面余额占总额坏账准备坏账准备
1、单项金额重大且单独计提减值准备 35,991,492.52 47.70% 233,242.75 0%-15% 18,237,361.45 32.16% 619,632.48 0%-15%
2、单项金额非重大且单独计提减值准备 9,974,529.42 13.22% 9,974,529.42 100% 10,206,604.16 18.00% 10,206,604.16 100%
3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 29,491,507.31 39.08% 1,371,234.65 0%-60% 28,263,875.53 49.84% 1,635,024.80 0%-60%
其中：单项金额重大 --- --- --- --- --- --- --- ---
单项金额非重大 29,491,507.31 39.08% 1,371,234.65 0%-60% 28,263,875.53 49.84% 1,635,024.80 0%-60%
其中：单项金额非重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大 --- --- --- --- --- --- --- ---
合 计 75,457,529.25 100.00% 11,579,006.82
56,707,841.14 100.00% 12,461,261.44
（3）本报告期无实际核销的应收款项情况
（4）期末余额中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5） 应收账款前五名金额合计，及占应收账款余额的比例：
债务人排名 与本公司关系 欠款金额账龄 占应收账款总额的比例
贵州省交警总队 非关联方 5,370,000.00 1 年以内 9.47%
昆明市人民政府信息产业办公室 非关联方 4,140,486.45 1 年以内 7.30%
中国人民武装警察部队上海市总队 非关联方 3,500,000.00 2-3 年 6.17%
太平人寿保险有限公司 非关联方 3,274,923.00 1 年以内 5.78%
上海银行 非关联方 1,951,952.00 2 年以内 3.44%
合 计 18,237,361.45
（6）期末无应收关联方账款 。
（7）应收账款期末余额比年初余额增加18,749,688.11 元，增加比例为33.06％，增加原因主要是业
务新增导致。
1、 其他应收款
（1）账面价值
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 占总额比坏账准备坏账准备比账面余额占总额比例 坏账准备坏账准备比
3 个月以内 7,599,850.36 26.66% --- --- 19,874,842.71 50.13% --- ---
3 个月-1 年 5,160,928.02 18.10% 734,669.43 14.24% 2,234,917.66 5.64% 67,047.53 3.00%
1-2 年 541,068.00 1.90% 27,053.40 5.00% 363,552.00 0.92% 18,177.60 5.00%
2-3 年 196,067.76 0.69% 29,410.16 15.00% 82,067.76 0.21% 12,310.16 15.00%
3-4 年 62,900.00 0.22% 15,725.00 25.00% 1,531,144.18 3.86% 412,912.00 26.97%
4-5 年 75,755.24 0.27% 54,442.39 71.87% 15,587.30 0.04% 7,274.45 46.67%
5 年以上 14,872,259.24 52.17% 14,739,566.92 99.11% 15,547,113.70 39.20% 15,397,913.13 99.04%
合 计 28,508,828.62 100.00% 15,600,867.30 39,649,225.31 100.00% 15,915,634.87上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
29
（2）其他应收账款分类列示
期末余额 年初余额
种 类 账面余额
占总额比
例 坏账准备
坏账准
备比例账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例
1、单项金额重大且单独计
提减值准备 9,892,956.54 34.70% 8,540,618.54 0%-100% 26,157,752.66 65.97% 8,338,873.35 0%-100%
2、单项金额非重大且单独
计提减值准备 6,686,300.48 23.45% 6,686,300.48 100% 7,200,459.98 18.16% 7,200,459.98 100%
3、其他划分为类似信用风
险特征的组合： 11,929,571.60 41.85% 373,948.28 0%-60% 6,291,012.67 15.87% 376,301.54 0%-60%
其中：单项金额重大 --- --- --- --- --- --- --- ---
单项金额非重大 11,929,571.60 41.85% 373,948.28 0%-60% 6,291,012.67 15.87% 376,301.54 0%-60%
其中：单项金额非重大但
按信用风险特征组合后该
组合的风险较大 --- --- --- --- --- --- --- ---
合 计 28,508,828.62 100.00% 15,600,867.30 39,649,225.31 100.00% 15,915,634.87
（3）本报告期无实际核销的其他应收款项情况
（4）本期末无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
（5）本期末其他应收关联方账款为7,394,528.67 元，占其他应收款期末余额的25.94%。
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例
上海华东电脑科技有限公司 子公司 6,076,736.68 21.32%
上海华东电脑系统工程有限公司 子公司 31,240.07 0.11%
浙江溢华电子有限公司 关联方 1,064,975.00 3.74%
济南华东电脑科技有限公司 关联方 216,542.70 0.76%
华东电脑(香港)有限公司 子公司 2,534.22 0.01%
上海华腾软件系统有限公司 关联方 2,500.00 0.01%
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例
（6）其他应收款前五名金额合计，及占其他应收款余额的比例：
债务人排名 与本公司关系性质或内容欠款金额 账 龄
占其他应收款总
额的比例
上海闵行联合发展有限公司 非关联方 往来款 6,375,347.50 5 年以上 注 22.36%
上海华东大业投资有限公司 非关联方 往来款 1,641,271.04 5 年以上 注 5.76%
中国太平洋保险（集团）股份公司 非关联方 往来款 800,000.00 3 个月-1 年 2.81%
上海新黄浦置业股份有限公司 非关联方 往来款 576,338.00 3 个月内 2.02%
上海柳林经营发展公司 非关联方 往来款 500,000.00 5 年以上 注 1.75%
合 计 9,892,956.54
注：该款项已全额计提坏帐准备。
2、 长期股权投资
（1）账面价值
期末余额 年初余额
账面余额减值准备账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 88,677,884.61 --- 88,677,884.61 ---
按权益法核算的长期股权投资 --- --- --- ---
联营企业 16,485,602.98 --- 18,868,907.40 ---
其他按成本法核算的长期股权投资 29,035,233.62 14,850,325.59 29,035,233.62 14,850,325.59
合 计 134,198,721.21 14,850,325.59 136,582,025.63 14,850,325.59
（2）对子公司投资
子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
1、上海华东电脑科技有限公司 11,000,000.00 7,500,000.00 --- --- 7,500,000.00
2、上海华创信息技术进出口有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 --- --- 7,000,000.00
3、华普信息技术有限公司 26,871,344.61 26,871,344.61 --- --- 26,871,344.61
4、上海华东电脑存储网络系统有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 --- --- 16,500,000.00
5、华东电脑(香港)有限公司 1,656,540.00 1,656,540.00 --- --- 1,656,540.00
6、上海华普嘉盛信息技术有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 --- --- 5,500,000.00
7、北京华誉维诚技术服务有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 --- --- 9,900,000.00
8、上海华东电脑系统工程有限公司 13,750,000.00 13,750,000.00 --- --- 13,750,000.00
合计92,177,884.61 88,677,884.61 --- --- 88,677,884.61上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
30
（3）合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本
本公司持股
比例
本公司在被投资单位
表决权比例
联营企业
上海启明软件股份有限公
司
有限责任公
司
上海市徐汇区桂平路471
号9 号楼
王德铭 软件开发 3,750 23.47% 23.47%
北京络神万兴信息技术有
限公司
有限责任公
司
海淀区花园路2 号3 号楼
1 层北侧
金光
行情和资讯信息服务系统、交易服务系统（无
交易服务系统）和客户端系统等网上证券交易
系统，目前主要业务为网站建设及拓展卫星通
讯系统服务。
1,000 20.00% 20.00%
（金额单位：万元）
被投资单位名称
期末资产
总额
期末负债
总额
本年营业
收入总额
本年净
利润 关联关系 组织机构代码
上海启明软件股份有限公司 9,539.02 3,263.22 5,665.95 257.91 参股联营公司 60720660-3
北京络神万兴信息技术有限公司 1,087.56 103.75 61.25 -63.41 参股联营公司 60037327-3
（4）按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 初始投资成本 年初余额 合 计 其中：分回现金红利 期末余额
上海启明软件股份有限公司 8,876,718.49 13,912,676.87 605,306.08 --- 14,517,982.95
上海天映多媒体传播有限公司 2,400,000.00 2,861,798.68 -2,861,798.68 --- ---注
北京络神万兴信息技术有限公司 2,000,000.00 2,094,431.85 -126,811.82 --- 1,967,620.03
合 计 13,276,718.49 18,868,907.40 -2,383,304.42 --- 16,485,602.98
注：本期公司对联营企业上海天映多媒体传播有限公司股权处置。
（5）按成本法核算的其他长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 初始投资成本 年初余额
合 计 其中：分回现金红利
期末余额
浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 2,652,500.00 --- --- 2,652,500.00
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 12,197,825.59 12,197,825.59 --- --- 12,197,825.59
上海华讯网络系统股份有限公司 9,005,453.08 9,005,453.08 --- --- 9,005,453.08
上海华腾软件系统有限公司 5,179,454.95 5,179,454.95 --- --- 5,179,454.95
合 计 29,035,233.62 29,035,233.62 --- --- 29,035,233.62
（6）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少期末余额 计提原因
浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 --- --- 2,652,500.00 预计可收回金额低于帐面价值
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 12,197,825.59 --- --- 12,197,825.59 预计可收回金额低于帐面价值
合 计 14,850,325.59 --- --- 14,850,325.59 ---
3、 营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 131,149,654.4 127,622,173.34 151,417,972.29 133,129,332.79
其他业务 527,550.00 14,353.02 37,800.00 14,353.02
合 计 131,677,204.4 127,636,526.36 151,455,772.29 133,143,685.81
(2) 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年金额 上年金额
项 目 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
（1）商 业 13,056,125.36 12,721,230.88 40,164,120.67 38,950,110.96
（2）施工业 113,344,258.53 107,768,933.63 105,844,200.57 92,877,575.32
（3）服务业 4,749,270.55 7,132,008.83 5,409,651.05 1,301,646.51
合 计 131,149,654.44 127,622,173.34 151,417,972.29 133,129,332.79
（3）公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
客户排名 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例
第一名 44,532,273.81 33.96%
第二名 9,932,568.00 7.57%
第三名 6,521,510.50 4.97%
第四名 5,974,846.86 4.56%
第五名 4,593,557.00 3.50%
合 计 71,554,756.17 54.56%上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
31
4、 投资收益
项目 本年金额 上年金额
长期股权投资收益
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 10,101,809.60 5,758,571.52
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 478,494.26 -125,074.69
（3）处置长期股权投资产生的投资收益 -1,861,798.68 -3,032,800.00
合 计 8,718,505.18 2,600,696.83
其中：
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
华东电脑存储网络系统有限公司 6,600,000.00 5,758,571.52 本年分利金额变动
上海华普嘉盛信息技术有限公司 663,009.60 -- 本年分利金额变动
上海华东电脑系统工程有限公司 2838800 --- 本年分利金额变动
合 计 10,101,809.60 5,758,571.52 本年分利金额变动
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本年金额上年金额本年比上年增减变动的原因
上海启明软件股份有限公司 605,306.08 95,148.65 被投资公司利润变动
上海天映多媒体传媒有限公司 --- -95,248.94 被投资公司利润变动
北京络神万兴信息技术有限公司 -126,811.82 -124,974.40 被投资公司利润变动
合 计 478,494.26 -125,074.69
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额
华东电脑科技有限公司 --- -3,032,800.00
上海天映多媒体传媒有限公司 -1,861,798.68 ---
合计 -1,861,798.68 -3,032,800.00
（4）公司投资收益汇回无重大限制。
（5）投资收益本年金额比上年金额增加6,117,808.35 元，增加比例为235.24%，增加原因为：本年
收到分利增加所致。
5、 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,251,335.61 -443,807.31
加：资产减值准备 -1,182,862.69 196,701.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 409,516.67 528,408.66
无形资产摊销 --- ---
长期待摊费用摊销 44,400.00 44,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-10,773.24 ---
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 292,202.24 1,375,335.83
投资损失（收益以“－”号填列） -8,718,505.18 -2,600,696.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,831,831.15 -24,598,960.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,780,102.96 916,489.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,051,388.10 16,579,294.43
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -25,914,346.50 -8,002,834.84
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
三、现金及现金等价物净变动情况 --- ---
现金的期末余额 57,135,829.42 23,917,823.29
减：现金的年初余额 72,364,776.53 40,853,511.44
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -15,228,947.11 -16,935,688.15上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
32
（九）关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)母公司主要信息：
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
母公司对本公司
的持股比例
母公司对本公司的
表决权比例
本公司最终控
制方
组织机构代码
华东计算技术
研究所
母公司
事业单位
法人
上海嘉定区嘉
罗路1485 号
孙德炜
研制各类计算
机系统
无注册资本,开办资金为
人民币4,483 万人民币
44.6200% 44.6200%
中国电子科技
集团公司
42516001-8
(2)子公司主要信息：
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地
法定代
表人
业务性质 注册资本 持股比例
表决权比
例
组织机构代码
上海华东电脑科技有限
公司
合并子公司
其他有限责任公
司
上海市凤阳路338 号 林建民
计算机领域范围内技术开发、技
术转让、技术咨询和技术服务
1,400 万人民币 53.5700% 53.5700% 13451100-9
上海华创信息技术进出
口有限公司
合并子公司
有限责任公司
（国内合资）
浦东新区航津路658 号8
楼
林建民进出口代理服务 1,000 万人民币 70.0000% 70.0000% 70307345X
华普信息技术有限公司 合并子公司
有限责任公司
（中外合资）
上海市浦东南路855 号
世界广场9 楼
孙德炜
HP、AVAYA 高端产品的分销和系
统集成业务，服务网业务
450 万美元 66.7000% 66.7000% 60720174-9
上海华东电脑存储网络
系统有限公司
合并子公司
有限责任公司
（国内合资）
上海张江高科技园区郭
守敬路351 号2 号楼
601AE-15 室
林建民
基于存储为核心的信息系统集成
与专业化服务
3,000 万人民币 55.0000% 55.0000% 73406592X
华东电脑(香港)有限公
司
合并子公司
法人团体(Body
Corporate)
509 BANK OF AMERICA
TOWER12 HARCOURT ROAD
CENTRL，HONGKONG
金光 不限制 1 万港币 100.0000% 100.0000% 无
上海华普嘉盛信息技术
有限公司
合并子公司
有限责任公司
（国内合资）
上海市张江高科技园区
张东路1387 号33 号楼
102 室(复式)4 层
林建民
制造业标签外包服务（标签生产
中心全外包服务；标签在线打印
服务解决方案；RFID 智能标签解
决方案）
1,000 万人民币 65.2819% 65.2819% 67620607-6
北京华誉维诚技术服务
有限公司
合并子公司 有限责任公司
北京市海淀区农大南路
1 号院2 号楼A602 号
林建民IT 服务网业务和IT 服务外包 1,800 万人民币 75.3425% 75.3425% 67822815-6
上海华东电脑系统工程
有限公司
合并子公司
有限责任公司
（国内合资）
崇明县竖新镇团城公路
1057 号15 幢126 室（上
海竖新经济开发区）
林建民
建筑智能化系统集成（设计与施
工）、计算机系统集成和电子工
程设计、施工及服务
2,500 万人民币 55.0000% 55.0000% 67783381-3
上海达特赛思信息科技
有限公司
合并子公司
的子公司
一人有限责任公
司（法人独资）
崇明县竖新镇团城公路
1057 号15 幢218 室（上
海竖新经济开发区）
徐敏
信息科技、电子科技、计算机科
技领域内的技术开发、技术转让、
技术咨询和技术服务，计算机网
络工程，计算机系统集成，市场
营销策划，建筑装潢工程，建筑
材料的销售，软件开发
100 万人民币 55.0000% 55.0000% 682204560
(3)联营公司主要信息：
企业名称 公司类型 企业类型 注册地
法定代
表人
业务性质 注册资本持股比例
上海启明软件股份
有限公司
联营企业 有限责任公司
上海市徐汇区桂
平路471 号9 号楼
王德铭软件开发
3,750 万
人民币
24.59%
北京络神万兴信息
技术有限公司
联营企业 有限责任公司
海淀区花园路2 号
3 号楼1 层北侧
金光
行情和资讯信息服务系统、交易服务系
统（无交易服务系统）和客户端系统等
网上证券交易系统，目前主要业务为网
站建设及拓展卫星通讯系统服务。
1,000 万
人民币
20.00%
(4)其他关联公司主要信息：
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13364571-8
上海华讯网络技术服务有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 75856622-7
上海华东计算技术研究所实验工厂 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13368034-5
上海铭声电子科技有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 63027065-4
上海中电东华高科技实业有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13264961-0
上海华双信息技术发展有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13454729-8
华东计算技术研究所工贸公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13320569-1上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
33
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海华讯网络存储系统有限责任公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 74563189-4
成都华东电脑系统集成有限公司 控股子公司的参股公司 73483888-1
安徽华东电脑信息系统有限公司 控股子公司的参股公司 73732051-9
贵阳华东电脑科技有限公司 控股子公司的参股公司 73095707-4
沈阳华东电脑信息系统有限公司 控股子公司的参股公司 ---
济南华东电脑科技有限公司 控股子公司的参股公司 74781845-X
浙江溢华电子有限公司 本公司的参股公司 ---
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 控股股东的联营企业 60741222-0
上海亚环信息科技有限公司 本公司关键管理人员控制的其他企业 74266193-2
上海华讯网络系统股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13451291-7
上海华腾软件系统有限公司 本公司的参股公司 60727868-2
2、关联方交易
(1) 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
(2) 购买商品、接受劳务的关联交易
本年金额 上年金额
关联方
关联交易
类型
关联交易定
价原则
金额
占年度同
类交易比例
金额
占年度同类
交易比例
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 购买商品 按市场价格2,294,087.00 0.63%
--- ---
上海华讯网络系统股份有限公司 购买商品 按市场价格--- --- 15,718.55 0.002%
(3) 销售商品、提供劳务的关联交易
本年金额 上年金额
关联方
关联交易
类型
关联交易定价
原则
金额
占年度同
类交易比例
金额
占年度同类
交易比例
上海华讯网络系统股份有限公司 销售商品按市场价格 698,737.65 0.16%
250,080.30 0.04%
上海华讯网络存储系统有限责任公司 销售商品按市场价格 81,464.22 0.02% --- ---
华东计算技术研究所 销售商品按市场价格 --- --- 2,000.00 0.0003%
3 、关联承包情况
出包方名称 承包方名称 承包资产情况
（净利润）
承包资产涉及金
额（资产总额）
承包起始日承包终止日 承包
收益
承包收益
确认依据
承包收益对
公司影响
上海华东电脑科
技有限公司
成都华东电脑系
统集成有限公司
-20,763.96 1,777,594.84 2008-1-1 2012-12-31 ---
根据承包
协议
影响较小
上海华东电脑科
技有限公司
安徽华东电脑信
息系统有限公司
-337,828.50 2,209,213.87 2006-9-30 2011-9-30 ---
根据承包
协议
影响较小
上海华东电脑科
技有限公司
贵阳华东电脑科
技有限公司
-305,898.16 4,198,397.95 2006-10-18 2011-10-18 ---
根据承包
协议
影响较小
上海华东电脑科
技有限公司
沈阳华东电脑信
息系统有限公司
已过经营期限 已过经营期限2001-10-30 2006-10-30 --- --- 影响较小
上海华东电脑科
技有限公司
济南华东电脑科
技有限公司
-445,100.97 8,725,107.49 2003-2-12 2017-3-12 --- --- 影响较小
4、关联租赁情况
出租方名
称
承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉
及金额
租赁起始日租赁终止日 租赁收益
确认依据
租赁收益对
公司影响
华东计算
技术研究
所
上海华东电脑股份
有限公司
桂林路418 号7 号楼（房产证上为8
号楼）六楼、七楼的全部及一楼的部分
房屋及其设施，计租面积为1797 平方
米（建筑面积）
573,916.90 2009-1-1 2009-12-31
按租赁协
议书规定
预计无重大
影响
华东计算
技术研究
所
上海华东电脑系统
工程有限公司
桂林路418 号7 号楼（房产证上为8
号楼）四楼的全部及一楼的部分房屋及
其设施，计租面积为899 平方米（建筑
面积）
287,118.12 2009-1-1 2009-12-31
按租赁协
议书规定
预计无重大
影响上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
34
5、关联担保情况
（1）公司为子公司提供担保情况：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日对本公司的财务影响
担保是否
已经履行
完毕
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元23,000.00 2009 年6 月2009 年 8 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元14,646.00 2009 年6 月2009 年 8 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元15,274.00 2009 年6 月2009 年 9 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元19,998.00 2009 年6 月2009 年9 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元37,081.00 2009 年6 月2009 年9 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元43,260.00 2009 年5 月2009 年 8 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元113,797.00 2009 年4 月2009 年 7 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元223,417.00 2009 年4 月2009 年 7 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元252,387.00 2009 年4 月200 9 年 7 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元33,645.00 2009 年5 月2009 年8 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元73,000.00 2009 年5 月2009 年 8 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元515,559.00 2009 年6 月2009 年 7 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
美元1,288,384.00 2009 年6 月200 9 年 9 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
2,818,000.00 2007 年6 月2010 年5 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
520,000.00 2007 年8 月2010 年5 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
14,055.75 2008 年12
月
2009 年12 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
132,900 2008 年9 月2011 年9 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
74,412.80 2008 年12
月
2010 年6 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
48400 2009 年1 月2010 年1 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
200,000 2009 年2 月2009 年8 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
48750 2009 年6 月2009 年9 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑存储网
络系统有限公司
18800 2009 年6 月2010 年6 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
华普信息技术有限公
司
10,000,000.00 2008 年10
月
2009 年10 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
华普信息技术有限公
司
2,794,643.26 2009 年2 月2010 年7 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
华普信息技术有限公
司
2,217,722.04 2009 年5 月2009 年8 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
35
上海华东电脑股份有限公司
华普信息技术有限公
司
572,400 2009 年2 月2010 年2 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
华普信息技术有限公
司
220,500 2009 年3 月2010 年3 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
华普信息技术有限公
司
267,300 2009 年6 月2009 年12 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华创信息技术进
出口有限公司
9,800,000.00 2008 年9 月2009 年9 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
上海华东电脑股份有限公司
上海华东电脑系统工
程有限公司
5,000,000.00 2009 年6 月2010 年6 月被担保单位到期偿还债务不存在
困难，不会给公司造成不利影响
否
美元金额合计 2,653,448.00
人民币金额合计 34,747,883.85
（2）本年无子公司之间互相提供担保情况：
（3）公司为公司的母公司提供担保情况：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 对本公司的财务影响
担保是否已
经履行完毕
上海华东电脑股份有限公司 华东计算技术研究所 20,000,000.00 2009 年6 月2009 年12 月
被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
（4）公司的母公司的为公司提供担保情况：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 对本公司的财务影响
担保是否已
经履行完毕
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 10,000,000.00 2009 年3 月2009 年9 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 401,687.60 2008 年12 月2010 年12 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 100,000.00 2008 年12 月2011 年12 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 49,750.65 2008 年12 月2009 年12 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 600,000.00 2009 年1 月2011 年12 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 49,514.00 2008 年11 月2009 年11 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 9,527.70 2008 年8 月2010 年8 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 346,490.00 2008 年6 月2011 年6 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 88,000.00 2008 年4 月2009 年10 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 239,835.00 2007 年9 月2009 年9 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 419,634.00 2009 年1 月2010 年2 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 2,337,0000 2009 年2 月2010 年2 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 2,108,746.05 2009 年4 月2009 年10 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 2,903,514.00 2008 年11 月2009 年12 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 217,134.20 2009 年4 月2010 年9 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
华东计算技术研究所
上海华东电脑股份有限公司 1,664,490.17 2009 年6 月2010 年12 月被担保单位到期偿还债务不存在困
难，不会给公司造成不利影响
否
人民币金额合计 21,535,323.37上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
36
6.关联方应收应付款项
期末金额 年初金额
项 目 关联方 账面余额
占所属科目全
部余额的比重坏账准备 账面余额
占所属科目全
部余额的比重坏账准备
应收账款
华东计算技术研究所 15,513.28 0.01% --- 6,884.70 0.00% ---
上海华讯网络系统股份有限公司 41,919.36 0.01% --- 1,744,775.65 0.65% ---
上海华讯网络存储系统有限责任公司 380,364.17 0.13% --- 93,800.00 0.04% ---
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 7,901.08 0.00% 7,901.08 7,901.08 0.00% 7,901.08
成都华东电脑系统集成有限公司 102,900.00 0.03% --- 102,900.00 0.04% ---
安徽华东电脑信息系统有限公司 56,511.50 0.02% 56,511.50 56,511.50 0.02% 56,511.50
沈阳华东电脑信息系统有限公司 --- --- --- --- --- ---
济南华东电脑科技有限公司 --- --- --- 47,900.00 0.02% ---
上海华腾软件系统有限公司 1,134.00 0.00% 283.5 1,134.00 0.00% 283.5
合 计 606,243.39 0.21% 2,697.27 2,061,806.93 0.77% 2,697.27
预付账款
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 --- --- --- 96,383.53 0.15% ---
华东计算机技术研究所工贸部 2,400.00 0.01% --- 2,400.00 0.00% ---
安徽华东电脑信息系统有限公司 --- --- --- 1,085,040.00 1.74% ---
上海华讯网络系统股份有限公司 0.29% --- --- 0.00% ---
合 计 98,400.00 0.30% --- 1,183,823.53 1.89% ---
其他应收款
上海华双信息技术发展有限公司 --- --- --- 400,500.00 0.99% ---
浙江溢华电子有限公司 1,064,975.00 2.58% 1,064,975.00 1,064,975.00 2.63% 1,064,975.00
安徽华东电脑信息系统有限公司 71,506.37 0.17% 71,100.37 71,100.37 0.18% 71,100.37
贵阳华东电脑科技有限公司 139 0.00% 139 139 0.00% 139
沈阳华东电脑信息系统有限公司 150,570.77 0.37% 150,570.77 150,570.77 0.37% 150,570.77
济南华东电脑科技有限公司 216,542.70 0.53% 6,496.28 216,542.70 0.53% 6,496.28
上海华腾软件系统有限公司 2,500.00 0.01% 2,500.00 2,500.00 0.01% 2,500.00
合 计 1,506,233.84 3.66% 1,296,487.42 1,906,327.84 4.71% 1,296,487.42
应收股利
上海华讯网络系统股份有限公司 --- --- --- --- --- ---
应付账款
华东计算技术研究所 600,000.00 0.25% --- 600,000.00 0.24% ---
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 --- 0.00% --- --- 0.00% ---
上海中电东华高科技实业有限公司 8,181.56 0.00% --- 8,181.56 0.00% ---
华东计算机技术研究所工贸部 --- 0.00% --- 42,000.00 0.02% ---
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 2,900.00 0.00% --- 2,900.00 0.00% ---
安徽华东电脑信息系统有限公司 296,446.00 0.13% --- 1,568,596.00 0.62% ---
贵阳华东电脑科技有限公司 149,588.50 0.06% --- 2,163,297.11 0.85% ---
济南华东电脑科技有限公司 1,753,230.19 0.74% --- 1,869,050.92 0.74% ---
上海华讯网络存储系统有限责任公司 75,000.00 0.03% --- -- 0.00% ---
合 计 2,885,346.25 1.22% --- 6,254,025.59 2.47% ---
其他应付款
华东计算技术研究所 75,716.28 0.25% --- 568,568.74 2.04% ---
成都华东电脑系统集成有限公司 15,760.00 0.05% --- 15,760.00 0.06% ---
上海华腾软件公司 100,000.00 0.33% --- 19,700.00 0.07% ---
合 计 191,476.28 0.63% --- 604,028.74 2.17% ---
预收账款
华东计算技术研究所 134,384.28 0.29% --- 431,259.37 0.53% ---
上海华讯网络系统股份有限公司 6,300,000.00 13.75% --- 4,644,009.75 5.70% ---
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 128,898.22 0.28% --- 128,898.22 0.16% ---
合 计 6,563,282.50 14.33% --- 5,204,167.34 6.39% ---
（十一）重大或有事项
（十二）重大承诺事项
本公司本期无应披露的重大承诺事项。
（十三）资产负债表日后重大事项
本公司本期无应披露的重大资产负债表日后事项。上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
37
（十四）其他重要事项
本期无应披露的重大债务重组、重大非货币性交易事项。
（十五）补充资料
1、非经常性损益:
项 目
金额（元）（收益 ＋，损
失－）
（一）非流动资产处置损益； 144,824.15
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外；
1,630,848.95
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设
立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托投资损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益；
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额； 30,018.47
（十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。
合 计 1,805,691.57
2、净资产收益率及每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.5019 -4.5019 -0.0600 -0.0600
扣除非经常性损益后的归属于普通股股东的净利润 -5.2934 -5.2934 -0.0706 -0.0706
计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影
响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金
额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告
期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的
净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk上海华东电脑股份有限公司 2009 年半年度报告
38
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在《上海证券报》上公告披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：孙德炜
上海华东电脑股份有限公司
2009 年8 月13 日会企01表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2009 年6月30日单位：元
流动资产： 流动负债：
货币资金1 57,135,829.42 72,364,776.53 短期借款32 10,000,000.00 10,000,000.00
交易性金融资产2 交易性金融负债33
应收票据3 应付票据34
应收账款4 （一） 63,878,522.43 44,246,579.70 应付账款35 81,950,396.04 105,196,914.33
预付款项5 15,691,260.28 12,874,041.61 预收款项36 5,548,995.88 30,417,524.78
应收利息6 应付职工薪酬37 2,527,391.39 2,187,230.63
应收股利7 应交税费38 609,409.54 2,830,919.88
其他应收款8 （二） 12,907,961.32 23,733,590.44 应付利息39
存货9 36,926,069.57 52,757,900.72 应付股利40 178,844.00 178,844.00
一年内到期的非流动资产10 其他应付款41 29,753,141.53 2,808,132.86
其他流动资产11 一年内到期的非流动负债42
流动资产合计12 186,539,643.02 205,976,889.00 其他流动负债43
非流动资产： 流动负债合计44 130,568,178.38 153,619,566.48
可供出售金融资产13 非流动负债：
持有至到期投资14 长期借款45
长期应收款15 应付债券46
长期股权投资16 （三） 119,348,395.62 121,731,700.04 长期应付款47
投资性房地产17 1,121,381.29 1,135,734.31 专项应付款48
固定资产18 3,577,097.89 1,497,846.96 预计负债49
在建工程19 递延所得税负债50
工程物资20 其他非流动负债51
固定资产清理21 非流动负债合计52
生产性生物资产22 负债合计53 130,568,178.38 153,619,566.48
油气资产23 所有者权益（或股东权益）：
无形资产24 实收资本（或股本） 54 171,031,500.00 171,031,500.00
开发支出25 资本公积55 13,296,675.49 13,296,675.49
商誉26 减：库存股56
长期待摊费用27 318,200.00 362,600.00 盈余公积57 8,399,400.35 8,399,400.35
递延所得税资产28 1,536,376.63 1,536,376.63 未分配利润58 -10,854,659.77 -14,105,995.38
其他非流动资产29 所有者权益（或股东权益）合计59 181,872,916.07 178,621,580.46
非流动资产合计30 125,901,451.43 126,264,257.94
资产总计31 312,441,094.45 332,241,146.94 负债和所有者权益（或股东权益）总计60 312,441,094.45 332,241,146.94
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）：
资 产 负 债 表
会计机构负责人（会计主管人员）：
资 产行次附注七年末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益） 行次年末余额年初余额会企02表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 单位：元
一、营业收入1 （四） 131,677,204.44 151,455,772.29
减：营业成本2 （四） 127,636,526.36 133,143,685.81
营业税金及附加3 2,864,350.21 3,087,915.88
销售费用4 6,387,817.44 11,748,118.26
管理费用5 4,945,829.91 5,258,812.70
财务费用6 235,118.45 1,088,682.42
资产减值损失7 -1,182,862.69 196,701.57
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8
投资收益（损失以“-”号填列） 9 （五） 8,718,505.18 2,600,696.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益10
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 -491,070.06 -467,447.52
加：营业外收入12 1,540,273.24 23,640.21
减：营业外支出13
其中：非流动资产处置损失14 117,228.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 1,049,203.18 -443,807.31
减：所得税费用16 -2,202,132.43
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 3,251,335.61 -443,807.31
五、每股收益： 18
（一）基本每股收益19 --- ---
（二）稀释每股收益20 --- ---
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
项 目本年金额上年金额
利 润 表
行次附注七
2009年1-6月会企03表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司2009年1-6月单位：元
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金2 89,889,764.94 158,604,434.71
收到的税费返还3
收到其他与经营活动有关的现金4 28,169,383.91 459,196.93
经营活动现金流入小计5 118,059,148.85 159,063,631.64
购买商品、接受劳务支付的现金6 127,049,855.62 142,683,561.26
支付给职工以及为职工支付的现金7 6,788,766.78 10,010,197.83
支付的各项税费8 3,708,745.62 4,389,405.89
支付其他与经营活动有关的现金9 6,426,127.33 9,983,301.50
经营活动现金流出小计10 143,973,495.35 167,066,466.48
经营活动产生的现金流量净额11 -25,914,346.50 -8,002,834.84
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金13 1,400,500.00 467,200.00
取得投资收益收到的现金14 10,101,809.60 7,558,571.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15 127,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16
收到其他与投资活动有关的现金17
投资活动现金流入小计18 11,630,009.60 8,025,771.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19 652,407.97 183,289.00
投资支付的现金20 15,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21
支付其他与投资活动有关的现金22
投资活动现金流出小计23 652,407.97 15,583,289.00
投资活动产生的现金流量净额24 10,977,601.63 -7,557,517.48
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金26
取得借款收到的现金27 10,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金28
筹资活动现金流入小计29 10,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金30 10,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31 292,200.00 1,375,266.50
支付其他与筹资活动有关的现金32
筹资活动现金流出小计33 10,292,200.00 31,375,266.50
筹资活动产生的现金流量净额34 -292,200.00 -1,375,266.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35 -2.24 -69.33
五、现金及现金等价物净增加额36 -15,228,947.11 -16,935,688.15
加：期初现金及现金等价物余额37 72,364,776.53 40,853,511.44
六、期末现金及现金等价物余额38 57,135,829.42 23,917,823.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
项 目本年金额上年金额
现 金 流 量 表
行次会企04表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司2009年1-6月单位：元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额1 171,031,500.00 13,296,675.49 8,399,400.35 -14,105,995.38 178,621,580.46 171,031,500.00 4,101,680.10 17,584,075.74 -8,184,109.62 184,533,146.22
加：会计政策变更2 -349,358.13 -349,358.13
前期差错更正3
二、本年年初余额4 171,031,500.00 13,296,675.49 8,399,400.35 -14,105,995.38 178,621,580.46 171,031,500.00 4,101,680.10 17,584,075.74 -8,533,467.75 184,183,788.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 3,251,335.61 3,251,335.61 -443,807.31 -443,807.31
（一）净利润6 3,251,335.61 3,251,335.61 -443,807.31 -443,807.31
（二）直接计入所有者权益的利得和损失7
1．可供出售金融资产公允价值变动净额8
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响10
4．其他11
上述（一）和（二）小计12 3,251,335.61 3,251,335.61 -443,807.31 -443,807.31
（三）所有者投入和减少资本13
1．所有者投入资本14
2．股份支付计入所有者权益的金额15
3．其他16
（四）利润分配17
1. 提取盈余公积18
2．对所有者（或股东）的分配19
3．其他20
（五）所有者权益内部结转21
1．资本公积转增资本（或股本） 22
2．盈余公积转增资本（或股本） 23
3．盈余公积弥补亏损24
4．其他25
四、本年年末余额26 171,031,500.00 13,296,675.49 8,399,400.35 -10,854,659.77 181,872,916.07 171,031,500.00 4,101,680.10 17,584,075.74 -8,977,275.06 183,739,980.78
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
本年金额上年金额
项 目
所 有 者 权 益 变 动 表
行次会合01表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2009年6月30日单位：元
流动资产： 流动负债：
货币资金1 （一） 180,860,737.62 236,860,332.66 短期借款39 （十五） 55,668,400.71 24,640,950.93
结算备付金2 向中央银行借款40
拆出资金3 吸收存款及同业存放41
交易性金融资产4 拆入资金42
应收票据5 （二） 2,427,575.22 10,005,034.92 交易性金融负债43
应收账款6 （三） 276,068,260.51 249,681,462.59 应付票据44 （十六） 20,292,696.78 22,944,233.82
预付款项7 （四） 32,907,877.59 62,489,144.44 应付账款45 （十七） 235,949,609.82 253,710,529.19
应收保费8 预收款项46 （十八） 45,802,572.03 81,414,985.50
应收分保账款9 卖出回购金融资产款47
应收分保合同准备金10 应付手续费及佣金48
应收利息11 应付职工薪酬49 （十九） 21,647,500.72 18,456,153.68
应收股利12 （五） 应交税费50 （二十） 2,215,404.25 11,941,358.24
其他应收款13 （六） 22,987,567.67 21,946,286.88 应付利息51
买入返售金融资产14 应付股利52 （二十一） 178,844.00 178,844.00
存货15 （七） 144,265,806.33 117,078,973.30 其他应付款53 （二十二） 30,351,156.07 27,887,769.12
一年内到期的非流动资产16 应付分保账款54
其他流动资产17 保险合同准备金55
流动资产合计18 659,517,824.94 698,061,234.79 代理买卖证券款56
代理承销证券款57
非流动资产： 一年内到期的非流动负债58
发放贷款及垫款19 其他流动负债59
可供出售金融资产20 流动负债合计60 412,106,184.38 441,174,824.48
持有至到期投资21 非流动负债：
长期应收款22 长期借款61
长期股权投资23 （八） 32,407,031.63 34,790,336.05 应付债券62
投资性房地产24 （九） 1,121,381.29 1,135,734.31 长期应付款63
固定资产25 （十） 16,116,769.93 14,445,741.38 专项应付款64
在建工程26 预计负债65
工程物资27 递延所得税负债66
固定资产清理28 其他非流动负债67
生产性生物资产29 非流动负债合计68
油气资产30 负债合计69 412,106,184.38 441,174,824.48
无形资产31 （十一） 265,833.74 201,376.00 所有者权益（或股东权益）：
开发支出32 实收资本（或股本） 70 （二十三） 171,031,500.00 171,031,500.00
商誉33 资本公积71 （二十四） 13,310,162.93 13,310,162.93
长期待摊费用34 （十二） 318,200.00 362,600.00 减：库存股72
递延所得税资产35 （十三） 8,439,920.36 8,439,920.36 盈余公积73 （二十五） 9,329,929.28 9,329,929.28
其他非流动资产36 一般风险准备74
非流动资产合计37 58,669,136.95 59,375,708.10 未分配利润75 （二十六） 34,778,316.17 45,048,418.56
外币报表折算差额76 -319,548.76 -311,155.67
归属于母公司所有者权益合计77 228,130,359.62 238,408,855.10
少数股东权益78 77,950,417.89 77,853,263.31
所有者权益合计79 306,080,777.51 316,262,118.41
资产总计38 718,186,961.89 757,436,942.89 负债和所有者权益总计80 718,186,961.89 757,436,942.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
合 并 资 产 负 债 表
资 产行次附注六年末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益） 行次附注六年末余额年初余额会合02表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2009年1-6月单位：元
一、营业总收入1 423,076,582.64 625,681,331.30
其中： 营业收入2 （二十七） 423,076,582.64 625,681,331.30
利息收入3
已赚保费4
手续费及佣金收入5
二、营业总成本6 436,849,387.49 617,689,116.01
其中： 营业成本7 （二十七） 366,845,965.29 542,699,598.83
利息支出8
手续费及佣金支出9
退保金10
赔付支出净额11
提取保险合同准备金净额12
保单红利支出13
分保费用14
营业税金及附加15 （二十八） 7,186,075.03 6,112,718.80
销售费用16 33,288,840.27 44,141,930.88
管理费用17 28,420,847.99 20,837,854.54
财务费用18 （二十九） 981,857.52 1,321,233.59
资产减值损失19 （三十） 125,801.39 2,575,779.37
加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 （三十一） -1,383,304.42 -961,053.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益22 -1,383,304.42 -125,074.69
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 -15,156,109.27 7,031,161.91
加：营业外收入25 （三十二） 3,078,374.56 386,526.27
减：营业外支出26 （三十三） 65,226.13 127,464.04
其中：非流动资产处置损失27 49,222.40 14,027.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 -12,142,960.84 7,290,224.14
减：所得税费用29 （三十四） -1,998,203.43 1,667,034.43
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 -10,144,757.41 5,623,189.71
其中：被合并方在合并前实现的净利润31
归属于母公司所有者的净利润32 -10,270,102.39 1,955,726.94
少数股东损益33 125,344.98 3,667,462.77
六、每股收益： 34
（一）基本每股收益35 -0.0600 0.0114
（二）稀释每股收益36 -0.0600 0.0114
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
项 目本年金额上年金额
合 并 利 润 表
行次附注六会合03表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 单位：元
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金2 410,794,862.38 638,820,454.53
客户存款和同业存放款项净增加额3
向中央银行借款净增加额4
向其他金融机构拆入资金净增加额5
收到原保险合同保费取得的现金6
收到再保险业务现金净额7
保户储金及投资款净增加额8
处置交易性金融资产净增加额9
收取利息、手续费及佣金的现金10
拆入资金净增加额11
回购业务资金净增加额12
收到的税费返还13 3,316,581.71 11,746,517.45
收到其他与经营活动有关的现金14 （三十五） 1,855,082.48 888,065.83
经营活动现金流入小计15 415,966,526.57 651,455,037.81
购买商品、接受劳务支付的现金16 381,130,835.25 615,017,188.15
客户贷款及垫款净增加额17
存放中央银行和同业款项净增加额18
支付原保险合同赔付款项的现金19
支付利息、手续费及佣金的现金20
支付保单红利的现金21
支付给职工以及为职工支付的现金22 63,271,901.97 56,206,829.13
支付的各项税费23 22,149,672.09 29,478,719.44
支付其他与经营活动有关的现金24 （三十五） 35,706,396.03 42,824,571.07
经营活动现金流出小计25 502,258,805.34 743,527,307.79
经营活动产生的现金流量净额26 -86,292,278.77 -92,072,269.98
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金28 1,400,500.00 467,200.00
取得投资收益收到的现金29 1,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30 381,020.00 5,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额31
收到其他与投资活动有关的现金32
投资活动现金流入小计33 1,781,520.00 2,273,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34 1,972,080.42 4,822,923.40
投资支付的现金35
质押贷款净增加额36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额37
支付其他与投资活动有关的现金38
投资活动现金流出小计39 1,972,080.42 4,822,923.40
投资活动产生的现金流量净额40 -190,560.42 -2,549,923.40
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金42 6,750,000.00 5,040,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金43
取得借款收到的现金44 45,668,400.71 39,582,479.85
发行债券收到的现金45
收到其他与筹资活动有关的现金46 （三十五）
筹资活动现金流入小计47 52,418,400.71 44,622,479.85
偿还债务支付的现金48 14,420,950.93 38,451,718.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49 7,462,237.05 6,876,322.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润50 5,616,990.40
支付其他与筹资活动有关的现金51 （三十五） 79,704.45
筹资活动现金流出小计52 21,883,187.98 45,407,745.53
筹资活动产生的现金流量净额53 30,535,212.73 -785,265.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响54 -51,968.58 -99,342.23
五、现金及现金等价物净增加额55 -55,999,595.04 -95,506,801.29
加：期初现金及现金等价物余额56 236,860,332.66 190,149,822.94
六、期末现金及现金等价物余额57 180,860,737.62 94,643,021.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
项 目本年金额上年金额
合 并 现 金 流 量 表
附注六
2008年1-6月
行次会合04表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司2009年1-6月单位：元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额1 171,031,500.00 13,310,162.93 9,329,929.28 45,048,418.56 -311,155.67 77,853,263.31 316,262,118.41 171,031,500.00 4,115,167.54 18,514,604.67 38,490,449.67 -207,513.99 59,728,657.32 291,672,865.21
加：会计政策变更2 -349,358.13 -349,358.13
前期差错更正3
二、本年年初余额4 171,031,500.00 13,310,162.93 9,329,929.28 45,048,418.56 -311,155.67 77,853,263.31 316,262,118.41 171,031,500.00 4,115,167.54 18,514,604.67 38,141,091.54 -207,513.99 59,728,657.32 291,323,507.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 -10,270,102.39 -8,393.09 97,154.58 -10,181,340.90 -4,291.53 1,955,726.94 -105,542.60 5,303,374.48 7,149,267.29
（一）净利润6 -10,270,102.39 125,344.98 -10,144,757.41 1,955,726.94 3,667,462.77 5,623,189.71
（二）直接计入所有者权益的利得和损失7 -8,393.09 -8,393.09 -4,291.53 -105,542.60 1,307,470.22 1,197,636.09
1．可供出售金融资产公允价值变动净额8
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响9
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响10
4．其他11 -8,393.09 -8,393.09 -4,291.53 -105,542.60 1,307,470.22 1,197,636.09
上述（一）和（二）小计12 -10,270,102.39 -8,393.09 125,344.98 -10,153,150.50 -4,291.53 1,955,726.94 -105,542.60 4,974,932.99 6,820,825.80
（三）所有者投入和减少资本13 6,750,000.00 6,750,000.00 5,040,000.00 5,040,000.00
1．所有者投入资本14 6,750,000.00 6,750,000.00 5,040,000.00 5,040,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额15
3．其他16
（四）利润分配17 -6,778,190.40 -6,778,190.40 -4,711,558.51 -4,711,558.51
1．提取盈余公积18
2．提取一般风险准备19
3．对所有者（或股东）的分配20 -6,778,190.40 -6,778,190.40 -4,711,558.51 -4,711,558.51
4．其他21
（五）所有者权益内部结转22
1．资本公积转增资本（或股本） 23
2．盈余公积转增资本（或股本） 24
3．盈余公积弥补亏损25
4．其他26
四、本年年末余额27 171,031,500.00 13,310,162.93 9,329,929.28 34,778,316.17 -319,548.76 77,950,417.89 306,080,777.51 171,031,500.00 4,110,876.01 18,514,604.67 40,096,818.48 -313,056.59 65,032,031.80 298,472,774.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
所有者权益合计
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
行次
所有者权益合计
项 目
本年金额上年金额
少数股东权益
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
归属于母公司所有者权益
