证券代码：600851/900917    证券简称：海欣股份/海欣B股    公告编号：2023-010




                     上海海欣集团股份有限公司
          关于2022年度计提资产减值准备的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    上海海欣集团股份有限公司（以下简称“公司”）第十届董事会第二十七次
会议和第十届监事会第十四次会议审议通过了公司《关于 2022 年度计提资产减
值准备的议案》。现将相关事项公告如下：

     根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定及控股子公
司的董事会决议，遵循谨慎性原则，公司对截至 2022 年 12 月 31 日的应收款项、
其他应收款、存货计提了减值准备，具体情况如下：

                                                           单位：人民币元

                项    目                           本期发生额
     坏账准备                                     -36,270,438.38
     存货跌价准备                                  -9,188,444.27
                合    计                          -45,458,882.65

    一、信用减值损失的基本情况

    （一）坏账准备的计提方法
     根据公司会计政策，对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成
分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及
应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果
有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收
票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票

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    据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
    况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

       （二）按照公司计提坏账准备的政策，本年度计提坏账准备 3,627.04 万元
    （其中应收账款坏账准备 114.18 万元，其他应收款坏账准备 3,512.86 万元）。
    具体情况如下表：
                                                                单位：人民币元

                                                  坏账准备计提数
            单位名称
                                    应收账款       其他应收款           合计

上海海欣集团股份有限公司                          -35,000,000.00    -35,000,000.00

西安海欣制药有限公司             -2,113,866.32                       -2,113,866.32

上海海欣医药股份有限公司             823,261.13                         823,261.13

江西赣南海欣药业股份有限公司         208,773.81                         208,773.81

南京海欣丽宁长毛绒有限公司         -167,577.65       -128,613.18       -296,190.83

内部抵销                             107,583.83                         107,583.83

            合    计             -1,141,825.20 -35,128,613.18      -36,270,438.38

           为了更加真实、客观反映公司的财务状况、资产价值及经营状况，根据《企
    业会计准则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，对公司应收海欣生
    物的往来款计提 3,500 万元信用减值损失。

       二、资产减值损失的基本情况

       （一）存货跌价准备的计提方法
           公司期末对存货进行全面清查，按照成本与可变现净值孰低计量。当其可
    变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估计售价减
    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为依据，
    期末按存货类别计提存货跌价准备。

       （二）按照公司会计政策，本年度计提存货跌价准备 918.84 万元。具体情
    况如下表：



                                         2
                                                         单位：人民币元

           单位名称               存货跌价准备             合计

南京海欣丽宁长毛绒有限公司        -9,268,447.31          -9,268,447.31

江西赣南海欣药业股份有限公司           80,003.04             80,003.04

           合    计                -9,188,444.27         -9,188,444.27



    三、本次计提信用减值损失和资产减值损失对公司的影响

    2022 年度公司根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规
定计提信用减值和资产减值 4,545.89 万元，减少归属于上市公司股东的净利润
3,065.81 万元，占公司上一年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的
23.21%。


    四、董事会关于计提资产减值准备的意见


    公司于 2023 年 4 月 26 日召开的公司第十届董事会第二十七次会议审议通
过了《公司关于 2022 年度计提资产减值准备的议案》。公司董事会认为：公司及
下属子公司依据实际情况进行资产减值准备计提，符合《企业会计准则》及公司
会计政策的相关规定，公允地反映了公司的资产状况，同意公司本次计提资产减
值准备。


    五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见


    公司独立董事对《公司关于 2022 年度计提资产减值准备的议案》发表如下
意见：经认真审议，我们认为，公司 2022 年度计提资产减值准备基于谨慎性原
则，符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计相关规定，能够公允反映
公司资产实际情况，有助于提供更加真实可靠的会计信息，符合公司和全体股东
利益；本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》相关
规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形，同意该议案。




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    六、监事会关于计提资产减值准备的意见


    公司于 2023 年 4 月 26 日召开的公司第十届监事会第十四次会议审议通过
了《公司关于 2022 年度计提资产减值准备的议案》。公司监事会认为：本次减值
为公司根据《企业会计准则》等相关规定，结合公司资产及经营的实际情况计提
减值准备，更能公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关
法律、法规和《公司章程》等规定，同意公司本年计提资产减值损失。




    特此公告。




                                             上海海欣集团股份有限公司
                                                      董   事   会
                                                   2023 年 4 月 28 日




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