龙建路桥股份有限公司
       2012 年度内部控制实施进展情况报告


    根据财政部等五部委联合发布的 《企业内部控制基本
规范》（财会〔2008〕7 号文）、《企业内部控制配套指引》
等有关文件要求以及黑龙江监管局《关于做好 2012 年内部
控制规范体系建设工作的通知》（黑证监上字[2012]1 号）
文件精神，公司制定了《龙建路桥股份有限公司内部控制规
范实施工作方案》（以下简称《内控实施方案》），内部控制
体系建设、评价及审计工作正有序开展。现将截止 2012 年
12 月 31 日公司内部控制实施进展情况报告如下：
    一、建立内部控制工作的组织保障
    为确保公司内部控制规范体系工作的有序进行，公司成
立了内部控制领导小组和工作小组。领导小组由董事长负
责，负责对内控工作的开展进行领导决策、检查和督促。工
作小组由总经理负责，董秘和总经济师任副组长，负责制订
和监督执行《内控实施方案》。方案中明确了内控建设的归
口部门是财务部和企业策划部，内控监督和评价归口部门是
审计工作部，内控审计归口部门是财务部和审计工作部，各
归口部门负责牵头组织各职能部门和子公司开展内部控制
体系建立、评价和审计等具体工作。

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    二、开展内控知识培训工作
    公司总经济师对内部控制规范进行过系统学习，多年来
研究和管理公司企管和内控工作，鉴于公司点多线长、工艺
复杂专业的行业特点，以及多年来公司在制度建设上具备一
定的基础，公司决定不聘请中介机构，由总经济师具体负责
组织公司的内部控制体系规范工作。2011 年 11 月，公司总
经济师专门对公司内部控制工作小组成员进行了有关内部
控制规范和配套指引的培训。
    2011 年 9 月，公司财务负责人参加了黑龙江证监局组织
的内控相关知识培训。
    2012 年 5 月和 11 月，公司部分董事、监事参加了黑龙
江证监局组织的辖区上市公司内控规范体系建设培训。
    三、开展内部控制体系建设工作
    公司组织相关人员在学习和借鉴了在港交所上市的大
型国有公司内控建设经验成果的基础上，于 2011 年 11 月启
动了内部控制规范体系的建设工作，组织各相关部门负责人
结合《企业内部控制基本规范》的要求，按照组织架构、发
展战略、人力资源等 18 项应用指引对公司现有制度与流程
进行全面梳理，查找内控缺陷，落实整改工作，制定和完善
各项流程和制度，内控工作小组根据《内控基本规范》中五
要素建立了内控手册框架，将《应用指引》内容融入其中，
起草了《公司内部控制手册》，编制了《总部流程指引》、《重

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大事项权限指引》、《工作流程图及控制点汇集》、《内控制度
清单》，初步形成了公司内部控制体系。经公司第七届董事
会第十七次会议审核通过并于 2012 年 8 月 23 日下发了《公
司内部控制手册》，公司内控体系进入运行阶段。
    四、内部控制自我评价工作
    公司于 2012 年 8 月 22 日召开第七届董事会第二十六次
会议审议通过并下发了《公司内部控制监督评价办法》，于
2012 年 12 月 6 日下发了《2012 年度内部控制评价工作方案
的通知》。公司成立了内控评价的组织机构，确定了工作方
式和内容，制定了工作时间表。公司于 2012 年 12 月 8 日召
开专门会议，总经济师就内控自我评价工作向机关各部门、
直属各单位主要负责人和具体工作人员做了安排和讲解。
    五、内部控制审计工作
    根据财政部、证监会《关于 2012 年主板上市公司分类
分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会[2012]30
号）要求，公司今年应披露《内控审计报告》。公司聘请了
中审亚太会计师事务所为公司内部控制的审计机构，目前正
在公司开展内控审计工作，内控审计报告计划在 2013 年 3
月 22 日披露。
    六、内部控制建设的完善




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    针对公司 2012 年内部控制自我评价和内控审计过程中
发现的缺陷和问题，公司计划在 2013 年上半年制定方案加
以完善。
                        龙建路桥股份有限公司
                        二○一三年一月十四日




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