龙建路桥股份有限公司
     2012 年上半年内部控制实施进展情况报告


    根据财政部等五部委联合发布的 《企业内部控制基本
规范》（财会〔2008〕7 号文）、《企业内部控制配套指引》
等有关文件要求以及黑龙江监管局《关于做好 2012 年内部
控制规范体系建设工作的通知》（黑证监上字[2012]1 号）
文件精神，公司制定了《龙建路桥股份有限公司内部控制规
范实施工作方案》（以下简称《内控实施方案》），内部控制
体系建设和评价工作正有序开展。现将截止 2012 年 6 月 30
日公司内部控制实施进展情况报告如下：
    一、建立内部控制工作的组织保障
    为确保公司内部控制规范体系工作的有序进行，公司成
立了内部控制领导小组和工作小组。领导小组由董事长负
责，负责对内控工作的开展进行领导决策、检查和督促。工
作小组由总经理负责，董秘和总经济师任副组长，负责制订
和监督执行《内控实施方案》。方案中明确了内控建设的归
口部门是财务部和企业策划部，内控监督和评价归口部门是
审计工作部，内控审计归口部门是财务部和审计工作部，各

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归口部门负责牵头组织各职能部门和子公司开展内部控制
体系建立、评价和审计等具体工作。
    二、开展内控知识培训工作
    公司总经济师对内部控制规范进行过系统学习，多年来
研究和管理公司内控工作，鉴于公司点多线长的行业特点和
公司内部控制基本制度的基础条件，公司决定不聘请中介机
构，由总经济师具体负责组织公司的内部控制规范体系工
作。2011 年 11 月，公司总经济师专门对公司内部控制工作
小组成员进行了有关内部控制规范和配套指引的培训。
    2011 年 9 月，公司财务负责人参加了黑龙江证监局组织
的内控相关知识培训。
    2012 年 5 月，公司部分董事、监事参加了黑龙江证监局
组织的辖区上市公司内控规范体系建设培训。
    三、开展内部控制体系建设工作
    公司组织相关人员在学习和借鉴了在港交所上市的大
型国有公司内控建设经验成果的基础上，于 2011 年 11 月启
动了内部控制规范体系的建设工作，组织各相关部门负责人
结合《企业内部控制基本规范》的要求，按照组织架构、发
展战略、人力资源等 18 项应用指引对公司现有制度与流程
进行全面梳理，查找内控缺陷，落实整改工作，制定和完善
各项流程和制度，内控工作小组根据《内控基本规范》中五
要素建立了内控手册框架，将《应用指引》内容融入其中，

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起草了《公司内部控制手册》，编制了《总部流程指引》、《重
大事项权限指引》、《工作流程图及控制点汇集》、《内控制度
清单》，初步形成了公司内部控制体系。经公司第七届董事
会第十七次会议审核通过后，2012 年初公司正式进入内控体
系试运行阶段。
    四、内部控制自我评价工作正在筹备展开
    公司下一步将根据内控体系试运行情况，组织开展内控
评价工作，制定内控评价工作方案和评价办法，对评价过程
中发现的缺陷问题进行整改，逐步完善公司内控体系。


                         龙建路桥股份有限公司
                         二○一二年七月十一日




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