龙建路桥股份有限公司

             2014年度内部控制评价报告

龙建路桥股份有限公司全体股东：

    为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平
和风险防范能力，维护社会公众利益，根据《公司法》、《证
券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他关于企业内部控制的监管要求（以下简称企业内部控制规
范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评
价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实
施内部控制，切实评价其有效性，并如实披露内部控制评价
报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部
控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，切实提高经营效率
和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单
位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要
单位包括： 黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司、黑龙江
省龙建路桥第二工程有限公司、黑龙江省龙建路桥第三工程
有限公司、黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司、黑龙江省
龙建路桥第五工程有限公司 黑龙江省龙建路桥第六工程有
限公司、黑龙江畅捷桥梁隧道工程有限公司、黑龙江龙捷市
政轨道交通工程有限公司、黑龙江省公路桥梁勘测设计院有
限公司、黑龙江伊哈公路工程有限公司、黑龙江省七密高等
级公路有限公司、黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司、滨海
边疆区道路建设有限责任公司、LONG JIAN ROAD AND BRIDGE
OVERSEAS PLC、龙建路桥工程（大连）有限公司、潮州市
龙建投资有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 100 %以上，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%以上；纳入评价范围的主要
业务和事项包括:治理结构、发展战略、人力资源管理、项
目管理、施工生产管理、财务管理、成本管理、物资管理、
设备管理、内部审计、安全管理、信息管理、经营管理等；
重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、质量管理、安
全管理、经营管理等。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册、
公司内部控制监督评价方法组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
      1、财务报告内部控制缺陷认定标准
         公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下:



缺陷级别 定量判断（偏离目标的程度）财务报表的错报金额落在如下区间：
         1、 错报≥资产总额的 5%
         2、 错报≥营业收入总额的 5%
重大缺陷 3、 错报≥利润总额的 5%
         4、 错报≥现金流量总额的 5%

         1、 资产总额的 1%≤错报＜5%
         2、 营业收入总额的 1%≤错报＜5%
重要缺陷 3、 利润总额的 1%≤错报＜5%
         4、 现金流量总额的 1%≤错报＜5%

         1、 错报＜资产总额的 1%
         2、 错报＜营业收入总额的 1%
一般缺陷 3、 错报＜利润总额的 1%
         4、 错报＜现金流量总额的 1%




      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷级
                               定性判断（偏离目标的可能性）
  别
          1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
重大缺
          2、公司更正已公布的财务报告；
陷
          3、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
          4、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；

          5、其它影响财务报告重大的事项。
          1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
          2、未建立反舞弊程序和控制措施；
          3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
          相应的补偿性控制；
重要缺
陷
          4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
          报表达到真实、准确的目标；

          5、其它影响财务报告重要的事项。
一般缺
          一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
陷




       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

   缺陷级别                         定量判断（偏离目标的程度）

   重大缺陷      直接经济损失 500 万元(含)以上

   重要缺陷      直接经济损失 500 万元-50 万元（含）的


   一般缺陷      直接经济损失 50 万元以下

    

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   缺陷
                                 定性判断（偏离目标的可能性）
   级别
              1、违犯国家法律法规或规范性文件，并受到严重处罚；
              2、重大决策程序不科学或决策程序导致重大失误；
   重大
              3、高级管理人员和核心技术人员流失严重；
              4、重要业务制度缺失或制度体系失效；
   缺陷
              5、重大或重要缺陷不能得到整改；
              6、其他对公司负面影响重大的情形。
         1、 一般决策程序不合理后决策程序导致一般失误；
         2、 违反内部规章制度，形成较大损失的；
  重要
         3、 关键岗位业务人员流失严重的；
         4、 重要业务制度或系统存在重要缺陷的；
  缺陷
         5、 其他对公司负面影响较大的情形。



         1、   决策程序效率不高；
         2、   违反内部规章制度，造成一般损失的；
  一般
         3、   一般岗位人员流失严重的；
         4、   一般业务制度或系统存在缺陷的；
  缺陷
         5、   其他对公司负面影响重的情形。




    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，不存在其他可能对投资者理解内部控制评价
报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其
他内部控制信息。


                                           龙建路桥股份有限公司董事会
                                                    2015 年 4 月 7 日