龙建路桥股份有限公司

    600853

    2009 年半年度报告龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 3

    二、公司基本情况...................................................................... 3

    三、股本变动及股东情况................................................................ 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告..........................................................................14

    八、备查文件..........................................................................83龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司董事赵庆海先生、邵华先生因公出差，委托董事史航先生出席董事会并代为行使表决权。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人张厚、主管会计工作负责人张永良及会计机构负责人（会计主管人员）陈子辉声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：龙建路桥股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：龙建股份

    公司英文名称：LONGJIAN ROAD＆BRIDGE CO.,LTD

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：龙建股份

    公司A 股代码：600853

    3、 公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368 号

    公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109-1 号

    邮政编码：150009

    公司国际互联网网址：http://www.longjianlq.com

    公司电子信箱：postmaster@longjianlq.com

    4、 法定代表人：张厚

    5、 公司董事会秘书： 王征宇

    电话： 0451-82281860

    传真： 0451-82281253

    E-mail：Zhengyu-wang@sohu.com

    联系地址： 黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109-1 号412 室

    公司证券事务代表：周航

    电话：0451-82281430

    传真：0451-82281253

    E-mail：zhouhang7233@21cn.com

    联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109-1 号412 室

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 5,126,637,122.40 4,421,611,027.80 15.95

    所有者权益（或股东权益） 731,419,737.67 728,383,139.55 0.42

    每股净资产(元) 1.36 1.36 0

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    增减（％）

    营业利润 4,094,792.12 -1,428,481.93 386.65

    利润总额 5,038,792.18 711,392.91 608.30

    净利润 3,036,598.12 128,958.30 2,254.71

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    2,349,359.26 -1,475,947.83 259.18

    基本每股收益(元) 0.0057 0.0002 2,750.00

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.0044 -0.0027 262.96

    稀释每股收益(元) 0.0057 0.0002 2,750.00

    净资产收益率(%) 0.4152 0.0181 增加0.40 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    24,330,016.88 141,614,403.44 -82.82

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.0453 0.2638 -82.82

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 784,577.26 处置固定资产损益

    越权审批，或无正式批准文件，或

    偶发性的税收返还、减免

    0.00

    计入当期损益的政府补助，但与公

    司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或

    定量持续享受的政府补助除外

    155,000.00

    黑龙江省国有资产监督管理委

    员会对2006 年以前拖欠工资补

    贴

    计入当期损益的对非金融企业收取

    的资金占用费

    0.00

    企业取得子公司、联营企业及合营

    企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值产生的收益

    0.00

    非货币性资产交换损益 0.00

    委托他人投资或管理资产的损益 0.00

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害

    而计提的各项资产减值准备

    0.00

    债务重组损益 0.00

    企业重组费用，如安置职工的支出、

    整合费用等

    0.00

    交易价格显失公允的交易产生的超

    过公允价值部分的损益

    0.00

    同一控制下企业合并产生的子公司

    期初至合并日的当期净损益

    0.00

    与公司正常经营业务无关的或有事

    项产生的损益

    0.00

    除同公司正常经营业务相关的有效

    套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允

    价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出

    0.00龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值

    准备转回

    0.00

    对外委托贷款取得的损益 0.00

    采用公允价值模式进行后续计量的

    投资性房地产公允价值变动产生的

    损益

    0.00

    根据税收、会计等法律、法规的要

    求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    0.00

    受托经营取得的托管费收入 0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    4,422.80

    其他符合非经常性损益定义的损益

    项目

    0.00

    少数股东权益影响额 -20,761.18

    所得税影响额 -236,000.02

    合计 687,238.86

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：

    本公司第二大股东黑龙江省投资总公司与黑龙江省建设集团有限公司于2009 年5 月4 日签订了

    《上市公司股份无偿划转协议书》，拟将持有本公司30,940,072 股（占本公司总股本的5.76%）国有

    股份无偿划转到黑龙江省建设集团有限公司持有。

    该项股权划转的提示性公告、简式权益变动报告书以及收购报告书（摘要）已于2009 年5 月6

    日发布在上海证券交易所网站和《中国证券报》、《证券时报》上。目前，公司已经收到国务院国有

    资产监督管理委员会下发的《关于龙建路桥股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国

    资产权【2009】498 号），批准了该项股权划转事项。由于本公司第一大股东黑龙江省公路桥梁建设

    集团有限公司正在按照经国务院国有资产监督管理委员会批准的减持方案减持本公司的股份，所以中

    国证监会暂时没有受理该项股权划转事项。本公司将密切关注该事项的进展，按照规则及时披露相关

    情况。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 96,304 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股

    份数量

    黑龙江省公路

    桥梁建设集团

    有限公司

    国家 28.68 153,930,225 -10,051,877 144,316,398

    质

    押

    68,000,000

    黑龙江省投资

    总公司

    国家 7.07 37,928,318 0 0 无

    中国第一汽车

    集团公司

    国有法

    人

    0.45 2,420,000 0 0 无龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    韦澜

    境内自

    然人

    0.25 1,348,431 336,900 0 无

    齐齐哈尔市证

    券有限责任公

    司

    境内非

    国有法

    人

    0.23 1,210,000 0 0

    冻

    结

    1,210,000

    哈尔滨铁路局

    齐齐哈尔铁路

    分局

    国有法

    人

    0.23 1,210,000 0 0 无

    张秀坤

    境内自

    然人

    0.18 986,200 69,600 0 无

    黑龙江航运集

    团有限公司

    国有法

    人

    0.16 857,441 0 0 无

    闵重利

    境内自

    然人

    0.14 770,300 770,300 0 无

    宿淑芳

    境内自

    然人

    0.14 765,863 765,863 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    黑龙江省投资总公司 37,928,318 人民币普通股

    黑龙江省公路桥梁建设集团

    有限公司

    9,613,827 人民币普通股

    中国第一汽车集团公司 2,420,000 人民币普通股

    韦澜 1,348,431 人民币普通股

    齐齐哈尔市证券有限责任公

    司

    1,210,000 人民币普通股

    哈尔滨铁路局齐齐哈尔铁路

    分局

    1,210,000 人民币普通股

    张秀坤 986,200 人民币普通股

    黑龙江航运集团有限公司 857,441 人民币普通股

    闵重利 770,300 人民币普通股

    宿淑芳 765,863 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    公司前10 名股东中，黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司与其他

    前9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信

    息披露管理办法》规定的一致行动人。公司前10 名股东中的第2-10 位

    股东，本公司未知其之间的关联关系，也未知其之间是否属于《上市公

    司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    黑龙江省公路桥梁

    建设集团有限公司

    144,316,398

    2009 年10 月13

    日

    144,316,398

    黑龙江省公路桥梁

    建设集团有限公司

    自改革方案实施之

    日起十二个月内不

    上市交易或者转

    让；在前项规定期

    满后，通过证券交

    易所挂牌交易出售

    原非流通股份，出

    售数量占公司股份龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    总数的比例在十二

    个月内不超过百分

    之五，在二十四个

    月内不超过百分之

    十。

    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

    本报告期内无此情况发生。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内，公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况发生。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司紧紧抓住黑龙江省“公路建设三年决战”的大好契机，优化配置各方面资源，全

    力开拓省内建设市场。报告期公司共计中标23 个项目，81 个标段，中标总金额783555 万元，与上年

    同期相比增长237.21%，其中省内782944 万元、省外611 万元。报告期公司实现营业收入114800 万

    元，与上年同期相比增长102.47%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成

    本比上

    年增减

    (%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    分行业

    公路桥

    梁施工

    1,148,005,287.82 1,045,584,811.12 8.92 102.47 113.09

    减少4.54 个

    百分点

    分产品

    公路桥

    梁

    1,148,005,287.82 1,045,584,811.12 8.92 102.47 113.09

    减少4.54 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0.00 万

    元。

    报告期内公司营业收入和营业成本两项指标与上年同期相比有较大幅度的提高，主要原因是：今

    年是黑龙江省“公路建设三年决战”的开局之年，报告期内公司承揽并开工建设的项目数量较之上年

    同期有大幅的增加所致。

    2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    黑龙江省内 1,065,428,227.31 158.44

    黑龙江省外 3,885,008.17 -94.51

    国外 78,692,052.34 -6.22龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    报告期内公司黑龙江省内主营业务收入与上年同期相比大幅增加，黑龙江省外的主营业务收入与

    上年同期相比大幅减少的主要原因是：今年是黑龙江省“公路建设三年决战”的第一年，按照省内规

    划，今年全省建设公路重点工程26 项，高速公路和一、二级公路计划投资190.3 亿元，此外还有公路

    大修工程和农村公路等项目。面对今年如此巨大的省内市场，做为省内行业龙头的企业，我公司充分

    利用在本地区的市场优势，把主要精力放在增加省内市场的占有率上。

    公司以公路桥梁施工做为主营业务。

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    报告期内，由于省内项目大批量的招投标和开工建设，使得公司在项目的投标保证金、履约保证

    金等工程项目的前期费用上进行了大量的投入，致使公司资金状况紧张，现金流不够充裕。

    针对这个困难，公司通过向银行申请信用额度，争取控股股东的财务资助，控制施工成本等一系

    列方法提高自身对资金的控制能力，以缓解资金紧张状况，目前施工生产顺利进行。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和中

    国证监会颁布的相关规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治

    理结构，规范公司运作，健全内控制度，加强投资者关系管理，提高信息披露质量。报告期内，公司

    结合自身情况，在2008 年公司治理专项整改工作的基础上，使公司法人治理结构得到进一步完善，切

    实提升了公司治理水准和治理实效，提高了公司决策的科学性。

    1、公司的股东大会、董事会、监事会严格按照有关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规

    则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的有关规定规范性地、高效率地开展工作。股东大

    会充分保证股东权利，公平对待所有股东，确保所有股东，特别是中小股东享有平等的权利。报告期

    内未发生公司股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东利益的事项。公司所有董事均能勤勉

    尽责的履行董事职责，认真审议相关议案，列席股东大会；积极参加相关业务培训，熟悉法律、法规

    及董事权利、义务和责任，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。董事会下设的专业委

    员会促进了董事会的科学决策和公司的可持续健康发展。公司监事认真履行自己的职责，对公司经营

    管理、决策程序、财务状况及公司董事、高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，维护

    了公司和全体股东合法权益。

    2、信息披露和投资者关系管理：公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市

    规则》以及《公司信息披露事务管理制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及时、准确、完

    整地披露公司信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司积极开展投资者关系管理

    工作，加强公司与投资者的交流与沟通。在投资关系管理上，公司坚持诚实守信的原则，客观、真实、

    准确反映公司实际情况，严格遵循公平、公正、公开原则，对待股东一视同仁。公司积极听取投资者

    及来访者的合理意见和建议，对投资者关心的问题，整理完成后及时反馈给公司领导，保证在不违反

    信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复。

    3、开展上市公司治理专项活动情况：本公司自2007 年开展公司治理专项活动以来，根据中国证

    监会和黑龙江监管局下发的历次文件的要求，公司完成了学习、自查、交流、整改、接受现场检查、

    进一步整改并总结等一系列工作，截至2008 年11 月27 日公司向黑龙江监管局上报《公司治理持续整

    改事项的报告》为止，公司完成了治理专项活动中发现问题的整改，公司的治理结构得到了完善、治

    理水平得到了提升。公司要在此良好的基础上，按照公司治理的规范要求严格推行各项制度、落实监

    督制约机制，使公司的治理结构得到持续地改进。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    2009 年4 月15 日，公司召开的2008 年度股东大会审议通过了《公司2008 年度利润分配方案》，

    公司2008 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    本报告期内，公司无利润分配或资本公积金转增的预案。

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策内容：

    在同时满足以下条件的情况下，公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事

    会拟订，并由股东大会审议决定：（1）公司在该三年至少有一年实现盈利并有可供分配的利润；（2）

    公司盈利水平和现金流量能够满足公司的持续经营和长远发展。对于当年盈利但未提出现金利润分配

    预案的情况，公司应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此

    发表独立意见。公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分

    之三十的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份。

    2、本报告期内，黑龙江省内展开公路建设三年决战的序幕，大量新建和改扩建工程进行招标和开

    工，公司为了抓住这个千载难逢的企业发展机遇，满足经营投标和施工生产的资金需要，因此不进行

    现金分红。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    黑龙江省公

    路桥梁建设

    集团有限公

    司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    305.27 3,108.18 4,999.40

    报告期内公司向控股股东及其

    子公司提供资金的发生额（万

    元）

    305.27

    公司向控股股东及其子公司提

    供资金的余额（万元）

    -4,999.40

    2、关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等)的会计处理情况

    截至本期末，公司之控股股东黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司代公司偿还债务款4999.40 万

    元，计入公司其它应付款中。

    3、其他重大关联交易

    ①关联担保情况

    ●截至2009 年6 月30 日，路桥集团为公司短期借款人民币57,000,000.00 元提供保证。

    截至2008 年12 月31 日，路桥集团为公司短期借款人民币97,000,000.00 元提供保证。

    ●截至2009 年6 月30 日，公司为公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司长期借款人民币

    300,000,000.00 元提供保证（借款合同总价300,000,000.00 元，分期提供借款），保证金额龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    300,000,000.00 元，担保期限2006 年1 月1 日至2019 年12 月31 日止。

    ●截至2009 年6 月30 日，公司为公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司长期借款人民币

    294,000,000.00 元提供保证（借款合同总价300,000,000.00 元，分期提供借款），保证金额

    300,000,000.00 元，担保期限2006 年11 月20 日至2026 年11 月20 日止。

    ●截至2009 年6 月30 日，公司为公司之子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司短期借款6,600,000.00

    元提供保证，其中2,600,000.00 元担保期限为2009 年1 月22 日至2009 年5 月22 日止；其余

    4,000,000.00 元担保期限为2008 年12 月8 日至2009 年12 月7 日止。

    ②关联内部交易情况

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙建路桥第一工

    程有限公司～第六工程有限公司）对建设的汤嘉公路BOT 项目签订工程施工合同，合同金额

    274,947,229.00 元，截至2009 年6 月30 日共支付工程款227,499,876.04 元。

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司

    对建设的汤嘉公路BOT 项目签订工程施工合同，合同金额27,262,432.00 元，截至2009 年6 月30 日

    共支付工程款26,593,040.89 元。

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广建工程建设有限责

    任公司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段改造附属工程房建工程项目签订工程施工合同，合同金额

    6,426,083.00 元，截至2009 年6 月30 日共支付工程款5,952,415.26 元。

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省鼎昌工程有限责任公

    司就建设的汤嘉公路BOT 项目签订工程施工合同，合同金额14,167,348.00 元，截至2009 年6 月30

    日共支付工程款14,535,665.26 元。

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙交通工程有限公

    司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段公路改（扩）建工程项目签订工程施工合同，合同金额12,231,588.00

    元，截至2009 年6 月30 日支付工程款8,520,000.00 元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙建路桥第一工

    程有限公司～第六工程有限公司）对建设的七密公路BOT 项目签订工程施工合同，合同金额

    155,405,288.00 元，截至2009 年6 月30 日共支付工程款118,875,918.53 元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司

    对建设的七密公路BOT 项目签订工程施工合同，合同金额53,100,280.00 元，截至2009 年6 月30 日

    共支付工程款42,688,651.61 元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广通公路工程有限公

    司就建设的七密公路BOT 项目签订工程施工合同，合同金额33,268,853.00 元，截至2009 年6 月30

    日共支付工程款25,429,446.52 元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙交通工程有限公

    司就建设的七密公路BOT 项目签订工程施工合同，合同金额8,206,717.00 元，截至2009 年6 月30

    日共支付工程款6,736,527.80 元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省远征路桥工程监理咨

    询有限责任公司就建设的七密公路BOT 项目签订工程施工合同，合同金额1,271,436.00 元，截至2009

    年6 月30 日共支付工程款878,013.00 元。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 260.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 60,660.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 60,660.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 81.98

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    660.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 23,663.42

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 24,323.42

    公司第六届董事会第五次会议于2009 年1 月19 日审议通过了《关于拟为黑龙江伊哈公路工程有

    限公司1000 万元贷款提供担保的议案》，该事项已于2009 年1 月21 日在上海证券交易所网站和《中

    国证券报》以及《证券时报》上进行了披露。2009 年4 月15 日公司召开的2008 年度股东大会审议通

    过了此项议案。截至报告期末，黑龙江伊哈公路工程有限公司共偿还贷款740 万元，剩余的260 万元

    贷款已于2009 年7 月1 日偿还。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    （1）工程施工合同

    报告期内，公司中标的工程施工合同主要有：

    a、牡丹江市外环公路大莫至海南段B2 合同段，中标金额为32,813,761 元。

    b、绥芬河市出口段工程A1 合同段，中标金额为181,655,179 元。

    c、绥满公路大齐高速公路扩建工程A3、A5、B3、B4、B5、B6、B7、C3、C5 合同段，中标金额合计为

    343,426,021 元。

    d、嫩江至泰来高速公路齐齐哈尔至嫩江段扩建工程KA1、KA2、KA3、KA4、KA7、KA8、KA9、KA10 标段

    路基工程施工，KB1、KB2 、KB4、KB5、KB6、KB7、KB8、KB9、KB10、KB11 标段桥涵工程施工，18

    个标段合同总价959,934,892.00 元。

    e、富锦至绥滨松花江大桥工程A1 合同段，中标金额为136,218,595 元。

    f、绥满高速公路绥芬河至牡丹江段土建工程A1、A2、A6、B13 合同段，合计中标金额为709,525,278

    元。

    g、绥芬河至满洲里高速公路齐齐哈尔至甘南（黑蒙界）段工程项目A1、A6、A7 合同段，合计中标金

    额为610,209,835 元。

    h、哈尔滨至同江高速公路双鸭山（集贤）至同江段改（扩）建工程A1、A6、A7、B1 合同段，合计中

    标金额为858,875,846 元。

    i、吉林至黑河高速公路北安至黑河段工程A2、A5、A7、B2 合同段，合计中标金额为977,528,833 元。

    j、鹤岗至大连高速公路七台河至鸡西段工程项目A1、A2、B1 合同段，佳木斯至牡丹江段工程项目B1、

    B6 合同段，合计中标金额 601,511,681 元。

    k、京加公路（G111）白桦至加格达奇段工程建设项目A1、A2、C1 合同段，合计中标金额125,950,735

    元。

    l、黑龙江省道加漠公路漠河机场至北极村段工程项目A1、A4、A5、B1 合同段，合计中标金额412,473,570龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    元。

    （2）银行贷款合同

    a、公司与建设银行哈尔滨道里支行签订一年期流动资金贷款合同，金额为3000 万元。

    b、公司与交通银行股份有限公司黑龙江省分行营业部签订一年期流动资金贷款合同，金额为3000 万

    元。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    黑龙江省公路桥梁建设集团有限公

    司自股改方案实施之日起十二个月

    内不上市交易或者转让；在前项规定

    期满后，通过证券交易所挂牌交易出

    售原非流通股份，出售数量占公司股

    份总数的比例在十二个月内不超过

    百分之五，在二十四个月内不超过百

    分之十。

    严格履行了当初股改时的承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期内，没有发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人被处罚的情

    况。

    (十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    龙建股份关于控股

    股东股权司法冻结

    解除的公告

    《中国证券报》D003 版、

    《证券时报》B5 版

    2009 年1 月13

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份关于控股

    股东股权质押解除

    的公告

    《中国证券报》B05 版、

    《证券时报》D8 版

    2009 年1 月14

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份重大工程

    项目中标公告

    《中国证券报》B03 版、

    《证券时报》D8 版

    2009 年1 月16

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份为控股子

    公司提供担保公告

    《中国证券报》D002 版、

    《证券时报》D12 版

    2009 年1 月21

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份第六届董

    事会第六次会议决

    议公告

    《中国证券报》B02 版、

    《证券时报》B5 版

    2009 年2 月3

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份重大工程

    项目中标公告

    《中国证券报》B07 版、

    《证券时报》B5 版

    2009 年2 月12

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份会计师事

    务所更名公告

    《中国证券报》D024 版、

    《证券时报》D4 版

    2009 年3 月17

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份第六届董

    事会第七次会议决

    议公告暨召开2008

    年度股东大会的通

    知

    《中国证券报》D025 版、

    《证券时报》D40 版

    2009 年3 月26

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份第六届监

    事会第二次会议决

    议公告

    《中国证券报》D025 版、

    《证券时报》D40 版

    2009 年3 月26

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份2008 年度

    报告

    《中国证券报》D025、

    D026 版；《证券时报》

    D40、D42 版

    2009 年3 月26

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份签订建设

    工程施工合同公告

    《中国证券报》C10 版、

    《证券时报》D8 版

    2009 年4 月8

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份对2008 年

    年报相关事项的补

    充公告

    《中国证券报》A11 版、

    《证券时报》B8 版

    2009 年4 月14

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份2008 年度

    股东大会决议公告

    《中国证券报》C10 版、

    《证券时报》D4 版

    2009 年4 月16

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份控股股东

    部分股权质押公告

    《中国证券报》C003 版、

    《证券时报》B68 版

    2009 年4 月18

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份2009 年第

    一季度报告

    《中国证券报》D062 版、

    《证券时报》D68 版

    2009 年4 月21

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份重大工程

    项目中标公告

    《中国证券报》B02 版、

    《证券时报》D4 版

    2009 年4 月29

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份关于国有

    股无偿划转的提示

    性公告

    《中国证券报》C10 版、

    《证券时报》B8 版

    2009 年5 月6

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份简式权益

    变动报告书、收购

    报告书（摘要）

    《中国证券报》C10 版、

    《证券时报》B8 版

    2009 年5 月6

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份重大工程

    项目中标公告

    《中国证券报》D006 版、

    《证券时报》B9 版

    2009 年5 月7

    日

    http://www.sse.com.cn龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    龙建股份重大事项

    公告

    《中国证券报》C10 版、

    《证券时报》C12 版

    2009 年5 月15

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份关于大股

    东减持股份的公告

    《中国证券报》A06 版、

    《证券时报》D4 版

    2009 年5 月20

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份重大工程

    项目中标公告

    《中国证券报》B02 版、

    《证券时报》D4 版

    2009 年5 月21

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份重大工程

    项目中标公告

    《中国证券报》C003 版、

    《证券时报》B5 版

    2009 年6 月6

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份第六届董

    事会第九次会议决

    议公告

    《中国证券报》D007 版、

    《证券时报》B12 版

    2009 年6 月18

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份重大事项

    进展公告

    《中国证券报》B02 版、

    《证券时报》D4 版

    2009 年6 月26

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份第六届董

    事会第十次会议决

    议公告

    《中国证券报》C023 版、

    《证券时报》B4 版

    2009 年6 月27

    日

    http://www.sse.com.cn

    龙建股份2008 年年

    报补充公告

    《中国证券报》B03 版、

    《证券时报》B9 版

    2009 年6 月30

    日

    http://www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:龙建路桥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 八、1 258,039,083.74 165,225,426.06

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 八、2 508,448,206.32 598,889,598.48

    预付款项 八、4 182,882,581.62 111,426,772.12

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八、3 498,779,327.95 310,026,480.53

    买入返售金融资产

    存货 八、5-6 2,089,645,616.89 1,734,107,699.29

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,537,794,816.52 2,919,675,976.48

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、7 149,598,694.88 149,598,694.88

    投资性房地产

    固定资产 八、8 258,664,747.93 263,264,370.35

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、9 1,163,012,106.45 1,072,258,437.96

    开发支出

    商誉 八、10 3,460,146.02 3,460,146.02

    长期待摊费用

    递延所得税资产 八、11 14,106,610.60 13,353,402.11龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,588,842,305.88 1,501,935,051.32

    资产总计 5,126,637,122.40 4,421,611,027.80

    流动负债：

    短期借款 八、13 272,600,000.00 181,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 八、14 1,367,843,153.48 1,148,926,079.30

    预收款项 八、15 791,199,946.74 570,022,432.61

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八、16 198,525,902.95 201,973,436.75

    应交税费 八、17 139,530,797.47 128,769,889.62

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 八、18 777,169,376.79 614,847,330.73

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 3,546,869,177.43 2,845,539,169.01

    非流动负债：

    长期借款 八、19 594,000,000.00 594,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 八、20 245,836,360.12 245,836,360.12

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 839,836,360.12 839,836,360.12

    负债合计 4,386,705,537.55 3,685,375,529.13

    股东权益：

    股本 八、21 536,807,658.00 536,807,658.00

    资本公积 八、22 159,778,830.51 159,778,830.51

    减：库存股

    盈余公积 八、23 1,493,372.78 1,493,372.78龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    一般风险准备

    未分配利润 八、24 33,339,876.38 30,303,278.26

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    731,419,737.67 728,383,139.55

    少数股东权益 8,511,847.18 7,852,359.12

    股东权益合计 739,931,584.85 736,235,498.67

    负债和股东权益合

    计

    5,126,637,122.40 4,421,611,027.80

    公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:龙建路桥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 66,160,891.92 60,259,320.57

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 九、1 42,415,814.88 42,941,695.58

    预付款项

    应收利息

    应收股利 九、3 12,395,636.63

    其他应收款 九、2 598,649,750.49 495,563,286.09

    存货 298,640.86 235,912.86

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 719,920,734.78 599,000,215.10

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 九、4 743,912,130.46 743,912,130.46

    投资性房地产

    固定资产 59,595,694.60 60,455,374.93

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 10,433,849.15 10,567,672.01

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 3,614,946.12 3,564,426.18

    其他非流动资产

    非流动资产合计 817,556,620.33 818,499,603.58

    资产总计 1,537,477,355.11 1,417,499,818.68

    流动负债：

    短期借款 266,000,000.00 177,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    应付账款 12,065,736.16 12,065,736.16

    预收款项

    应付职工薪酬 6,882,864.21 6,815,696.06

    应交税费 2,255,225.86 1,918,732.03

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 529,954,237.79 509,348,681.32

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 817,158,064.02 707,148,845.57

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 817,158,064.02 707,148,845.57

    股东权益：

    股本 536,807,658.00 536,807,658.00

    资本公积 158,913,324.57 158,913,324.57

    减：库存股

    盈余公积 1,199,194.66 1,199,194.66

    未分配利润 23,399,113.86 13,430,795.88

    外币报表折算差额

    股东权益合计 720,319,291.09 710,350,973.11

    负债和股东权益合

    计

    1,537,477,355.11 1,417,499,818.68

    公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,148,005,287.82 566,987,842.72

    其中：营业收入 八、25 1,148,005,287.82 566,987,842.72

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,143,910,495.70 568,416,324.65

    其中：营业成本 八、25 1,045,584,811.12 490,677,655.67

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 八、27 34,480,963.98 16,510,078.02

    销售费用 4,580,029.00 4,025,588.35

    管理费用 47,785,145.33 47,430,993.66

    财务费用 八、28 8,297,915.91 8,046,419.02

    资产减值损失 八、29 3,181,630.36 1,725,589.93

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,094,792.12 -1,428,481.93

    加：营业外收入 八、30 948,646.62 2,145,907.74

    减：营业外支出 八、31 4,646.56 6,032.90

    其中：非流动资产处置净损失 1,546.56 6,032.90

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    5,038,792.18 711,392.91

    减：所得税费用 八、32 1,342,706.00 394,385.53

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,696,086.18 317,007.38

    归属于母公司所有者的净利润 3,036,598.12 128,958.30

    少数股东损益 659,488.06 188,049.08

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 十四、2 0.0057 0.0002龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    （二）稀释每股收益 十四、2 0.0057 0.0002

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 3,696,086.18 317,007.38

    归属于母公司所有者的综合收益总额 3,036,598.12 128,958.30

    归属于少数股东的综合收益总额 659,488.06 188,049.08

    公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 九、5 8,766,054.98 0.00

    减：营业成本

    营业税金及附加 486,516.05

    销售费用 78,221.20 348,178.03

    管理费用 7,982,964.20 -1,676,212.33

    财务费用 2,494,012.39 5,970,756.02

    资产减值损失 202,079.73 916,001.74

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    九、6 12,395,636.63 0.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,917,898.04 -5,558,723.46

    加：营业外收入

    减：营业外支出 100.00

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    9,917,798.04 -5,558,723.46

    减：所得税费用 -50,519.94 -401,380.01

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,968,317.98 -5,157,343.45

    公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,401,080,234.17 679,084,562.62

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    八、33 112,635,290.88 4,823,208.68

    经营活动现金流入

    小计

    1,513,715,525.05 683,907,771.30

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    1,199,215,369.39 414,966,093.58

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    94,135,163.43 78,771,516.08

    支付的各项税费 18,474,367.89 7,325,076.48

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    八、34 177,560,607.46 41,230,681.72

    经营活动现金流出

    小计

    1,489,385,508.17 542,293,367.86

    经营活动产生的

    现金流量净额

    24,330,016.88 141,614,403.44

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    446,594.45 2,980,600.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    446,594.45 2,980,600.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    22,887,516.35 20,671,164.25

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    6,051.23

    投资活动现金流出

    小计

    22,887,516.35 20,677,215.48

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -22,440,921.90 -17,696,615.48

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 301,600,000.00 74,000,000.00

    发行债券收到的现金龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    301,600,000.00 74,000,000.00

    偿还债务支付的现金 210,000,000.00 168,425,356.30

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    15,040,426.00 10,289,097.18

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    225,040,426.00 178,714,453.48

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    76,559,574.00 -104,714,453.48

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    78,448,668.98 19,203,334.48

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    112,759,815.76 100,575,520.84

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    八、35 191,208,484.74 119,778,855.32

    公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    16,377,979.76 229,240,576.56

    经营活动现金流入

    小计

    16,377,979.76 229,240,576.56

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    3,693,834.53 3,881,367.83

    支付的各项税费 223,856.58 563,036.25

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    107,115,712.24 6,638,578.22

    经营活动现金流出

    小计

    111,033,403.35 11,082,982.30

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -94,655,423.59 218,157,594.26

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    307,134.00 86,540.00

    投资支付的现金 116,000,000.00

    取得子公司及其他营 6,051.23龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    307,134.00 116,092,591.23

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -307,134.00 -116,092,591.23

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 239,000,000.00 70,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    239,000,000.00 70,000,000.00

    偿还债务支付的现金 150,000,000.00 158,158,937.50

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    3,052,517.42 9,825,532.91

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    153,052,517.42 167,984,470.41

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    85,947,482.58 -97,984,470.41

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -9,015,075.01 4,080,532.62

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    26,030,066.31 3,777,686.52

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    17,014,991.30 7,858,219.14

    公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    536,807,658.00 159,778,830.51 1,493,372.78 30,303,278.26 7,852,359.12 736,235,498.67

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    536,807,658.00 159,778,830.51 1,493,372.78 30,303,278.26 7,852,359.12 736,235,498.67

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    3,036,598.12 659,488.06 3,696,086.18

    （一）净利润 3,036,598.12 659,488.06 3,696,086.18

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    3,036,598.12 659,488.06 3,696,086.18

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    536,807,658.00 159,778,830.51 1,493,372.78 33,339,876.38 8,511,847.18 739,931,584.85

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    536,807,658.00 159,778,830.51 1,493,372.78 17,426,418.55 8,435,744.09 723,942,023.93

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    536,807,658.00 159,778,830.51 1,493,372.78 17,426,418.55 8,435,744.09 723,942,023.93

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    128,958.30 188,049.08 317,007.38

    （一）净利润 128,958.30 188,049.08 317,007.38

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    128,958.30 188,049.08 317,007.38

    （三）所有者

    投入和减少龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    536,807,658.00 159,778,830.51 1,493,372.78 17,555,376.85 8,623,793.17 724,259,031.31

    公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    536,807,658.00 158,913,324.57 1,199,194.66 13,430,795.88

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    536,807,658.00 158,913,324.57 1,199,194.66 13,430,795.88 710,350,973.11

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    9,968,317.98 9,968,317.98

    （一）净利

    润

    9,968,317.98 9,968,317.98

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    9,968,317.98 9,968,317.98

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    536,807,658.00 158,913,324.57 1,199,194.66 23,399,113.86 720,319,291.09

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    536,807,658.00 158,913,324.57 1,199,194.66 14,627,339.57 711,547,516.80

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    536,807,658.00 158,913,324.57 1,199,194.66 14,627,339.57 711,547,516.80

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    -5,157,343.45 -5,157,343.45龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    列）

    （一）净利

    润

    -5,157,343.45 -5,157,343.45

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    -5,157,343.45 -5,157,343.45

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    536,807,658.00 158,913,324.57 1,199,194.66 9,469,996.12 706,390,173.35

    公司法定代表人：张厚 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：陈子辉龙建路桥股份有限公司

    财务报表附注

    截止2009 年6 月30 日

    （除特别说明外，以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    1、历史沿革

    龙建路桥股份有限公司（以下简称：公司或本公司），原名：北满特殊钢股份有限公司（简称：

    北满特钢），为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于1993 年1 月18 日，公司发

    行的A 股股票在中国上海证券交易所挂牌交易。

    2001 年10 月10 日，公司原母公司北满特殊钢集团有限责任公司（原名：北钢集团有限责任公司，

    简称：北钢集团）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（简称：路桥集团）签订股权转让协议，北

    钢集团将其持有的部分国家股 20,743 万股以协议转让方式出让给路桥集团。转让后路桥集团持有公

    司国家股20,743 万股，占公司总股本的38.96%，成为公司第一大股东，北钢集团持有公司国家股13,500

    万股，占公司股本总额的25.36%，成为公司第二大股东。 财政部已签发财企[2001]800 号文《关于北

    满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》批准了此项股权转让，中国证券监督管理委员

    会已签发证监函[2002]90 号文《关于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特

    钢”股票义务的函》，北钢集团与路桥集团已于2002 年6 月12 日在中国证券登记结算有限责任公司

    上海分公司办理完成股权过户手续。

    根据公司2002 年3 月16 日(“重组日”)召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事宜，本次

    资产重组后，公司经营范围由钢材轧制、冶炼等变更为公路工程施工总承包(特级)；公路路面、公路

    路基和桥梁工程专业承包(一级)等。

    根据公司2002 年5 月31 日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份有限公司”

    变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于2002 年6 月3 日在黑龙江省工商行政管理局办理完成了公

    司更名的工商登记手续。

    公司2006年第四次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《关于龙建路桥股份有限公司股权分

    置改革及定向回购、修订公司章程的议案》，以2.4元/股的价格定向回购黑龙江省投资总公司持有公

    司94,328,371股国家股，并获得国务院国有资产管理委员会国资产权[2006]1558号《关于龙建路桥股

    份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》和上海交易所《关于同意龙建路桥股份有限公司实

    施定向回购股份（含以股抵债）的批复》批准通过，用以抵偿路桥集团及其控股子公司和东北特钢集

    团北满特殊钢有限责任公司对公司的欠款226,388,090.40元（2006年底通过签订债权债务协议,上述公

    司将该欠款转给了黑龙江省投资总公司）。2007年1月11日，公司通过中国证券登记结算有限公司上海

    分公司办理完成了94,328,371股份的回购注销手续，公司股本从631,136,029元变为536,807,658元。

    公司法定代表人为张厚，注册地:黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号。

    本公司母公司是：黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司。

    2、所处行业龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    公司所属行业为建造业。

    3、经营范围

    本公司经批准的经营范围：公路工程施工总承包（特级），公路路面工程专业承包（壹级），公

    路路基工程专业承包（壹级），桥梁工程专业承包（壹级），公路桥梁建设技术开发。承包境外工程

    和国内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务

    人员（对外经济合作经营资格证书有效期至2009 年4 月22 日）。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项

    或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

    四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计期间

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    3、计量属性在报告期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠

    计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    （1）本报告期采用的计量属性

    公司除金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量外，资产在取得时以历史成本入账，如

    果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    （2）计量属性在报告期发生变化的报表项目

    报告期内计量属性未发生变化。龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    4、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在

    资产负债表日，分别外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日

    中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与

    初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额记入当期损益；对于以历史

    成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不

    改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照

    借款费用资本化的原则进行处理。

    6、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定

    以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金

    融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。

    （2）金融资产和金融负债的确认和计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认

    利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于

    该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融

    资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但

    是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市

    场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投

    资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不

    会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    ③应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始

    确认金额。

    收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本

    公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    通常采用摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

    为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，

    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括

    易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发

    生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值

    技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金

    融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    （5）金融资产的减值

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

    价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项

    是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影

    响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。

    ①应收款项（详见四、7）

    ②持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    ③可供出售金融资产

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

    这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形

    成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间

    的差额计算确认减值损失。

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备

    的确认标准

    对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单项金额重

    大的确认标准主要是依据应收款项的可收回能力，对有证据表明难

    以收回的应收款项列入此项

    单项金额重大的应收款项坏账准备

    的计提方法

    如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备

    （2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划

    分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比

    例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减

    值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应

    收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定

    以下应收款项组合计提坏账准备的比例

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 1% 1%

    1－2 年 1.5% 1.5%

    2－3 年 2% 2%

    3－4 年 3% 3%龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    4－5 年 3% 3%

    5 年以上 5% 5%

    计提坏账准备的说明 公司对与关联方之间的应收款项不计提坏账准备。

    8、存货核算方法

    （1）存货的分类

    存货分为原材料、工程用周转材料和低值易耗品等大类。

    （2）取得和发出存货的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；存货发出时，按

    照实际成本进行核算，并采用加权平均法计价。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①存货可变现净值的确定依据

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销

    售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数

    量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    ②存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存

    货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

    类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

    且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品和周转材料的摊销方法

    低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销；工程用周转材料按预计使用次数进行摊销。

    （6）建造合同工程

    建造合同工程成本以实际成本核算，包括从合同签定开始至合同完成止所发生的、与执行合同有

    关的直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与在建合同

    工程已办理结算的价款金额在资产负债表中以相抵后差额反映。在建合同工程累计已发生的成本和累

    计已确认的毛利（亏损）之和超过已办理结算价款之金额列为流动资产，账列已完工尚未结算款；在龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    建合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和的金额列为流

    动负债，账列已结算尚未完工款。

    9、长期股权投资核算方法

    （1）初始计量

    ①企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间

    的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照

    发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行

    企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成

    本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    ②其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

    的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价

    值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产

    的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成

    本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）后续计量及收益确认方法

    对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    ①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款

    或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放

    的现金股利或利润确认投资收益。

    ②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

    调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或

    发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投

    资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未

    确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。合营企业的合营各方均受到合营合

    同的限制和约束。一般在合营企业设立时,合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要

    财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时,一般

    可以考虑以下情况作为确定基础:

    A：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

    B：涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

    C：各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,

    但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    ②重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方

    一起共同控制这些政策的制定。通常可以通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大

    影响:

    A：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

    B:参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。

    C:与被投资单位之间发生重要交易。

    D：向被投资单位派出管理人员。

    E：向被投资单位提供关键技术资料。

    10、固定资产及累计折旧

    （1）固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平

    均法）提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 30-45 3 3.23-2.16

    机械设备 8-14 3 12.13-6.93

    电子设备 5 3 19.40

    运输设备 10-14 3 9.70-6.93

    （2）固定资产减值准备龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    资产负债表日，按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价。当固定资产存在减值迹象，估计其

    可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的

    高者确定。将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。估计可收回

    金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产

    组为基础确定资产组的可收回金额。

    固定资产减值准备一旦计提，不得转回。

    11、在建工程核算方法

    （1）在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用

    等。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

    （2）资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计

    划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工

    程减值准备。

    计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：

    ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

    定性；

    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。

    在建工程减值准备一旦计提，不得转回。

    12、无形资产核算方法

    （1）本公司无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

    （2）无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计量。公司内部研究开发项目研究阶段

    的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化确认条件的计入无形资产成本，如果开

    发支出不满足资本化确认条件，则该支出在发生当期确认为费用。

    （3）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可使用时起，在其使用寿命内

    以直线法进行摊销，摊销金额计入当期损益。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用

    寿命按合同或法律规定的最短期限确定；如果合同或法律没有规定使用寿命的，由公司综合各方面的

    因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。无法确定无形资产为公司带来经济利益期

    限的，则该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，于资

    产负债表日进行减值测试。

    （4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和

    摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进

    行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。

    （5）无形资产减值：资产负债表日，公司对无形资产进行减值测试，当无形资产可收回金额低

    于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    无形资产减值准备一旦计提，不得转回。

    13、资产减值的核算方法

    （1） 除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减

    值准备确定方法

    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在

    建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹

    象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准

    备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回

    金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入

    的最小资产组合。

    是否存在减值迹象的判断

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

    变化，从而对企业产生不利影响。

    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

    现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

    量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （2）资产组的认定

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定

    资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者

    区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或

    者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。

    如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估

    计数来确定资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或

    者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面

    价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否

    发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公

    司的商誉减值损失。

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    14、借款费用的核算方法龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    （1）借款费用资本化的确认原则

    为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化:

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于

    发生当期确认为费用。

    其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前

    予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    15、职工薪酬的确认和计量

    （1）职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教

    育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益

    对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    （2）辞退福利

    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不

    论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接

    受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。

    ① 辞退福利的确认原则：

    a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    ② 辞退福利的计量方法：

    a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的

    辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和

    每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ③ 辞退福利的确认标准：

    a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负

    债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满

    足预计负债确认条件的当期管理费用。龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期

    间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

    16、股份支付的核算方法

    （1）股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积

    （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资

    产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予

    的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至

    少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；

    ⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

    修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一

    致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费

    用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    17、收入确认原则

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）建造合同收入

    ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工

    百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完

    工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    a、合同总收入能够可靠地计量；

    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确

    认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的

    金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入

    合同收入。

    ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的

    当期确认为合同费用。

    b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    ③如果合同预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期

    费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。

    （3）提供劳务

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    相同金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收

    入。

    （4）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    18、政府补助的确认原则

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    ①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

    公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

    益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处

    理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

    入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账

    面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    19、所得税的会计处理方法

    （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期

    间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （3）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

    异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所

    得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

    债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条

    件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得

    足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    20、合并会计报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制

    为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主

    体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活

    动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日

    和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现

    金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自

    合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列

    示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取

    得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产

    份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子

    公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可

    辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东

    分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权

    益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

    五、会计政策、会计估计变更及差错更正

    公司本年度无会计政策、会计估计变更。

    六、税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 税率

    营业税 应税营业收入（由工程建设单位代扣代缴） 3%龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    城建税 应缴纳流转税额（由工程建设单位代扣代缴） 1%、5%、7%

    教育费附加 应缴纳流转税额（由工程建设单位代扣代缴） 3%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    其他税项 按国家和地方有关规定

    七、企业合并及合并财务报表

    1、合并范围子公司基本情况

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际

    投资额

    黑龙江伊哈公路工

    程有限公司

    控股子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 1,074.55 万公路工程、桥梁建设工

    程、土石方工程的施工

    639.04 万

    黑龙江省汤嘉高等

    级公路有限公司

    控股子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 8,300 万 公路开发建设、管理与

    经营

    5,889.15

    万

    黑龙江省七密高等

    级公路有限公司

    控股子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 12,087 万 公路开发建设、管理与

    经营

    8,304.81

    万

    黑龙江畅捷桥梁隧

    道工程有限公司

    控股子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 3,000 万 隧道、桥梁、道路工程

    建筑

    1,950.00

    万

    黑龙江龙捷市政轨

    道交通工程有限公

    司

    控股子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 10,000 万 公路工程施工（在资质

    证书规定范围内从事

    经营活动）

    6,515.88

    万

    黑龙江省龙建路桥

    第一工程有限公司

    全资子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 6,000 万 公路工程施工（在资质

    证书规定范围内从事

    经营活动）

    8,009.67

    万

    黑龙江省龙建路桥

    第二工程有限公司

    全资子

    公司

    黑龙江省安

    达市

    建造业 6,000 万 公路工程施工（在资质

    证书规定范围内从事

    经营活动）

    8,047.60

    万

    黑龙江省龙建路桥

    第三工程有限公司

    全资子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 3,000 万 公路工程施工（在资质

    证书规定范围内从事

    4,001.32

    万龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    经营活动）

    黑龙江省龙建路桥

    第四工程有限公司

    全资子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 6,000 万 公路工程施工（在资质

    证书规定范围内从事

    经营活动）

    8,073.55

    万

    黑龙江省龙建路桥

    第五工程有限公司

    全资子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 3,000 万 公路工程施工（在资质

    证书规定范围内从事

    经营活动）

    4,000.29

    万

    黑龙江省龙建路桥

    第六工程有限公司

    全资子

    公司

    黑龙江省哈

    尔滨市

    建造业 3,000 万 公路工程施工（在资质

    证书规定范围内从事

    经营活动）

    4,000.03

    万

    （续1）

    子公司全称 实质上构成对子公司

    的净投资的余额（资

    不抵债子公司适用）

    持股比

    例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    表决权比例未达半数以

    上纳入合并范围或表决

    权比例达到半数以上未

    纳入合并范围的原因

    少数股东权益

    黑龙江伊哈公路工

    程有限公司

    不适用

    59.47%

    59.47%

    是 不适用

    5,191,037.13

    黑龙江省汤嘉高等

    级公路有限公司

    不适用 65% 65% 是 不适用 1,913,520.00

    黑龙江省七密高等

    级公路有限公司

    不适用 65% 65% 是 不适用 1,407,290.05

    黑龙江畅捷桥梁隧

    道工程有限公司

    不适用 65% 65% 是 不适用 0.00

    黑龙江龙捷市政轨

    道交通工程有限公

    司

    不适用 65% 65% 是 不适用 0.00

    黑龙江省龙建路桥

    第一工程有限公司

    不适用 100% 100% 是 不适用 0.00

    黑龙江省龙建路桥

    第二工程有限公司

    不适用 100% 100% 是 不适用 0.00

    黑龙江省龙建路桥

    第三工程有限公司

    不适用 100% 100% 是 不适用 0.00

    黑龙江省龙建路桥

    第四工程有限公司

    不适用 100% 100% 是 不适用

    0.00

    黑龙江省龙建路桥

    不适用 100% 100% 是 不适用

    0.00龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    第五工程有限公司

    黑龙江省龙建路桥

    第六工程有限公司

    不适用 100% 100% 是 不适用

    0.00

    （续2）

    子公司全称 少数股东权益中用于

    冲减少数股东损益的

    金额（资不抵债子公

    司适用）

    从母公司所有者权益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏损超过少数股东在

    该子公司期初所有者权益中所享有份

    额后的余额（资不抵债子公司适用）

    是否为通过

    企业合并取

    得的子公司

    是否通过同一控制下

    的企业合并取得的子

    公司

    黑龙江伊哈公路工

    程有限公司

    不适用

    不适用

    否

    否

    黑龙江省汤嘉高等

    级公路有限公司

    不适用 不适用 否 否

    黑龙江省七密高等

    级公路有限公司

    不适用 不适用 否 否

    黑龙江畅捷桥梁隧

    道工程有限公司

    不适用 不适用 否 否

    黑龙江龙捷市政轨

    道交通工程有限公

    司

    不适用 不适用 否 否

    黑龙江省龙建路桥

    第一工程有限公司

    不适用 不适用 否 否

    黑龙江省龙建路桥

    第二工程有限公司

    不适用 不适用 否 否

    黑龙江省龙建路桥

    第三工程有限公司

    不适用 不适用 否 否

    黑龙江省龙建路桥

    第四工程有限公司

    不适用 不适用 否 否

    黑龙江省龙建路桥

    第五工程有限公司

    不适用 不适用 否 否

    黑龙江省龙建路桥

    第六工程有限公司

    不适用 不适用 否 否

    八、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项 目 期末数 期初数龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额

    现金

    人民币 24,414,062.26 10,848,767.53

    美元 88,083.03 6.8324 601,818.49 178,825.05 6.8346 1,222,197.69

    西非法郎

    卢比

    埃塞比尔

    小计

    9,376,161.22

    8,020,926.01

    1,101,813.19

    0.0147

    0.1407

    0.6101

    137,829.57

    1,128,544.29

    672,216.23

    26,954,470.84

    0.00

    0.00

    0.00

    178,825.05

    0.00

    0.00

    0.00

    12,070,965.22

    银行存款

    人民币 147,843,253.19 100,345,670.03

    美元 274,927.51 6.8324 1,878,414.72 50,212.23 6.8346 343,180.51

    西非法郎

    卢比

    埃塞比尔

    小计

    426,287,759.8

    6

    58,748,514.00

    0.00

    0.0147

    0.1407

    6,266,430.0

    7

    8,265,915.92

    0.00

    164,254,013.90

    0.00

    0.00

    0.00

    50,212.23

    0.00

    0.00

    0.00

    100,688,850.54

    其他货币资金

    人民币 66,830,599.00 52,465,610.30

    美元 0.00 0.00 0.00 0.00

    西非法郎

    卢比

    埃塞比尔

    小计

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    66,830,599.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    52,465,610.30

    合 计 258,039,083.74 229,037.28 165,225,426.06

    注1：其他货币资金主要是开具银行保函的银行保证金存款；

    注2：本期货币资金较上期增加56.17%，主要是由于预收工程款和银行借款增加所致。

    2、应收账款

    （1） 应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额 比例

    （%）

    坏账准备 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    坏账准备 比例

    （%）

    单项金额重大32,048,030.63 5.79 32,048,030.63 72.26 32,048,030.63 4.99 32,048,030.63 73.67龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    的应收账款

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    520,754,090.51 94.21 12,305,884.19 27.74 610,343,743.03 95.01 11,454,144.55 26.33

    其他不重大应

    收账款

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 552,802,121.14 100.00 44,353,914.82 100.00 642,391,773.66 100.00 43,502,175.18 100.00

    注1：单项金额重大的应收账款主要是依据应收账款的可收回能力，对有证据表明难以收回的应

    收账款列入此项。

    注2：本期应收账款较上期减少13.95%，主要是本期加紧对以前年度工程结算款的催收所致。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

    应收款项内容 账面余额坏账金额计提比例（％） 理由

    应收账款 32,048,030.63 32,048,030.63 100.00 账龄5 年以上、无法收回

    合 计 32,048,030.63 32,048,030.63 100.00

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    一年以内 165,189,683.51 29.67 1,651,398.32 272,863,171.33 44.71 2,589,924.37

    一至二年 63,850,803.24 12.56 957,608.87 105,105,200.81 17.22 1,538,257.86

    二至三年 89,737,654.47 17.65 1,794,056.36 82,846,516.42 13.57 1,651,272.60

    三至四年 67,961,344.35 13.37 2,038,155.52 51,878,793.87 8.50 1,554,412.12

    四至五年 38,535,654.36 7.58 1,135,840.42 24,278,739.65 3.98 710,143.04

    五年以上 95,478,950.58 19.17 4,728,824.70 73,371,320.95 12.02 3,410,134.56

    合 计 520,754,090.51 100.00 12,305,884.19 610,343,743.03 100.00 11,454,144.55

    （4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    （5）应收账款前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额欠款年限

    占应收账款总额的比

    例（％）

    吉林省高等级公路

    建设指挥部

    28,365,907.16 1—2 年5.13

    绥满公路建设指挥

    部

    59,431,165.86 1—3 年10.75

    哈尔滨新时代资产

    经营有限公司

    32,558,187.63

    5 年以上17,420,118.29

    元，其余2-4 年

    5.89

    黑龙江省鹤大公路

    工程建设指挥部

    25,268,845.55 1—3 年4.57

    申嘉湖高速公路（嘉

    兴段）项目指挥部

    23,389,577.00 2—4 年4.23

    合 计 169,013,683.20 30.57

    （6）应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％）

    黑龙江省广通公路工程有限公司 同一母公司7,835,550.98 1.45

    合 计 7,835,550.98 1.45

    3、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额 比例

    （%）

    坏账准备 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    坏账准备 比例

    （%）

    单项金额重大的其

    他应收款项

    4,358,463.51 0.85 3,836,753.13 34.08 4,358,463.51 1.37 3,836,753.14 37.63

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    项

    505,679,010.29 99.15 7,421,392.72 65.92 314,596,272.15 98.63 5,091,501.99 62.37

    其他不重大的其他

    应收款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 510,037,473.80 100.00 11,258,145.85 100.00 318,954,735.66 100.00 8,928,255.13 100.00龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    注1：单项金额重大的其他应收款主要是依据其他应收款的可收回能力，对有证据表明难以收回

    的其他应收款列入此项。

    注2：本期其他应收款较上期增加59.91%，主要是本期工程投标保证金、履约保证金增加

    107,848,873.13 元，其余为增加的往来借款及备用金款所致。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提：

    其他应收款项内容 账面余额坏账金额计提比例（％） 理由

    其他应收款 3,315,042.75 3,315,042.75 100.00 账龄5 年以上、无法收回

    其他应收款 1,043,420.76 521,710.38 50.00 账龄4 年以上、难以收回

    合 计 4,358,463.51 3,836,753.13

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    一年以内 226,807,269.17 44.85 2,197,670.45 94,188,338.72 29.94 866,811.83

    一至二年 118,080,741.41 23.35 1,382,383.29 71,166,813.84 22.62 642,958.60

    二至三年 74,373,502.44 14.71 1,040,431.59 82,024,545.41 26.07 1,610,480.19

    三至四年 52,490,745.80 10.38 1,563,663.00 30,153,857.29 9.58 686,762.19

    四至五年 9,832,963.55 1.95 135,140.07 13,768,522.03 4.38 262,032.85

    五年以上 24,093,787.92 4.76 1,102,104.32 23,294,194.86 7.41 1,022,456.33

    合 计 505,679,010.29 100.00 7,421,392.72 314,596,272.15 100.00 5,091,501.99

    （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

    （5）其他应收款前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额欠款年限

    占其他应收款总额的比

    例（％）

    黑龙江省鸡西至讷

    河公路建设指挥部

    33,931,023.00 2-4 年6.66

    黑龙江省鹤大公路

    建设指挥部

    31,619,857.85 1-3 年6.20

    黑龙江省漠北公路

    建市指挥部

    12,000,000.00 1 年以内2.35

    黑龙江省绥满公路

    大齐高速公路扩建

    11,829,223.00 1 年以内2.32龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    指挥部

    广西坛百项目指挥

    部

    10,783,742.00 4-5 年2.11

    合 计 100,163,845.85 19.64

    4、预付款项

    （1）预付账款账龄

    账 龄 期末数 期初数

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    一年以内 135,917,549.23 74.32 75,778,952.72 68.01

    一至二年 33,719,857.63 18.44 24,780,981.16 22.24

    二至三年 7,817,557.06 4.27 4,868,608.63 4.37

    三年以上 5,427,617.70 2.97 5,998,229.61 5.38

    合 计 182,882,581.62 100.00 111,426,772.12 100.00

    注：期末账龄超过一年的为预付的工程款。

    （2）预付账款前五名欠款情况

    期末数 期初数

    项目名称

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    前五名欠款单位合

    计及比例

    155,381,612.80 84.96 42,568,149.40 38.20

    （3）预付账款主要单位

    单 位 欠款金额 欠款原因

    黑龙江省路达经贸有限公司

    76,311,000.00 材料款

    盘锦北方沥青股份有限公司

    41,876,663.40 工程款

    哈尔滨中成工程机械配件销售有限公司

    16,600,000.00 设备款

    红光汽车销售有限公司

    11,340,749.40 设备款

    安达沥青储运有限公司

    9,253,200.00 材料款

    合 计

    155,381,612.80

    （4）本报告期预付账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    该项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；

    （5）本期预付账款较上期增加64.13%，主要是考虑建筑用材料价格上涨的因素，本期期末加大备

    料数量导致预付账款增加；

    5、存货

    （1）存货分类

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    原材料

    383,748,273.40

    0.00

    383,748,273.40

    78,487,580.54 0.00 78,487,580.54龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    工程用周转材料

    92,998,368.21

    0.00

    92,998,368.21

    82,850,963.07 0.00 82,850,963.07

    低值易耗品

    13,441,882.81

    0.00

    13,441,882.81

    14,492,658.43 0.00 14,492,658.43

    已完工尚未结算款

    1,599,824,748.56

    367,656.0

    9

    1,599,457,092.

    47

    1,558,644,153.

    34

    367,656.0

    9

    1,558,276,497.

    25

    合 计

    2,090,013,272.98

    367,656.0

    9

    2,089,645,616.

    89

    1,734,475,355.

    38

    367,656.0

    9

    1,734,107,699.

    29

    注1： 本期存货较上期增加20.50%，原因主要是考虑建筑用材料价格上涨的因素，本期期末加大

    备料数量所致。

    6、建造工程合同

    已完工尚未结算款 已结算尚未完工款

    项 目

    期末数 期初数期末数 期初数

    累计发生成本 11,600,094,531.2

    4

    11,600,156,896.

    16

    118,937,996.59 126,361,589.12

    累计已确认的毛利

    1,117,031,320.76

    1,316,994,173.6

    5

    13,015,348.33 15,227,674.50

    已办理结算款

    11,117,301,103.4

    4

    11,358,506,916.

    47

    141,044,531.03 147,335,046.56

    减：预计损失准备 367,656.09 367,656.09 0.00 0.00

    合 计 1,599,457,092.47 1,558,276,497.2

    5

    9,091,186.11 5,745,782.94

    项 目 期末数期初数

    应收账款中尚未收到工程款 552,802,121.14 642,391,773.66

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细

    被投资

    单位

    核算

    方法

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    现金

    红利

    关

    联

    关

    系

    黑龙江省

    大齐公路

    有限责任

    公司

    按权

    益法

    核算

    150,592,752.10 149,598,694.88 0.00 149,598,694.88 45.00 45.00 无 0.00 0.00 0.00 联

    营

    企

    业

    合 计 150,592,752.10 149,598,694.88 0.00 149,598,694.88 45.00 45.00 0.00 0.00 0.00

    （2）对合营企业和联营企业的投资

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    关

    联

    关龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    系

    一、联营企业

    黑龙江省大齐公

    路有限责任公司

    非自然人

    出资有限

    责任公司

    哈尔滨

    市道里

    区河洛

    街10 号

    孙景立公路开

    发建设、

    管理与

    经营

    330,000,000.0

    0

    45.00 45.00 联

    营

    企

    业

    注：根据2002 年10 月15 日黑龙江省交通厅会议纪要，省交通厅成立大齐公路管理处，负责黑

    龙江省大齐公路有限责任公司之主要经营资产大齐公路的运营、收费、养护、路政等管理工作，车辆

    通行费以及各项费用支出纳入省级财政收支两条线管理，待偿还全部银行借款本息后再对投资方进行

    回报。

    8、固定资产及累计折旧

    （1）明细情况

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    原价合计： 419,132,140.04 18,063,856.15 3,925,444.77 433,270,551.42

    其中：房屋及建筑物 81,572,576.53 0.00 0.00 81,572,576.53

    机械设备 239,792,177.17 2,684,088.30 2,539,880.40 239,936,385.07

    运输设备 75,922,369.20 14,697,254.85 1,371,964.37 89,247,659.68

    电子设备 21,845,017.14 682,513.00 13,600.00 22,513,930.14

    累计折旧合计： 155,867,769.69 20,955,407.84 2,217,374.04 174,605,803.49

    其中：房屋及建筑物 22,351,893.54 1,064,760.14 0.00 23,416,653.68

    机械设备 92,281,220.63 13,537,922.19 1,410,564.47 104,408,578.35

    运输设备 28,170,142.10 2,575,920.16 799,574.94 29,946,487.32

    电子设备 13,064,513.42 3,776,805.35 7,234.63 16,834,084.14

    固定资产净值合计： 263,264,370.35 258,664,747.93

    其中：房屋及建筑物 59,220,682.99 58,155,922.85

    机械设备 147,510,956.54 135,527,806.72

    运输设备 47,752,227.10 59,301,172.36

    电子设备 8,780,503.72 5,679,846.00

    减值准备合计： 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    机械设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    固定资产净额合计： 263,264,370.35 258,664,747.93

    其中：房屋及建筑物 59,220,682.99 58,155,922.85

    机械设备 147,510,956.54 135,527,806.72

    运输设备 47,752,227.10 59,301,172.36龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    电子设备 8,780,503.72 5,679,846.00

    注1：截至2009年6月30日止，公司尚有净值为2,499,589.64元的房屋建筑物产权证正在办理过户中；

    尚有净值为643,274.99元的抵债运输设备的车辆行驶证正在办理过户中；

    注2：公司全部固定资产运营良好，无迹象表明发生减值，故公司报告期末未计提固定资产减值准

    备；

    注3：公司本期固定资产共计提折旧20,588,936.27元；

    注4：本期公司有账面原值为30,000,000.00 元，净值为23,662,553.69元的房产作为银行抵押贷款

    的抵押物。

    9、无形资产

    （1）无形资产情况

    项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    一、原价合计 1,074,208,607.47 90,918,934.39 0.00 1,165,127,541.86

    土地使用权 15,646,424.45 0.00 0.00 15,646,424.45

    汤嘉公路收费权 547,347,753.56 9,451,763.64 0.00 556,799,517.20

    七密公路收费权 511,214,429.46 81,467,170.75 0.00 592,681,600.21

    二、累计摊销合计 1,950,169.51 165,265.90 0.00 2,115,435.41

    土地使用权 1,950,169.51 165,265.90 0.00 2,115,435.41

    汤嘉公路收费权 0.00 0.00 0.00 0.00

    七密公路收费权 0.00 0.00 0.00 0.00

    三、无形资产净值合计 1,072,258,437.96 90,753,668.49 0.00 1,163,012,106.45

    土地使用权 13,696,254.94 -165,265.90 0.00 13,530,989.04

    汤嘉公路收费权 547,347,753.56 9,451,763.64 0.00 556,799,517.20

    七密公路收费权 511,214,429.46 81,467,170.75 0.00 592,681,600.21

    四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    汤嘉公路收费权 0.00 0.00 0.00 0.00

    七密公路收费权 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、无形资产净额合计 1,072,258,437.96 90,753,668.49 0.00 1,163,012,106.45

    土地使用权 13,696,254.94 -165,265.90 0.00 13,530,989.04

    汤嘉公路收费权 547,347,753.56 9,451,763.64 0.00 556,799,517.20

    七密公路收费权 511,214,429.46 81,467,170.75 0.00 592,681,600.21

    注1：无形资产本期摊销额为165,265.90 元；

    注2：汤嘉公路和七密公路收费权自收费日起采用直线法进行摊销。

    10、商誉龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    被投资单位名称 期初数 本期增加本期减少期末数 形成来源

    黑龙江省汤嘉高等级

    公路有限责任公司

    1,387,838.59 0.00 0.00 1,387,838.59 购入资产

    业务产生

    黑龙江省七密高等级

    公路有限责任公司

    1,913,520.00 0.00 0.00 1,913,520.00 购入资产

    业务产生

    黑龙江龙捷市政轨道

    交通工程有限公司

    158,787.43 0.00 0.00 158,787.43 购入资产

    业务产生

    合 计 3,460,146.02 0.00 0.00 3,460,146.02

    11、递延所得税资产

    （1）明细情况

    项 目 期末数期初数

    坏账准备 13,766,182.28 13,012,973.79

    存货跌价准备 91,914.02 91,914.02

    股权投资差额 248,514.30 248,514.30

    合 计 14,106,610.60 13,353,402.11

    （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 55,064,729.12

    存货跌价准备 367,656.09

    股权投资差额 994,057.21

    合 计 56,426,442.42

    12、资产减值准备明细

    本期减少额

    项 目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 52,430,430.31 3,181,630.36 0.00 0.00 0.00 55,612,060.67

    其中：应收账款 43,502,175.18 851,739.64 0.00 0.00 0.00 44,353,914.82

    其他应收款 8,928,255.13 2,329,890.72 0.00 0.00 0.00 11,258,145.85

    二、存货跌价准备 367,656.09 0.00 0.00 0.00 0.00 367,656.09

    合 计 52,798,086.40 3,181,630.36 0.00 0.00 0.00 55,979,716.76

    13、短期借款

    （1）短期借款分类

    类 别 期末数期初数

    质押借款 87,000,000.00 57,000,000.00

    抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    保证借款 56,600,000.00 94,000,000.00

    信用借款 0.00 0.00

    委托借款

    合 计

    99,000,000.00

    272,600,000.00

    0.00

    181,000,000.00

    注：本期发生的质押借款8,700 万元是以公司大股东路桥集团持有的本公司6,300 万股权和总额

    不超过20,000 万元的三年以内的应收账款设定质权，同时由路桥集团为其中的5,700 万元提供保证；

    抵押借款3,000 万元以公司一原值为3,000 万元的房产作为抵押物；保证借款5,660 万元，其中660

    万元借款由公司为控股子公司黑龙江伊哈公路有限公司提供保证，5,000 万元的借款由黑龙江省高速

    公路公司提供保证；其余9,900 万元借款为委托借款。

    （2） 逾期借款

    贷款单位

    借款金额 借款利率 借款资金用途未偿还原因 还款时间

    黑龙江省伊哈公路工程有限

    公司

    2,600,000.00 5.84% 流动资金借款资金紧张 已于2009 年7

    月1 日偿还借款

    合 计 2,600,000.00

    14、应付账款

    账 龄 期末数期初数

    1 年以内 587,647,567.51 596,423,574.31

    1 年以上 780,195,585.97 552,502,504.99

    合 计 1,367,843,153.48 1,148,926,079.30

    注1:1年以上应付账款未偿还的原因主要是由于甲方欠付工程款，导致资金不到位，形成延后支付

    外欠人工、机械、材料费。

    注2:本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情

    况

    单位名称 期末数期初数

    黑龙江省广通公路工程有限公司 36,083,192.03 33,237,188.12

    黑龙江省广建工程建设有限责任公司 556,538.26 460,468.74

    黑龙江省北龙交通工程有限公司 728,736.76 2,509,290.76

    合 计 37,368,467.05 36,206,947.62

    15、预收款项

    账 龄 期末数期初数

    1 年以内

    585,583,194.40 362,394,469.35

    其中：已结算尚未完工款 9,091,186.11 5,745,782.94

    1 年以上

    205,616,752.34 207,627,963.26

    合 计

    791,199,946.74 570,022,432.61

    注1: 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情

    况

    本公司无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东或关联方款项；龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    注2：本期预收账款较上期增加38.80%，主要是由于本期新建项目较多，收到大量动员预付款所致；

    注3：1年以上的预收款项主要是预收甲方的工程款。

    16、应付职工薪酬

    项 目 期初数本期增加本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 108,357,227.49 69,215,990.24 84,078,738.91 93,494,478.82

    二、职工福利费 107,111.39 2,896,876.97 1,709,790.43 1,294,197.93

    三、社会保险费 49,653,632.58 15,900,465.15 8,635,328.34 56,918,769.39

    （一）、医疗保险费 36,947.67 3,800,678.85 5,200,689.53 -1,363,063.01

    （二）、基本养老保险费 36,599,364.52 10,700,459.97 2,796,654.20 44,503,170.29

    （三）、失业保险费 11,955,341.81 1,079,566.77 271,467.49 12,763,441.09

    （四）、工伤保险费 675,399.56 187,304.61 250,747.86 611,956.31

    （五）、生育保险费 386,579.02 132,454.95 115,769.26 403,264.71

    四、住房公积金 35,467,555.81 3,226,479.28 431,241.72 38,262,793.37

    五、工会经费和职工教育经费 8,386,137.48 603,657.76 440,471.80 8,549,323.44

    六 、其它 1,772.00 12,568.00 8,000.00 6,340.00

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 201,973,436.75 91,856,037.40 95,303,571.20 198,525,902.95

    17、应交税费

    税 种 期末数期初数计缴标准

    增值税 98,262.25 98,262.25 17%

    营业税 112,805,738.80 102,841,255.12 3%

    城建税 3,012,119.60 2,003,345.62 1%、5%、7%

    企业所得税 17,847,164.72 17,871,118.45 25%

    房产税 659,760.14 659,760.14 1.2%

    土地使用税 110,228.03 110,228.03

    个人所得税 1,887,974.13 1,789,163.14

    教育费附加 2,897,813.39 3,185,020.46 3%

    其他 211,736.41 211,736.41

    合 计 139,530,797.47 128,769,889.62

    18、其他应付款

    账 龄 期末数期初数

    1 年以内

    519,496,737.52 364,632,241.13

    1 年以上

    257,672,639.27 250,215,089.60

    合 计

    777,169,376.79 614,847,330.73

    注1： 1年以上其他应付款未偿还的原因主要是由于甲方欠付工程款，导致资金不到位，形成延后

    支付分包单位工程款。

    注2： 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项

    情况

    单位名称 期末数期初数

    黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 49,994,030.91 21,964,877.71

    19、长期借款

    （1）长期借款分类龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    项 目 期末数期初数

    质押借款 594,000,000.00 594,000,000.00

    抵押借款 0.00 0.00

    保证借款 0.00 0.00

    信用借款 0.00 0.00

    合 计 594,000,000.00 594,000,000.00

    注：质押借款中30,000万元为公司之子公司黑龙江七密高等级公路有限公司以建设的七台河至密

    山公路的车辆通行费收费权作为质押取得的借款，质押权利价值为55,866.45万元；另29,400万元为公

    司之子公司黑龙江汤嘉高等级公路有限公司以建设的伊嘉公路（S204）汤旺河至嘉荫段公路的车辆通

    行费收费权作为质押取得的借款。

    （2）长期借款情况

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日 利率

    （％）

    币

    种

    外

    币

    金

    额

    本币金额

    利率

    （％）

    币

    种

    外

    币

    金

    额

    本币金额

    国家开发

    银行黑龙

    江省分行

    2006.11.20 2026.11.20 5.94 人

    民

    币

    294,000,000.00 5.94 人

    民

    币

    294,000,000.00

    中国建设

    银行股份

    有限公司

    哈尔滨道

    里支行

    2006.1.1 2017.12.31 5.94 人

    民

    币

    300,000,000.00 5.94 人

    民

    币

    300,000,000.00

    合 计

    594,000,000.00

    594,000,000.00

    20、专项应付款

    项 目 期初数本期结转数期末数 备注说明

    国债资金补贴 16,002,000.00 0.00 16,002,000.00

    按优惠政策退回或行政拨付的基建款 35,486,824.12 0.00 35,486,824.12

    专项建设资金拨款

    169,000,000.00 0.00 169,000,000.0

    0

    房屋拆迁补偿及搬迁补助费 0.00 0.00 0.00

    黑龙江省交通厅拨入补贴款 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00

    财政局拨款 347,536.00 0.00 347,536.00

    合 计 245,836,360.12 0.00 245,836,360.1

    2

    注1：国债资金补贴16,002,000.00元系子公司黑龙江汤嘉高等级公路有限公司收到的伊春市人民

    政府根据《关于修建汤旺河至嘉荫公路出资的函》，用国债资金拨给的汤嘉公路的款项；

    注2：按优惠政策退回或行政拨付的基建款35,486,824.12元系子公司黑龙江七密高等级公路有限

    公司收到的黑龙江省七台河市公路管理处等地方拨入的资金；

    注3：专项建设资金拨款169,000,000.00元系子公司黑龙江汤嘉高等级公路有限公司收到的中华人

    民共和国交通部《关于调整2005年度车辆购置税具体项目支出预算的通知》和《关于做好2006年车购

    税交通专项资金预拨款申请工作的通知》，用车购税交通专项资金拨给的对汤嘉公路的款项；

    注4：黑龙江省交通厅拨入补贴款是公司之子公司黑龙江七密高等级公路有限公司收到黑龙江省交

    通厅拨入补贴款25,000,000.00元；龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    注5：本期公司之子公司黑龙江七密高等级公路有限公司收到黑龙江省七台河市茄子河区财政局拨

    款347,536.00元。

    21、股本

    本期变动增减 （+、－） 数量单位：股

    项 目 期初数 发行

    新股

    送股

    额

    公积金

    转股

    其 他小 计 期末数

    尚未上市流通股份

    ① 发起人股份 144,316,398.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 144,316,398.00

    其中：

    国家拥有股份 144,316,398.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 144,316,398.00

    境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ② 募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 优先股或其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    尚未流通股份合计 144,316,398.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 144,316,398.00

    已流通股份

    境内上市的人民币普通股 392,491,260.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 392,491,260.00

    其中：高管股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    已流通股份合计 392,491,260.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 392,491,260.00

    股份总数 536,807,658.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 536,807,658.00

    注1：上述股份每股面值为人民币1元。

    22、资本公积

    项 目 期初数本期增加本期减少期末数

    股本溢价 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他资本公积 159,778,830.51 0.00 0.00 159,778,830.51

    其中：原制度转入资本公积 158,913,324.57 0.00 0.00 158,913,324.57

    权益法核算的长期股权投资 865,505.94 0.00 0.00 865,505.94

    合 计 159,778,830.51 0.00 0.00 159,778,830.51

    23、盈余公积

    类 别 期初数 本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 1,493,372.78 0.00 0.00 1,493,372.78

    任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 1,493,372.78 0.00 0.00 1,493,372.78

    24、未分配利润

    项 目 金 额提取或分配比例（%）

    调整前 上年末未分配利润 30,303,278.26

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00

    调整后 年初未分配利润 30,303,278.26龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    加：本期净利润 3,036,598.12

    减：提取法定盈余公积 0.00 10

    提取任意盈余公积 0.00

    提取职工奖励及福利基金 0.00 9

    提取储备基金 0.00 10

    提取企业发展基金 0.00

    应付普通股股利 0.00

    转作资本的普通股股利 0.00

    其他 0.00

    期末未分配利润 33,339,876.38

    注1：根据公司法第167条及公司章程规定，法定盈余公积金按本年度净利润的10％提取。

    注2：各子公司法定盈余公积金累计额为注册资本百分之五十以上的不再提取。

    25、营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项 目

    本期数上年同期数

    1．主营业务收入

    1,148,005,287.82 566,987,842.72

    2．其他业务收入 0.00

    0.00

    合 计

    1,148,005,287.82 566,987,842.72

    （2）营业收入（分项目）

    本期数 上年同期数

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    建造工程项目 1,148,005,287.82 1,045,584,811.12 566,987,842.72 490,677,655.67

    销售材料 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 1,148,005,287.82 1,045,584,811.12 566,987,842.72 490,677,655.67

    （3）主营业务（分地区）

    本期数 上年同期数

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    黑龙江省内地区 1,065,428,227.31 954,824,784.63 412,257,750.21 345,093,603.10

    黑龙江省外地区 3,885,008.17 8,447,422.31 70,818,946.66 63,391,597.88

    国外 78,692,052.34 82,312,604.18 83,911,145.85 82,192,454.69

    合 计 1,148,005,287.82 1,045,584,811.12 566,987,842.72 490,677,655.67

    （4）公司前五名客户的收入情况

    客户名称 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例（％）

    黑龙江省鸡西至讷河公路建设指挥部 72,972,242.03 6.36

    黑龙江省国道G111 公路建设项目指挥部 99,967,847.07 8.71

    黑龙江省绥满公路建设项目指挥部 96,117,676.02 8.37龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    黑龙江省齐泰公路建设项目指挥部 292,368,161.56 25.47

    黑龙江省齐嫩高速公路建设项目指挥部 78,313,790.62 6.82

    合 计 639,739,717.30 55.73

    报告期内，公司黑龙江省内主营业务收入与上年同期相比大幅增加，黑龙江省外的主营业务收入

    与上年同期相比大幅减少的主要原因是：今年是黑龙江省“公路建设三年决战”的第一年，按照省内

    规划，今年全省建设公路重点工程26 项，高速公路和一、二级公路计划投资190.3 亿元。因此，公司

    加大了省内的经营力度，全力扩大省内市场占有率，省内工程量较之上年同期明显增加。

    26、合同项目

    合同项目 总金额 累计已发生成本

    累计已确认毛利

    （亏损以“-”号

    表示）

    已办理结算的价款

    金额合计

    建造合同 20,017,979,298.17 11,719,032,527.83 1,130,046,669.09 11,258,345,634.47

    固定造价

    合同

    合 计 20,017,979,298.17 11,719,032,527.83 1,130,046,669.09 11,258,345,634.47

    27、营业税金及附加

    项 目 本期数上年同期数计缴税率

    营业税 31,826,277.51 15,113,744.67 3%

    城建税 1,473,940.24 956,038.62 1%、5%、7%

    教育费附加 1,180,746.23 440,294.73 3%

    合 计 34,480,963.98 16,510,078.02

    28、财务费用

    项 目 本期数上年同期数

    利息支出 9,133,004.01 10,289,097.18

    减：利息收入 624,221.47 217,567.50

    资金占用费收入 0.00 250,011.56

    汇兑损失 0.00 0.00

    减：汇兑收益 496,617.44 2,801,837.01

    手续费支出 285,750.81 1,026,737.91

    合 计 8,297,915.91 8,046,419.02

    29、资产减值损失

    项 目 本期数上年同期数

    一、坏账损失 3,181,630.36 1,725,589.93

    二、存货跌价损失 0.00 0.00

    合 计 3,181,630.36 1,725,589.93

    30、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项 目

    本期数上年同期数

    非流动资产处置利得合计 786,123.82 2,145,907.74龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    其中：固定资产处置利得 786,123.82 2,145,907.74

    无形资产处置利得 0.00 0.00

    债务重组利得 0.00 0.00

    非货币性资产交换利得 0.00 0.00

    接受捐赠 0.00 0.00

    政府补助 155,000.00 0.00

    罚没利得 0.00 0.00

    其他 7,522.80 0.00

    合 计 948,646.62 2,145,907.74

    注：本期营业外收入较上期减少55.79%，主要是本期取得固定资产处置利得减少所致。

    （2）政府补助和补贴收入

    项 目 本期数 上年同期数收入来源（补助补贴种类）

    2006 年以前拖欠工资

    补贴款

    155,000.00 0.00

    黑龙江省国有资产监督管理委员会对公

    司2006年以前拖欠工资发放的补贴款

    合 计 155,000.00 0.00

    31、营业外支出

    项 目

    本期数上年同期数

    非流动资产处置损失合计 1,546.56 6,032.90

    其中：固定资产处置损失 1,546.56 6,032.90

    无形资产处置损失 0.00 0.00

    债务重组损失 0.00 0.00

    非货币性资产交换损失 0.00 0.00

    对外捐赠 3,000.00 0.00

    非常损失 0.00 0.00

    罚款支出 0.00 0.00

    其他 100.00 0.00

    合 计 4,646.56 6,032.90

    32、所得税费用

    项 目 本期数上年同期数

    当期所得税费用

    2,095,914.49 1,436,662.88

    递延所得税费用 -753,208.49 -1,042,277.35

    合 计 1,342,706.00 394,385.53龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    33、收到的其他与经营活动有关的现金

    本年度收到其他与经营活动有关的现金为112,635,290.88 元，主要为:

    项 目 金 额

    利息收入 624,221.47

    黑龙江省国有资产监督管理委员会对2006年前拖欠工资补贴款155,000.00

    收到路桥集团代偿债务款 8,784,356.30

    收到的其他往来款 103,071,713.11

    合 计 112,635,290.88

    34、支付的其他与经营活动有关的现金

    本年度支付其他与经营活动有关的现金为177,560,607.46 元，主要为:

    项 目 金 额

    投标保证金 107,848,873.13

    用于开具保函的银行保证金存款 14,364,988.70

    支付租金、交际、差旅等管理费用、营业费用及职工欠款 55,346,745.63

    合 计 177,560,607.46

    35、现金及现金等价物分析

    项 目 金 额

    一、现金 191,208,484.74

    其中：库存现金 22,892,019.90

    可随时用于支付的银行存款 168,316,464.84

    可随时用于支付的其他货币资金 0.00

    可用于支付的存放中央银行款项 0.00

    存放同业款项 0.00

    拆放同业款项 0.00

    二、现金等价物 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00

    三、期末现金及现金等价物余额 191,208,484.74

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00

    36、将净利润调整为经营活动现金流量

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 本期数上年同期数

    净利润 3,696,086.18 317,007.38

    加：资产减值准备 3,181,630.36 1,725,589.93

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,588,936.27 19,147,840.05

    无形资产摊销 165,265.90 133,716.39

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    -784,577.26 -2,139,874.84

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 9,133,004.01 8,046,419.02龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -753,208.49 -1,042,277.35

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -355,537,917.60 -157,774,510.03

    经营性应收项目的减少（减：增加） -147,450,868.05 -308,546,060.58

    经营性应付项目的增加（减：减少） 492,091,665.56 581,746,553.47

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 24,330,016.88 141,614,403.44

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 191,208,484.74 119,778,855.32

    减：现金的期初余额 112,759,815.76 100,575,520.84

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 78,448,668.98 19,203,334.48

    九、母公司财务报表有关项目注释

    1、 应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额 比例

    （%）

    坏账准备 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    坏账准备 比例

    （%）

    单项金额重大的

    应收账款

    11,323,335.03 20.39 11,323,335.03 86.38 11,323,335.03 20.25 11,323,335.03 87.21

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    44,201,945.47 79.61 1,786,130.59 13.62 44,601,945.47 79.75 1,660,249.89 12.79

    其他不重大应收0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    账款

    合 计 55,525,280.50 100.00 13,109,465.62 100.00 55,925,280.50 100.00 12,983,584.92 100.00

    注：单项金额重大的应收账款确认依据为应收账款的可收回能力，对有证据表明难以收回的应收

    账款列入此项；

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

    应收款项内容 账面余额坏账金额计提比例（％） 理由

    应收账款 11,323,335.03 11,323,335.03 100.00 账龄5 年以上、无法收回

    合 计 11,323,335.03 11,323,335.03 100.00

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    一至二年 0.00 0.00 0.00 1,100,000.00 2.47 16,500.00

    二至三年

    1,100,000.00

    2.49

    22,000.00

    14,038,069.34 31.47 280,761.39

    三至四年

    14,038,069.34

    31.76

    421,142.08

    5,510,265.00 12.35 165,307.95

    四至五年

    5,510,265.00

    12.47

    165,307.95

    0.00 0.00 0.00

    五年以上

    23,553,611.13

    53.28

    1,177,680.56

    23,953,611.13 53.71 1,197,680.55

    合 计

    44,201,945.47

    100.00

    1,786,130.59

    44,601,945.47 100.00 1,660,249.89

    （4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

    （5）应收账款前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    哈尔滨新时代资产

    经营有限公司

    31,650,667.15

    5 年以上16,512,597.81 元，

    其余2-4 年

    57.00

    黑龙江北五建设项

    目指挥部

    11,323,335.03 5 年以上 20.39

    黑龙江青望路项目

    指挥部

    3,621,934.07 5 年以上 6.52

    黑龙江温春大桥项

    目指挥部

    3,419,079.25 5 年以上 6.16龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    黑龙江鹤大公路鸡

    牡段指挥部

    5,510,265.00 4-5 年 9.93

    合 计 55,525,280.50 100.00

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额 比例

    （%）

    坏账准备比例（%） 金额 比例

    （%）

    坏账准备 比例

    （%）

    单项金额重大的其他

    应收款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款项

    599,006,012.12 100.00 356,261.63 100.00 495,843,348.69 100.00 280,062.60 100.00

    其他不重大的其他应

    收款项

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 599,006,012.12 100.00 356,261.63 100.00 495,843,348.69 100.00 280,062.60 100.00

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    一年以内

    105,827,165.28

    17.67

    5,449.20

    470,324,888.26 94.85 2,701.31

    一至二年

    469,305,199.63

    78.35

    14,041.97

    5,711,232.49 1.15 0.00

    二至三年

    5,711,232.49

    0.95 0.00 17,429,683.06 3.52 217,383.15

    三至四年

    16,161,611.84

    2.70

    276,730.32

    376,742.00 0.08 0.00

    四至五年 0.00 0.00 0.00 3,100.00 0.00 93.00

    五年以上

    2,000,802.88

    0.33

    60,040.14

    1,997,702.88 0.40 59,885.14

    合 计

    599,006,012.12

    100.00

    356,261.63

    495,843,348.69 100.00 280,062.60

    （3）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

    （4）其他应收款前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额欠款年限占其他应收款总额的比例（％）

    黑龙江省龙建路桥

    第二工程有限公司

    全资子公司 45,537,081.17 1 年以内7.60

    黑龙江省龙建路桥

    第三工程有限公司

    全资子公司 135,147,528.53 1 年以内22.56

    黑龙江省龙建路桥

    第四工程有限公司

    全资子公司 164,259,752.70 1 年以内27.42

    黑龙江省龙建路桥

    第五工程有限公司

    全资子公司 111,872,801.19 1 年以内18.68

    黑龙江省龙建路桥

    第六工程有限公司

    全资子公司 41,728,319.47 1 年以内6.97

    合 计 498,545,483.06 83.23

    （5）应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系欠款金额占其他应收款总额的比例（％）

    黑龙江伊哈公路有限公司 公司子公司16,628,912.21 2.78

    黑龙江省龙建路桥第一工程有限

    公司

    公司子公司19,416,958.39 3.24

    黑龙江省龙建路桥第二工程有限

    公司

    公司子公司45,537,081.17 7.60

    黑龙江省龙建路桥第三工程有限

    公司

    公司子公司135,147,528.53 22.56

    黑龙江省龙建路桥第四工程有限

    公司

    公司子公司164,259,752.70 27.42

    黑龙江省龙建路桥第五工程有限

    公司

    公司子公司111,872,801.19 18.68

    黑龙江省龙建路桥第六工程有限

    公司

    公司子公司41,728,319.47 6.97

    黑龙江省七密高等级公路有限公

    司

    公司子公司32,604,225.81 5.44

    合 计

    567,195,579.47 94.69

    3、应收股利

    账 龄 期末数期初数

    1 年以内 12,395,636.63 0.00

    合 计 12,395,636.63 0.00

    注：期末应收股利系公司全资子公司黑龙江省龙建路桥第一～第六工程有限公司，对2008 年利润

    进行分配形成的。

    4、长期股权投资

    被投资单位 核算方法 初始投资成本期初余额增减变动 期末余额龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    黑龙江省大齐公路工

    程有限公司

    按权益法核算 150,592,752.1

    0

    149,598,694.88 0.00 149,598,694.8

    8

    黑龙江伊哈公路有限

    公司

    按成本法核算 6,390,435.15 6,390,435.15 0.00 6,390,435.15

    黑龙江省汤嘉高等级

    公路有限公司

    按成本法核算 58,891,518.59 58,891,518.59 0.00 58,891,518.59

    黑龙江省七密高等级

    公路有限公司

    按成本法核算 83,048,077.37 83,048,077.37 0.00 83,048,077.37

    黑龙江畅捷桥梁隧道

    工程有限公司

    按成本法核算 19,500,000.00 19,500,000.00 0.00 19,500,000.00

    黑龙江龙捷市政轨道

    交通工程有限公司

    按成本法核算 30,158,787.43 65,158,787.43 35,000,000.00 65,158,787.43

    黑龙江省龙建路桥第

    一工程有限公司

    按成本法核算 80,096,742.09 80,096,742.09 80,096,742.09 80,096,742.09

    黑龙江省龙建路桥第

    二工程有限公司

    按成本法核算 80,476,024.62 80,476,024.62 80,476,024.62 80,476,024.62

    黑龙江省龙建路桥第

    三工程有限公司

    按成本法核算 40,013,162.75 40,013,162.75 40,013,162.75 40,013,162.75

    黑龙江省龙建路桥第

    四工程有限公司

    按成本法核算 80,735,502.53 80,735,502.53 80,735,502.53 80,735,502.53

    黑龙江省龙建路桥第

    五工程有限公司

    按成本法核算 40,002,926.16 40,002,926.16 40,002,926.16 40,002,926.16

    黑龙江省龙建路桥第

    六工程有限公司

    按成本法核算 40,000,258.89 40,000,258.89 40,000,258.89 40,000,258.89

    合 计

    709,906,187.6

    8

    743,912,130.46

    396,324,617.0

    4

    743,912,130.4

    6

    （续）

    被投资单位

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    其中：

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    现金

    红利

    关联关系

    黑龙江省大齐公路有

    限责任公司

    45.00 45.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 联营企业

    黑龙江伊哈公路有限

    公司

    59.47 59.47 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    黑龙江省汤嘉高等级

    公路有限公司

    65.00 65.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    黑龙江省七密高等级

    公路有限公司

    65.00 65.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    黑龙江畅捷桥梁隧道

    工程有限公司

    65.00 65.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    黑龙江龙捷市政轨道

    交通工程有限公司

    65.00 65.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    黑龙江省龙建路桥第

    一工程有限公司

    100.00 100.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    黑龙江省龙建路桥第

    二工程有限公司

    100.00 100.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    黑龙江省龙建路桥第

    三工程有限公司

    100.00 100.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    黑龙江省龙建路桥第

    四工程有限公司

    100.00 100.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    黑龙江省龙建路桥第

    五工程有限公司

    100.00 100.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    黑龙江省龙建路桥第

    六工程有限公司

    100.00 100.00 无 0.0

    0

    0.00 0.00 对子公司

    投资

    注：根据2002 年10 月15 日黑龙江省交通厅会议纪要，省交通厅成立大齐公路管理处，负责黑龙

    江省大齐公路有限责任公司之主要经营资产大齐公路的运营、收费、养护、路政等管理工作，车辆通

    行费以及各项费用支出纳入省级财政收支两条线管理，待偿还全部银行借款本息后再对投资方进行回

    报。

    5、营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项 目 本期数上年同期数

    1．主营业务收入

    0.00 0.00

    2．其他业务收入 8,766,054.98 0.00

    合 计

    8,766,054.98 0.00

    注：本期其他业务收入主要是母公司与全资子公司黑龙江省龙建路桥第一～第六工程有限公司签

    订服务协议取得的服务费收入。

    （2）公司前五名客户的收入情况

    客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例（％）

    黑龙江省龙建路桥第一工程有限公

    司

    2,203,188.00 25.13

    黑龙江省龙建路桥第二工程有限公

    司

    1,600,000.00 18.25

    黑龙江省龙建路桥第四工程有限公

    司

    1,977,808.02 22.56

    黑龙江省龙建路桥第五工程有限公

    司

    1,983,515.09 22.63

    黑龙江省龙建路桥第六工程有限公

    司

    1,001,543.87 11.43

    合 计 8,766,054.98 100.00

    6、投资收益

    （1）按产生投资收益的来源列示

    产生投资收益的来源 本期数上年同期数

    子公司分配的利润 12,395,636.63 0.00

    合 计 12,395,636.63 0.00

    （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    被投资单位 上期金额 本期金额

    黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司 0.00 2,736,216.52

    黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司 0.00 1,944,179.79

    黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司 0.00 5,110,130.12

    黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司 0.00 2,170,282.71

    黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司 0.00 434,827.49

    合计 0.00 12,395,636.63

    注：本期投资收益系公司全资子公司黑龙江省龙建路桥第一～第六工程有限公司，对2008 年利润

    进行分配形成的。

    7、现金流量表补充资料

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 本期数上年同期数

    净利润 9,968,317.98

    -5,157,343.45

    加：资产减值准备 202,079.73

    916,001.74

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,166,814.33

    617,773.00

    无形资产摊销 133,822.86

    22,303.81

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    0.00 0.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,052,517.42

    5,970,756.02

    投资损失（收益以“－”号填列） -12,395,636.63 0.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,519.94

    -401,380.01

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -62,728.00

    -50,103.00

    经营性应收项目的减少（减：增加） -102,560,583.70

    362,379,602.51

    经营性应付项目的增加（减：减少） 5,890,492.36

    -146,140,016.36

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -94,655,423.59 218,157,594.26

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况：龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    现金的期末余额

    17,014,991.30

    7,858,219.14

    减：现金的期初余额

    26,030,066.31

    3,777,686.52

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -9,015,075.01 4,080,532.62

    十、关联方关系及其交易

    1、本公司的母公司情况

    （1）基本情况

    母公司名称 关

    联

    关

    系

    企业

    类型

    注册

    地

    法

    人

    代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资本 母公司

    对本公

    司的持

    股比例

    （%）

    母公司

    对本公

    司的表

    决权比

    例（%）

    本公司

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    黑龙江省公路

    桥梁建设集团

    有限公司

    母

    公

    司

    国有

    独资

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    雷

    文

    峰

    建

    造

    业

    823,918,137.5

    5

    30.55 30.55 黑龙江

    省国有

    资产监

    督管理

    委员会

    23010212696

    1261

    （2）本公司的母公司所持股份及其变化(单位：元)

    企业名称 期初数比例(%) 本期增加本期减少 期末数比例(%)

    黑龙江省公路桥梁建设集团

    有限公司

    163,982,102.

    00

    30.55 10,051,877.00 153,930,225.0

    0

    28.68

    注：路桥集团本期减少的10,051,877股，为路桥集团通过上海证券交易所出售本公司无限售条件

    的流通股股数。

    本次减持后，路桥集团共持有本公司股份153,930,225股，占公司总股本的28.68％，为公司第一

    大股东，其中：有限售条件流通股144,316,398股，无限售条件流通股9,613,827股。

    2、本公司的子公司情况

    子公司名称 子公

    司类

    型

    企业

    类型

    注册

    地

    法人代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资本 持股比

    例（%）

    表决权

    比例

    （%）

    组织机构代码

    黑龙江伊哈公路

    工程有限公司

    控股

    子公

    司

    中外

    合资

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    李吉胜 建

    造

    业

    10,745,535.15 59.47 59.47 60610663-5

    黑龙江省汤嘉高

    等级公路有限公

    司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    宋洪泉

    建

    造

    业

    83,000,000.00 65 65 75530740-6龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    黑龙江省七密高

    等级公路有限公

    司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    李吉胜 建

    造

    业

    120,870,000.0

    0

    65 65 75530190-1

    黑龙江畅捷桥梁

    隧道工程有限公

    司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    李吉胜 建

    造

    业

    30,000,000.00 65 65 78192478-2

    黑龙江龙捷市政

    轨道交通工程有

    限公司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    李吉胜 建

    造

    业

    100,000,000.0

    0

    65 65 78134399-6

    黑龙江省龙建路

    桥第一工程有限

    公司

    全资

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    陈亮 建

    造

    业

    60,000,000.00 100 100 67293282-0

    黑龙江省龙建路

    桥第二工程有限

    公司

    全资

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    安达

    市

    杨继禹 建

    造

    业

    60,000,000.00 100 100 67292173-4

    黑龙江省龙建路

    桥第三工程有限

    公司

    全资

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    邢启军 建

    造

    业

    30,000,000.00 100 100 67294224-4

    黑龙江省龙建路

    桥第四工程有限

    公司

    全资

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    田玉龙 建

    造

    业

    60,000,000.00 100 100 67293284-7

    黑龙江省龙建路

    桥第五工程有限

    公司

    全资

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    孙国臣 建

    造

    业

    30,000,000.00 100 100 67294226-0

    黑龙江省龙建路

    桥第六工程有限

    公司

    全资

    子公

    司

    有限

    责任

    公司

    黑龙

    江省

    哈尔

    滨市

    李贵清 建

    造

    业

    30,000,000.00 100 100 67294220-1

    3、本公司的合营和联营企业情况

    被投资单

    位名称

    企业类

    型

    注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企

    业持

    股比

    例(%)

    本企

    业在

    被投

    资单

    位表

    决权

    比例

    (%)

    关

    联

    关

    系

    组织机构代

    码

    一、联营企业龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    黑龙江省

    大齐公路

    有限责任

    公司

    非自然

    人出资

    有限责

    任公司

    哈尔滨

    市道里

    区河洛

    街10 号

    孙景立 公路开发

    建设、管理

    与经营

    330,000,000.00 45.00 45.00 联

    营

    企

    业

    70285154-7

    4、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    黑龙江省投资总公司 参股股东12696214-1

    黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司物业分公

    司

    母公司的分公司230102126961261

    黑龙江省公路桥梁勘测设计公司 母公司的控股子公司12817255-7

    黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司 母公司的控股子公司60610991-6

    黑龙江省北龙交通工程有限公司 母公司的控股子公司73968489-3

    黑龙江省鼎昌工程有限责任公司 母公司的控股子公司70284863-9

    黑龙江省广通公路工程有限公司 母公司的控股子公司73965607-5

    黑龙江省广建工程建设有限责任公司 母公司的控股子公司70283929-X

    黑龙江吉鸿房地产开发有限公司 母公司的控股子公司70284907-6

    5、关联方交易情况

    （1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：

    本公司2009年1-6月与关联公司的交易均以市场价为基础进行。

    (2) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    黑龙江省公路

    桥梁建设集团

    有限公司

    龙建路桥股份有

    限公司

    27,000,000.00

    2008 年7 月20 日～

    2009 年7 月19 日

    否

    黑龙江省公路

    桥梁建设集团

    有限公司

    龙建路桥股份有

    限公司

    30,000,000.00

    2008 年7 月14 日～

    2009 年7 月13 日

    否

    龙建路桥股份

    有限公司

    黑龙江省七密高

    等级公路有限公

    司

    300,000,000.00

    2006 年1 月1 日～

    2019 年12 月31 日

    否

    龙建路桥股份

    有限公司

    黑龙江省汤嘉高

    等级公路有限公

    司

    300,000,000.00

    2006 年11 月20 日～

    2026 年11 月20 日

    否

    龙建路桥股份

    有限公司

    黑龙江伊哈公路

    工程有限公司

    2,600,000.00

    2009 年1 月22 日～

    2009 年5 月22 日

    是

    龙建路桥股份

    有限公司

    黑龙江伊哈公路

    工程有限公司

    4,000,000.00

    2008 年12 月8 日～

    2009 年12 月7 日

    否龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    公司第六届董事会第五次会议于2009年1月19日通过决议，为公司控股子公司黑龙江伊哈公路工

    程有限公司贷款1000万元提供担保，2009年4月15日召开的公司2008年度股东大会审议通过了该项议

    案。截至报告期末，黑龙江伊哈公路工程有限公司共偿还贷款740万元，剩余的260万元贷款已于2009

    年7月1日偿还。

    （3）其他关联交易

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙建路桥

    第一工程有限公司～第六工程有限公司）对建设的汤嘉公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额

    274,947,229.00元，截至2009年6月30日共支付工程款227,499,876.04元。

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路工程有

    限公司对建设的汤嘉公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额27,262,432.00元，截至2009年6月30

    日共支付工程款26,593,040.89元。

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广建工程建设

    有限责任公司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段改造附属工程房建工程项目签订工程施工合同，合同金额

    6,426,083.00元，截至2009年6月30日共支付工程款5,952,415.26元。

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省鼎昌工程有限

    责任公司就建设的汤嘉公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额14,167,348.00元，截至2009年6月

    30日共支付工程款14,535,665.26元。

    ●公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙交通工程

    有限公司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段公路改（扩）建工程项目签订工程施工合同，合同金额

    12,231,588.00元，截至2009年6月30日支付工程款8,520,000.00元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙建路桥

    第一工程有限公司～第六工程有限公司）对建设的七密公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额

    155,405,288.00元，截至2009年6月30日共支付工程款118,875,918.53元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路工程有

    限公司对建设的七密公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额53,100,280.00元，截至2009年6月30

    日共支付工程款42,688,651.61元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广通公路工程

    有限公司就建设的七密公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额33,268,853.00元，截至2009年6月

    30日共支付工程款25,429,446.52元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙交通工程

    有限公司就建设的七密公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额8,206,717.00元，截至2009年6月

    30日共支付工程款6,736,527.80元。

    ●公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省远征路桥工程

    监理咨询有限责任公司就建设的七密公路BOT项目签订工程施工合同，合同金额1,271,436.00元，截

    至2009年6月30日共支付工程款878,013.00元。

    ③关联方代偿债务情况龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    截至2009年6月30日，路桥集团代公司偿还债务款共计49,994,030.91元。

    6、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额期初金额

    应收账款 黑龙江省广通公路工程有限公司 7,835,550.98 25,856,840.10

    应付账款 黑龙江省广通公路工程有限公司 36,083,192.03 33,237,188.12

    应付账款

    黑龙江省广建工程建设有限责任

    公司

    556,538.26 460,468.74

    应付账款 黑龙江省北龙交通工程有限公司 728,736.76 2,509,290.76

    其他应付款

    黑龙江省公路桥梁建设集团有限

    公司

    49,994,030.91 21,964,877.71

    十一、或有事项

    截至2009年6月30日，公司没有需要说明的重大或有事项。

    十二、承诺事项

    截至2009年6月30日，公司没有需要说明的其他重大承诺事项。

    十三、期后事项

    公司之子公司黑龙江省伊哈公路工程有限公司，本期末逾期借款2,600,000.00元，已于2009年7

    月1日偿还。

    十四、补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》（2008）

    的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动性资产处置损益 784,577.26 处置固定资产损益

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    155,000.00 黑龙江省国有资产监

    督管理委员会对2006

    年以前拖欠工资补贴

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    0.00

    非货币性资产交换损益 0.00龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    委托他人投资或管理资产的损益 0.00

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00

    债务重组损益 0.00

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    0.00

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00

    对外委托贷款取得的损益 0.00

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    0.00

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    0.00

    受托经营取得的托管费收入 0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,422.80

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

    少数股东权益影响额 -20,761.18

    所得税的影响额 -236,000.02

    合 计 687,238.86

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收

    益率及每股收益根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9

    号要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    0.4152 0.4160 0.0057 0.0057

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    0.3212 0.3219 0.0044 0.0044

    净资产收益率（%） 每股收益

    上年同期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    0.0181 0.0181 0.0002 0.0002

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    -0.2074 -0.2074 -0.0027 -0.0027

    上述财务指标的计算方法：

    全面摊薄净资产收益率＝归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资产；

    加权平均净资产收益率＝P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）龙建路桥股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报

    告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减

    少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期

    末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资

    产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数；

    基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数；

    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷

    报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。

    稀释性每股收益=（归属于普通股股东的利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜

    在普通股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜

    在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。

    增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期

    普通股市场平均价格。

    十五、其他重要事项

    本公司第二大股东黑龙江省投资总公司与黑龙江省建设集团有限公司于2009 年5 月4 日签订了

    《上市公司股份无偿划转协议书》，拟将持有本公司30,940,072 股（占本公司总股本的5.76%）国有

    股份无偿划转到黑龙江省建设集团有限公司持有。

    该项股权划转的提示性公告、简式权益变动报告书以及收购报告书（摘要）已于2009 年5 月6

    日发布在上海证券交易所网站和《中国证券报》、《证券时报》上。目前，公司已经收到国务院国有

    资产监督管理委员会下发的《关于龙建路桥股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国

    资产权【2009】498 号），批准了该项股权划转事项。由于本公司第一大股东黑龙江省公路桥梁建设

    集团有限公司正在按照经国务院国有资产监督管理委员会批准的减持方案减持本公司的股份，所以中

    国证监会暂时没有受理该项股权划转事项。本公司将密切关注该事项的进展，按照规则及时披露相关

    情况。

    八、备查文件目录

    1、载有公司董事长亲笔签署的2008 年半年度报告正文

    2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构主管人员签名并盖章的会计报表

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

    董事长：张厚

    龙建路桥股份有限公司

    2009 年8 月25 日