上海华东电脑股份有限公司
600850
2011 年半年度报告
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目录
一、 重要提示......................................................................... 3
二、 公司基本情况..................................................................... 3
三、 股本变动及股东情况............................................................... 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 5
五、 董事会报告....................................................................... 5
六、 重要事项......................................................................... 8
七、 财务会计报告.................................................................... 11
八、 备查文件目录.................................................................... 58
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一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司独立董事沈大明因公务请假，委托独立董事张天西代为行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 游小明
主管会计工作负责人姓名 刘群
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 吴健萍
公司董事长游小明、副总经理刘群及财务部经理吴健萍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完
整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海华东电脑股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 华东电脑
公司的法定英文名称 Shanghai East-China Computer Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 ECC
公司法定代表人 游小明
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 吴志明
联系地址 上海市北京东路 668 号科技京城东楼 23 楼
电话 021-23060288
传真 021-23060202
电子信箱 dm@shecc.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市凤阳路 310 号
注册地址的邮政编码 200002
办公地址 上海市北京东路 668 号科技京城东楼 23 楼
办公地址的邮政编码 200001
公司国际互联网网址 www.shecc.com
电子信箱 ecczb@shecc.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华东电脑 600850
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(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产 854,421,773.13 816,526,433.88 4.64
所有者权益（或股东权益） 258,847,467.43 270,246,088.35 -4.22
归属于上市公司股东的每股净
1.5134 1.5801 -4.22
资产（元／股）
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业利润 5,333,241.02 -7,068,025.97 175.46
利润总额 10,321,216.85 -1,295,153.35 896.91
归属于上市公司股东的净利润 -2,718,711.68 -9,813,916.70 72.30
归属于上市公司股东的扣除非
-6,623,426.11 -15,586,789.32 50.56
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.0159 -0.0574 72.30
扣除非经常性损益后的基本每
-0.0451 -0.0911 50.60
股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.0159 -0.0574 72.30
加权平均净资产收益率(%) -1.03 -3.95 上升 2.92 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -96,395,104.32 -118,011,744.98 18.32
每股经营活动产生的现金流量
-0.5636 -0.6900 18.32
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -23,411.26
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,916,273.29
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 95,113.80
所得税影响额 -33,922.77
少数股东权益影响额（税后） -1,049,338.63
合计 3,904,714.43
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 18,802 户
前十名股东持股情况
持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量
华东计算技术研究所 国有法人 44.62 76,315,925 无
全国社保基金一一零组合 其他 2.25 3,849,500 未知
中国建银投资有限责任公司 其他 2.08 3,564,000 未知
中国太平洋人寿保险股份有限公司
其他 1.37 2,349,274 未知
—分红-个人分红
兴全全球视野股票型证券投资基金 其他 1.19 2,030,164 未知
银华内需精选股票型证券投资基金 其他 0.78 1,340,269 未知
诺安股票型证券投资基金 其他 0.58 999,943 未知
李秀群 境内自然人 0.53 899,440 未知
张岩 境内自然人 0.47 807,000 未知
潘一成 境内自然人 0.46 792,200 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
华东计算技术研究所 76,315,925 人民币普通股
全国社保基金一一零组合 3,849,500 人民币普通股
中国建银投资有限责任公司 3,564,000 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司
2,349,274 人民币普通股
—分红-个人分红
兴全全球视野股票型证券投资基金 2,030,164 人民币普通股
银华内需精选股票型证券投资基金 1,340,269 人民币普通股
诺安股票型证券投资基金 999,943 人民币普通股
李秀群 899,440 人民币普通股
张岩 807,000 人民币普通股
潘一成 792,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 华东计算技术研究所与其他股东之间无关联关系，其他股东之间，公司未知是否存在
明 关联关系或按《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司的主营业务范围
公司的主营业务为计算机、电子及通信设备、系统集成、软件开发及软件工程和电子工程设计与
施工。以各种集成解决方案、应用软件和软件产品、代理产品销售为主业。
2、主营业务经营状况
2011 年华东电脑的总体目标是：推进重大资产重组事项的相关工作，完善并组织实施未来五年公
司发展战略规划，抓好自主创新业务，提高核心竞争能力；进一步调整现有资源配置，集中精力拓展
主要优势业务；继续推进管控体系建设；规范公司运作和业务风险控制，提高公司整体盈利能力，确
保完成年度各项经营指标。
报告期内公司按照年度业务发展计划开展工作，实际经营情况与原计划基本相符。
目前，公司信息系统集成业务和计算机高端产品的分销和服务业务，主要由控股子公司进行。公
司全资子公司-华普信息技术有限公司，主营 HP 计算机、企业通讯产品销售及集成服务。上半年实现
营业收入 3.15 亿元，与上年同期相比增长 12.78%,实现净利润-620.22 万元。亏损额与上年同期相比
略有增加；公司控股 55%的上海华存数据信息技术有限公司，专业从事网络存储产品的销售和系统集
成服务，上半年实现营业收入 1.37 亿元，与上年同期相比增长 12.19%，实现净利润 1,011.72 万元，
与上年同期相比增长 11.58%；公司控股 55%的上海华东电脑系统工程有限公司，专业从事智能建筑集
成服务，上半年实现营业收入 1.38 亿元，与上年同期相比增长 27.49%；实现净利润 850.53 万元，与
上年同期相比增长 1.06%。
公司本部的系统集成事业部，主要业务以惠普高端产品增值销售、系统集成及管理软件为主，上
半年系统集成业务进展较为平稳；软件产品开发业务，主要以食品安全解决方案为业务方向，上半年
主要进行食品安全电子化监管系统全市推广；保健品、化装品真伪比对系统的市场调研和一期开发、
上海世游赛食品安全追溯系统建设。
本公司重大资产重组事项，仍处在中国证监会审核之中。
2011 年上半年公司实现营业收入 8.27 亿元，与上年同期相比增长 19.31%，实现净利润-271.87
万元。亏损额与上年同期相比减少 700 万元。上半年营业收入虽有所增长，但未能实现扭亏为盈，其
5
主要原因系全资子公司华普信息技术有限公司计算机高端产品增值分销业务，仍在适时调整之中，其
经营状况未达到预期目标。
（1）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增减
(%) 同期增减（％） 同期增减（％） (%)
集成设备的销售 607,642,423.42 559,545,048.13 7.92 48.45 48.76 减少了 0.19 个百分点
工程项目、服务及软件收入 227,647,327.15 183,814,367.47 19.25 -19.88 -25.45 增加了 6.04 个百分点
小计 835,289,750.57 743,359,415.60 11.01 20.45 19.38 增加了 0.80 个百分点
减：公司内各分部抵销数 8,718,115.02 8,718,115.02 -
合计 826,571,635.55 734,641,300.58 11.12 19.31 18.10 增加了 0.91 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 66.09 万
元。
（2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内销 835,057,530.63 29.42
外销 232,219.94 -99.52
小计 835,289,750.570 20.45
减：公司内各分部抵销数 8,718,115.02
合计 826,571,635.55 19.31
（3）参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） 单位:元 币种:人民币
参股公司贡献 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
的投资收益 润的比重(%)
软件产品的开发与销售；应用工程项目开发；数
上海启明软件 据录入与信息处理，计算机及相关设备的销售（外
7,529,172.42 1,851,096.77 26.90
股份有限公司 销）；咨询、人员培训、维修服务（涉及许可经营
的凭许可证经营）。
汽车电子产品、机电一体化产品、计算机软硬件
（除计算机信息系统安全专用产品）的生产、销
上海华东汽车
售，汽车电子产品、机电一体化产品、计算机软
信息技术有限 -5,722,695.56 -1,144,539.11 16.63
硬件领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、
公司
技术服务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证
件经营）。
（4）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 单位:元 币种:人民币
资产负债表项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增加额 增减比例
应收票据 19,575,534.00 5,327,000.00 14,248,534.00 267.48%
存货 178,801,651.73 127,760,993.75 51,040,657.98 39.95%
长期待摊费用 3,463,224.69 745,839.45 2,717,385.24 364.34%
短期借款 206,500,000.00 155,000,000.00 51,500,000.00 33.23%
应交税费 -2,111,384.35 7,626,011.73 -9,737,396.08 -127.69%
①期末应收票据比年初增加 267.48%,主要系公司子公司上海华存数据信息技术有限公司本年收到客户银票
尚未到期增加所致；
②期末存货比年初增加 39.95%,主要系公司母公司及各子公司拓展业务增加采购所致；
③期末长期待摊费用比年初增加 364.34%,主要系公司母公司的北京分公司和子公司华普信息技术有限公司
本期办公区域装修所致；
④期末短期借款比年初增加 33.23%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司和子公司上海华存数据信息
技术有限公司借款增加所致；
⑤期末应交税费比年初减少 127.69%,主要系公司母公司及各子公司缴纳上年年末税金，以及子公司华普信
息技术有限公司期末进项留抵税额较大所致；
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利润表项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增加额 增减比例
营业税金及附加 6,642,583.71 10,170,452.71 -3,527,869.00 -34.69%
财务费用 -1,244,329.89 -3,656,088.18 2,411,758.29 65.97%
投资收益 425,528.96 146,461.13 279,067.83 190.54%
营业外支出 87,322.22 406,022.44 -318,700.22 -78.49%
所得税费用 3,438,839.17 1,601,231.15 1,837,608.02 114.76%
①营业税金及附加比上年同期减少 34.69%,主要系公司工程项目、服务及软件收入较上年同期减少，其相
应税金减少所致；
②财务费用比上年同期增加 65.97%,主要系公司母公司较上年同期增加短期借款以致利息支出增加所致；
③投资收益比上年同期增加 190.54%,主要系联营企业上海启明软件股份有限公司较上年同期效益增长所
致；
④营业外支出比上年同期减少 78.49%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司本期减少非常损失所致；
⑤所得税费用比上年同期增加 114.76%,主要系公司子公司上海华东电脑系统工程有限公司 2011 年由上年
的减免企业所得税调整为减半征收，子公司北京华誉维诚技术服务有限公司盈利所致。
现金流量表项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增加额 增减比例
销售商品、提供劳务收到的现金 867,841,365.01 655,073,754.16 212,767,610.85 32.48%
收到的其他与经营活动有关的现金 28,905,805.23 15,383,769.87 13,522,035.36 87.90%
支付其他与经营活动有关的现金 64,658,372.32 38,152,777.00 26,505,595.32 69.47%
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
2,040,930.00 22,490.00 2,018,440.00 8974.83%
回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
4,373,653.62 1,206,016.65 3,167,636.97 262.65%
付的现金
投资支付的现金 - 16,318,927.93 -16,318,927.93 -100.00%
取得借款收到的现金 140,671,767.51 78,273,205.50 62,398,562.01 79.72%
偿还债务支付的现金 95,671,767.51 55,652,399.77 40,019,367.74 71.91%
①销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 32.48%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司较上
年同期增加分销业务、子公司上海华存数据信息技术有限公司、子公司上海华东电脑系统工程有限公司、
子公司北京华誉维诚技术服务有限公司业务增长所致；
②收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 87.9%，主要系公司子公司华东电脑（香港）有限公
司代收款项增加所致；
③支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 69.47%，主要系公司子公司华东电脑（香港）有限公
司代付款项增加，子公司北京华誉维诚技术服务有限公司承接了 HP 授权业务费用增长所致；
④处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上年同期增加 8974.83%,主要系公司母公司
转让无形资产款项收回所致；
⑤购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期增加 262.65%,主要系公司母公司的北京
分公司和子公司华普信息技术有限公司本期办公区域装修所致；
⑥投资支付的现金比上年同期减少 100%,主要系上年同期母公司购买子公司华普信息技术有限公司 33.3%
股权所致；
⑦取得借款收到的现金比上年同期增加 79.72%,主要系子公司华普信息技术有限公司和上海华存数据信息
技术有限公司较上年同期增加借款所致；
⑧偿还债务支付的现金比上年同期增加 71.91%,主要系母公司、子公司上海华存数据信息技术有限公司本
期偿还贷款增加所致。
3、经营中的问题与困难
（1）市场竞争激烈，项目利润率继续下降。成本费用有所增加、IT 服务业务比重增长较为缓慢。
（2）业务发展仍不平衡，计算机高端产品销售业务没有得到根本改善，公司全资子公司华普公司仍然
没有摆脱亏损局面。对公司整体盈利能力有较大影响，目前正在采取措施进行策略调整，但还需一段
时间。
(二) 公司投资情况
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1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
2011 年上半年，公司从事的 IT 高端产品销售业务，由于产品价格变动较大，公司全资子公司华
普信息技术有限公司销售收入较上年同期相比虽有所增长，但仍未摆脱亏损局面，导致公司上半年处
于亏损状态。预计第三季度经营情况保持基本平稳，公司 1~9 月份累计净利润仍略有亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的
有关公司治理的规范性文件要求，继续健全和完善各项规章制度，补充修订相关制度文件。为规范 公
司关联交易事项的管理，制订了《公司关联交易决策制度》；为了加强对董事会秘书工作的管理和监督，
制订了《公司董事会秘书工作制度》。公司注重提高内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性
和完整性，加强对各项制度实施的监督检查工作。公司董事会各专门委员会，严格按照专门委员会工
作制度开展工作。公司控股股东严格规范自己的行为，没有直接或间接地干预公司的经营和决策活动。
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开。报告期内公司按照有关法律法规
及公司制订的《信息披露事务管理制度》的规定和要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，
保证所有股东有平等的机会获知相关信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司实施 2010 年度利润分配方案，以公司 2010 年 12 月 31 日总股本（171,031,500 股）
为基数，按每 10 股分配现金股利 0.50 元（含税）进行分配，共计分配利润 8,551,575 元，现金红利
发放日为 2011 年 4 月 28 日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
成都华东电脑系统集成有限公司 控股子公司的参股公司 71,806.37 133,977.01 289,737.10
济南华东电脑科技有限公司 控股子公司的参股公司 2,464.00 3,203.73
沈阳华东电脑信息系统有限公司 控股子公司的子公司 150,570.77
上海华腾软件系统有限公司 参股联营公司 100,000.00 3,634.00
浙江溢华电子有限公司 参股联营公司 1,064,975.00
与本公司受同一母公司控
上海华讯网络系统有限公司 10,645,909.91 88,670.00 12,965,156.53
制的其他企业
与本公司受同一母公司控
上海华讯网络存储系统有限责任公司 4,344,945.49 342,549.34 4,630,308.99
制的其他企业
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 控股股东的联营企业 622,940.40
合计 15,090,855.40 2,347,609.88 17,729,442.53 292,940.83
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 14,990,855.40
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 1,054,159.74
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注:“关联债权债务往来”不包括本准则第四十五条（一）（二）（三）项中的交易事项，表格
关联债权债务对公司经营成果及财务状况 中“发生额”、“余额”应包括以下项目的加总：
的影响 （1）“其他应收款”、“其他应付款”科目下的有关金额；
（1）“应收帐款”、“预付帐款”科目中的代垫经营性费用及成本部分。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况 单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期 是否履行
担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 是否为关联方担保
（协议签署日） 完毕
中国电子科技集团 2010-6-10 30,000,000.00 连带责任担保 2010/6/10-2011/6/9 否 是
公司第三十二研究 2009-7-24 30,000,000.00 连带责任担保 2009/7/29-2010/7/28 否 是
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 60,000,000.00
报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 60,000,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 147,063,962.32
报告期末对子公司担保余额合计 183,930,708.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 243,930,708.00
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 60,000,000.00
担保总额超过净资产 50％部分的金额 138,422,271.36
上述三项担保金额合计 198,422,271.36
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
2011 年 3 月 22 日召开的公司 2010 年度股东大会，决定继续聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司
为公司 2011 年度审计机构。
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 其他重大事项的说明
本公司重大资产重组事项，仍处在中国证监会审核之中。
9
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
华东电脑关于重大资产重组进展情况公告 上海证券报 80 2011 年 1 月 22 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑 2010 年度业绩预增公告 上海证券报 29 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
关于华东电脑与控股股东华东计算所互为
上海证券报 28 2011 年 2 月 19 日 http://www.sse.com.cn
提供担保的公告
关于为控股子公司提供担保的公告 上海证券报 28 2011 年 2 月 19 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑六届十六次董事会决议公告暨召
上海证券报 28 2011 年 2 月 19 日 http://www.sse.com.cn
开 2010 年度股东大会的通知
华东电脑 2010 年年度报告摘要 上海证券报 28 2011 年 2 月 19 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑六届八次监事会决议公告 上海证券报 28 2011 年 2 月 19 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑关于重大资产重组进展情况公告 上海证券报 B30 2011 年 2 月 22 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑关于重大资产重组进展情况公告 上海证券报 B89 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑 2010 年度股东大会决议公告 上海证券报 B7 2011 年 3 月 23 日 http://www.sse.com.cn
关于为控股子公司提供担保的公告 上海证券报 B229 2011 年 3 月 30 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑六届十七次董事会决议公告 上海证券报 B61 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
关于召开 2011 年第一次临时股东大会的
上海证券报 B61 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
通知
华东电脑 2010 年度利润分配实施公告 上海证券报 49 2011 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn
关于召开 2011 年第一次临时股东大会的
上海证券报 B60 2011 年 4 月 20 日 http://www.sse.com.cn
二次通知
华东电脑关于重大资产重组进展情况公告 上海证券报封十一 2011 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn
2011 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 B111 2011 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑 2011 年第一季度报告 上海证券报 84 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑六届十九次董事会决议公告 上海证券报 B1 2011 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn
华东电脑关于重大资产重组进展情况公告 上海证券报 25 2011 年 5 月 21 日 http://www.sse.com.cn
关于为控股子公司申请综合授信额度提供
上海证券报 B40 2011 年 5 月 24 日 http://www.sse.com.cn
担保的公告
华东电脑关于重大资产重组进展情况公告 上海证券报 B19 2011 年 6 月 22 日 http://www.sse.com.cn
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七、财务会计报告
1、财务报表（见附表）（未经审计）
2、会计报表附注
（一）公司基本情况
1、历史沿革
上海华东电脑股份有限公司（以下简称：本公司或公司）于 1993 年 9 月，经上海市科学技术委员
会沪科（93）第 286 号文批准成立。公司是以中国著名的计算机研究和开发机构－中国电子科技集团
第三十二研究所雄厚的科技实力为依托，集计算机与信息技术研究开发、生产、销售和服务于一体的
高科技公司，也是中国信息产业界的首家上市公司。公司的企业法人营业执照注册号：
310000000023586。本公司股票于 1994 年 3 月 24 日在上海证券交易所上市，股票代码 600850，所属
行业为电子信息产业类。
2006 年 2 月 22 日，经本公司股权分置改革相关股东大会决议通过，公司非流通股股东为使其
持有的被审计单位非流通股获得流通权而向被审计单位流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有
10 股获得 3.4 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
截至 2008 年 12 月 31 日止，股本总数为 171,031,500 股，其中：有限售条件股份为 64,504,350
股，占股份总数的 37.71%，无限售条件股份为 106,527,150 股，占股份总数的 62.29%。截至 2010
年 12 月 31 日止，本公司股本总数 171,031,500 股，公司股份已进入全流通。公司注册资本为
171,031,500 元。
本公司之母公司是中国电子科技集团第三十二研究所。中国电子科技集团第三十二研究所之母公
司为中国电子科技集团公司，系国务院国有资产监督管理委员会管辖下的国有独资公司。
2、注册信息
公司于 2009 年 12 月 2 日领取了由上海市工商行政管理局换发的注册号为 310000000023586 的企
业法人营业执照。公司注册地址为上海市凤阳路 310 号，办公地址为上海市北京东路 668 号（科技
京城）东楼 23F，法定代表人为游小明。
3、经营范围
本公司经营范围包括：计算机、电子及通信设备、系统集成、软件开发及软件工程和电子工程设
计与施工，以各种集成解决方案、应用软件和软件产品，代理产品销售，具有经中华人民共和国商务
部（原“中华人民共和国对外经济贸易部”）批准的进出口自营权。
4、治理结构
公司建立了以股东大会、董事会、监事会和总经理室为主体的法人治理结构。公司设立了业务发
展中心、技术研发中心、系统集成事业部、咨询与解决方案事业部、质量与安全部、总经理办公室、
人事行政部、财务部、投资部和审计部等职能部门。
本公司 2011 年中期财务报表业经本公司第六届第二十次董事会于 2011 年 8 月 5 日批准对外报出。
（二） 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁
布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规
定（以下统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性
房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减
值准备。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司 2011 年度 1-6 月编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2011 年 6 月 30 日的财务状况、2011 年度 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的
财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称：中国证监会）2010 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
（四）主要的会计政策、会计估计和前期差错
1、会计年度
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
11
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
公司记账本位币和编制财务报表所采用货币均为人民币。
境外子公司根据经营所处的主要经济环境选定的货币为记账本位币。编制财务报表时折算为人
民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合
并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整股本溢价；股本溢价不足以冲减
的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可
能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综
合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买
日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被
购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时
减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产的，计入当期损益。
4、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公
司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初
数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的
12
子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的
份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、
7“金融工具”。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事
项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则
第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予
以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。处置境外经营时，将与该境外
经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
7、 金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融
负债。
13
（3）金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方
应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，
将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以
公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资
产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继
续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入
的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报
价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
14
产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
②应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在
确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，
不再转回。
8、 应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减
值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发
生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观
依据。
（2）坏账准备的计提方法
如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）
按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：应收款项余额前五名。
B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据和坏账准备计提方法
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的
比例：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内（含 3 个月，下同） — —
3 个月至 1 年 3% 3%
1至2年 5% 5%
2至3年 15% 15%
3至4年 25% 25%
4至5年 35% 35%
5 年以上 60% 60%
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
15
应收款项在转回日的摊余成本。
9、 存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、项目成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按先进先出法、个别认定法等计价。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后
的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变
现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如
果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时五五摊销法摊销。
10、 长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，
作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
16
础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联
营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的
长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的
比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前
述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，
按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同
控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施
控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在
减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准
备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
本公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、 固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如
下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 年 4.00%-10.00% 1.80%-4.50%
机器设备 8年 4.00% 12.00%
运输设备 5年 4.00%-10.00% 18.00%-19.20%
办公电子设备 5年 4.00%-10.00% 18.00%-19.20%
其他设备 5年 4.00% 19.20%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的
金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计
价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调
整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要
时进行调整。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、在建工程
本公司在建工程以立项项目分类核算。在建工程按实际成本计价。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
本公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其
可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
14、 借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
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（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期
损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、 无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计
准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
③自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总
额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补
助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
（2）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限
确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 摊销期限 依据
财务软件及软件使用权 3-5 年 预计使用年限
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿
命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）研究开发支出
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本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，才能予以资本化：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹
象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可
收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）
的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
17、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负
债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期
损益（辞退福利）。
18、 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、 收入确认
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（1）销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
本公司所销售商品在安装完成并试运行后，取得客户出具的验收证明时确认为收入。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）建造合同（工程合同）收入的确认方法
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
费用。本公司采用已完工作的计量或已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定合同完工进度。
在合同竣工决算后，本公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，计入当
期损益。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：A.合同成本能够收回的，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；B.合同成本不可能收
回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（4）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A．与交易相关的经济利益能够流入公司。
B．收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司
能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但
是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用
于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税
法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能
够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关
的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可
能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
22、 租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不
转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能
使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资
收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
22
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租
人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期内无需说明的会计政策、会计估计变更。
24、 前期会计差错更正
本公司报告期内无需说明的重大会计差错更正。
25、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对
未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和
未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同
的完工百分比是依照本附注四、21 收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计
年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要
作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合
同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，
且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或
者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款
的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被
改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴
定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他
除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，
包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
23
公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则
会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金
额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金
等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经
济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预
计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估
该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负
债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备
的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（五） 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17.00%
营业税 应税营业额 3.00%-5.00%
企业所得税 应纳税所得额 0%-25.00%
2、税收优惠及批文
（1）本公司 2009 年度经上海市科学技术委员会组织复审被认定为高新技术企业，本年度企业所得税
税率为 15.00%。
（2）上海华存数据信息技术有限公司和上海华普嘉盛信息技术有限公司 2009 年度经主管税务机关批
准减半征收企业所得税，本年度企业所得税税率为 12.50%。
（3）上海华创信息技术进出口有限公司和华普信息技术有限公司根据国发 [2007]39 号国务院关于实
施企业所得税过渡优惠政策的通知，本年度企业所得税税率为 24.00% 。
（4）华东电脑（香港）有限公司注册地在香港，企业所得税税率为 17.50%。
（5）上海华东电脑系统工程有限公司根据沪税崇所减免[软件](2010)001 号文件，2009 年至 2010 年
免征所得税，2011 年至 2013 年所得税减半计征。
24
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
的其他项目余额
计算机、电脑存储、网络、
系统集成领域内的技术开
发、技术咨询、技术服务，
华普信息技术有限公司 全资子公司 上海市浦东新区乳山路 227 号 3 楼 A-15 室 贸易 6,000.00 计算机软硬件、电子产品、 8,425.995
通讯产品的开发、销售，从
事货物与技术的进出口业
务，电子及弱电工程的设计、
安装
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
少数股东权益中用于冲减
子公司全称 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权
少数股东损益的金额
益中所享有份额后的余额
华普信息技术有限公司 100.00% 100.00% 是
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公司净
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
投资的其他项目余额
上海张江高科技园区郭守敬路 351 号 2 号楼 计算机、电脑存储、
上海华存数据信息技术有限公司 控股子公司 贸易 3000 网络、技术开发、销 1,650.00
601AE-15 室
售等
FLAT/RM 1,9/F HONOUR INDUSTRIAL CENTRE, 6
华东电脑（香港）有限公司 全资子公司 外贸 1 万港币 不限制 165.65
SUN YIP STREET, CHAI WAN, HK
25
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
经营和代理进出口业
上海华创信息技术进出口有限公司 控股子公司 浦东新区航津路 658 号 8 楼 外贸 1,000 务，电子、通讯等产 700.00
品的销售
上海华东电脑科技有限公司 控股子公司 上海市凤阳路 338 服务业 1,400 技术开发及技术服务 750.00
上海市张江高科技园区张东路 1387 号 33 号楼 计算机信息技术产品
上海华普嘉盛信息技术有限公司 控股子公司 制造业 1000 的开发，电子产品的 550.00
102 室(复式)4 层
研发、生产等
建筑智能化工程总包
上海华东电脑系统工程有限公司 控股子公司 崇明县竖新镇团城公路 1057 号 15 幢 126 室 建筑业 2,500 1,375.00
业务
IT 服务网业务和 IT
北京华誉维诚技术服务有限公司 控股子公司 北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 A602 服务业 1,800 990.00
服务外包
信息技术科技、电子
科技、计算机科技领
上海达特赛思信息科技有限公司 控股子公司的子公司 崇明县竖新镇团城公路 1057 号 15 幢 218 室 贸易 100 55.00
域内的技术开发、技
术转让、技术咨询和
宁波江东华誉维诚信息技术服务有限 HP 产品的维护、维修
控股子公司的子公司 浙江省宁波市江东区江东南路 201 号 服务业 50 25.50
公司 及销售
（续）
金额单位：人民币元
少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数
子公司全称 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益
减少数股东损益的金额 股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海华存数据信息技术有限公司 55.00% 55.00% 是 29,736,500.59
华东电脑（香港）有限公司 100.00% 100.00% 是
上海华创信息技术进出口有限公司 70.00% 70.00% 是 3,239,771.91
上海华东电脑科技有限公司 53.57% 53.57% 是 1,622,724.54
上海华普嘉盛信息技术有限公司 55.00% 55.00% 是 4,674,710.33
上海华东电脑系统工程有限公司 55.00% 55.00% 是 17,090,340.54
26
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
北京华誉维诚技术服务有限公司 55.00% 55.00% 是 9,872,544.12
上海达特赛思信息科技有限公司 55.00% 55.00% 是
宁波江东华誉维诚信息技术服务有限公司 28.05% 28.05% 是
2、未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况
本公司之控股子公司上海华东电脑科技有限公司分别持有安徽华东电脑信息系统有限公司、沈阳华东电脑信息系统有限公司各 52.00%的股权，但该
两家公司均由另一投资方承包经营，上海华东电脑科技有限公司每年收取固定的承包收入，对其无实质控制权，故未纳入合并范围。
27
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
（七）合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2011 年 6 月 30 日，
期初指 2011 年 1 月 1 日；本期指 2011 年 1-6 月，上期指 2010 年 1-6 月。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金 218,336.65 168,560.83
其中：人民币 198,759.95 1.00 198,759.95 144,354.35 1.00 144,354.35
美元 2,956.00 6.6227 19,576.70 3,007.00 6.6227 19,914.46
南非兰特 0.00 4,180.00 1.0268 4,292.02
银行存款 139,584,460.04 204,724,852.71
其中：人民币 133,590,820.53 1.00 133,552,990.53 198,087,425.26 1.00 198,087,425.26
美元 906,231.69 6.4716 5,864,769.00 976,033.02 6.6227 6,463,973.87
港元 200,412.58 0.8316 166,667.09 203,749.25 0.8509 173,370.24
澳元 4.97 6.7243 33.42 6.59 6.7139 44.24
欧元 0.00 4.44 8.8065 39.10
其他货币资金 14,017,668.36 10,766,746.78
其中：人民币 14,017,661.25 1.00 14,017,661.25 10,766,740.09 1.00 10,766,740.09
欧元 0.76 9.3553 7.11 0.76 8.8065 6.69
合计 153,820,465.05 215,660,160.32
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司其他货币资金主要是母公司和子公司上海华东电脑科技有限
公司的保函保证金和七天通知存款。
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司受限资金情况如下：
内容 期末数 期初数
履约保证金 846,987.85 848,057.85
用于质押的定期存款 6,500,000.00
合计 7,346,987.85 848,057.85
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 19,575,534.00 5,327,000.00
商业承兑汇票
合计 19,575,534.00 5,327,000.00
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无已质押的应收票据，无已贴现未到期的银行承兑汇票，无
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，无已背书未到期的应收票据，无持本公司 5％以
上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大单独计提坏账准备的
105,977,499.92 29.24% 513,189.58 0.48%
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄划分的组合 245,429,705.02 67.72% 16,064,252.16 6.55%
组合小计 245,429,705.02 67.72% 16,064,252.16 6.55%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
11,036,159.51 3.04% 11,036,159.51 100.00%
准备的应收账款
合计 362,443,364.45 100.00% 27,613,601.25 7.62%
28
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大单独计提坏账准备的
86,236,622.67 25.68% 601,465.64 0.70%
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄划分的组合 237,163,560.98 70.63% 14,225,004.58 6.00%
组合小计 237,163,560.98 70.63% 14,225,004.58 6.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
12,371,144.26 3.68% 12,318,100.26 99.57%
准备的应收账款
合计 335,771,327.91 100.00% 27,144,570.48 8.08%
（2）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 302,647,574.65 83.50% 2,623,899.54 268,301,700.60 79.91% 3,512,647.95
其中：3 个月以内 226,502,982.69 62.49% 216,393,583.45 64.45%
3 个月至 1 年 76,144,591.96 21.01% 2,623,899.54 51,908,117.15 15.46% 3,512,647.95
1至2年 17,512,935.38 4.83% 1,789,864.18 32,342,675.55 9.63% 1,331,727.09
2至3年 18,442,964.64 5.09% 4,167,348.75 15,891,638.00 4.73% 4,459,222.20
3至4年 7,704,800.89 2.13% 4,153,205.31 3,207,834.47 0.96% 2,436,787.51
4至5年 929,266.24 0.25% 453,528.41 1,194,770.24 0.36% 771,859.99
5 年以上 15,205,822.65 4.20% 14,425,755.06 14,832,709.05 4.42% 14,632,325.75
合计 362,443,364.45 100.00% 27,613,601.25 335,771,327.91 100.00% 27,144,570.48
（3）期末坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
中国太平洋保险（集团）股份有限公司 31,808,268.00 根据历史数据估计
广州汇智通信技术有限公司 29,845,725.40 6,766.48 0.02% 根据历史数据估计
中国惠普有限公司 17,782,736.52 根据历史数据估计
电信科学技术第十研究所 16,880,770.00 506,423.10 3.00% 根据历史数据估计
天平汽车保险股份有限公司 9,660,000.00 根据历史数据估计
合计 105,977,499.92 513,189.58
② 按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
3 个月以内 98,504,912.09 41.54%
3 个月至 1 年 196,605,907.15 80.11% 2,118,540.17 101,432,405.56 42.77% 2,911,182.30
1至2年 17,553,671.49 7.15% 1,758,602.50 20,020,738.99 8.44% 1,331,727.09
2至3年 18,436,164.64 7.51% 4,272,293.82 10,143,434.74 4.28% 4,459,222.20
3至4年 7,704,800.89 3.14% 4,041,461.23 2,775,549.89 1.17% 2,436,787.51
4至5年 929,266.24 0.38% 453,528.41 1,194,770.24 0.50% 771,859.99
5 年以上 4,199,894.61 1.71% 3,419,826.03 3,091,749.47 1.30% 2,314,225.49
合计 245,429,705.02 100.00% 16,064,252.16 237,163,560.98 100.00% 14,225,004.58
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
北京程远公司 996,016.00 996,016.00 100.00% 无法收回
北京东盛联谊联谊科技发展有限公司 826,353.83 826,353.83 100.00% 无法收回
29
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
苏州市佰平科技有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 无法收回
上海威斯顿系统公司 494,904.00 494,904.00 100.00% 无法收回
其他 205 家客户 8,218,885.68 8,218,885.68 100.00% 无法收回
合计 11,036,159.51 11,036,159.51
（4）本报告期末应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项情况：
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国电子科技集团第三十二研究所 12,358.03 401,518.12
合计 12,358.03 401,518.12
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国太平洋保险（集团）股份有限公司 客户 31,808,268.00 3 个月以内 8.78%
广州汇智通信技术有限公司 客户 29,845,725.40 3 个月以内 8.23%
中国惠普有限公司 客户 17,782,736.52 1 年以内 4.91%
电信科学技术第十研究所 客户 16,880,770.00 1 年以内 4.66%
天平汽车保险股份有限公司 客户 9,660,000.00 3 个月以内 2.67%
合计 105,977,499.92 29.25%
（6）年末应收账款余额中应收关联方款项为 587,738.95 元，占年末应收账款余额的 0.18%，详见
本附注八、6。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 55,355,992.39 82.96% 47,876,558.83 90.10%
1至2年 9,215,013.00 13.81% 4,816,773.03 9.06%
2至3年 1,641,573.30 2.46% 202,369.84 0.38%
3 年以上 516,845.34 0.77% 243,664.77 0.46%
合计 66,729,424.03 100.00% 53,139,366.47 100.00%
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海惠普有限公司 供应商 14,267,406.20 2010 年和 2011 年 货款尾差
济南华东电脑科技有限公司 供应商 10,568,348.63 2010 年和 2011 年 尚未到货
江苏博恩天源科技发展有限公司 供应商 6,200,000.00 2010 年和 2011 年 尚未到货
上海利乐奇微电子有限公司 供应商 5,000,000.00 2011 年 尚未到货
Avaya Int'l Sales Ltd(AISL) 供应商 3,822,634.08 2010 年 货款尾差
合计 39,858,388.91
（3）期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末预付款项余额中预付关联方款项为 15,021,482.27 元，占年末预付款项余额的 22.51%，
详见本附注八、6。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大单独计提坏账准备的
12,824,009.94 24.05% 8,536,176.69 66.56%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 34,154,533.38 64.07% 5,362,673.90 15.70%
组合 1：按账龄划分的组合
30
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
组合小计 34,154,533.38 64.07% 5,362,673.90 15.70%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
6,332,904.72 11.88% 5,858,949.72 92.52%
准备的其他应收款
合计 53,311,448.04 100.00% 19,757,800.31 37.06%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大单独计提坏账准备的
15,642,598.27 27.02% 7,084,964.14 45.29%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄划分的组合 35,294,041.74 60.97% 6,083,490.93 17.24%
组合小计 35,294,041.74 60.97% 6,083,490.93 17.24%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
6,955,422.81 12.01% 6,335,998.49 91.09%
准备的其他应收款
合计 57,892,062.82 100.00% 19,504,453.56 33.69%
（2）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 33,743,156.13 63.30% 844,281.78 32,143,545.68 55.52% 1,292,029.44
其中：3 个月以内 25,907,382.74 48.60% 27,816,196.13 48.05%
3 个月至 1 年 7,835,773.39 14.70% 844,281.78 4,327,349.55 7.47% 1,292,029.44
1至2年 4,730,071.37 8.87% 186,078.14 5,743,782.16 9.92% 189,196.33
2至3年 153,968.47 0.29% 90,537.69 733,386.06 1.27% 100,458.29
3至4年 746,407.65 1.40% 180,229.84 592,525.87 1.02% 90,375.20
4至5年 72,373.76 0.14% 26,209.72 165,873.76 0.29% 64,678.10
5 年以上 13,865,470.66 26.00% 18,430,463.14 18,512,949.29 31.98% 17,767,716.20
合计 53,311,448.04 100.00% 19,757,800.31 57,892,062.82 100.00% 19,504,453.56
（3）期末坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
上海闵行联合发展有限公司 6,375,347.50 6,375,347.50 100.00% 无法收回
中国惠普有限公司 2,313,284.00 519,327.00 22.45% 根据历史数据估计
上海华东大业投资有限公司 1,641,271.04 1,641,271.04 100.00% 根据历史数据估计
上海信昌建筑智能化工程有限公司 1,404,107.40 231.15 0.02% 根据历史数据估计
昆山纬隆电脑技术服务有限公司 1,090,000.00 根据历史数据估计
合计 12,824,009.94 8,536,176.69
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
1 年以内 25,194,312.05 73.77% 842,747.15 19,398,681.75 54.96% 582,412.80
1至2年 1,793,301.37 5.25% 121,579.64 2,888,837.16 8.19% 189,196.33
2至3年 480,444.15 1.41% 60,237.69 701,286.06 1.99% 100,458.29
3至4年 6,599,830.33 19.32% 106,966.32 369,211.87 1.05% 90,375.20
4至5年 72,373.76 0.21% 26,209.72 165,873.76 0.47% 64,678.10
5 年以上 14,271.72 0.04% 4,204,933.38 11,770,151.14 33.34% 5,056,370.21
合计 34,154,533.38 100.00% 5,362,673.90 35,294,041.74 100.00% 6,083,490.93
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
31
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 619,424.32 619,424.32 100.00% 无法收回
上海柳林经营发展公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 无法收回
黄浦区税务局 500,000.00 500,000.00 100.00% 无法收回
辽宁医学院附属第三医院 498,900.00 24,945.00 5.00% 根据历史数据估计
其他 120 家账款 4,214,580.40 4,214,580.40 100.00% 根据历史数据估计
合计 6,332,904.72 5,858,949.72
（4）本报告期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
上海闵行联合发展有限公司 非关联方 6,375,347.50 5 年以上 11.97%
中国惠普有限公司 非关联方 2,313,284.00 1至5年 4.34%
上海华东大业投资有限公司 非关联方 1,641,271.04 5 年以上 3.08%
上海信昌建筑智能化工程有限公司 非关联方 1,404,107.40 1 年以内 2.64%
昆山纬隆电脑技术服务有限公司 非关联方 1,090,000.00 1 年以内 2.05%
合计 12,824,009.94 24.08%
（6）年末其他应收款余额中应收关联方款项为 4,912,079.46 元，占年末其他应收款余额的 8.48%，
详见本附注八、6。
5、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,262,282.80 16,034,871.62 82,227,411.18
产成品 202,976.78 202,976.78
库存商品 43,569,277.75 2,031,717.94 41,537,559.81
周转材料 627,683.87 627,683.87
在产品 27,535,919.21 27,535,919.21
发出商品 26,670,100.88 26,670,100.88
合计 196,868,241.29 18,066,589.56 178,801,651.73
（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,754,201.09 15,818,304.27 82,935,896.82
产成品 272,782.87 272,782.87
库存商品 24,606,504.84 1,965,861.11 22,640,643.73
周转材料 884,773.13 884,773.13
在产品 7,085,451.95 7,085,451.95
发出商品 13,941,445.25 13,941,445.25
合计 145,545,159.13 17,784,165.38 127,760,993.75
（2）存货跌价准备
本期减少数
项目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 15,818,304.27 562,154.54 345,587.19 16,034,871.62
库存商品 1,965,861.11 65,856.83 2,031,717.94
合计 17,784,165.38 628,011.37 345,587.19 18,066,589.56
（3）期末余额中无用于担保的存货，无所有权受到限制的存货。
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上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
6、其他流动资产
项目 性质（或内容） 期末数 期初数
待摊费用 预付房租 11,000.00 11,000.00
合计 11,000.00 11,000.00
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 18,393,986.09 4,570,068.07 4,149,000.00 17,670,515.05
其他股权投资 30,979,233.62 30,979,233.62
减：长期股权投资减值准备 15,630,325.59 15,630,325.59
合计 33,742,894.12 4,570,068.07 4,149,000.00 33,019,423.08
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海华腾软件系统有限公司 成本法 5,179,454.95 5,179,454.95 5,179,454.95
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 成本法 12,197,825.59 12,197,825.59 12,197,825.59
上海华讯网络系统有限公司 成本法 9,005,453.08 9,005,453.08 9,005,453.08
上海华东汽车信息技术有限公司 成本法 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 1,144,539.11 1,855,460.89
浙江溢华电子有限公司 成本法 2,652,500.00 2,652,500.00 2,652,500.00
北京络神万兴信息技术有限公司 权益法 2,000,000.00 1,581,277.03 281,028.70 1,300,248.33
上海启明软件股份有限公司 权益法 9,639,750.00 16,812,709.06 1,851,096.77 4,149,000.00 14,514,805.83
成都华东电脑系统集成有限公司 成本法 540,000.00 540,000.00 540,000.00
安徽华东电脑信息系统有限公司 成本法 520,000.00 520,000.00 520,000.00
贵阳华东电脑科技有限公司 成本法 260,000.00 260,000.00 260,000.00
沈阳华东电脑信息系统有限公司 成本法 364,000.00 364,000.00 364,000.00
济南华东电脑科技有限公司 成本法 260,000.00 260,000.00 260,000.00
合计 49,373,219.71 4,851,096.77 5,574,567.81 48,649,748.67
（续）
在被投资单位持股比例 本期计提
被投资单位 持股比例 享有表决权比例 与表决权比例不一致的 减值准备 本期现金红利
减值准备
说明
上海华腾软件系统有限公司 8.78% 8.78%
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 17.50% 17.50% 12,197,825.59
上海华讯网络系统有限公司 9.00% 9.00%
浙江溢华电子有限公司 18.00% 18.00% 2,652,500.00
上海华东汽车信息技术有限公司 20.00% 20.00%
北京络神万兴信息技术有限公司 20.00% 20.00%
上海启明软件股份有限公司 24.59% 24.59% 4,149,000.00
成都华东电脑系统集成有限公司 45.00% 45.00%
安徽华东电脑信息系统有限公司 52.00% 52.00% 416,000.00
贵阳华东电脑科技有限公司 8.70% 8.70%
沈阳华东电脑信息系统有限公司 51.00% 51.00% 364,000.00
济南华东电脑科技有限公司 12.50% 12.50%
合计 15,630,325.59 4,149,000.00
8、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
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上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 1,078,322.23 14,353.02 1,063,969.21
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产
减：投资性房地产减值准备
合计 1,078,322.23 14,353.02 1,063,969.21
（2）按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值合计 1,495,101.55 1,495,101.55
其中：房屋、建筑物 1,495,101.55 1,495,101.55
土地使用权
累计折旧和摊销合计 416,779.32 14,353.02 431,132.34
其中：房屋、建筑物 416,779.32 14,353.02 431,132.34
土地使用权
减值准备合计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
账面价值合计 1,078,322.23 1,063,969.21
其中：房屋、建筑物 1,078,322.23 1,063,969.21
土地使用权
投资性房地产于本报告期内计提折旧金额为 14,353.02 元。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账面原值合计 44,061,164.82 1,020,253.46 755,426.94 44,325,991.34
其中：房屋及建筑物 215,321.00 215,321.00
机器设备 1,840,348.88 1,840,348.88
电子设备 34,425,738.16 1,017,347.48 755,426.94 34,687,658.70
运输工具 7,442,970.42 7,442,970.42
办公设备 136,786.36 2,905.98 139,692.34
累计折旧合计 20,994,785.76 3,330,633.43 676,266.87 23,649,152.32
其中：房屋及建筑物 186,764.06 7,308.34 194,072.40
机器设备 1,130,307.21 285,665.58 1,415,972.79
电子设备 15,773,594.97 2,524,313.66 676,266.87 17,621,641.76
运输工具 3,873,950.68 505,904.47 4,379,855.15
办公设备 30,168.84 7,441.38 37,610.22
减值准备合计 537,770.64 537,770.64
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备 482,501.65 482,501.65
运输工具 55,268.99 55,268.99
办公设备
账面价值合计 22,528,608.42 20,139,068.38
其中：房屋及建筑物 28,556.94 21,248.60
机器设备 710,041.67 424,376.09
电子设备 18,169,641.54 16,583,515.29
运输工具 3,513,750.75 3,007,846.28
办公设备 106,617.52 102,082.12
（2）本报告期内无在建工程转入形成的固定资产，年末无抵押或担保的固定资产。
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上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
（3）本期折旧额为 3,330,633.43 元。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
账面原值合计 2,373,083.30 2,373,083.30
其中：软件 2,373,083.30 2,373,083.30
累计摊销合计 1,588,832.67 113,725.78 1,702,558.45
其中：软件 1,588,832.67 113,725.78 1,702,558.45
减值准备合计
其中：软件
账面价值合计 784,250.63 670,524.85
其中：软件 784,250.63 670,524.85
（2）无形资产于本报告期内计提累计摊销金额为 113,725.78 元。
11、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因
软件维护费 185,000.00 44,400.00 140,600.00
装修费 560,839.45 3,192,651.90 430,866.66 3,322,624.69
合计 745,839.45 3,192,651.90 475,266.66 3,463,224.69
12、递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差异及 可抵扣暂时性差异及
递延所得税资产 递延所得税资产
可抵扣亏损 可抵扣亏损
坏账准备 3,486,897.80 18,813,085.28 3,476,452.42 18,802,639.90
固定资产减值准备 97,793.13 537,770.64 97,793.13 537,770.64
存货跌价准备 4,414,652.81 17,784,165.38 4,414,652.81 17,784,165.38
长期股权投资减值准备 592,875.00 3,432,500.00 592,875.00 3,432,500.00
可抵扣亏损 151,858.44 607,433.76 151,858.44 607,433.76
合计 8,744,077.18 41,174,955.06 8,733,631.80 41,164,509.68
13、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
坏账准备 46,649,024.04 676,422.21 181,286.70 47,144,159.55
存货跌价准备 17,784,165.38 628,011.37 345,587.19 18,066,589.56
长期股权投资减值准备 15,630,325.59 15,630,325.59
固定资产减值准备 537,770.64 537,770.64
合计 80,601,285.65 1,304,433.58 526,873.89 81,378,845.34
14、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
保证借款 120,000,000.00 100,000,000.00
质押借款 86,500,000.00 55,000,000.00
合计 206,500,000.00 155,000,000.00
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）短期借款担保情况见本附注八、5（4）。
（4）华普信息技术有限公司以 112,571,066.91 元债权为质押，取得中国工商股份有限公司上海市
漕河泾开发区支行四笔短期借款共计 70,000,000.00 元；上海华存数据信息技术有限公司以
6,500,000.00 的定期存单为质押，取得中国工商股份有限公司上海市漕河泾开发区支行短期借款
6,500,000.00 元;以 10,775,534.00 的银行承兑汇票为质押，取得中国工商股份有限公司上海市漕
河泾开发区支行短期借款 10,000,000.00 元。
35
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
15、应付账款
（1）账龄分析
项目 期末数 期初数
1 年以内 214,532,444.63 181,888,016.66
1至2年 10,219,221.39 13,034,710.85
2至3年 4,372,226.64 2,853,346.56
3 年以上 4,551,458.88 3,124,234.13
合计 233,675,351.54 200,900,308.20
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况
项目 期末数 期初数
中国电子科技集团第三十二研究所 600,000.00 600,000.00
合计 600,000.00 600,000.00
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
上海信昌建筑装潢有限公司 1,535,447.42 未到结算期 否
郑州创元计算机网络工程有限公司 1,281,606.45 未到结算期 否
北京恒远至达科技发展有限公司 1,176,809.50 未到结算期 否
安徽中天信息技术有限公司 968,200.00 未到结算期 否
中国电子科技集团第三十二研究所 600,000.00 未到结算期 否
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 569,081.79 未到结算期 否
上海智定科技发展有限公司 401,054.55 未到结算期 否
优创科技(中国)有限公司 355,547.50 未到结算期 否
北京导通开创电子有限公司 304,640.48 未到结算期 否
其他供应商 11,950,519.22 未到结算期 否
合计 19,142,906.91
（4）期末应付账款余额中欠关联方款项为 4,299,129.84 元，占期末应付账款余额的 1.84%，详见
本附注八、6。
16、预收款项
（1）账龄分析
项目 期末数 期初数
1 年以内 36,019,243.82 55,082,665.75
1至2年 6,150,986.67 4,799,456.53
2至3年 2,054,114.37 1,954,624.81
3 年以上 3,679,025.88 3,438,444.37
合计 47,903,370.74 65,275,191.46
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
中国人民解放军海军安庆医院 1,848,000.00 未到结算期
潍坊高新区生物医药科技产业园 1,113,271.70 未到结算期
山东省经济管理干部学院 1,025,000.00 未到结算期
潍坊市疾病预防控制中心 620,000.00 未到结算期
上海惠普有限公司 347,861.33 未到结算期
其他 6,929,993.89 未到结算期
合计 11,884,126.92
（4）期末预收款项余额中欠关联方款项为 982,241.26 元，占期末预收款项余额的 2.05%，详见本
附注八、6。
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上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
17、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 17,311,071.21 74,726,950.43 78,987,350.80 13,050,670.84
职工福利费 210,974.85 211,224.85 -250.00
社会保险费 1,906,258.56 9,010,394.98 8,470,304.47 2,446,349.07
其中：养老保险 1,247,432.84 5,559,655.46 5,264,996.08 1,542,092.22
医疗保险 486,446.51 2,703,398.68 2,485,980.44 703,864.75
工伤保险 32,828.71 114,149.64 127,756.45 19,221.90
失业保险 114,535.10 531,118.75 491,726.16 153,927.69
生育保险 25,015.40 102,072.45 99,845.34 27,242.51
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
住房公积金 413,197.99 2,765,555.39 2,762,040.58 416,712.80
辞退福利 -
工会经费 1,388,636.80 135,125.81 1,056,389.46 467,373.15
职工教育经费 190,015.41 129,421.69 260,152.13 59,284.97
辞退福利 20,333.33 20,333.33
其他 4,012.51 22,676.00 24,058.70 2,629.81
合计 21,213,192.48 87,021,432.48 91,791,854.32 16,442,770.64
18、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -5,703,828.14 3,393,153.06
营业税 516,801.33 1,287,012.67
城建税 158,177.10 268,197.70
企业所得税 1,960,859.95 1,960,300.53
个人所得税 719,392.03 513,501.81
教育费附加 147,192.76 169,411.71
地方教育费附加 62,400.93
河道管理费 27,619.69 39,756.13
其他 -5,321.88
合计 -2,111,384.35 7,626,011.73
19、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因
中国信达信托投资公司 81,000.00 81,000.00 尚未领取现金股利
上海华泰电子技术发展有限公司 18,500.00 18,500.00 尚未领取现金股利
上海联星电子科技公司 6,000.00 6,000.00 尚未领取现金股利
南市乔家栅食品厂 4,784.00 4,784.00 尚未领取现金股利
慈溪华兴五金电料店 3,240.00 3,240.00 尚未领取现金股利
上海东联电脑有限公司 61,000.00 61,000.00 尚未领取现金股利
合计 174,524.00 174,524.00
20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
职工社保及住房公积金 626,449.70 349,495.69
押金及保证金 12,028,411.30 11,471,936.86
业务保证金 6,797,689.49 9,710,952.38
代收投标保证金 149,468.10 357,268.10
应付房租费 132,977.36 51,044.26
科研经费 1,013,723.96 1,853,723.96
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上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
暂借款 203,188.20
其他代收代付款项 5,801,172.99 9,553,986.96
合计 26,753,081.10 33,348,408.21
（2）其他应付款期末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
上海市科学技术委员会 1,013,723.96 项目尚未结算 否
上海华东电子技术服务有限公司 691,873.11 项目尚未结算 否
宁波世纪瑞恒信息科技有限公司 500,000.00 项目尚未结算 否
上海科原工程技术有限公司 238,150.07 项目尚未结算 否
郑州创元计算机网络工程有限公司 100,000.00 项目尚未结算 否
邢台市鸿诚四通计算机有限公司 80,000.00 保证金 否
朔州市新科海电脑有限责任公司 80,000.00 保证金 否
合计 2,703,747.14
（4）期末其他应付款余额中欠关联方款项为 388,870.71 元，占期末其他应付款余额的 1.43%，详
见本附注八、6。
21、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项目
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 171,031,500.00 100.00% 171,031,500.00 100.00%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 171,031,500.00 100.00% 171,031,500.00 100.00%
三、股份总数 171,031,500.00 100.00% 171,031,500.00 100.00%
22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价
其他资本公积 22,832,232.44 22,832,232.44
合计 22,832,232.44 22,832,232.44
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,366,530.83 12,366,530.83
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
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上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 12,366,530.83 12,366,530.83
24、未分配利润
项目 本期数 上期数
调整前上年末未分配利润 64,517,449.43 56,190,248.59
调整年初未分配利润合计数（调整+，调减-）
调整后年初未分配利润 64,517,449.43 56,190,248.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,718,711.68 -9,813,916.70
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,551,575.00 3,420,630.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 53,247,162.75 42,955,701.89
本公司于 2011 年 3 月 22 日召开 2010 年度股东大会，审议通过了本公司 2010 年度利润分配方
案：以本公司 2010 年 12 月 31 日总股本（171031500 股）为基数，按每 10 股分配现金股利 0.50
元（含税）进行分配，共计分配利润 8,551,575.00 元。
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 826,571,635.55 692,786,540.96
其他业务收入 104,891.53 109,750.00
营业收入合计 826,676,527.08 692,896,290.96
主营业务成本 734,641,300.58 622,032,995.04
其他业务成本 57,997.21 62,884.90
营业成本合计 734,699,297.79 622,095,879.94
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 596,194,963.46 541,688,061.62 416,310,859.79 378,398,418.14
贸易 42,005,686.98 42,005,758.45 13,828,590.18 13,829,076.46
智能建筑工程 113,461,031.90 83,296,673.19 175,835,393.56 159,946,368.23
服务业 83,628,068.23 76,368,922.34 87,482,893.11 70,530,327.89
小计 835,289,750.57 743,359,415.60 693,457,736.64 622,704,190.72
减：内部抵销数 8,718,115.02 8,718,115.02 671,195.68 671,195.68
合计 826,571,635.55 734,641,300.58 692,786,540.96 622,032,995.04
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成设备 607,642,423.42 559,545,048.13 409,336,469.68 376,141,588.87
工程项目、服务及
227,647,327.15 183,814,367.47 284,121,266.96 246,562,601.85
软件
小计 835,289,750.570 743,359,415.600 693,457,736.64 622,704,190.72
减：内部抵销数 8,718,115.02 8,718,115.02 671,195.68 671,195.68
合计 826,571,635.55 734,641,300.58 692,786,540.96 622,032,995.04
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上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 835,057,530.63 743,226,068.87 645,227,343.00 580,721,468.80
外销 232,219.94 133,346.73 48,230,393.64 41,982,721.92
小计 835,289,750.570 743,359,415.600 693,457,736.64 622,704,190.72
减：内部抵销数 8,718,115.02 8,718,115.02 671,195.68 671,195.68
合计 826,571,635.55 734,641,300.58 692,786,540.96 622,032,995.04
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例
广州汇智通信技术有限公司 37,297,955.56 4.51%
中国惠普有限公司 34,051,461.66 4.12%
中国太平洋保险（集团）股份有限公司 28,333,931.62 3.43%
上海浦东发展银行 26,701,915.09 17.81%
中钢投资有限公司 23,554,357.70 2.85%
合计 149,939,621.63 32.72%
26、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,672,479.08 9,157,749.68
城建税 836,079.99 335,385.93
教育费附加 639,264.71 398,391.91
其他 494,759.93 278,925.19
合计 6,642,583.71 10,170,452.71
27、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,913,415.68 31,177,266.04
差旅费 2,313,416.34 1,228,494.71
业务招待费 3,078,240.64 2,344,495.65
房屋租金 2,365,417.54 1,725,407.94
交通运输费 1,488,839.08 1,108,754.00
折旧费 312,085.48 438,085.99
邮电通讯费 716,315.25 623,747.69
办公费 463,234.81 541,813.30
咨询费 261,820.73 118,170.00
其他 3,941,907.30 2,145,550.97
合计 43,854,692.85 41,451,786.29
28、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,070,411.94 15,663,650.52
办公费 1,734,415.59 1,525,727.67
房屋租金 4,873,127.98 3,430,964.11
审计费 683,269.69 1,147,858.84
折旧费 2,468,854.93 2,180,744.59
差旅费 539,965.52 556,680.43
业务招待费 383,343.68 442,543.60
邮电通讯费 714,711.37 648,118.00
交通运输费 614,916.29 392,770.07
其他 3,429,119.99 2,900,175.10
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上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
合计 36,512,136.98 28,889,232.93
29、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,259,642.85 1,343,802.09
减：利息收入 666,835.60 1,468,097.45
减：利息资本化金额
汇兑损益 -390,299.48 -11,137.75
减：汇兑损益资本化金额
其他 -4,446,837.66 -3,520,655.07
合计 -1,244,329.89 -3,656,088.18
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 676,422.21 1,087,164.91
存货跌价损失 628,011.37 72,349.46
合计 1,304,433.58 1,159,514.37
31、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 425,528.96 146,461.13
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 425,528.96 146,461.13
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
合 计
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
北京络神万兴信息技术有限公司 -281,028.70 -131,850.09
上海启明软件股份有限公司 1,851,096.77 278,311.22
上海华东汽车信息技术有限公司 -1,144,539.11
合计 425,528.96 146,461.13
（4）本公司于报告期内投资收益汇回不存在重大限制。
32、营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 639.00
其中：固定资产处置利得 639.00
无形资产处置利得
资产盘盈
捐赠利得
研发补贴 200,000.00
政府补助 4,716,273.29 5,517,415.00
其他 159,024.76 660,841.06
合计 5,075,298.05 6,178,895.06
41
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
重点企业产业扶持资金 2,510,000.00 4,115,000.00 黄浦区财政局扶持资金拨款
税费返还 2,180,273.29 1,355,915.00 崇明县人民政府-公司存续期间持续享受
2009 年度中小企业国际市场开拓资金 26,000.00 “上海市浦东新区中小企业推进服务中心”
海岛扶持资金 26,000.00 20,500.00 上海市人民政府
合计 4,716,273.29 5,517,415.00
33、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 23,411.26 83,080.94
其中：固定资产处置损失 23,411.26 83,080.94
资产盘亏 3,899.70
罚款及滞纳金 18,363.36 6,962.87
赔偿支出 6,000.00 220,092.25
其他 35,647.90 95,886.38
合计 87,322.22 406,022.44
34、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,449,284.55 1,579,589.42
递延所得税调整 -10,445.38 21,641.73
合计 3,438,839.17 1,601,231.15
35、基本每股收益和稀释每股收益
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.02 -0.02 -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.05 -0.05 -0.09 -0.09
普通股股东的净利润
36、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -128,334.24 -14,686.75
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -128,334.24 -14,686.75
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
42
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
小计
合计 -128,334.24 -14,686.75
43
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
收到的政府补助 4,716,273.29 5,517,415.00
利息收入 837,263.08 1,467,714.22
退回的保证金 0.00 124,371.64
代垫代付款 22,756,276.49 6,021,311.93
收回预付的诉讼费和职工欠款项 257,560.37 269,488.32
违约金收入 86,000.00 81,240.09
预缴所得税退回 0.00 1,864,893.40
其他 252,432.00 37,335.27
合计 28,905,805.23 15,383,769.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
销售费用的付现部分 13,921,444.36 10,902,332.22
管理费用的付现部分 17,832,997.77 8,436,519.12
代垫往来款 31,899,543.45 18,313,282.67
银行手续费支出 431,513.42 293,175.66
其他 572,873.32 207,467.33
合计 64,658,372.32 38,152,777.00
38 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,882,377.68 -2,896,384.50
加：资产减值准备 1,304,433.58 1,159,514.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,344,922.35 2,792,234.67
无形资产摊销 93,086.04 33,624.48
长期待摊费用摊销 169,822.06 44,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 23,411.26 83,080.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 535.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,908,990.93 1,259,553.46
投资损失（收益以“－”号填列） -425,528.96 -146,461.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,445.38 2,413,233.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 44,958.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,332,275.28 -24,760,762.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,956,488.30 -42,893,813.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,357,168.63 -55,100,499.69
其他 1,823.39
经营活动产生的现金流量净额 -96,395,104.32 -118,011,744.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 146,473,477.20 153,503,901.22
减：现金的期初余额 214,812,102.47 280,126,077.54
加：现金等价物的期末余额
44
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,338,625.27 -126,622,176.32
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 146,473,477.20 214,812,102.47
其中：库存现金 218,336.65 168,560.8.
可随时用于支付的银行存款 139,584,460.64 204,724,852.71
可随时用于支付的其他货币资金 6,670,680.51 9,918,688.93
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 146,473,477.20 214,812,102.47
本公司期末受限资金情况见本附注七、1。
45
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
（八） 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
中国电子科技集团第三十二研究所 母公司 事业单位法人 上海嘉定区嘉罗路 1485 号 游小明 研制各类计算机系统
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方 组织机构代码
持股比例 表决权比例
中国电子科技集团第三十二研究所 无注册资本，开办资金为人民币 4,483 万人民币 44.62% 44.62% 中国电子科技集团公司 42516001-8
2、本公司的子公司
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
计算机领域范围内技术开发、技术转
上海华东电脑科技有限公司 控股子公司 其他有限责任公司 上海市凤阳路 338 号 林建民 1,400 万人民币 53.57% 53.57% 13451100-9
让、技术咨询和技术服务
上海华创信息技术进出口有限公司 控股子公司 其他有限责任公司 浦东新区航津路 658 号 8 楼 林建民 进出口代理服务 1,000 万人民币 70.00% 70.00% 70307345X
上海张江高科技园区郭守敬 基于存储为核心的信息系统集成与专
上海华存数据信息技术有限公司 控股子公司 其他有限责任公司 林建民 3,000 万人民币 55.00% 55.00% 73406592X
路 351 号 2 号楼 601AE-15 室 业化服务
北京市海淀区农大南路 1 号
北京华誉维诚技术服务有限公司 控股子公司 其他有限责任公司 林建民 IT 服务网业务和 IT 服务外包 1,800 万人民币 55.00% 55.00% 67822815-6
院 2 号楼 A602
FLAT/RM 1,9/F HONOUR
无法定代表人，
华东电脑（香港）有限公司 全资子公司 法人团体 INDUSTRIAL CENTRE, 6 SUN 不限制 1 万港币 100.00% 100.00%
金光为董事
YIP STREET, CHAI WAN, HK
上海市张江高科技园区张东 制造业标签外包服务（标签生产中心全
上海华普嘉盛信息技术有限公司 控股子公司 其他有限责任公司 路 1387 号 33 号楼 102 室(复 林建民 外包服务；标签在线打印服务解决方 1,000 万人民币 55.00% 55.00% 67620607-6
式)4 层 案；RFID 智能标签解决方案）
建筑智能化系统集成（设计与施工）、
崇明县竖新镇团城公路 1057
上海华东电脑系统工程有限公司 控股子公司 其他有限责任公司 林建民 计算机系统集成和电子工程设计、施工 2,500 万人民币 55.00% 55.00% 67783381-3
号 15 幢 126 室
及服务
一人有限责任公司（法 上海市浦东新区乳山路 227 HP、AVAYA 高端产品的分销和系统集成
华普信息技术有限公司 全资子公司 游小明 6,000 万人民币 100.00% 100.00% 60720174-9
人独资） 号 3 楼 A-15 室 业务
46
上海华东电脑股份有限公司 财务报表附注
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
信息科技、电子科技、计算机科技领域
内的技术开发、技术转让、技术咨询和
一人有限责任公司（法 崇明县竖新镇团城公路 1057
上海达特赛思信息科技有限公司 控股子公司的子公司 徐敏 技术服务，计算机网络工程，计算机系 100 万人民币 55.00% 55.00% 68220456-0
人独资） 号 15 幢 218 室
统集成，市场营销策划，建筑装潢工程，
建筑材料的销售，软件开发
浙江省宁波市江东区江东南
宁波江东华誉维诚信息技术服务有限公司 控股子公司的子公司 有限责任公司 陈琪 HP 产品的维护、维修及销售 50 万人民币 28.05% 28.05% 69137951-4
路 201 号
3、公司的合营和联营企业情况
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
股份有限公司（中
上海启明软件股份有限公司 上海市徐汇区桂平路 471 号 9 号楼 王德铭 软件开发 3,750 万人民币 24.59% 24.59%
外合资，未上市）
行情和资讯信息服务系统、交
易服务系统（无交易服务系统）
北京络神万兴信息技术有限公司 有限责任公司 海淀区花园路 2 号 3 号楼 1 层北侧 金光 和客户端系统等网上证券交易 1,000 万人民币 20.00% 20.00%
系统，目前主要业务为网站建
设及拓展卫星通讯系统服务
汽车电子产品、机电一体化产
品、计算机软硬件（除计算机
信息系统安全专用产品）的生
上海华东汽车信息技术有限公司 有限责任公司 嘉定区嘉罗公路 1485 号 43 号楼 4 层 游小明 产、销售，汽车电子产品、机 1,500 万人民币 20.00% 20.00%
电一体化产品、计算机软硬件
领域内的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务
（续）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构代码
上海启明软件股份有限公司 82,603,035.14 21,800,920.29 60,802,114.85 65,307,400.87 7,529,172.42 参股联营企业 60720660-3
北京络神万兴信息技术有限公司 8,049,986.99 1,659,639.91 6,390,347.08 291,000.00 -1,405,143.50 参股联营企业 60037327-3
上海华东汽车信息技术有限公司 20,615,676.14 10,950,217.65 9,665,458.49 13,216,227.95 -5,722,695.56 参股联营公司 55157181-1
47
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
安徽华东电脑信息系统有限公司 控股子公司的子公司 73732051-9
沈阳华东电脑信息系统有限公司 控股子公司的子公司 73103252-4
成都华东电脑系统集成有限公司 控股子公司的参股公司 73483888-1
贵阳华东电脑科技有限公司 控股子公司的参股公司 73095707-4
济南华东电脑科技有限公司 控股子公司的参股公司 74781845-X
上海华腾软件系统有限公司 参股联营公司 60727868-2
浙江溢华电子有限公司 本公司的参股公司 （经营期限于 2007 年止）
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 控股股东的联营企业 60741222-0
上海华讯网络系统有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13451291-7
上海华讯网络系统有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13451291-7
上海华东电脑进修学院 与本公司受同一母公司控制的其他企业 E7880524-9
上海华东计算技术研究所实验工厂 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13368034-5
上海华宇电子工程有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 63026578-3
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13364571-8
华东计算技术研究所工贸公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13320569-1
普华基础软件有限公司 控股股东的联营企业 68099430-0
中标软件有限公司 控股股东的联营企业 75570877-9
中科芯集成电路股份有限公司 控股股东的联营企业 68052639-8
中电科长江数据股份有限公司 控股股东的联营企业 71199277-1
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 本公司关键管理人员控制的其他企业 21442615-4
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
原则 金额 金额
金额的比例 金额的比例
贵阳华东电脑科技有限公司 购买商品 按市场价格 1,931,276.16
华东计算技术研究所工贸公司 购买商品 按市场价格 161,820.00
济南华东电脑科技有限公司 购买商品 按市场价格 1,667,270.71
上海华讯网络存储系统有限责任公司 购买商品 按市场价格 240,000.00 75,000.00 0.01
上海华讯网络系统有限公司 购买商品 按市场价格 699,846.15 0.11
小计 4,000,366.87 774,846.15 0.12
安徽华东电脑信息系统有限公司 接受劳务 按市场价格 1,644,700.00
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 接受劳务 按市场价格 1,917,501.01
小计 3,562,201.01
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易
原则 金额 金额
额的比例% 金额的比例%
成都华东电脑系统集成有限公司 销售商品 按市场价格 21,819,487.92 2.64 61,954.70 0.01
贵阳华东电脑科技有限公司 销售商品 按市场价格 10,824.37 0.00
上海华腾软件系统有限公司 销售商品 按市场价格 16,000.00 0.00
上海华讯网络存储系统股份有限公司 销售商品 按市场价格 227,555.22 0.03
上海华讯网络系统股份有限公司 销售商品 按市场价格 1,189,309.61 0.17
小计 21,830,312.29 2.64 1,494,819.53 0.21
安徽华东电脑信息系统有限公司 提供劳务 按市场价格 5,000.00 0.00
华东计算技术研究所 提供劳务 按市场价格 13,000.00 0.00 4,077,128.20 0.59
上海华腾软件系统有限公司 提供劳务 按市场价格 5,633.90 0.00
上海华讯网络存储系统股份有限公司 提供劳务 按市场价格 65,757.04 0.01
上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易
原则 金额 金额
额的比例% 金额的比例%
上海华讯网络系统股份有限公司 提供劳务 按市场价格 576,472.91 0.07
小计 665,863.85 0.08 4,077,128.20 0.59
（3）关联承包情况
承包资产涉及 承包收益确定 承包收益对
出包方名称 承包方名称 承包资产情况 承包起始日 承包终止日 承包收益
金额 依据 公司影响
成都华东电脑系统集成
上海华东电脑科技有限公司 卢建东 54.00 万元 2008-1-1 2012-12-31 根据承包协议 影响较小
有限公司 45%股权
安徽华东电脑信息系统
上海华东电脑科技有限公司 杨亚惠 52.00 万元 2006-9-30 2011-9-30 根据承包协议 影响较小
有限公司 52%股权
贵阳华东电脑科技有限
上海华东电脑科技有限公司 肖丽 26.00 万元 2006-10-18 2011-10-18 根据承包协议 影响较小
公司 8.70%股权
沈阳华东电脑信息系统
上海华东电脑科技有限公司 36.40 万元 2001-10-30 2006-10-30 根据承包协议 影响较小
有限公司 52%股权
济南华东电脑科技有限
上海华东电脑科技有限公司 朱军 26.00 万元 2007-4-1 2012-3-31 根据承包协议 影响较小
公司 12.50%股权
（4）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
中国电子科技集团第三十二研究所 上海华东电脑股份有限公司 600,000.00 2009 年 1 月 2011 年 12 月 否
中国电子科技集团第三十二研究所 上海华东电脑股份有限公司 30,000,000.00 2011 年 5 月 2012 年 5 月 否
中国电子科技集团第三十二研究所 上海华东电脑股份有限公司 30,000,000.00 2008 年 6 月 2013 年 3 月 否
上海华东电脑股份有限公司 中国电子科技集团第三十二研究所 30,000,000.00 2010 年 6 月 2011 年 6 月 否
上海华东电脑股份有限公司 中国电子科技集团第三十二研究所 30,000,000.00 2010 年 9 月 2011 年 8 月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 30,000,000.00 2010 年 12 月 2011 年 12 月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 20,000,000.00 2010 年 11 月 2011 年 11 月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 20,000,000.00 2011 年 3 月 2012 年 3 月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 10,000,000.00 2010 年 10 月 2011 年 10 月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 5,000,000.00 2010 年 10 月 2011 年 10 月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 5,000,000.00 2011 年 1 月 2011 年 11 月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 572,400.00 2010 年 5 月 2011 年 12 月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 220,500.00 2010 年 5 月 2011 年 12 月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 137,808.00 2010 年 12 月 2013 年 12 月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华存数据信息技术有限公司 30,000,000.00 2010 年 7 月 2011 年 6 月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华存数据信息技术有限公司 21,000,000.00 2010 年 12 月 2011 年 12 月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华东电脑系统工程有限公司 15,000,000.00 2010 年 9 月 2011 年 6 月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华创信息技术进出口有限公司 14,000,000.00 2011 年 5 月 2012 年 4 月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华创信息技术进出口有限公司 13,000,000.00 2010 年 11 月 2011 年 6 月 是
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款
普华基础软件有限公司 6,400,000.00
上海华讯网络系统有限公司 171,670.00 2,407,916.62
上海华东汽车信息技术有限公司 2,025,300.00
成都华东电脑系统集成有限公司 649,110.00
上海华讯网络存储系统有限责任公司 342,549.34 627,912.84
中国电子科技集团第三十二研究所 12,358.03 401,518.12
48
上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
项目名称 关联方 期末数 期初数
安徽华东电脑信息系统有限公司 56,511.50 56,511.50
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 3,516.08 3,516.08
上海华腾软件系统有限公司 1,134.00 1,134.00
合计 587,738.95 12,572,919.16
预付款项
济南华东电脑科技有限公司 10,568,348.63 9,510,060.89
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 1,439,459.00 1,439,459.00
贵阳华东电脑科技有限公司 1,869,941.02 1,110,200.85
成都华东电脑系统集成有限公司 1,001,886.78 887,714.00
安徽华东电脑信息系统有限公司 141,846.84
合计 15,021,482.27 12,947,434.74
其他应收款
中国电子科技集团第三十二研究所 3,000,000.00
浙江溢华电子有限公司 1,064,975.00 1,064,975.00
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 619,424.32 619,424.32
沈阳华东电脑信息系统有限公司 150,570.77 150,570.77
安徽华东电脑信息系统有限公司 71,806.37 71,806.37
上海华腾软件系统有限公司 2,500.00 2,500.00
济南华东电脑科技有限公司 2,464.00 2,464.00
成都华东电脑系统集成有限公司 200.00
上海华讯网络系统有限公司 60,000.00
贵阳华东电脑科技有限公司 139.00
合计 1,971,740.46 4,912,079.46
应付账款
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 645,914.79 1,216,097.79
中国电子科技集团第三十二研究所 600,000.00 600,000.00
贵阳华东电脑科技有限公司 1,395,795.14 461,922.20
安徽华东电脑信息系统有限公司 705,400.00 407,865.00
成都华东电脑系统集成有限公司 784,797.78 263,478.00
济南华东电脑科技有限公司 158,460.57 53,856.00
上海中电东华高科技实业有限公司 8,181.56 8,181.56
上海华宇电子工程有限公司 580.00 580.00
合计 4,299,129.84 3,011,980.55
预收款项 上海华东电脑利集国际贸易有限公司 78,287.98 78,287.98
成都华东电脑系统集成有限公司 903,953.28
合计 982,241.26 78,287.98
其他应付款
成都华东电脑系统集成有限公司 289,737.10 155,760.00
上海华腾软件系统有限公司 100,000.00
安徽华东电脑信息系统有限公司 68,450.00 38,450.00
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 27,479.88 27,479.88
济南华东电脑科技有限公司 3,203.73 3,203.73
合计 388,870.71 324,893.61
（九）或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（十）承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日止，本公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。
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上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
（十二）其他重要事项说明
无
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大单独计提坏账准备的
43,626,903.90 52.33% 315,142.23 0.72%
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄划分的组合 29,536,792.27 35.43% 2,154,196.38 7.29%
组合小计 29,536,792.27 35.43% 2,154,196.38 7.29%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 10,206,604.16 12.24% 10,206,604.16 100.00%
合计 83,370,300.33 100.00% 12,675,942.77 15.20%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大单独计提坏账准备的
18,932,485.50 32.93% 379,367.93 2.00%
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄划分的组合 28,349,341.31 49.32% 1,919,532.08 6.77%
组合小计 28,349,341.31 49.32% 1,919,532.08 6.77%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
10,206,604.16 17.75% 10,206,604.16 100.00%
准备的应收账款
合计 57,488,430.97 100.00% 12,505,504.17 21.75%
（2）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 61,613,260.62 73.90% 371,382.36 32,605,721.01 56.72% 257,757.23
其中：3 个月以内 49,233,848.74 59.05% 24,013,813.34 41.77%
3 个月至 1 年 12,379,411.88 14.85% 371,382.36 8,591,907.67 14.95% 257,757.23
1至2年 5,902,284.97 7.08% 295,114.25 9,678,309.13 16.84% 483,915.46
2至3年 2,421,821.53 2.90% 363,273.23 2,846,083.49 4.95% 426,912.52
3至4年 1,176,165.87 1.41% 294,041.47 171,950.00 0.30% 42,987.50
4至5年 338,282.45 0.41% 118,398.86 701,122.45 1.22% 439,742.86
5 年以上 11,918,484.89 14.30% 11,233,732.60 11,485,244.89 19.97% 10,854,188.60
合计 83,370,300.33 100.00% 12,675,942.77 57,488,430.97 100.00% 12,505,504.17
（3）期末坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
中国太平洋保险（集团）股份有限公司 31,808,268.00 根据历史数据估计
中国人寿保险（集团）公司 3,987,920.40 108,686.35 2.73% 根据历史数据估计
辽宁医学院附属第三医院 3,491,200.00 104,736.00 3.00% 根据历史数据估计
航天恒星空间技术应用有限公司 2,305,118.00 根据历史数据估计
江苏鸿信系统集成有限公司 2,034,397.50 101,719.88 5.00% 根据历史数据估计
合计 43,626,903.90 315,142.23
50
上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
② 按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
1 年以内 20,020,754.22 67.77% 157,960.01 17,597,235.51 62.08% 76,989.30
1至2年 3,867,887.47 13.10% 193,394.37 5,778,309.13 20.38% 285,315.46
2至3年 2,421,821.53 8.20% 363,273.23 2,822,083.49 9.95% 426,912.52
3至4年 1,176,165.87 3.98% 294,041.47 171,950.00 0.61% 42,987.50
4至5年 338,282.45 1.15% 118,398.86 701,122.45 2.47% 439,742.86
5 年以上 1,711,880.73 5.80% 1,027,128.44 1,278,640.73 4.51% 647,584.44
合计 29,536,792.27 100.00% 2,154,196.38 28,349,341.31 100.00% 1,919,532.08
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
北京程远公司 996,016.00 996,016.00 100.00% 无法收回
北京东盛联谊联谊科技发展有限公司 826,353.83 826,353.83 100.00% 无法收回
苏州市佰平科技有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 无法收回
上海威斯顿系统公司 494,904.00 494,904.00 100.00% 无法收回
其他 178 家客户 7,389,330.33 7,389,330.33 100.00% 无法收回
合计 10,206,604.16 10,206,604.16
（4）期末应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国太平洋保险（集团）股份有限公司 客户 31,808,268.00 <90 天 38.15%
中国人寿保险（集团）公司 客户 3,987,920.40 3 个月-1 年 4.78%
辽宁医学院附属第三医院 客户 3,491,200.00 3 个月-1 年 4.19%
航天恒星空间技术应用有限公司 客户 2,305,118.00 <90 天 2.76%
江苏鸿信系统集成有限公司 客户 2,034,397.50 1-2 年 2.44%
合计 43,626,903.90 52.32%
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大单独计提坏账准备的其他
15,838,350.41 63.88% 9,761,613.73 61.63%
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄划分的组合 2,750,806.51 11.10% 364,945.86 13.27%
组合小计 2,750,806.51 11.10% 364,945.86 13.27%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
6,203,789.33 25.02% 5,729,834.33 92.36%
的其他应收款
合计 24,792,946.25 100.00% 15,856,393.92 63.96%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大单独计提坏账准备的其他
18,158,330.22 63.17% 9,081,593.54 50.01%
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄划分的组合 3,831,562.30 13.33% 390,619.65 10.19%
组合小计 3,831,562.30 13.33% 390,619.65 10.19%
51
上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
6,754,501.05 23.50% 6,135,076.73 90.83%
的其他应收款
合计 28,744,393.57 100.00% 15,607,289.92 54.30%
（2）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 7,596,978.51 30.64% 24,197.81 4,640,775.07 16.15% 17,211.75
其中：3 个月以内 6,790,384.83 27.39% 4,067,050.01 14.15%
3 个月至 1 年 806,593.68 3.25% 24,197.81 573,725.06 2.00% 17,211.75
1至2年 1,058,159.13 4.27% 27,962.96 2,423,297.70 8.43% 709,617.99
2至3年 655,674.32 2.64% 5,437.50 1,358,316.00 4.73% 31,562.40
3至4年 192,768.00 0.78% 48,192.00 28,886.22 0.10% 6,588.00
4至5年 24,867.76 0.10% 8,703.72 34,867.76 0.12% 12,203.72
5 年以上 15,264,498.53 61.57% 15,741,899.93 20,258,250.82 70.48% 14,830,106.06
合计 24,792,946.25 100.00% 15,856,393.92 28,744,393.57 100.00% 15,607,289.92
（3）期末坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
上海闵行联合发展有限公司 6,375,347.50 6,375,347.50 100.00% 无法收回
上海华东电脑科技有限公司 6,076,736.68 关联方往来
上海华东大业投资有限公司 1,641,271.04 1,641,271.04 100.00% 无法收回
浙江溢华电子有限公司 1,064,975.00 1,064,975.00 100.00% 无法收回
原市场部备用金 680,020.19 680,020.19 100.00% 无法收回
合计 15,838,350.41 9,761,613.73
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
1 年以内 1,520,241.83 55.27% 24,197.81 1,640,775.07 42.83% 17,211.75
1至2年 559,259.13 20.33% 27,962.96 1,358,322.70 35.45% 135,832.27
2至3年 36,250.00 1.32% 5,437.50 358,316.00 9.35% 53,747.40
3至4年 192,768.00 7.01% 48,192.00 28,886.22 0.75% 8,665.87
4至5年 24,867.76 0.90% 8,703.72 34,867.76 0.91% 13,947.10
5 年以上 417,419.79 15.17% 250,451.87 410,394.55 10.71% 161,215.26
合计 2,750,806.51 100.00% 364,945.86 3,831,562.30 100.00% 390,619.65
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 619,424.32 619,424.32 100.00% 无法收回
上海柳林经营发展公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 无法收回
黄浦区税务局 500,000.00 500,000.00 100.00% 无法收回
辽宁医学院附属第三医院 498,900.00 24,945.00 5.00% 无法收回
其他 4,085,465.01 4,085,465.01 100.00% 无法收回
合计 6,203,789.33 5,729,834.33
（4）期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
上海闵行联合发展有限公司 非关联方 6,375,347.50 5 年以上 25.71%
上海华东电脑科技有限公司 关联方 6,076,736.68 3-4 年 24.51%
上海华东大业投资有限公司 非关联方 1,641,271.04 5 年以内 6.62%
浙江溢华电子有限公司 非关联方 1,064,975.00 5 年以上 4.30%
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上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
市场部 非关联方 680,020.19 5 年以上 2.74%
合计 15,838,350.41 63.88%
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 109,565,947.61 36,500,550.00 146,066,497.61
对合营企业投资
对联营企业投资 17,630,894.04 3,341,528.96 3,960,000.00 17,012,423.00
其他股权投资 29,035,233.62 29,035,233.62
减：长期股权投资减值准备 14,850,325.59 14,850,325.59
合计 141,381,749.68 4,486,068.07 3,960,000.00 177,263,828.64
本公司投入 36,500,550.00 元使本公司之子公司华普信息技术有限公司增资。
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海华东电脑科技有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
上海华创信息技术进出口有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
华普信息技术有限公司 成本法 47,759,407.61 47,759,407.61 36,500,550.00 84,259,957.61
上海华存数据信息技术有限公司 成本法 16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
华东电脑（香港）有限公司 成本法 1,656,540.00 1,656,540.00 1,656,540.00
上海华普嘉盛信息技术有限公司 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
北京华誉维诚技术服务有限公司 成本法 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
上海华东电脑系统工程有限公司 成本法 13,750,000.00 13,750,000.00 13,750,000.00
北京络神万兴信息技术有限公司 权益法 2,000,000.00 1,581,277.03 -281,028.70 1,300,248.33
上海启明软件股份有限公司 权益法 9,639,750.00 16,049,617.01 1,767,096.77 3,960,000.00 13,856,713.78
上海华东汽车信息技术有限公司 权益法 3,000,000.00 0.00 1,855,460.89 1,855,460.89
上海华腾软件系统有限公司 成本法 5,179,454.95 5,179,454.95 5,179,454.95
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 成本法 12,197,825.59 12,197,825.59 12,197,825.59
上海华讯网络系统有限公司 成本法 9,005,453.08 9,005,453.08 9,005,453.08
浙江溢华电子有限公司 成本法 2,652,500.00 2,652,500.00 2,652,500.00
合计 156,232,075.27 39,842,078.96 3,960,000.00 192,114,154.23
53
上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
（续）
在被投资单位持股比例与 本期计提
被投资单位 持股比例 享有表决权比例 表决权比例不一致的说明 减值准备 减值准备 本期现金红利
上海华东电脑科技有限公司 53.57% 53.57%
上海华创信息技术进出口有限公司 70.00% 70.00% 581,000.00
华普信息技术有限公司 100.00% 100.00%
上海华存数据信息技术有限公司 55.00% 55.00%
华东电脑（香港）有限公司 100.00% 100.00%
上海华普嘉盛信息技术有限公司 55.00% 55.00%
北京华誉维诚技术服务有限公司 55.00% 55.00%
上海华东电脑系统工程有限公司 55.00% 55.00% 7,150,000.00
北京络神万兴信息技术有限公司 20.00% 20.00%
上海启明软件股份有限公司 23.47% 23.47% 3,960,000.00
上海华东汽车信息技术有限公司
上海华腾软件系统有限公司 8.78% 8.78%
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 17.50% 17.50% 12,197,825.59
上海华讯网络系统有限公司 9.00% 9.00%
浙江溢华电子有限公司 18.00% 18.00% 2,652,500.00
合计 14,850,325.59 11,691,000.00
（5）长期股权投资减值准备明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 12,197,825.59 12,197,825.59
浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 2,652,500.00
合计 14,850,325.59 14,850,325.59
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 135,989,677.30 121,911,092.63
其他业务收入 1,097,298.15 58,500.00
营业收入合计 137,086,975.45 121,969,592.63
主营业务成本 131,586,637.61 116,954,717.75
其他业务成本 14,353.02 14,353.02
营业成本合计 131,600,990.63 116,969,070.77
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 109,313,648.06 106,989,455.57 36,773,727.81 34,202,291.60
智能建筑工 23,186,650.62 3,000,779.00 83,747,412.87 81,461,181.48
服务业 3,489,378.62 21,596,403.04 1,389,951.95 1,291,244.67
小计 135,989,677.30 131,586,637.61 121,911,092.63 116,954,717.75
减：内部抵销数
合计 135,989,677.30 131,586,637.61 121,911,092.63 116,954,717.75
（3）主营业务（分产品）
54
上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成设备 109,313,648.06 106,989,455.57 36,773,727.81 34,202,291.60
工程项目、服务及软
26,676,029.24 24,597,182.04 85,137,364.82 82,752,426.15
件
小计 135,989,677.30 131,586,637.61 121,911,092.63 116,954,717.75
减：内部抵销数
合计 135,989,677.30 131,586,637.61 121,911,092.63 116,954,717.75
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 135,989,677.30 131,586,637.61 121,911,092.63 116,954,717.75
外销
小计 135,989,677.30 131,586,637.61 121,911,092.63 116,954,717.75
减：内部抵销数
合计 135,989,677.30 131,586,637.61 121,911,092.63 116,954,717.75
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例
中国太平洋保险（集团）股份有限公 28,333,931.62 20.84%
成都华东电脑系统集成有限公司 16,464,414.64 12.11%
重庆商社信息科技有限公司 11,871,230.77 8.73%
中国人寿保险（集团）公司 6,990,613.68 5.14%
北京宇信易诚科技有限公司 6,589,743.59 4.84%
合计 70,249,934.30 51.66%
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,731,000.00 19,638,125.66
权益法核算的长期股权投资收益 341,528.96 -86,693.74
合计 8,072,528.96 19,551,431.92
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海华创信息技术进出口有限公司 581,000.00 1,988,000.00
上海华存数据信息技术有限公司 7,700,000.00
上海华普嘉盛信息技术有限公司 1,057,273.08
上海华东电脑系统工程有限公司 7,150,000.00 8,892,852.58
合计 7,731,000.00 19,638,125.66
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
北京络神万兴信息技术有限公司 -281,028.70 -131,850.09
上海华东汽车信息技术有限公司 -1,144,539.11
上海启明软件股份有限公司 1,767,096.77 45,156.35
合计 341,528.96 -86,693.74
（4）本公司于报告期内投资收益汇回不存在重大限制。
55
上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -112,760.79 7,483,172.85
加：资产减值准备 170,118.05 569,767.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,304,441.58 788,602.65
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 75,266.66 44,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填 573.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 814,580.23 348,016.92
投资损失（收益以“－”号填列） -8,072,528.96 -19,551,431.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -85,465.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,654,643.65 -13,820,150.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,557,027.38 11,896,646.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -66,784,985.28 -24,986,872.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 -49,703,484.78 -37,312,739.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,251,661.33 43,676,571.96
减：现金的期初余额 87,150,637.49 73,268,469.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,898,976.16 -29,591,897.38
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 30,251,661.33 87,150,637.49
其中：库存现金 51,782.68 30,733.95
可随时用于支付的银行存款 25,199,878.65 87,119,903.54
可随时用于支付的其他货币资金 5,000,000
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 30,251,661.33 87,150,637.49
本公司期末现金及现金等价物金额与期末货币资金金额差异为 346,987.85 元，内容为本公司于
2010 年 9 月 26 日在宁波银行股份有限公司上海分行开立的连带保证担保，金额为人民币 346,987.85
元，保证有效期至 2013 年 9 月 25 日。
本公司期初现金及现金等价物金额与期末货币资金金额差异为 348,057.85 元，内容为本公司于
2010 年 9 月 26 日在宁波银行股份有限公司上海分行开立的连带保证担保，金额为人民币 348,057.85
元，保证有效期至 2013 年 9 月 25 日。
56
上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
（十四）补充资料
1、当期非经常性损益明细表（收益＋、损失－）
项目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -23,411.26 -82,441.94
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,916,273.29 5,517,415.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 95,113.80 337,899.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,987,975.83 5,772,872.62
减：所得税影响额 -33,922.77
少数股东权益影响额(税后) -1,049,338.63
合计 3,904,714.43 5,772,872.62
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 2011 年 1-6 月 -1.03% -0.02 -0.02
净利润 2010 年 1-6 月 -3.95% -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属 2011 年 1-6 月 -2.91% -0.05 -0.05
于普通股股东的净利润 2010 年 1-6 月 -6.28% -0.09 -0.09
57
上海华东电脑股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告文本
2、 载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、 报告期内在《上海证券报》上公告披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：游小明
上海华东电脑股份有限公司
2011 年 8 月 5 日
58
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2011年6月30日 单位：元
资 产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益(或股东权益） 行次 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 30,598,649.18 87,498,695.34 短期借款 32 80,000,000.00 80,000,000.00
交易性金融资产 2 交易性金融负债 33
应收票据 3 应付票据 34
应收账款 4 70,694,357.56 44,982,926.80 应付账款 35 53,782,664.45 32,938,414.86
预付款项 5 35,909,635.61 23,695,196.53 预收款项 36 15,680,746.06 30,407,319.75
应收利息 6 应付职工薪酬 37 2,139,440.57 810,902.35
应收股利 7 应交税费 38 -2,330,437.24 -900,948.20
其他应收款 8 8,936,552.33 13,137,103.65 应付利息 39
存货 9 19,887,144.40 16,232,500.75 应付股利 40 174,524.00 174,524.00
一年内到期的非流动资产 10 其他应付款 41 9,783,351.96 17,533,611.79
其他流动资产 11 37,000,000.00 50,000,000.00 一年内到期的非流动负债 42
流动资产合计 12 203,026,339.08 235,546,423.07 其他流动负债 43 23,000,000.00 10,000,000.00
非流动资产： 流动负债合计 44 182,230,289.80 170,963,824.55
可供出售金融资产 13 非流动负债：
持有至到期投资 14 长期借款 45
长期应收款 15 应付债券 46
长期股权投资 16 177,263,828.64 141,381,749.68 长期应付款 47
投资性房地产 17 1,063,969.21 1,078,322.23 专项应付款 48
固定资产 18 9,276,100.51 10,501,946.34 预计负债 49
在建工程 19 递延所得税负债 50
工程物资 20 其他非流动负债 51
固定资产清理 21 非流动负债合计 52
生产性生物资产 22 负债合计 53 182,230,289.80 170,963,824.55
油气资产 23 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 24 实收资本（或股本） 54 171,031,500.00 171,031,500.00
开发支出 25 资本公积 55 13,304,923.27 13,304,923.27
商誉 26 减：库存股 56
长期待摊费用 27 665,333.34 185,000.00 盈余公积 57 11,436,001.90 11,436,001.90
递延所得税资产 28 1,951,592.30 1,951,592.30 未分配利润 58 15,244,448.11 23,908,783.90
其他非流动资产 29 所有者权益（或股东权益）合计 59 211,016,873.28 219,681,209.07
非流动资产合计 30 190,220,824.00 155,098,610.55
资产总计 31 393,247,163.08 390,645,033.62 负债和所有者权益（或股东权益）总计 60 393,247,163.08 390,645,033.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
利润表
2011年1-6月 会企02表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额
一、营业收入 1 137,086,975.45 121,969,592.63
减：营业成本 2 131,600,990.63 116,969,070.77
营业税金及附加 3 806,023.62 2,202,065.95
销售费用 4 6,857,955.88 13,086,727.47
管理费用 5 6,638,066.02 5,574,666.95
财务费用 6 1,713,387.00 38,753.87
资产减值损失 7 170,118.05 569,767.57
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8
投资收益（损失以“-”号填列） 9 8,072,528.96 19,551,431.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 -2,627,036.79 3,079,971.97
加：营业外收入 12 2,514,276.00 4,318,309.21
减：营业外支出 13 573.47
其中：非流动资产处置损失 14 117,228.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 -112,760.79 7,397,707.71
减：所得税费用 16 -85,465.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 -112,760.79 7,483,172.85
五、每股收益： 18
（一）基本每股收益 19 --- ---
（二）稀释每股收益 20 --- ---
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
现金流量表
会企03表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2011年1-6月 单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 126,493,233.66 115,448,300.31
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 3,995,040.40 4,399,712.67
经营活动现金流入小计 5 130,488,274.06 119,848,012.98
购买商品、接受劳务支付的现金 6 155,481,007.03 124,803,472.49
支付给职工以及为职工支付的现金 7 7,072,750.56 11,809,861.53
支付的各项税费 8 3,816,802.66 5,110,513.41
支付其他与经营活动有关的现金 9 13,821,198.59 15,436,905.13
经营活动现金流出小计 10 180,191,758.84 157,160,752.56
经营活动产生的现金流量净额 11 -49,703,484.78 -37,312,739.58
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13
取得投资收益收到的现金 14 11,691,000.00 24,478,125.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 2,025,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 13,716,300.00 24,478,125.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 619,842.73 133,631.58
投资支付的现金 20 36,500,550.00 16,318,927.93
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 37,120,392.73 16,452,559.51
投资活动产生的现金流量净额 24 -23,404,092.73 8,025,566.15
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
取得借款收到的现金 27 30,000,000.00 23,297,205.50
收到其他与筹资活动有关的现金 28 66,039,698.16 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 29 96,039,698.16 38,297,205.50
偿还债务支付的现金 30 30,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 8,772,622.48 3,601,924.99
支付其他与筹资活动有关的现金 32 41,058,464.61 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 33 79,831,087.09 38,601,924.99
筹资活动产生的现金流量净额 34 16,208,611.07 -304,719.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 -9.72 -4.46
五、现金及现金等价物净增加额 36 -56,898,976.16 -29,591,897.38
加：期初现金及现金等价物余额 37 87,150,637.49 73,268,469.34
六、期末现金及现金等价物余额 38 30,251,661.33 43,676,571.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
所有者权益 变动表
会企04表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2011年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项 目 行次
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1 171,031,500.00 13,304,923.27 11,436,001.90 23,908,783.90 219,681,209.07 171,031,500.00 13,304,923.27 8,960,146.16 5,046,712.24 198,343,281.67
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 171,031,500.00 13,304,923.27 11,436,001.90 23,908,783.90 219,681,209.07 171,031,500.00 13,304,923.27 8,960,146.16 5,046,712.24 198,343,281.67
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 -8,664,335.79 -8,664,335.79 4,062,542.85 4,062,542.85
（一）净利润 6 -112,760.79 -112,760.79 7,483,172.85 7,483,172.85
（二）其他综合收益 7
上述（一）和（二）小计 12 -112,760.79 -112,760.79 7,483,172.85 7,483,172.85
（三）所有者投入和减少资本 13
1．所有者投入资本 14
2．股份支付计入所有者权益的金额 15
3．其他 16
（四）利润分配 17 -8,551,575.00 -8,551,575.00 -3,420,630.00 -3,420,630.00
1. 提取盈余公积 18
2．对所有者（或股东）的分配 19 -8,551,575.00 -8,551,575.00 -3,420,630.00 -3,420,630.00
3．其他 20
（五）所有者权益内部结转 21
1．资本公积转增资本（或股本） 22
2．盈余公积转增资本（或股本） 23
3．盈余公积弥补亏损 24
4．其他 25
（五）专项储备 21
1．本期提取 22
2．本期使用 23
四、本年年末余额 26 171,031,500.00 13,304,923.27 11,436,001.90 15,244,448.11 211,016,873.28 171,031,500.00 13,304,923.27 8,960,146.16 9,109,255.09 202,405,824.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2011年6月30日 单位：元
资 产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 153,820,465.05 215,660,160.32 短期借款 39 206,500,000.00 155,000,000.00
结算备付金 2 向中央银行借款 40
拆出资金 3 吸收存款及同业存放 41
交易性金融资产 4 拆入资金 42
应收票据 5 19,575,534.00 5,327,000.00 交易性金融负债 43
应收账款 6 334,829,763.20 308,626,757.43 应付票据 44
预付款项 7 66,729,424.03 53,139,366.47 应付账款 45 233,675,351.54 200,900,308.20
应收保费 8 预收款项 46 47,903,370.74 65,275,191.46
应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 47
应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 48
应收利息 11 应付职工薪酬 49 16,442,770.64 21,213,192.48
应收股利 12 应交税费 50 -2,111,384.35 7,626,011.73
其他应收款 13 33,553,647.73 38,387,609.26 应付利息 51 8,103.33
买入返售金融资产 14 应付股利 52 174,524.00 174,524.00
存货 15 178,801,651.73 127,760,993.75 其他应付款 53 26,753,081.10 33,348,408.21
一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 54
其他流动资产 17 11,000.00 11,000.00 保险合同准备金 55
流动资产合计 18 787,321,485.74 748,912,887.23 代理买卖证券款 56
代理承销证券款 57
非流动资产： 一年内到期的非流动负债 58
发放贷款及垫款 19 其他流动负债 59
可供出售金融资产 20 流动负债合计 60 529,337,713.67 483,545,739.41
持有至到期投资 21 非流动负债：
长期应收款 22 长期借款 61
长期股权投资 23 33,019,423.08 33,742,894.12 应付债券 62
投资性房地产 24 1,063,969.21 1,078,322.23 长期应付款 63
固定资产 25 20,139,068.38 22,528,608.42 专项应付款 64
在建工程 26 预计负债 65
工程物资 27 递延所得税负债 66
固定资产清理 28 其他非流动负债 67
生产性生物资产 29 非流动负债合计 68
油气资产 30 负债合计 69 529,337,713.67 483,545,739.41
无形资产 31 670,524.85 784,250.63 所有者权益（或股东权益）：
开发支出 32 实收资本（或股本） 70 171,031,500.00 171,031,500.00
商誉 33 资本公积 71 22,832,232.44 22,832,232.44
长期待摊费用 34 3,463,224.69 745,839.45 减：库存股 72
递延所得税资产 35 8,744,077.18 8,733,631.80 盈余公积 73 12,366,530.83 12,366,530.83
其他非流动资产 36 一般风险准备 74
非流动资产合计 37 67,100,287.39 67,613,546.65 未分配利润 75 53,247,162.75 64,517,449.43
外币报表折算差额 76 -629,958.59 -501,624.35
归属于母公司所有者权益合计 77 258,847,467.43 270,246,088.35
少数股东权益 78 66,236,592.03 62,734,606.12
所有者权益合计 79 325,084,059.46 332,980,694.47
资产总计 38 854,421,773.13 816,526,433.88 负债和所有者权益总计 80 854,421,773.13 816,526,433.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2011年1-6月 单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1 826,676,527.08 692,896,290.96
其中： 营业收入 2 826,676,527.08 692,896,290.96
利息收入 3
已赚保费 4
手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 821,768,815.02 700,110,778.06
其中： 营业成本 7 734,699,297.79 622,095,879.94
利息支出 8
手续费及佣金支出 9
退保金 10
赔付支出净额 11
提取保险合同准备金净额 12
保单红利支出 13
分保费用 14
营业税金及附加 15 6,642,583.71 10,170,452.71
销售费用 16 43,854,692.85 41,451,786.29
管理费用 17 36,512,136.98 28,889,232.93
财务费用 18 -1,244,329.89 -3,656,088.18
资产减值损失 19 1,304,433.58 1,159,514.37
加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 425,528.96 146,461.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 5,333,241.02 -7,068,025.97
加：营业外收入 25 5,075,298.05 6,178,895.06
减：营业外支出 26 87,322.22 406,022.44
其中：非流动资产处置损失 27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 10,321,216.85 -1,295,153.35
减：所得税费用 29 3,438,839.17 1,601,231.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 6,882,377.68 -2,896,384.50
其中：被合并方在合并前实现的净利润 31
归属于母公司所有者的净利润 32 -2,718,711.68 -9,813,916.70
少数股东损益 33 9,601,089.36 6,917,532.20
六、每股收益： 34
（一）基本每股收益 35 -0.0159 -0.0574
（二）稀释每股收益 36 -0.0159 -0.0574
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2011年1-6月 单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 867,841,365.01 655,073,754.16
客户存款和同业存放款项净增加额 3
向中央银行借款净增加额 4
向其他金融机构拆入资金净增加额 5
收到原保险合同保费取得的现金 6
收到再保险业务现金净额 7
保户储金及投资款净增加额 8
处置交易性金融资产净增加额 9
收取利息、手续费及佣金的现金 10
拆入资金净增加额 11
回购业务资金净增加额 12
收到的税费返还 13 102,002.92 14,452.00
收到其他与经营活动有关的现金 14 28,905,805.23 15,383,769.87
经营活动现金流入小计 15 896,849,173.16 670,471,976.03
购买商品、接受劳务支付的现金 16 825,305,403.53 638,201,089.19
客户贷款及垫款净增加额 17
存放中央银行和同业款项净增加额 18
支付原保险合同赔付款项的现金 19
支付利息、手续费及佣金的现金 20
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 74,635,716.50 82,397,473.86
支付的各项税费 23 28,644,785.13 29,732,380.96
支付其他与经营活动有关的现金 24 64,658,372.32 38,152,777.00
经营活动现金流出小计 25 993,244,277.48 788,483,721.01
经营活动产生的现金流量净额 26 -96,395,104.32 -118,011,744.98
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28
取得投资收益收到的现金 29 4,149,000.00 5,071,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 2,040,930.00 22,490.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33 6,189,930.00 5,093,490.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 4,373,653.62 1,206,016.65
投资支付的现金 35 16,318,927.93
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 4,373,653.62 17,524,944.58
投资活动产生的现金流量净额 40 1,816,276.38 -12,431,454.58
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款收到的现金 44 140,671,767.51 78,273,205.50
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46
筹资活动现金流入小计 47 140,671,767.51 78,273,205.50
偿还债务支付的现金 48 95,671,767.51 55,652,399.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 18,508,859.45 18,790,142.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51
筹资活动现金流出小计 52 114,180,626.96 74,442,542.21
筹资活动产生的现金流量净额 53 26,491,140.55 3,830,663.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -250,937.88 -9,640.05
五、现金及现金等价物净增加额 55 -68,338,625.27 -126,622,176.32
加：期初现金及现金等价物余额 56 214,812,102.47 280,126,077.54
六、期末现金及现金等价物余额 57 146,473,477.20 153,503,901.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2011年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
171,031,500.00 22,832,232.44 12,366,530.83 64,517,449.43 -501,624.35 62,734,606.12 332,980,694.47 171,031,500.00 13,318,410.71 9,890,675.09 56,190,248.59 -330,987.56 90,753,908.23 340,853,755.06
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
171,031,500.00 22,832,232.44 12,366,530.83 64,517,449.43 -501,624.35 62,734,606.12 332,980,694.47 171,031,500.00 13,318,410.71 9,890,675.09 56,190,248.59 -330,987.56 90,753,908.23 340,853,755.06
二、本年年初余额
-11,270,286.68 -128,334.24 3,501,985.91 -7,896,635.01 9,513,821.73 -13,234,546.70 -14,686.75 -38,167,418.20 -41,902,829.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-2,718,711.68 9,601,089.36 6,882,377.68 -9,813,916.70 6,917,532.20 -2,896,384.50
（一）净利润
-128,334.24 -103.45 -128,437.69 -14,686.75 -14,686.75
（二）其他综合收益
-2,718,711.68 -128,334.24 9,600,985.91 6,753,939.99 -9,813,916.70 -14,686.75 6,917,532.20 -2,911,071.25
上述（一）和（二）小计
9,513,821.73 -30,401,781.28 -20,887,959.55
（三）所有者投入和减少资本
9,513,821.73 -30,401,781.28 -20,887,959.55
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
-8,551,575.00 -6,099,000.00 -14,650,575.00 -3,420,630.00 -14,683,169.12 -18,103,799.12
（四）利润分配
1．提取盈余公积
-3,420,630.00 -14,683,065.68 -18,103,695.68
2．提取一般风险准备
-8,551,575.00 -6,099,000.00 -14,650,575.00
3．对所有者（或股东）的分配
-103.44 -103.44
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
171,031,500.00 22,832,232.44 12,366,530.83 53,247,162.75 -629,958.59 66,236,592.03 325,084,059.46 171,031,500.00 22,832,232.44 9,890,675.09 42,955,701.89 -345,674.31 52,586,490.03 298,950,925.14
四、本年年末余额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：