龙建路桥股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
一、公司基本情况介绍
公司全称：龙建路桥股份有限公司
公司简称：龙建股份
股票代码：600853
上市地点：上海证券交易所
公司性质：股份公司
公司组织架构：
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二、内部控制工作的组织分工
公司董事会是内部控制的决策机构，负责内部控制的建立健全和
有效实施，制定年度内部控制工作目标。监事会是内部控制的监督机
构，对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层是内部控制的执
行领导机构，负责制定具体的内部控制工作实施方案，组织领导公司
内部控制的日常运行。公司董事会审计委员会负责审查公司内部控
制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控
制审计及其他相关事宜等。
内部控制实施工作由公司内部进行，无咨询机构参与，内部控制
实施工作预算已包含在公司年度总体预算内，不再单独进行预算。
内部控制组织设置及职责
组别 成员 负责人 职责
组长：董事长 按照五部委文件要求，总体
内部控制 成员：总经理、审 董事长 部署内部控制体系的建立、
领导小组 计委员会成员、公 评价和审计工作，负责对内
司副总经理、董 控工作的开展进行领导决
秘、三总师 策、检查和督促。
组长：总经理 负责制订和执行内控规范实
内部控制 副组长：董秘、总 总经理 施工作方案，组织开展内部
工作小组 经济师 总会计师 控制体系的建立、评价和审
成员：公司总部各 计的具体工作。
部门负责人、子公
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司主要负责人
内控建设 财务部 总 会 计 师 组织开展内控体系的建立和
归口部门 企业策划部 总经济师 日常维护工作。
内控监督 在审计委员会领导下，组织
和评价 审计工作部 总经济师 开展内控体系日常运行的监
归口部门 督及评价工作。
内控审计 财务部 总会计师 聘请会计师事务所，组织开
归口部门 审计部 总经济师 展内部控制年终审计工作。
三、内部控制建设工作计划
根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》要
求，结合本公司内部实际情况，制定本公司内部控制建设工作计划，
以指导开展公司内部控制建设工作。具体内容见下表：
工作任务 时间控制点 责任部门 责任人
确定内控实施范围、重要业
内部控制工
务流程、梳理风险、编制风 2011.8.10 总经济师
作小组
险清单
将现行制度与风险清单进行 内 部 控 制 工 总经济师
2011.9.10
对比，查找内控缺陷 作小组 总会计师
制定内控缺陷整改方案 内部控制工
2011.10.1 总经济师
作小组
落实缺陷整改工作（包括调 2011.11.20 内 部 控 制 工 总经济师
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整流程、修订制度等） 作小组
内部控制工
检查整改效果 2011.12.1 总经济师
作小组
结合公司实际情况和内控目 内部控制工
2011.12.31 总经济师
标编写公司内控手册 作小组
四、内部控制自我评价工作计划
根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》要
求，结合公司内部控制设计与运行的实际情况，制定本公司内部控制
自我评价工作计划，以指导内部控制评价工作有序进行。具体内容见
下表：
工作任务 时间控制点 责任部门 责任人
编制自我评价工作计划，确定
自我评价范围和业务流程，确
2012.4.30 审计工作部 总经济师
定评价工作具体时间表和人
员分工
确定内控缺陷的评价标准（缺
2012.6.30 审计工作部 总经济师
陷等级、定性标准、定量标准）
组织实施自我评价工作，编制
2013.2.28 审计工作部 总经济师
内控评价工作底稿
对发现的缺陷进行评价，编制
2013.3.15 审计工作部 总经济师
缺陷评价汇总表，同时提出整
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改建议，编制整改任务单
根据内控自我评价工作编制 2012 年度 董
内控自我评价报告 事会召开前 审计工作部 总经济师
一周
提交董事会审议 2012 年度 董
事会召开时 董事会秘书
董事会秘书
处
间（计划 2013
年 4 月上旬）
披露内控自我评价报告 公司 2012 年
董事会秘书
度报告披露 处
董事会秘书
时间
根据评价结果，不断完善内控 总会计师
财务部
体系 企业策划部 总经济师
五、内部控制审计工作计划
根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制审计指引》要
求，结合本公司内部实际情况，制定本公司内部控制审计工作计划，
以指导公司开展内部控制审计工作。具体内容见下表：
工作任务 时间控制点 责任部门 责任人
确定将聘请进
行内控审计的 2012.4.31 财务部 总会计师
会计师事务所
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按 照 要 求 出 具 公司 2012 年度
会计师事务所
内控审计报告 报告披露前两 会计师事务所
负责人
天
按 照 要 求 披 露 公司 2012 年度
董事会秘书处 董事会秘书
内控审计报告 报告披露时间
龙建路桥股份有限公司
二〇一二年三月二十六日
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