上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上海华东电脑股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
1、历史沿革
上海华东电脑股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1993 年 9 月，经上海市科学技
术委员会“沪科（93）第 286 号”文批准成立。本公司股票于 1994 年 3 月 24 日在上海证券交易
所上市，股票代码 600850，所属行业为电子信息产业类。
2006 年 2 月 22 日，经本公司股权分置改革相关股东大会决议通过，公司非流通股股东为使
其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股
获得 3.4 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
2012 年 6 月 15 日中国证监会核准了本公司发行股份购买资产的重大资产重组事项。2012 年
7 月 12 日，本公司取得上海联合产权交易所出具的产权交易凭证，受让华东计算技术研究所和
宋世民等 7 名自然人持有的上海华讯网络系统有限公司 88.1%的股权。2012 年 8 月 14 日，公司
非公开发行股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，公司股
份总数由 171,031,500 股变更为 321,744,887 股。
2012 年 8 月 30 日，公司完成工商变更登记手续，取得上海市工商行政管理局颁发的营业执
照，公司注册资本由 171,031,500 元变更为 321,744,887 元。
2016 年 5 月 18 日，经公司 2015 年度股东大会决议通过 2015 年度利润分配方案，以公司 2015
年 12 月 31 日总股本（321,744,887 股）为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股的比例
实施资本公积转增股本，共转出资本公积 96,523,466 元，同时股本增加 96,523,466 股，公司股份
总数由 321,744,887 股变更为 418,268,353 股。
2016 年 12 月 9 日，公司召开第八届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司股票期权
激励计划调整股票期权数量及第一个行权期符合行权条件的议案》。第一个行权期可行权的股票
期权数量为 296.2340 万份。
2016 年 12 月 31 日，公司股票期权第一个行权期行权 153.9061 万份，股本增加 1,539,061 股，
公司股份总数由 418,268,353 股变更为 419,807,414 股。
2017 年度，公司股票期权第一个行权期行权 140.7754 万份，股本增加 1,407,754 股，公司股
份总数由 419,807,414 股变更为 421,215,168 股。
2018 年度，公司股票期权第二个行权期行权 279.5837 万份，股本增加 2,795,837 股，公司股
份总数由 421,215,168 股变更为 424,011,005 股。
本公司的母公司是华东计算技术研究所，持有公司 42.43%股份。最终控制人为中国电子科
技集团有限公司，系国务院国有资产监督管理委员会管辖下的国有独资公司。
11
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、注册信息
公司于 2018 年 12 月 20 日领取了由上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码
91310000132222692E 的新版企业法人营业执照。公司注册地址为上海市嘉定区嘉罗公路 1485 号
43 号楼 6 层，办公地址为上海市徐汇区桂平路 391 号新漕河泾国际商务中心 B 幢 27 楼，法定代
表人为刘淮松。
3、经营范围
本公司经营范围包括：电子信息系统、计算机、电子设备、仪器仪表的技术开发、技术咨询、
技术服务和销售，系统集成，计算机维修，软件开发及嵌入式软件服务，电子工程设计与施工，
安全防范工程设计、施工，防雷工程设计、施工，建筑装饰工程设计、施工，机电安装工程设计、
施工，网络工程，卫星电视系统设计、安装、调试，通讯工程及与上述领域有关的技术咨询和技
术服务，经外贸部批准的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动】
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营软件和信息技术服务业务。本公司的营业期限
为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
本财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 23 日决议批准。
二、 合并财务报表范围及其变化情况
本年度纳入合并范围的主要子公司及公司简称如下表
公司简称 公司全称
华讯网络 指 上海华讯网络系统有限公司
华普信息 指 华普信息技术有限公司
华存数据 指 华存数据信息技术有限公司
华誉维诚 指 北京华誉维诚技术服务有限公司
华宇电子 指 上海华宇电子工程有限公司
其中子公司华讯网络投资有三个控股子公司，分别是
公司简称 公司全称
华讯香港 指 华讯网络（香港）有限公司
华讯美国 指 华讯网络（美国）有限公司
华讯网存 指 上海华讯网络存储系统有限责任公司
注：截至2018年12月31日，华讯网络之子公司上海耐特英丰信息技术有限公司注销手续已
经办理完毕。
三、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
12
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经
营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源
支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保
持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
四、 遵循企业会计准则的声明
本公司2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12
月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
五、 重要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的
计提方法(附注五、9)、存货的计价方法(附注五、10)、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附
注五、8)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五、14、17)、开发支出资本化的判断标准(附注五
17)、投资性房地产的计量模式(附注五、13)、收入的确认时点(附注五、23)等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注五、29。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。
3、 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为
记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集
团编制本财务报表所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对
13
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股
本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并
对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属
于“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不
属于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其
他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外 。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及
各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断
分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况的，本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在
考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交
易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
14
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
一并考虑时是经济的。
5、 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施
控制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的
子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综
合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东
的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司
股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间
分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本
集团的角度对该交易予以调整。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
7、 外币业务核算方法
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的
15
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初
未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
8、 金融工具的确认和计量
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负
债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售
金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
16
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文
件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除
非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明
显不应当从相关混合工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)
内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12
个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
17
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列
示为其他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收
益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
② 可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投
资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑
其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计
算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
18
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回
并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生
的减值损失以后期间不再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
19
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指
定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损
益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分
拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工
具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
20
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
本集团回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融
资产。
9、 应收款项坏账准备的确认和计提
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项
发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利
息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款
项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应
收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款，单个法人主体应收账款余额 1,000 万元以上（含 1000
万元）或占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收款，单个法人主体其他应收款余额 100
万元以上（含 100 万元）的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单
独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特
征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄段组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联方、押金及备用金组合 本公司合并范围内的关联方、职工备用金借款、项目押金等
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
21
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 计提方法
账龄段组合 账龄分析法
单项测试未发现减值的关联方的应收款项和正常周转的押
关联方、押金及备用金组合
金及备用金，一般不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：3 个月以内 0 0
3 个月～1 年 3 3
1-2 年 5 5
2-3 年 15 15
3-4 年 25 25
4-5 年 35 35
5 年以上 60 60
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
回款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、 存货的分类和计量
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料（包装物和低值易耗品）、库存商品、项目成本、建造合同
形成的已完工未结算资产、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按个别认定法等计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
22
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损
益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按五五摊销法摊销。
11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持
有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已
经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议
包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处
置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价
值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待
售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持
有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负
债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价
23
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持
有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置
组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其
账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资
产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计
量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于
整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别
或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前
的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后
的金额；②可收回金额。
12、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长
期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与
其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的
合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益
性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
24
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成
本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确
认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或
有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照
持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单
位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本
集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
13、 投资性房地产的确认和计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发
过程中将用于出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
类别 预计使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
房屋建筑物 50 4.00 1.80
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
25
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
14、 固定资产的确认和计量
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均
法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 4.00-10.00 1.80-4.80
运输设备 4-5 4.00-10.00 18.00-24.00
电子工具 3-5 4.00-10.00 18.00-32.00
办公设备 5 4.00 19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
15、 在建工程的核算方法
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为
固定资产。
16、 借款费用的核算方法
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
26
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、 无形资产的确认和计量
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期
平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本集团针对研发项目研究阶段进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益：针对研发项目最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶
27
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
① 研发项目已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 管理层已批准研发项目的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 已有前期市场调研的研究分析说明研发项目生产的产品具有市场推广能力；
④ 有足够的技术和资金支持，以进行研发项目的开发活动及后续的大规模生产；
⑤ 研发项目的支出能够可靠地归集和计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发
支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
18、 长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销
后的净额列示。
19、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、非货币性福利等。本集团在职工提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，
非货币性福利按照公允价值计量。
28
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下
离职后福利：
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后
福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地
社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向
已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计
算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
21、 预计负债的确认标准和计量方法
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、 股份支付的确认和计量
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授
予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
29
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
23、 收入确认方法和原则
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议
价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团系统集成收入，以合同相关设备已交付，已取得购买方对该项工程的安装验收报告
（初验），同时取得与合同相关价款或相应收款凭据时确认收入。
（2）提供劳务收入
30
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（3）建造合同（工程合同）收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收
入和合同费用。本集团采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进
度。在合同竣工决算后，本集团根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调
整，计入当期损益。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相
关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素
不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期
间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；基
础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费
用。
（4）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
24、 政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
31
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对
象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借
款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相
关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应
的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资
产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
32
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递
延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收
的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
26、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
33
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
27、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营
定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益
列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关
组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧
失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
28、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新
收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收
账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”
项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付
票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目
并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研
究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在
财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计
划变动额结转留存收益”项目。
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
34
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的
本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
② 个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中
华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润
表的“其他收益”项目中填列。本集团据此调整可比期间列报项目，具体如下表：
报表
本集团 本公司
项目
调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后
其他
7,245,218.43 506,775.70 7,751,994.13 4,287.26 93,586.92 97,874.18
收益
营业
6,597,812,186.79 -506,775.70 6,597,305,411.09 1,137,857,433.36 -93,586.92 1,137,763,846.44
收入
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
29、 重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
合同的完工百分比是依照本附注五、23、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造
合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，
需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成
本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期
间损益产生影响，且可能构成重大影响。
35
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和
判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资
的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业
状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的
相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发
36
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最
初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断
过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 具体税率情况
企业所得税 应纳税所得额 15.0%/16.5%/25.0%/15.0%-39.0%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 3%/5%/6%/10%/11%/16%/17%
税后的余额计算)
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%/5%/1%
注：根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕
32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和
11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
本集团执行不同于 25%所得税税率的纳税主体如下：
37
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.0%
华存数据 15.0%
华讯网络 15.0%
华讯网存 15.0%
华讯香港 16.5%
华讯美国 15.0%-39.0%
华宇电子 15.0%
华誉维诚 15.0%
2、税收优惠及批文
（1）本公司 2012 年度经上海市科学技术委员会组织复审继续被认定为高新技术企业，
2012 年 9 月至 2015 年 9 月，享受 15.0%的企业所得税优惠税率。2018 年 10 月 19 日公司的高新
技术企业资质复审已经通过，于 3 年内继续享受 15.0%的企业所得税优惠税率。
（2）本公司之子公司华存数据2017年11月23日通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局和上海市地方税务局对于高新技术企业资质复审的认定，继续取得高新技术
企业资格，自2017年1月1日至2019年12月31日按15.0%税率征收企业所得税。
（3）本公司之子公司华讯网络，2008年度通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国家税务局和上海市地方税务局对于高新技术企业资质的认定，2017年11月7日通过上海市
高新技术企业认定办公室组织的高新技术企业复审，继续取得高新技术企业资格，2017年至2019
年享受15.0%的优惠所得税率。
华讯网络下属子公司华讯网存，通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务局和上海市地方税务局对于高新技术企业资质的认定，2017年11月7日经通过上海市高新技术
企业认定办公室组织的高新技术企业复审，继续取得高新技术企业资格，2017年至2019年享受15.0%
的优惠所得税率。
华讯网络下属子公司华讯香港，注册地在香港，企业所得税税率为16.5%。
华讯网络下属子公司华讯美国，所得税率为15.0%-39.0%，超额累进征收。
（4）本公司之子公司华宇电子，2018年10月19日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局和上海市地方税务局批准，华宇电子取得高新技术企业资格，享受15.0%的优
惠所得税率，有效期为3年。
（5）本公司之子公司华誉维诚获得北京市海淀区国家税务局高新技术企业资格认定，享受
国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税收优惠政策，2018年所得税享受15.0%的优惠税率。
七、 合并财务报表项目附注
38
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，
期末指 2018 年 12 月 31 日；上期指 2017 年度，本期指 2018 年度。
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 193,719.11 219,939.42
银行存款 1,365,888,409.00 1,589,879,700.07
其他货币资金 16,722,983.79 17,740,616.67
合 计 1,382,805,111.90 1,607,840,256.16
其中：存放在境外的款项总额 19,854,096.32 20,370,494.81
注：截至 2018 年 12 月 31 日，本集团受限货币资金主要是保证金，金额 16,722,503.73 元。其
中：①本公司向银行农民工保证金专户存入的保证金 500,000.00 元；②子公司向银行存入的保函
保证金 16,222,503.73 元。
2、 应收票据及应收账款
科 目 期末余额 期初余额
应收票据 66,286,731.74 61,342,104.15
应收账款 1,132,652,695.45 1,085,809,848.17
合 计 1,198,939,427.19 1,147,151,952.32
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,467,666.99 34,579,483.93
商业承兑票据 54,819,064.75 26,762,620.22
合 计 66,286,731.74 61,342,104.15
（2）截至期末，本集团无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 27,074,159.52
合 计 27,074,159.52
39
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 1,186,201,459.23 97.27 53,548,763.78 4.51 1,132,652,695.45
组合小计 1,186,201,459.23 97.27 53,548,763.78 4.51 1,132,652,695.45
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 33,318,808.89 2.73 33,318,808.89 100.00
合 计 1,219,520,268.12 100.00 86,867,572.67 7.12 1,132,652,695.45
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 1,124,987,962.91 97.46 39,561,856.24 3.52 1,085,426,106.67
组合小计 1,124,987,962.91 97.46 39,561,856.24 3.52 1,085,426,106.67
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 29,360,221.17 2.54 28,976,479.67 98.69 383,741.50
合 计 1,154,348,184.08 100.00 68,538,335.91 5.94 1,085,809,848.17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
40
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
计提 计提
账 龄
账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备 比例
(%) (%)
3 个月以内 669,852,384.85 573,956,941.04
3 个月～1 年 200,569,301.76 6,017,079.05 3.00 212,087,638.65 6,362,629.17 3.00
1 年以内小计 870,421,686.61 6,017,079.05 0.69 786,044,579.69 6,362,629.17 0.81
1-2 年 90,653,743.37 4,532,687.16 5.00 229,341,548.49 11,467,077.42 5.00
2-3 年 154,593,199.23 23,188,979.89 15.00 79,499,381.75 11,924,907.26 15.00
3-4 年 56,795,354.58 14,198,838.65 25.00 15,436,964.62 3,859,241.16 25.00
4-5 年 10,525,224.95 3,683,828.73 35.00 11,405,167.20 3,991,808.53 35.00
5 年以上 3,212,250.49 1,927,350.30 60.00 3,260,321.16 1,956,192.70 60.00
合 计 1,186,201,459.23 53,548,763.78 4.51 1,124,987,962.91 39,561,856.24 3.52
确定上述组合的依据详见附注五、9。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,738,731.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,412,886.91 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户 1 1,262,241.00 银行转账
客户 2 767,483.00 银行转账
客户 3 324,719.96 银行转账
合 计 2,354,443.96
注：本期通过银行转账收回前期计提的坏账准备 2,412,886.91 元，原先坏账准备计提比例合
理。
（6）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期内收回原已核销的应收账款金额为 3,392.32 元。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 216,009,531.96 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 17.71% ，计提的坏账准备期末余额汇总金额为 22,922,090.33
41
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
元。
3、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 183,155,119.21 94.84 179,274,362.86 88.20
1年至2年（含2年） 4,265,812.64 2.21 20,041,516.67 9.86
2年至3年（含3年） 3,923,398.15 2.03 3,013,441.92 1.48
3年以上 1,785,019.21 0.92 927,186.69 0.46
合 计 193,129,349.21 100.00 203,256,508.14 100.00
注：账龄超过 1 年且金额重大的预付款项，主要是合同尚未履行完毕。
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 121,538,001.53 元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 62.93%。
4、 其他应收款
科 目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 129,555,861.94 136,713,034.85
合 计 129,555,861.94 136,713,034.85
（1）应收利息
本集团期初期末无应收利息。
（2）应收股利
本集团期初期末无应收股利。
（3）其他应收款分类披露
42
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例(%) 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 125,208,722.36 87.74 10,063,469.30 8.04 115,145,253.06
关联方、备用金及押
金组合 14,410,608.88 10.10 14,410,608.88
组合小计 139,619,331.24 97.84 10,063,469.30 7.21 129,555,861.94
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 3,079,850.65 2.16 3,079,850.65 100.00
合 计 142,699,181.89 100.00 13,143,319.95 9.21 129,555,861.94
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例(%) 计提比例 账面价值
金 额 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 131,430,484.75 87.19 9,343,035.58 7.11 122,087,449.17
关联方、备用金及押
金组合 14,539,495.68 9.64 14,539,495.68
组合小计 145,969,980.43 96.83 9,343,035.58 6.40 136,626,944.85
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 4,781,002.89 3.17 4,694,912.89 98.20 86,090.00
合 计 150,750,983.32 100.00 14,037,948.47 9.31 136,713,034.85
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
43
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
3 个月以内 55,844,344.10 49,988,055.44
3 个月～1 年 23,086,037.23 692,581.12 3.00 32,603,164.48 978,094.95 3.00
1 年以内小计 78,930,381.33 692,581.12 0.88 82,591,219.92 978,094.95 1.18
1-2 年 17,051,349.99 852,567.50 5.00 20,803,570.97 1,040,178.54 5.00
2-3 年 11,014,411.87 1,652,161.77 15.00 14,673,039.61 2,200,955.95 15.00
3-4 年 9,099,361.57 2,274,840.40 25.00 5,468,325.82 1,367,081.45 25.00
4-5 年 3,506,448.24 1,227,256.89 35.00 3,919,489.48 1,371,821.32 35.00
5 年以上 5,606,769.36 3,364,061.62 60.00 3,974,838.95 2,384,903.37 60.00
合 计 125,208,722.36 10,063,469.30 8.04 131,430,484.75 9,343,035.58 7.11
确定上述组合的依据详见附注五、9。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 659,383.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 630,740.07 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户 1 300,000.00 银行转账
客户 2 150,000.00 银行转账
合 计 450,000.00
（5）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期实际核销的其他应收款金额为 923,272.17 元。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方、备用金及押金 14,410,608.88 14,539,495.68
保证金 93,469,936.68 100,656,632.95
代收代付款 17,253,866.87 17,459,387.82
其他 17,564,769.46 18,095,466.87
合 计 142,699,181.89 150,750,983.32
44
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
第一名 保证金 9,333,180.00 3 个月以内 6.54
第二名 保证金 2,493,041.45 1 年以内 1.75 38,664.13
第三名 保证金 2,095,583.40 1 年以内 1.47 46,355.50
第四名 保证金 2,000,000.00 1-2 年 1.40 100,000.00
第五名 保证金 1,739,147.09 1 年以内 1.22 32,824.41
合 计 17,660,951.94 12.38 217,844.04
5、 存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
库存商品 274,394,924.87 418,995.38 273,975,929.49 160,421,826.65 4,027,713.86 156,394,112.79
周转材料 496,542.53 496,542.53 479,469.55 479,469.55
项目成本 335,911,568.64 335,911,568.64 262,201,089.03 262,201,089.03
发出商品 2,569,115,098.45 24,755,311.61 2,544,359,786.84 1,931,771,319.77 14,307,834.17 1,917,463,485.60
委托加工物
2,324,603.69 2,324,603.69 6,127,093.18 6,127,093.18
资
合 计 3,182,242,738.18 25,174,306.99 3,157,068,431.19 2,361,000,798.18 18,335,548.03 2,342,665,250.15
注：存货期末余额 3,182,242,738.18 元，较期初增加 34.78%，主要原因为：本期采购增加。
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
存货种类 期初余额
计提 其他 转回/转销 其他
原材料
库存商品 4,027,713.86 3,608,718.48 418,995.38
45
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
存货种类 期初余额
计提 其他 转回/转销 其他
周转材料
项目成本
发出商品 14,307,834.17 15,576,554.27 5,129,076.83 24,755,311.61
委托加工物资
合 计 18,335,548.03 15,576,554.27 8,737,795.31 25,174,306.99
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本期转回或转销存货跌价准备的原
项 目 计提存货跌价准备的原因
因
库存商品 库存时间长，可变现净值低于成本 存货已处置或有新订单
发出商品 合同执行困难 合同继续执行
6、 持有待售资产
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
持有待售的非流动
36,516,806.60 36,516,806.60 36,516,806.60 36,516,806.60
资产
合 计 36,516,806.60 36,516,806.60 36,516,806.60 36,516,806.60
注：公司将持有教享科技股权在合并报表上划分为持有待售资产。
7、 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待认证、待抵扣及预缴税金 29,161,561.01 11,481,130.41
合 计 29,161,561.01 11,481,130.41
注：其他流动资产期末余额 29,161,561.01 元，较期初增加 154.00%，主要原因为：本期末待
抵扣进项税增加。
8、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
46
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 14,850,325.59 14,850,325.59
其中：按公允价值计量的权益工具
按成本计量的权益工具 14,850,325.59 14,850,325.59
合 计 14,850,325.59 14,850,325.59
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 14,850,325.59 14,850,325.59
其中：以公允价值计量的权益工具
以成本计量的权益工具 14,850,325.59 14,850,325.59
合 计 14,850,325.59 14,850,325.59
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量。截至
报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
账面余额 在被投资单位持
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股比例(%)
上海华东电脑利集国际贸
易有限公司 12,197,825.59 12,197,825.59 17.50
浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 2,652,500.00 18.00
合 计 14,850,325.59 14,850,325.59
（续表）
减值准备
被投资单位名称 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海华东电脑利集国际贸
易有限公司 12,197,825.59 12,197,825.59
浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 2,652,500.00
合 计 14,850,325.59 14,850,325.59
47
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活
跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不
能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合 计
期初已计提减值余额 14,850,325.59 14,850,325.59
本期计提
本期减少
期末已计提减值余额 14,850,325.59 14,850,325.59
9、 长期应收款
期末余额 期初余额 折现率
类 别 账面 减值 账面 减值 区间
账面余额 账面价值
余额 准备 价值 准备
分期收款销售商品
71,603,758.40 71,603,758.40
减：一年内到期的分期
收款项目款 71,603,758.40 71,603,758.40
合 计
10、 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变
投资 投资 投资损益 益调整 动
一、联营企业
上海启明软件股份有限公司 8,803,345.11 -4,804,407.89 -45,580.62
合 计 8,803,345.11 -4,804,407.89 -45,580.62
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
利或利润 准备
一、联营企业
上海启明软件股份有限公司 3,953,356.60
合 计 3,953,356.60
48
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：长期股权投资期末余额 3,953,356.60 元，较期初减少 55.09%，其主要原因为：本期联营
公司亏损。
11、 投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
1．期初余额 1,007,053.55 1,007,053.55
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 1,007,053.55 1,007,053.55
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 449,148.57 449,148.57
2．本期增加金额 17,797.92 17,797.92
（1）计提或摊销 17,797.92 17,797.92
3．本期减少金额
4．期末余额 466,946.49 466,946.49
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 540,107.06 540,107.06
2．期初账面价值 557,904.98 557,904.98
12、 固定资产
科 目 期末余额 年初余额
固定资产 31,685,979.10 31,545,778.30
固定资产清理
合 计 31,685,979.10 31,545,778.30
49
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）固定资产
项 目 电子设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1．期初余额 76,185,284.68 13,424,935.15 4,121,184.74 93,731,404.57
2．本期增加金额 10,782,575.88 1,075,016.64 259,263.53 12,116,856.05
（1）购置 10,782,575.88 1,075,016.64 259,263.53 12,116,856.05
3．本期减少金额 10,705,327.06 2,070,745.77 150,664.80 12,926,737.63
（1）处置或报废 10,705,327.06 2,070,745.77 150,664.80 12,926,737.63
4．期末余额 76,262,533.50 12,429,206.02 4,229,783.47 92,921,522.99
二、累计折旧
1．期初余额 48,390,350.77 10,671,831.98 3,010,981.20 62,073,163.95
2．本期增加金额 10,149,654.70 948,167.71 313,393.25 11,411,215.66
（1）计提 10,149,654.70 948,167.71 313,393.25 11,411,215.66
3．本期减少金额 10,248,083.05 1,969,888.48 143,326.51 12,361,298.04
（1）处置或报废 10,248,083.05 1,969,888.48 143,326.51 12,361,298.04
4．期末余额 48,291,922.42 9,650,111.21 3,181,047.94 61,123,081.57
三、减值准备
1．期初余额 112,462.32 112,462.32
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 112,462.32 112,462.32
四、账面价值
1．期末账面价值 27,858,148.76 2,779,094.81 1,048,735.53 31,685,979.10
2．期初账面价值 27,682,471.59 2,753,103.17 1,110,203.54 31,545,778.30
（2）固定资产清理
本集团期初期末无固定资产清理情况。
13、 无形资产
项 目 软件 商标权 专有技术 合 计
一、账面原值
1．期初余额 81,992,669.96 3,800,000.00 3,000,000.00 88,792,669.96
50
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 软件 商标权 专有技术 合 计
2．本期增加金额 27,041,453.36 27,041,453.36
（1）外购 9,241.51 9,241.51
（2）内部研发 27,032,211.85 27,032,211.85
3．本期减少金额
4．期末余额 109,034,123.32 3,800,000.00 3,000,000.00 115,834,123.32
二、累计摊销
1．期初余额 44,613,609.17 2,662,667.29 2,075,333.39 49,351,609.85
2．本期增加金额 13,416,053.46 152,000.04 120,000.00 13,688,053.50
（1）摊销 13,416,053.46 152,000.04 120,000.00 13,688,053.50
3．本期减少金额
4．期末余额 58,029,662.63 2,814,667.33 2,195,333.39 63,039,663.35
三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 51,004,460.69 985,332.67 804,666.61 52,794,459.97
2．期初账面价值 37,379,060.79 1,137,332.71 924,666.61 39,441,060.11
注：①本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末余额的比例90.97%。
②无形资产期末账面价值52,794,459.97元，较期初增加33.86%，主要原因为：本期部分
开发项目完工后转入无形资产。
14、 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 内部开发支 转入当期 确认为无形 期末余额
出 损益 资产
本公司的研发项目 6,466,178.60 6,466,178.60
华存数据的研发项目 3,201,125.85 3,201,125.85
华讯网络的研发项目 18,253,900.80 17,364,907.40 888,993.40
合 计 27,921,205.25 27,032,211.85 888,993.40
15、 长期待摊费用
51
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
经营租入固定资产改良 6,941,692.71 4,668,304.51 4,276,431.23 7,333,565.99
合 计 6,941,692.71 4,668,304.51 4,276,431.23 7,333,565.99
16、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 112,129,927.19 16,930,588.27 87,076,559.98 13,134,382.31
暂估成本 123,122,945.10 18,468,441.77 82,803,892.38 12,420,583.85
合 计 235,252,872.29 35,399,030.04 169,880,452.36 25,554,966.16
注：递延所得税资产期末余额 35,399,030.04 元，较期初增加 38.52%，主要原因为：本期末资
产减值准备和暂估成本影响的可抵扣暂时性差异增加。
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
其他 1,034,696.00 155,204.40
合 计 1,034,696.00 155,204.40
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异 28,018,060.33 28,798,060.34
可抵扣亏损 250,327,757.38 174,617,050.36
合 计 278,345,817.71 203,415,110.70
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 49,572,356.94
52
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2019 年 293,773.04 86,316,423.75
2020 年 6,075,153.32
2021 年 14,101,906.41
2022 年 44,245,317.33 18,551,209.94
2023 年 47,991,501.78
2024 年 86,316,423.75
2025 年 6,075,153.32
2026 年 14,101,906.41
2027 年 19,519,691.79
2028 年 31,783,989.96
合 计 250,327,757.38 174,617,050.36
17、 资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 转回 核销/转销
坏账损失 82,576,284.38 21,398,115.07 3,043,626.98 919,879.85 100,010,892.62
存货跌价损失 18,335,548.03 15,576,554.27 5,185,931.96 3,551,863.35 25,174,306.99
可供出售金融
14,850,325.59 14,850,325.59
资产减值损失
固定资产减值
112,462.32 112,462.32
损失
合 计 115,874,620.32 36,974,669.34 8,229,558.94 4,471,743.20 140,147,987.52
18、 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 112,000,000.00 315,000,000.00
合 计 112,000,000.00 315,000,000.00
注：短期借款期末余额 112,000,000.00 元，较期初减少 64.44%。主要原因为：本期归还部分
贷款。
53
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
19、 应付票据及应付账款
科 目 期末余额 期初余额
应付票据 73,766,776.43 49,211,153.90
应付账款 1,458,953,048.35 1,224,195,449.72
合 计 1,532,719,824.78 1,273,406,603.62
（1）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,365,436.70 19,800,912.90
商业承兑汇票 52,401,339.73 29,410,241.00
合 计 73,766,776.43 49,211,153.90
注：应付票据期末余额 73,766,776.43 元，较期初增加 49.90%，主要原因为：本期末商业承兑
汇票增加。
（2）应付账款按账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,258,125,293.17 989,631,004.13
1-2 年 66,889,212.54 151,710,353.86
2-3 年 107,463,658.62 22,967,628.64
3 年以上 26,474,884.02 59,886,463.09
合 计 1,458,953,048.35 1,224,195,449.72
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
项目一 38,542,942.73 项目尚未完工，款项未结算
项目二 29,273,471.56 项目尚未完工，款项未结算
项目三 5,931,462.33 项目尚未完工，款项未结算
项目四 5,362,890.20 项目尚未完工，款项未结算
项目五 4,064,248.72 项目尚未完工，款项未结算
合 计 83,175,015.54
54
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
20、 预收账款
（1）预收款项明细情况
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,825,562,640.80 1,336,899,214.11
1-2 年 3,566,210.94 162,785,337.80
2-3 年 5,963,183.28 43,987,919.12
3 年以上 1,934,909.67 10,785,738.92
合 计 1,837,026,944.69 1,554,458,209.95
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目一 3,811,653.76 项目未结束
项目二 3,499,285.37 项目未结束
项目三 1,078,653.02 项目未结束
项目四 579,052.00 项目未结束
项目五 556,865.99 项目未结束
合 计 9,525,510.14
21、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 102,373,448.21 567,478,101.58 546,559,776.29 123,291,773.50
二、离职后福利—设定提存计划 2,679,501.10 55,965,542.82 55,585,814.07 3,059,229.85
三、辞退福利 1,641,829.45 1,641,829.45
合 计 105,052,949.31 625,085,473.85 603,787,419.81 126,351,003.35
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 99,130,573.89 496,640,745.50 476,013,621.88 119,757,697.51
2、职工福利费 2,657,839.41 2,657,839.41
55
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3、社会保险费 1,495,969.71 33,329,856.84 33,177,641.42 1,648,185.13
其中：医疗保险费 1,309,879.27 26,370,797.56 26,222,926.71 1,457,750.12
工伤保险费 48,685.25 652,309.79 661,769.22 39,225.82
生育保险费 137,405.19 2,561,888.91 2,548,084.91 151,209.19
其他保险 3,744,860.58 3,744,860.58
4、住房公积金 1,244,155.01 31,834,305.78 31,713,513.38 1,364,947.41
5、工会经费和职工教育经费 502,749.60 3,015,354.05 2,997,160.20 520,943.45
合 计 102,373,448.21 567,478,101.58 546,559,776.29 123,291,773.50
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 2,597,085.22 54,381,145.41 54,020,193.92 2,958,036.71
2、失业保险费 82,415.88 1,584,397.41 1,565,620.15 101,193.14
合 计 2,679,501.10 55,965,542.82 55,585,814.07 3,059,229.85
注：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机
构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本
养老金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计
算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22、 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 52,217,856.74 90,889,716.23
企业所得税 24,003,416.91 31,839,518.90
个人所得税 1,407,218.18 3,849,865.34
城市维护建设税
675,571.72 1,103,717.96
教育费附加
1,566,750.87 2,727,418.76
地方教育费附加
261,934.12 1,818,404.34
56
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
河道管理费 1,655.58 56.50
其他税金 1,071,249.79 1,858,087.13
合 计 81,205,653.91 134,086,785.16
注：应交税费期末余额81,205,653.91元，较期初减少39.44%，主要原因为：本期缴纳上期应
交流转税及企业所得税。
23、 其他应付款
科 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 174,524.00 174,524.00
其他应付款 63,670,624.15 55,300,103.34
合 计 63,845,148.15 55,474,627.34
（1）应付利息
本集团期初期末无应付利息。
（2）应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 174,524.00 174,524.00
合 计 174,524.00 174,524.00
注：超过1年未支付的应付股利原因为对方尚未领取。
（3）按账龄列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 40,212,645.02 32,036,157.14
1-2 年 8,334,165.85 10,452,783.12
2-3 年 4,909,449.96 3,794,080.45
3 年以上 10,214,363.32 9,017,082.63
合 计 63,670,624.15 55,300,103.34
（4）按款项性质列示其他应付款
57
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 49,242,499.09 48,927,091.75
代收代付款项 13,142,957.82 5,215,494.54
其他 1,285,167.24 1,157,517.05
合 计 63,670,624.15 55,300,103.34
（5）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目一 1,328,615.00 合同未履行完毕
项目二 1,323,706.23 合同未履行完毕
项目三 908,602.40 合同未履行完毕
项目四 886,815.65 合同未履行完毕
项目五 1,000,000.00 合同未履行完毕
合 计 5,447,739.28
24、 递延收益
（1）递延收益分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助形成的
500,000.00 500,000.00 政府补助
递延收益
合 计 500,000.00 500,000.00
（2）收到政府补助形成的递延收益
本年减少
期初 与资产/收
补助项目 本年增加 计入营业 计入其他 冲减成本 其他减 年末余额
余额 益相关
外收入 收益 费用 少
与 资产相
云管理平台项目 500,000.00 500,000.00
关
合 计 500,000.00 500,000.00
58
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
25、 股本
单位：股
本报告期变动增减(+,-)
公积
项 目 期初余额 送 其 期末余额
发行新股 金转 小计
股 他
股
股份总数 421,215,168.00 2,795,837.00 2,795,837.00 424,011,005.00
注：2018 年度，公司股票期权第二个行权期解锁，激励对象行权且完成股份过户 279.5837 万
份，股本增加 2,795,837 股，公司股份总数由 421,215,168 股变更为 424,011,005 股。
26、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 -39,331,991.65 53,451,781.13 14,119,789.48
其他资本公积 28,580,084.29 2,456,579.23 15,544,853.72 15,491,809.80
合 计 -10,751,907.36 55,908,360.36 15,544,853.72 29,611,599.28
注：资本公积-资本溢价本期增加系 2018 年实际行权的股票期权溢价增加所致；资本公积-
其他资本公积本期变动如附注十二、股份支付所述。
27、 其他综合收益
当期发生额
2017 年 12 减： 2018 年 12
项 目 减：前期计入 税后归
月 31 日 本期所得税 所得 税后归属于 月 31 日
其他综合收益 属于少
前发生额 税费 母公司
当期转入损益 数股东
用
以后将重分类进损
益的其他综合收益 352,581.68 4,059,391.87 4,059,391.87 4,411,973.55
其中：
权益法下可转损
益的其他综合收益 -7,069.07 -45,580.62 -45,580.62 -52,649.69
可供出售金融资
产公允价值变动损
益
外币财务报表折
算差额 359,650.75 4,104,972.49 4,104,972.49 4,464,623.24
其他综合收益合计 352,581.68 4,059,391.87 4,059,391.87 4,411,973.55
（续）
59
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上期发生额
2016 年 12 减： 2017 年 12
项 目 减：前期计入 税后归
月 31 日 本期所得税 所得 税后归属于 月 31 日
其他综合收益 属于少
前发生额 税费 母公司
当期转入损益 数股东
用
以后将重分类进损
益的其他综合收益 3,684,779.08 -3,332,197.40 -3,332,197.40 352,581.68
其中：
权益法下可转损
益的其他综合收益 -29,655.93 22,586.86 22,586.86 -7,069.07
可供出售金融资
产公允价值变动损
益
外币财务报表折
算差额 3,714,435.01 -3,354,784.26 -3,354,784.26 359,650.75
其他综合收益合计 3,684,779.08 -3,332,197.40 -3,332,197.40 352,581.68
注：其他综合收益期末余额4,411,973.55元，较期初增加1151.33%，主要原因为本期汇率变
动导致外币报表折算差额变动所致。
28、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,044,000.19 9,883,524.80 59,927,524.99
任意盈余公积
合 计 50,044,000.19 9,883,524.80 59,927,524.99
注：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈
余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金
经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2018 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金
9,883,524.80 元。
29、 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前年初未分配利润 1,628,906,394.81 1,427,611,667.24
加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,628,906,394.81 1,427,611,667.24
加：本年归属于母公司所有者的净利润 302,590,690.79 288,610,057.58
60
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期 上期
盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积 9,883,524.80 3,137,697.21
提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利 93,026,173.46 84,177,632.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,828,587,387.34 1,628,906,394.81
注：根据 2018 年 5 月 22 日经本公司 2017 年度股东大会批准的《公司 2017 年度利润分配预
案》，本公司向全体股东派发现金股利，以方案实施前的公司总股本 422,846,243 股为基数，每股
派发现金红利 0.22 元（含税），共计派发现金红利 93,026,173.46 元。
30、 营业收入和营业成本
本年发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,303,382,630.01 6,155,182,723.75 6,597,296,816.50 5,507,536,997.23
其他业务 36,363.64 34,674.61 8,594.59 26,871.88
合 计 7,303,418,993.65 6,155,217,398.36 6,597,305,411.09 5,507,563,869.11
31、 税金及附加
项 目 本年发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,756,196.58 2,834,698.75
教育费附加 5,876,007.77 3,896,746.88
地方教育费附加 2,828,085.31 2,590,918.77
印花税 4,728,785.01 3,405,994.47
其他 1,060,641.85 1,078,822.96
合 计 17,249,716.52 13,807,181.83
32、 销售费用
61
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 246,628,147.36 178,131,978.97
差旅费 22,843,485.20 24,285,504.92
业务招待费 20,733,318.80 22,140,650.16
房屋租金 12,347,620.73 12,083,447.64
交通运输费 31,439,499.13 27,050,817.05
折旧费 6,182.01 9,794.92
邮电通讯费 3,814,809.00 3,670,810.93
办公费 2,688,071.11 3,003,447.63
咨询费 59,546.79 305,116.07
会务费 288,980.81 99,322.42
其他 4,202,624.97 4,852,834.37
合 计 345,052,285.91 275,633,725.08
33、 管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 111,328,913.82 106,607,889.41
办公费 8,599,811.31 8,811,661.83
房屋租金 16,052,700.94 17,163,881.69
审计费 1,078,604.30 1,269,304.00
折旧费 3,482,306.24 3,230,797.37
差旅费 2,646,993.60 3,426,107.11
业务招待费 3,198,901.29 3,905,056.27
邮电通讯费 261,912.05 351,640.89
交通运输费 6,555,680.39 3,936,481.66
会务费 452,956.85 542,651.85
装修费 2,664,588.71 2,289,277.85
无形资产摊销 4,186,653.49 7,786,880.79
咨询顾问费 3,808,948.75 3,977,346.26
股份支付确认的费用 1,892,603.17 5,394,899.91
其他 4,617,659.83 768,444.17
合 计 170,829,234.74 169,462,321.06
62
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
34、 研发费用
项 目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 205,712,621.69 226,797,802.31
材料费 1,077,277.54 1,198,244.74
折旧费用及摊销费用 19,941,020.70 16,525,894.49
设计费用 291,373.77 348,510.97
租赁及物业费 13,539,006.07 14,171,277.91
装备调试费 50,020.87 138,648.43
委托外部研究开发费用 279,829.59 1,515,425.93
其他 10,698,373.07 4,390,543.60
合 计 251,589,523.30 265,086,348.38
35、 财务费用
项 目 本年发生额 上期发生额
利息费用 5,284,241.73 13,139,685.44
其中：财政贴息
减：利息收入 9,271,605.18 13,114,184.87
汇兑损益 -2,925,282.26 6,229,796.93
其他 -24,973.54 -5,694,988.74
合 计 -6,937,619.25 560,308.76
注：财务费用本期发生额-6,937,619.25元，较上期减少1338.18%，主要原因为：本期偿还部
分贷款导致利息费用减少、汇率变动导致汇兑损益减少。
36、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上期发生额
坏账损失 18,354,488.09 10,170,753.97
存货跌价损失 10,390,622.31 383,132.11
合 计 28,745,110.40 10,553,886.08
63
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：资产减值损失本期发生额 28,745,110.40 元，较上期增加 172.37%，主要原因为：本期计
提的存货跌价准备以及坏账损失增加。
37、 其他收益
（1）其他收益分类情况
计入当期非经常性
项 目 本年发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 32,575,313.75 7,245,218.43 927,106.70
个人所得税手续费返还 381,697.07 506,775.70
合 计 32,957,010.82 7,751,994.13 927,106.70
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本年发生额 上期发生额
益相关
科研补助 59,000.00 与收益相关
专利补贴 24,945.00 与收益相关
企业评级费用返还 4,000.00 15,000.00 与收益相关
财政扶持 315,212.20 300,000.00 与收益相关
税收返还 1,368,207.05 5,911.86 与收益相关
职工培训费补贴 84,735.20 270,262.76 与收益相关
稳岗补贴 439,214.30 46,243.81 与收益相关
上海市浦东新区世博地区开发管
30,280,000.00 550,000.00 与收益相关
理委员会专项资金
面向服务的云计算基础架构技术
5,957,800.00 与收益相关
研发和产业化项目
优秀商标补贴 100,000.00 与收益相关
合 计 32,575,313.75 7,245,218.43
注：①上期个人所得税手续费返还系会计政策变更影响所致，详见附注五、28。
② 其他收益本期发生额32,957,010.82元，较上期增加325.14%，主要原因为：本期收到
上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金金额较大。
64
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
38、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,804,407.89 -558,589.26
处置长期股权投资损益（损失“-”） 1,316,264.15
合 计 -4,804,407.89 757,674.89
注：投资收益本期发生额-4,804,407.89元，较上期减少734.10%，主要原因为：本期联营企业
亏损、上期发生股权处置收益。
39、 资产处置收益
项 目 本年发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -13,357.00 65,852.44
合 计 -13,357.00 65,852.44
注：资产处置收益本期发生额-13,357.00 元，较上期减少 120.28%，主要原因为：本期处置固
定资产产生损失。
40、 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上期发生额
性损益的金额
其他 1,656,158.50 1,374,571.59 1,656,158.50
合 计 1,656,158.50 1,374,571.59 1,656,158.50
41、 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本年发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 303,867.03 3,151,633.41 303,867.03
违约金 840.00 821,001.07 840.00
罚款支出 790,131.19 171,737.02 790,131.19
其他 94,757.75 30,243.68 94,757.75
合 计 1,189,595.97 4,174,615.18 1,189,595.97
65
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：本期营业外支出发生额1,189,595.97元，较上期减少71.50%，主要原因为：本期非流动
资产毁损报废损失减少。
42、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 55,986,580.76 49,665,417.45
递延所得税费用（收益以“-”列示） -9,688,859.48 -1,874,560.17
所得税费用 46,297,721.28 47,790,857.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 370,279,152.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 55,541,872.82
子公司适用不同税率的影响 379,152.33
调整以前期间所得税的影响 -8,532,155.74
非应税收入的影响 720,661.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,666,690.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -328,272.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,780,374.38
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
加计扣除的影响 -9,930,602.60
节能环保设备所抵免所得税的影响
所得税费用 46,297,721.28
43、 终止经营净利润
项 目 本年发生 上期发生额
额
一、营业收入 752,608.28
66
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生 上期发生额
额
减：成本及费用 -116,893.71
减：减值准备的计提及转回 -32,704.27
加：资产处置收益、其他收益、营业外收支净额 207,018.05
二、来自于已终止经营业务的利润总额 1,109,224.31
减：所得税费用 319,331.90
三、终止经营净利润 789,892.41
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润 789,892.41
四、来自于已终止经营业务的净利润总计 789,892.41
其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计 789,892.41
报告期来自于已终止经营业务的现金流量如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 3,436,077.05
投资活动现金流量净额 23,355.25
筹资活动现金流量净额 34,965,348.69
注：上期终止经营净利润系本集团上期注销了子公司华东香港及耐特英丰并停止了相关业
务所致。
44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项 目 本年发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 302,590,690.79 288,610,057.58
发行在外普通股的加权平均数 422,786,164.00 420,778,895.00
基本每股收益（元/股） 0.7157 0.6859
其中：持续经营 0.7157 0.6840
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
67
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 302,590,690.79 288,610,057.58
减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金
股利
归属于母公司普通股股东的合并净利润 302,590,690.79 288,610,057.58
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 421,215,168.00 419,807,414.00
加：报告期新发行的普通股的加权平均数 1,570,996.00 971,481.00
发行在外普通股的加权平均数 422,786,164.00 420,778,895.00
（2）稀释每股收益
项 目 本年发生额 上期发生额
计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润 302,590,690.79 288,610,057.58
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数 422,786,164.00 420,778,895.00
稀释每股收益（元/股） 0.7147 0.6828
其中：持续经营 0.7147 0.6809
计算稀释每股收益时，归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
计算基本每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净
302,590,690.79 288,610,057.58
利润
加：当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所
得税影响后归属于普通股股东的部分
加：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金
股利
加：稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所
得税影响后归属于普通股股东的部分
计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净
302,590,690.79 288,610,057.58
利润
计算稀释每股收益时，发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
68
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上期发生额
计算基本每股收益时发行在外普通股的加权平均数 422,786,164.00 420,778,895.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的
594,844.99 1,937,589.73
普通股加权平均数
其中：假设可转换公司债转换而增加的普通股加权平均
数
假设认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权平均数 594,844.99 1,937,589.73
假设限制性股票解锁而增加的普通股加权平均数
假设回购承诺履行而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数 423,381,008.99 422,716,484.73
45、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
收到的政府补助 35,756,313.75 7,240,931.17
利息收入 9,268,347.76 13,114,184.87
代收代付款 22,832,863.02 12,555,405.77
其他 14,629,667.55 6,372,381.68
合 计 82,487,192.08 39,282,903.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
销售费用的付现部分 97,649,131.52 96,604,198.08
管理费用的付现部分 42,998,800.46 40,629,954.35
代收代付款及保证金 88,939,332.46 53,509,827.85
银行手续费支出 1,827,281.21 2,540,462.28
研发支出 18,547,246.07 19,900,005.18
其他 3,014,183.10 9,236,306.19
合 计 252,975,974.82 222,420,753.93
46、 现金流量表补充资料
69
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项 目 本年金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 323,981,430.85 312,622,391.38
加：资产减值准备 28,745,110.40 10,553,886.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,100,272.47 11,907,950.69
无形资产摊销 13,688,053.50 14,468,607.07
长期待摊费用摊销 4,276,431.23 4,153,864.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
13,357.00 3,041,961.05
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 303,867.03 43,819.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,169,400.57 17,941,773.55
投资损失（收益以“－”号填列） 4,804,407.89 -757,674.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,844,063.88 -1,868,552.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 155,204.40 -6,007.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -828,945,049.94 -237,669,296.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,618,181.87 195,434,721.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 593,882,435.87 442,899,347.67
其他 2,713,454.23 6,636,904.78
经营活动产生的现金流量净额 80,426,129.75 779,403,697.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,366,082,608.17 1,590,100,119.55
减：现金的期初余额 1,590,100,119.55 1,056,087,305.02
加：现金等价物的期末余额
70
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -224,017,511.38 534,012,814.53
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本年金额 上期金额
一、现金 1,366,082,608.17 1,590,100,119.55
其中：库存现金 193,719.11 219,939.42
可随时用于支付的银行存款 1,365,888,409.00 1,589,879,700.07
可随时用于支付的其他货币资金 480.06 480.06
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,366,082,608.17 1,590,100,119.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司自身使用受限制的现金和现金等价物。
47、 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面余额 受限原因
货币资金 16,722,503.73 存入银行保证金
合 计 16,722,503.73
48、 外币项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 128,082,628.71
其中：美元 12,830,124.45 6.8632 88,055,710.13
欧元 13.27 7.8463 104.12
港元 45,197,396.63 0.8856 40,026,814.46
应收账款 28,973,254.73
71
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 4,221,537.29 6.8632 28,973,254.73
欧元
港元
应付账款 35,769,521.92
其中：美元 5,211,784.87 6.8632 35,769,521.92
欧元
港元
（2）重要境外经营实体说明
项 目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
华讯香港 香港 美元 主要经营环境
华讯美国 美国 美元 主要经营环境
49、 政府补助
项 目 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科研补助 59,000.00 与收益相关 59,000.00
专利补贴 24,945.00 与收益相关 24,945.00
企业评级费用返还 4,000.00 与收益相关 4,000.00
财政扶持 315,212.20 与收益相关 315,212.20
税收返还 1,368,207.05 与收益相关 1,368,207.05
职工培训费补贴 84,735.20 与收益相关 84,735.20
稳岗补贴 439,214.30 与收益相关 439,214.30
上海市浦东新区世博地区
30,280,000.00 与收益相关 30,280,000.00
开发管理委员会专项资金
云管理平台项目 500,000.00 与资产相关
合 计 33,075,313.75 32,575,313.75
八、 合并范围的变更
本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。
72
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
表决
主要经 注册 (%)
子公司名称 业务性质 权比 取得方式
营地 地 间
直接 例(%)
接
华普信息 北京 上海 IT 产品销售、系统集成及专业服务 100 100 同一控制
华讯网络 上海 上海 IT 产品销售、系统集成及专业服务 100 100 同一控制
华讯香港 香港 香港 贸易 100 100 同一控制
华讯美国 美国 美国 贸易 100 100 同一控制
华宇电子 上海 上海 电子工程施工 100 100 同一控制
华存数据 上海 上海 IT 产品销售、系统集成及专业服务 55 55 非同一控制
华誉维诚 北京 北京 IT 专业服务 55 55 非同一控制
华讯网存 上海 上海 计算机存储领域“四技”服务 40 95 非同一控制
注：公司对华讯网存的持股比例和表决权比例不一致的原因：华讯网存的股东上海华储实业
合伙企业（有限合伙）（持股比例 55%）与公司的全资子公司华讯网络签订了一致行动人协议，
约定由华讯网络代为行使表决权。
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
少数股东的持 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东权
子公司名称 股比例 数股东的损益 东宣告分派的 益余额
股利
华存数据 45% 6,025,303.15 73,420,237.88
华誉维诚 45% 198,887.45 4,655,504.11
华讯网存 60% 15,166,549.46 4,800,000.00 81,343,029.77
注：华讯网存少数股东的持股比例和表决权比例不一致的原因，详见附注九、1、（1）注释。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项 目 华存数据 华誉维诚 华讯网存
流动资产 344,592,550.02 45,832,157.52 325,502,286.35
非流动资产 17,420,042.78 2,962,563.15 4,131,536.12
73
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产合计 362,012,592.80 48,794,720.67 329,633,822.47
流动负债 198,856,508.63 37,845,554.65 192,549,529.21
非流动负债
负债合计 198,856,508.63 37,845,554.65 192,549,529.21
营业收入 433,031,006.72 145,237,924.01 739,189,229.82
净利润 13,256,504.94 422,592.05 26,566,814.84
综合收益总额 13,256,504.94 422,592.05 26,566,814.84
经营活动现金流量 -8,928,955.87 2,718,985.79 20,435,472.09
B、年初数/上年数
项 目 华存数据 华誉维诚 华讯网存
流动资产 412,809,787.18 38,906,317.85 201,318,274.14
非流动资产 12,743,629.90 4,682,346.88 3,230,965.94
资产合计 425,553,417.08 43,588,664.73 204,549,240.08
流动负债 275,786,895.46 33,081,470.81 86,076,513.66
非流动负债
负债合计 275,786,895.46 33,081,470.81 86,076,513.66
营业收入 604,544,019.50 139,699,425.78 437,264,476.13
净利润 20,648,620.04 -5,341,506.73 28,276,844.36
综合收益总额 20,648,620.04 -5,341,506.73 28,276,844.36
经营活动现金流量 166,886,497.58 -4,840,901.99 226,317.23
2、 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要联营企业的基础信息
持股比例 会计处
主要经营 （%） 理方法
被投资单位名称 注册地 业务性质
地
直接 间接
一、联营企业
上海启明软件股份有限公司 上海 上海 软件开发 24.91 权益法
（2）重要的联营企业的主要财务信息
74
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 上海启明软件股份有限公司
期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额
流动资产 35,613,679.79 38,261,594.66
非流动资产 13,930,768.55 16,931,417.06
资产合计 49,544,448.34 55,193,011.72
流动负债 30,771,072.29 17,088,386.16
非流动负债
负债合计 30,771,072.29 17,088,386.16
少数股东权益 -575,397.24
归属于母公司所有者的股东权益 19,348,773.29 38,104,625.56
按持股比例计算的净资产份额 4,819,779.43 9,491,862.23
对联营企业权益投资的账面价值 3,953,356.60 8,803,345.11
营业收入 41,143,183.57 52,625,278.27
净利润 -19,296,800.78 -2,242,429.76
其中：终止经营的净利润
其他综合收益 -182,981.23 90,673.89
综合收益总额 -19,479,782.01 -2,151,755.87
本期收到的来自联营企业的股利
十、 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这
些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金
融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他
应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于信用优良的金融机构，本集团认为目前信用风险不大。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞
口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目
75
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监
控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供
随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团年末流动资产6,127,176,549.04元，年末流动负债合计3,753,148,574.88元，流动比率为
1.63（2017年为1.62）。由此分析，本集团流动性呈平稳态势，流动性短缺的风险较小。
3、 市场风险
A、汇率风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团各公司相关部门负责监控各公司外币交易和
外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外
汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额列示如下：
期末数
项 目
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 88,055,710.13 40,026,918.58 128,082,628.71
应收款项 28,973,254.73 28,973,254.73
合 计 117,028,964.86 40,026,918.58 157,055,883.44
外币金融负债：
应付款项 35,769,521.92 35,769,521.92
合 计 35,769,521.92 35,769,521.92
（续）
期初数
项 目
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 97,314,084.78 10,086,759.65 107,400,844.43
76
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期初数
项 目
美元项目 其他外币项目 合计
应收款项 48,959,705.85 48,959,705.85
合 计 146,273,790.63 10,086,759.65 156,360,550.28
外币金融负债：
应付款项 80,102,791.31 80,102,791.31
合 计 80,102,791.31 80,102,791.31
于2018年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升
值或贬值5%，其他因素保持不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期利润总额的影响如
下：
本期 上期
项 目 汇率变动
对利润总额的影响 对利润总额的影响
美元 对人民币升值 5% 4,062,972.15 3,308,549.97
美元 对人民币贬值 5% -4,062,972.15 -3,308,549.97
其他外币项目 对人民币升值 5% 2,001,345.93 504,337.98
其他外币项目 对人民币贬值 5% -2,001,345.93 -504,337.98
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
由于本集团固定利率借款均为短期借款，因此本集团利率风险-公允价值变动风险并不重大。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来
降低利率风险。于2018年度及2017年度本集团并无利率互换安排。
十一、 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本
企业的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
权比例
比例（%）
（%）
上海嘉定区 研制各类
中国电子科技集团公
嘉罗路1485 计算机系 4,483万元 42.43 42.43
司第三十二研究所
号 统
77
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司最终控制方是中国电子科技集团有限公司。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注九、1。
3、 本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见本附注九、2。
4、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
北京奥特维科技有限公司 集团兄弟公司
北京联海科技有限公司 集团兄弟公司
北京联海信息系统有限公司 集团兄弟公司
成都卫士通信息安全技术有限公司 集团兄弟公司
汉军智能系统（上海）有限公司 集团兄弟公司
杭州海康威视数字技术股份有限公司 集团兄弟公司
河北远东通信系统工程有限公司 集团兄弟公司
上海柏飞电子科技有限公司 集团兄弟公司
上海帝捷电子科技有限公司 集团兄弟公司
上海华东电脑进修学院 集团兄弟公司
上海教享科技有限公司 其他关联方
上海三零卫士信息安全有限公司 集团兄弟公司
上海五零盛同信息科技有限公司 集团兄弟公司
上海长江计算机有限公司 集团兄弟公司
上海长江科技发展有限公司 集团兄弟公司
太极计算机股份有限公司 集团兄弟公司
天博电子信息科技有限公司 集团兄弟公司
浙江嘉科电子有限公司 集团兄弟公司
中电科海洋信息技术研究院有限公司 集团兄弟公司
中电科华云信息技术有限公司 集团兄弟公司
中电科软件信息服务有限公司 集团兄弟公司
中国电子科技财务有限公司 集团兄弟公司
中国电子科技集团公司第二十三研究所 集团兄弟公司
中国电子科技集团公司第三十六研究所 集团兄弟公司
中国电子科技集团公司第三十三研究所 集团兄弟公司
重庆海康威视系统技术有限公司 集团兄弟公司
78
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
① 采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
北京联海科技有限公司 接受劳务 495,613.21
成都卫士通信息安全技术有限公司 采购商品 85,470.09
杭州海康威视数字技术股份有限公司 采购商品 2,664,969.61
上海柏飞电子科技有限公司 接受劳务 51,887.74 123,076.92
上海帝捷电子科技有限公司 采购商品 687,844.83
上海华东电脑进修学院 采购商品 69,917.48
上海华东电脑进修学院 接受劳务 119,180.00
上海教享科技有限公司 采购商品 7,555,834.16 6,922,528.16
上海五零盛同信息科技有限公司 采购商品 15,995,401.99
上海长江计算机有限公司 采购商品 83,242.68
上海长江计算机有限公司 接受劳务 298,995.28 162,339.62
上海长江科技发展有限公司 采购商品 1,239,067.18
上海长江科技发展有限公司 接受劳务 111,273.58
太极计算机股份有限公司 采购商品 310,760.68 3,362,763.39
中电科华云信息技术有限公司 采购商品 14,668,346.91 7,981,982.99
中电科软件信息服务有限公司 采购商品 958,104.07 725,572.66
中电科软件信息服务有限公司 接受劳务 564,528.31
中国电子科技集团公司第三十三研究所 采购商品 102,413.80 242,094.02
中国电子科技集团公司第三十三研究所 接受劳务 1,262,621.37
中国电子科技集团公司第三十二研究所 接受劳务 9,433.96
汉军智能系统（上海）有限公司 采购商品 1,252,724.00
② 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
北京奥特维科技有限公司 销售商品 289,655.17
成都卫士通信息安全技术有限公司 销售商品 3,136,752.12
79
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
杭州海康威视数字技术股份有限公司 销售商品 268,867.94 570,940.17
杭州海康威视数字技术股份有限公司 提供劳务 835,769.15 928,958.48
上海帝捷电子科技有限公司 销售商品 73,589.74
上海长江计算机有限公司 销售商品 24,203,436.26 9,904,602.58
上海长江计算机有限公司 提供劳务 185,849.06 1,104,744.14
上海长江科技发展有限公司 销售商品 3,524,121.43
太极计算机股份有限公司 销售商品 456,990.52
太极计算机股份有限公司 提供劳务 37,673.68
上海柏飞电子科技有限公司 销售商品 289,008.41
浙江嘉科电子有限公司 提供劳务 83,018.87
中电科华云信息技术有限公司 提供劳务 31,132.08
中电科海洋信息技术研究院有限公司 销售商品 5,231,428.37 8,719,047.56
中电科软件信息服务有限公司 销售商品 98,561.59
中国电子科技集团公司第二十三研究
销售商品 410,256.41 1,143,016.15
所
中国电子科技集团公司第三十二研究
销售商品 9,670,598.30 342,420.57
所
中国电子科技集团公司第三十六研究
销售商品 39,555.71 49,145.30
所
中国电子科技集团公司第四十一研究所 提供劳务 3,504.28
河北远东通信系统工程有限公司 销售商品 94,531.62
北京联海信息系统有限公司 销售商品 23,423.93
重庆海康威视系统技术有限公司 提供劳务 2,267,283.65
重庆海康威视系统技术有限公司 销售商品 3,798,373.32 299,971.79
（2）关联租赁
本集团作为承租人的情况如下：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
本年数 上年同期数
中国电子科技集团公司第三 房屋租赁 597,511.21 424,042.20
80
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十二研究所
上海柏飞电子科技有限公司 车辆租赁 124,137.94
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期发生数 上期发生数
总额 955 万 905 万
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 10 9
15～20 万元 3 4
10～15 万元 0 0
10 万元以下 0 0
（4）其他关联交易
①支付利息
关联方名称 本期发生数 上期发生数
中国电子科技财务有限公司 930,327.51 6,127,195.01
合 计 930,327.51 6,127,195.01
②本集团在关联方的存款
关联方名称 期末余额 期初余额
中国电子科技财务有限公司 384,669,009.31 421,212,530.11
合 计 384,669,009.31 421,212,530.11
③收取存款利息
关联方名称 本期发生数 上期发生数
中国电子科技财务有限公司 1,038,502.81 533,712.61
合 计 1,038,502.81 533,712.61
6、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
期末余额 期初余额
项 目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京联海信息系统有限
应收账款 882.18 27,406.00
公司 27,406.00
杭州海康威视数字技术
应收账款 129,696.00
股份有限公司 16,544.00
81
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河北远东通信系统工程
应收账款 3,318.06 110,602.00
有限公司 110,602.00
上海长江计算机有限公
应收账款 5,280,381.50
司 220,800.00
上海长江科技发展有限
应收账款
公司 688,000.00 20,640.00
中国电子科技集团公司
应收账款 7,529,068.00 696,400.80 1,230,168.00 406,233.80
第三十二研究所
中国电子科技集团公司
应收账款 207,400.00 19,840.00 200,400.00 8,105.00
第三十六研究所
合 计 8,799,820.00 741,081.04 6,978,653.50 414,338.80
太极计算机股份有限公
应收票据 42,000.00
司
上海长江计算机有限公
应收票据 11,616,540.00
司
合 计 11,658,540.00
太极计算机股份有限公
预付账款 53,745.00 90,104.00
司
预付账款 上海华东电脑进修学院 25,000.00
合 计 78,745.00 90,104.00
上海华东电脑进修学院
其他应收款 10,000.00
学杂费存取专户
上海长江计算机有限公
其他应收款 116,350.00 1,500.00 960,000.00 120,300.00
司
上海长江科技发展有限
其他应收款 176,900.00 3,657.00
公司
合 计 303,250.00 5,157.00 960,000.00 120,300.00
（2）应付关联方款项
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付票据 上海五零盛同信息科技有限公司 7,286,030.29
合 计 7,286,030.29
应付账款 北京联海科技有限公司 525,350.00
应付账款 汉军智能系统（上海）有限公司 256,121.63 972,302.20
应付账款 杭州海康威视数字技术股份有限公司 565,792.00
应付账款 上海教享科技有限公司 2,976,714.91 1,350,864.71
应付账款 上海长江计算机有限公司 248,995.28 65,500.00
82
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 上海长江科技发展有限公司 1,418,450.00 117,950.00
应付账款 中电科华云信息技术有限公司 3,540,254.90 1,143,158.10
应付账款 中电科软件信息服务有限公司 125,680.00 662,320.00
应付账款 中国电子科技集团公司第三十三研究所 268,800.00 433,250.00
合 计 9,926,158.72 4,745,345.01
预收款项 太极计算机股份有限公司 36,206.90
预收款项 天博电子信息科技有限公司 39,625.00
预收款项 中电科华云信息技术有限公司 256,500.00 256,500.00
预收款项 重庆海康威视系统技术有限公司 646,403.50 3,953,770.06
预收款项 中国电子科技集团公司第二十三研究所 432,000.00
预收款项 杭州海康威视数字技术股份有限公司 268,867.94
合 计 978,735.40 4,911,138.00
其他应付款 上海华东电脑进修学院 68,680.00 119,180.00
其他应付款 上海教享科技有限公司 920,920.00 931,440.00
其他应付款 上海三零卫士信息安全有限公司 6,000.00 6,000.00
其他应付款 上海五零盛同信息科技有限公司 9,343,180.00
其他应付款 中电科华云信息技术有限公司 435,251.00 11,251.00
其他应付款 上海长江计算机有限公司 750,000.00
其他应付款 中电科软件信息服务有限公司 390,000.00
其他应付款 中电科软信云南科技有限公司 144,100.00
合 计 10,774,031.00 2,351,971.00
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
根据 2014 年 12 月 29 日召开的股东大会决议通过的《关于<上海华东电脑股份有限公司股票
期权激励计划（草案修订稿）及其摘要>的议案》，本公司向 138 人实施股票期权激励，共授予激
励对象 732.6521 万份股票期权。该股票期权的行权价格为 19.91 元/股。有效期为授予日起 60 个
月。自授予日起 24 个月为等待期，在等待期内不可以行权。等待期满后方可开始分期行权。2016
年由于人员离职、公司实施资本公积转增股本等因素，授予总额变更为 899.7174 万份，计划 2016
年 12 月 29 日、2017 年 12 月 29 日、2018 年 12 月 29 日可行权的股票期权数量分别为 296.9067 万
83
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
份、296.9067 万份、305.9040 万份。
根据 2016 年 12 月 9 日召开的第八届董事会第二十次会议决议通过的《关于公司股票期权激
励计划调整股票期权数量及第一个行权期符合行权条件的议案》，公司 129 名激励对象绩效考核
指标均满足行权条件，其中 122 名激励对象绩效考核结果为“良好”及以上，第一个行权期可行
权比例为 100%；7 名激励对象绩效考核结果为“合格”，第一个行权期可行权比例为 95%。本次
股票行权价格为 14.85 元/股，第一个行权期实际可行权的股票期权数量为 296.2340 万份，行权有
效期为 2016 年 12 月 29 日至 2017 年 12 月 28 日。
2017 年 6 月 21 日，公司召开第八届董事会第二十五次会议，审议通过《关于调整股票期权
激励计划行权价格的议案》，根据公司 2016 年度利润分配方案及《股票期权激励计划》，同意自
2017 年 6 月 30 日起公司股票期权激励计划的行权价格由 14.85 元/股调整为 14.65 元/股。
截至 2017 年 12 月 31 日，第一个行权期可行权股票累计行权且完成股份过户 294.6815 万股，
占第一个可行权股票期权总量的 99.48%，注销第一个可行权期剩余未行权部分的股票期权共计
15,525 份。
根据 2017 年 12 月 5 日召开的第八届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公司股票期权
激励计划调整激励对象名单、股票期权数量及第二个行权期符合行权条件的议案》，根据《股票
期权激励计划》的相关规定，公司未发生《股票期权激励计划》中规定不得发生的情形。截至
2017 年 10 月 31 日，因新增李常厚、陈浩峰、雷鸣、王维众和应熙 5 名激励对象离职，取消上述
人员股权激励资格。本次调整后，公司股权激励计划激励对象由 129 名调整为 124 名，注销股票
期权共计 16.8102 万份。公司剩余股票期权（已扣减第一个行权期可行权数量）由 602.8107 万份
调整为 586.0005 万份。公司股票期权激励计划第二个行权期公司业绩考核指标全部满足行权条
件。124 名激励对象中，122 名激励对象绩效考核指标满足行权条件，2 名激励对象绩效考核未满
足行权条件。其中 117 名激励对象绩效考核结果为“良好”及以上，第二个行权期可行权比例为
100%；5 名激励对象绩效考核结果为“合格”，第二个行权期可行权比例为 95%；2 名激励对象绩
效考核结果为“需改进”，第二个行权期可行权比例为 0%。本次股票期权行权价格为 14.65 元/
股，第二个行权期实际可行权的股票期权数量为 282.2133 万份，剩余股票期权总数（已扣减第一
个行权期可行权数量）调整为 579.5870 万份，行权有效期自 2017 年 12 月 29 日起至 2018 年 12
月 28 日。
2018 年 6 月 12 日，公司召开第八届董事会第三十二次会议，审议通过《关于调整股票期权
激励计划行权价格的议案》，根据公司 2017 年度利润分配方案及《股票期权激励计划》，同意自
2018 年 6 月 22 日起公司股票期权激励计划的行权价格由 14.65 元/股调整为 14.43 元/股。
截至 2018 年 12 月 31 日 ，第二个行权期共行权 2,806,608 股，其中完成股份过户登记 2,795,837
股，占第二个行权期可行权股票期权总量的 99.07%，10,771 股于 2019 年 1 月完成过户。注销第
二个可行权期剩余未行权部分的股票期权共计 15,525 份。
2018 年 12 月 12 日，公司召开第八届董事会第四十次会议，审议通过《关于公司股票期权激
84
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
励计划调整激励对象名单、股票期权数量及第三个行权期符合行权条件的议案》。经审核，公司
股票期权激励计划第三个行权期符合行权条件。本次股票期权第三个行权期实际可行权的股票
期权数量为 283.0452 万份，可行权人数为 117 名，行权价格为 14.43 元/股，行权有效期自 2018 年
12 月 29 日起至 2019 年 12 月 28 日。
2、 以权益结算的股份支付情况
项目 金额或内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 二项式期权定价模型定价
根据各考核期的业绩考核结果及人员
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
变动情况估计确定。
因激励对象离职及绩效考核结果等原
本期估计与上期估计有重大差异的原因 因，期末授予总数由 297.3737 万份变更为
283.0452 万份。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
3,684.54 万元
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 245.66 万元
3、 股份支付的修改、终止情况
无。
十三、 承诺及或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺及或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
于 2019 年 4 月 23 日，公司召开第八届董事会第四十二次会议审议通过《2018 年度利润分配
预案》，公司拟以 2018 年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每 10 股
分配现金股利 3.6 元（含税）进行分配。由于公司股权激励行权影响，实际现金分红总额需以实
施分红时股权登记日的总股本确定。暂按公司 2018 年 12 月 31 日的总股本 424,011,005 股计算，
期末现金分红的数额（含税）为人民币 152,643,961.80 元。
本次利润分配预案需经公司 2018 年年度股东大会审议批准后实施。
十五、 其他重要事项
1、 分部报告
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分部进行
分析评价。
85
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、 关于与广州云硕科技发展有限公司的诉讼事项
（1）本公司因与广州云硕科技发展有限公司（以下简称“云硕科技”）因《广州云硕云谷数
据中心二期项目（百度项目）总承包合同》（以下简称“百度项目”）纠纷，于 2016 年 6 月向广
州市中级人民法院（以下简称“广州中院”）提出诉讼，广州中院经审理后于 2016 年 11 月作出
《民事判决书》【（2016）粤 01 民初 272 号】，判决被告云硕科技向本公司支付工程款人民币
105,903,221.50 元及利息，并承担诉讼费 605,950.00 元。
云硕科技因不服广州中院作出的【（2016）粤 01 民初 272 号】民事判决，向广东省高级人民
法院（以下简称“广东高院”）提出上诉。广东高院作出《民事判决书》【（2017）粤民终 172 号】
判决：云硕科技自判决发生法律效率之日起的十天内，向本公司支付工程款人民币 105,903,221.50
元及工程款的利息（以 105,903,221.50 元为本金，自 2016 年 4 月 9 日起按中国人民银行同期贷款
利率标准计至付清上述款项之日止）。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第
二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
一审受理费 617,159 元，由广州云硕科技发展有限公司负担 605,750 元，上海华东电脑股份
有限公司负担 11,409 元；二审案件受理费 605,950 元，由广州云硕科技发展有限公司负担 605,750
元，上海华东电脑股份有限公司负担 200.00 元。
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已经收到上述工程款本金及利息。
（2）2016 年 10 月，云硕科技就百度项目以建设工程施工合同纠纷为由，起诉本公司，广州
中院经审理后于 2016 年 12 月作出《民事判决书》【2016 粤 01 民初 472 号】，驳回云硕科技的全
部诉讼请求。
上诉人云硕公司因不服广州中院作出的【2016 粤 01 民初 472 号】民事判决，向广东高院提
出上诉。广东高院作出《民事判决书》【（2017）粤民终 329 号】判决：驳回上诉，维持原判。 本
案二审案件受理费 383,297.00 元，由上诉人广州云硕科技发展有限公司负担。
2019 年 3 月，云硕科技因与公司建设工程合同纠纷一案，不服广东高院作出的（2017）粤民
终 329 号民事判决及广州中院作出的（2016）粤 01 民初 472 号民事判决，向中华人民共和国
最高人民法院（以下简称“最高人民法院”）申请再审。最高人民法院已立案审查。再审请求如
下：
①请求撤销广东省高级人民法院作出的（2017）粤民终 329 号民事判决书和广州市中级人
民法院作出的（2016）粤 01 民初 472 号民事判决书。
②请求最高人民法院依法改判，支持再审申请人全部一审诉讼请求。
本案尚在立案审查阶段，对公司本期利润数及期后利润数的影响尚不能确定。
（3）上海华东电脑股份有限公司因与广州云硕科技发展有限公司存在合同纠纷，于 2017 年
10 月向广东省广州市中级人民法院提出诉讼并收到案件受理通知书【（2017）粤 01 民初 352 号】。
华东电脑提出诉讼请求如下：
86
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①请求法院依法判令被告支付《广州云硕云谷数据中心二期项目（百度项目）总承包合同》
项下剩余工程结算款人民币 137,717,936.05 元。
②请求法院依法判令被告支付剩余工程结算款的资金占用费人民币 22,402,117.60 元（自 2015
年 10 月 8 日起按年化利率 8%计算暂计至 2017 年 10 月 9 日共 732 天为 137,717,936.05 元*8%/360*732
天，并实际主张至被告最终支付完毕之日），以上款项及利息共计人民币 160,120,053.65 元。
因案件尚未判决，公司暂无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。
3、关于转让上海教享科技有限公司股权的诉讼事项
（1）2015 年 12 月 28 日，本公司与唐猛、上海国堃科技服务中心（有限合伙）、上海怡德依
云信息技术有限公司、孔建中（以下简称“四被告”）以及上海教享科技有限公司（以下简称“教
享科技”）签订了《关于上海教享科技有限公司之投资协议书》（以下简称“《投资协议书》”）并
实际支付了人民币 4,029 万元投资款。 由于市场环境变化等原因，教享科技无法达成《投资协
议书》约定的 2015-2017 年度的盈利保证且已触发“回购权”之规定（公告编号：临 2015-051）。
经公司第八届董事会第三十九次会议审议同意，公司将依据国有资产管理相关规定以及《投
资协议书》向四被告转让持有的教享科技全部 40%股权。教享科技通过股东会决议，四被告同意
依据国有资产管理相关规定于上海联合产权交易所摘牌，受让本公司持有的全部教享科技股权。
2019 年 2 月，本公司已按照国有资产的相关规定在上海联合产权交易所挂牌转让股权，股
权转让挂牌价格为 5,660.45 万元。四被告未于产权交易所规定的摘牌期内进行摘牌，未支付任
何股权转让款。
（2）本公司已向上海市第一中级人民法院提出诉讼并收到受理案件通知书【（2019）沪 01
民初 39 号】，诉讼请求如下：
①请求判令四被告按比例支付人民币 5,714.1658 万元受让原告（上海华东电脑股份有限公司）
持有的上海教享科技有限公司全部股权，其中被告一按照 46.1%的比例支付人民币 2,634.2304 万
元，被告二按照 22.4%的比例支付人民 1,279.9731 万元，被告三按照 16.5%的比例支付人民币
942.8374 万元，被告四按照 15%的比例支付人民币 857.1249 万元。
②请求法院依法判令本案诉讼费、财产保全费、财产保全担保费由四被告承担。
因案件尚未开庭审理，公司暂无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。
十六、 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收票据及应收账款
科 目 期末余额 期初余额
应收票据 716,244.57 12,385,961.45
应收账款 417,371,031.40 347,594,547.01
合 计 418,087,275.97 359,980,508.46
87
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 298,058.24 200,000.00
商业承兑票据 418,186.33 12,185,961.45
合 计 716,244.57 12,385,961.45
（2）期末已质押的应收票据
本公司期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 9,738,321.59
商业承兑票据
合 计 9,738,321.59
（4）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 356,463,742.35 77.98 34,516,900.42 9.68 321,946,841.93
关联方及押金组合
95,424,189.47 20.87 95,424,189.47
组合小计 451,887,931.82 98.85 34,516,900.42 7.64 417,371,031.40
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 5,245,297.00 1.15 5,245,297.00 100.00
合 计 457,133,228.82 100.00 39,762,197.42 8.70 417,371,031.40
88
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 364,431,551.30 98.25 18,068,955.79 4.96 346,362,595.51
关联方及押金组合 1,231,951.50 0.34 1,231,951.50
组合小计 365,663,502.80 98.59 18,068,955.79 4.94 347,594,547.01
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 5,245,297.00 1.41 5,245,297.00 100.00
合 计 370,908,799.80 100.00 23,314,252.79 6.29 347,594,547.01
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
3 个月以内 127,534,853.36 135,488,872.72
3 个月～1 年 31,675,443.93 950,263.32 3.00 28,060,785.30 841,823.56 3.00
1 年以内小计 159,210,297.29 950,263.32 0.60 163,549,658.02 841,823.56 0.51
1-2 年 19,819,951.04 990,997.55 5.00 144,496,436.26 7,224,821.81 5.00
2-3 年 125,575,786.37 18,836,367.96 15.00 46,517,906.44 6,977,685.97 15.00
3-4 年 44,142,160.92 11,035,540.23 25.00 8,032,985.30 2,008,246.33 25.00
4-5 年 7,702,386.73 2,695,835.36 35.00 337,444.22 118,105.48 35.00
5 年以上 13,160.00 7,896.00 60.00 1,497,121.06 898,272.64 60.00
合 计 356,463,742.35 34,516,900.42 9.68 364,431,551.30 18,068,955.79 4.96
确定该组合的依据详见附注五、9。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,444,552.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（6）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期收回前期核销的应收账款金额为 3,392.32 元。
89
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 260,010,260.19 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 56.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 22,935,437.16
元。
2、 其他应收款
科 目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 52,090,270.85 53,082,881.64
合 计 52,090,270.85 53,082,881.64
（1）应收利息
本公司期初期末无应收利息。
（2）应收股利
本公司期初期末无应收股利。
（3）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
其中：账龄组合 54,342,988.36 96.84 3,822,671.56 7.03 50,520,316.80
关联方、备用金
及押金组合 1,569,954.05 2.80 1,569,954.05
组合小计 55,912,942.41 99.64 3,822,671.56 6.84 52,090,270.85
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 201,144.51 0.36 201,144.51 100.00
款
合 计 56,114,086.92 100.00 4,023,816.07 7.17 52,090,270.85
90
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 55,167,134.09 96.93 3,635,204.58 6.59 51,531,929.51
关联方、备用金及
押金组合 1,550,952.13 2.72 1,550,952.13
组合小计 56,718,086.22 99.65 3,635,204.58 6.41 53,082,881.64
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 201,144.51 0.35 201,144.51 100.00
款
合 计 56,919,230.73 100.00 3,836,349.09 6.74 53,082,881.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
3 个月以内 31,945,139.81 24,699,929.77
3 个月～1 年 5,133,642.96 154,009.29 3.00 11,223,431.89 336,702.96 3.00
1 年以内小计 37,078,782.77 154,009.29 0.42 35,923,361.66 336,702.96 0.94
1-2 年 6,038,851.57 301,942.58 5.00 9,108,938.48 455,446.92 5.00
2-3 年 4,971,738.63 745,760.79 15.00 3,536,397.57 530,459.64 15.00
3-4 年 2,378,883.81 594,720.95 25.00 2,102,724.00 525,681.00 25.00
4-5 年 1,194,404.00 418,041.40 35.00 3,642,053.48 1,274,718.72 35.00
5 年以上 2,680,327.58 1,608,196.55 60.00 853,658.90 512,195.34 60.00
合 计 54,342,988.36 3,822,671.56 7.03 55,167,134.09 3,635,204.58 6.59
确定该组合的依据详见附注五、9。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 187,466.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
91
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金、押金 1,569,954.05 1,550,952.13
保证金 33,315,785.17 38,163,664.30
代收代付款 21,228,347.70 17,204,614.30
合 计 56,114,086.92 56,919,230.73
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
第一名 保证金 9,333,180.00 3 个月以内 16.63
第二名 保证金 1,601,415.10 2-3 年 2.85 240,212.27
第三名 保证金 1,319,486.35 3 年以内 2.35 147,501.94
第四名 保证金 1,300,000.00 1-2 年 2.32 65,000.00
第五名 保证金 1,200,000.00 1 年以内 2.14 36,000.00
合 计 14,754,081.45 26.29 488,714.21
3、 长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,092,537,118.61 1,092,537,118.61 1,090,817,639.41 1,090,817,639.41
对联营、合营企业投资 3,947,449.92 3,947,449.92 8,517,069.76 8,517,069.76
合 计 1,096,484,568.53 1,096,484,568.53 1,099,334,709.17 1,099,334,709.17
(1) 对子公司投资
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 期末余额
华普信息
84,259,957.61 84,259,957.61
华誉维诚
11,052,747.65 19,380.05 11,072,127.70
92
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
华讯网络
942,843,085.47 1,519,444.85 944,362,530.32
华存数据
29,283,485.05 133,057.61 29,416,542.66
华宇电子
23,378,363.63 47,596.69 23,425,960.32
合 计 1,090,817,639.41 1,719,479.20 1,092,537,118.61
(2) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
减少投资
资 投资损益 益调整 变动
一、联营企业
上海启明软件股份
8,517,069.76 -4,526,674.15 -42,945.69
有限公司
合 计 8,517,069.76 -4,526,674.15 -42,945.69
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
利或利润
一、联营企业
上海启明软件股份有限公司 3,947,449.92
合 计 3,947,449.92
4、 营业收入和营业成本
本年发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,241,058,859.61 1,123,045,933.76 1,137,755,251.85 1,040,094,219.83
其他业务 36,363.64 34,674.61 8,594.59 26,871.88
合 计 1,241,095,223.25 1,123,080,608.37 1,137,763,846.44 1,040,121,091.71
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 27,500,000.00
93
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,526,674.15 -526,298.26
处置长期股权投资损益（损失“-”） 928,349.88
合 计 95,473,325.85 27,902,051.62
十七、 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -317,224.03
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 927,106.70
补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,659,125.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 770,429.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,039,437.64
减：非经常性损益的所得税影响数 384,411.09
少数股东损益的影响数 1,738,810.84
合 计 1,916,215.71
注：计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：
本年计入收
政府补助项目 不列入非经常性损益的理由
益的金额
补贴和企业生产经营相关；符合国家政策的规定；
软件行业即征即退增值税 1,368,207.05
按照一定标准定额或定量计算；能够持续享有。
上海市浦东新区世博地区 补贴和企业生产经营相关；符合国家政策的规定；
30,280,000.00
开发管理委员会专项资金 按照一定标准定额或定量计算；能够持续享有。
94
上海华东电脑股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计入收
政府补助项目 不列入非经常性损益的理由
益的金额
合 计 31,648,207.05
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.63 0.7157 0.7147
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.55 0.7112 0.7102
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算详见附注七、44。
95
