2015 年半年度报告
公司代码：600853 公司简称：龙建股份
龙建路桥股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人尚云龙、主管会计工作负责人张永良及会计机构负责人（会计主管人员）赵红革
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
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八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 27
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 119
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
省国资委 指 黑龙江省人民政府国有资产监
督管理委员会
公司、本公司、我公司、龙建 指 龙建路桥股份有限公司
股份
建设集团、大股东、控股股东 指 黑龙江省建设集团有限公司
路桥集团 指 黑龙江省公路桥梁建设集团有
限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 龙建路桥股份有限公司
公司的中文简称 龙建股份
公司的外文名称 LONGJIAN ROAD＆BRIDGE CO.,LTD
公司的外文名称缩写 LJRB
公司的法定代表人 尚云龙
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王征宇 周航
联系地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山 黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山
路109号 路109号
电话 0451-82281860 0451-82281430
传真 0451-82281253 0451-82281253
电子信箱 Zhengyu-wang@sohu.com zhouhang7233@21cn.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号
公司注册地址的邮政编码 150090
公司办公地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109号
公司办公地址的邮政编码 150009
公司网址 http://www.longjianlq.com
电子信箱 postmaster@longjianlq.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
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网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 龙建股份 600853
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况无变更。首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,111,469,319.79 2,049,722,235.76 3.01
归属于上市公司股东的净利润 4,214,459.40 3,399,286.53 23.98
归属于上市公司股东的扣除非 2,784,818.24 -4,223,108.72 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -124,703,687.55 -292,906,388.82 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 788,387,049.93 790,104,866.20 -0.22
总资产 7,041,131,849.31 6,842,468,033.07 2.90
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0079 0.0063 25.40
稀释每股收益（元／股） 0.0079 0.0063 25.40
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0052 -0.0079 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.5320 0.4321 增加0.0999个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.3515 -0.5368 不适用
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -131,820.50
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 2,000,000.00
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,087.07
少数股东权益影响额 -58.77
所得税影响额 -476,566.64
合计 1,429,641.16
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,111,469,319.79 2,049,722,235.76 3.01
营业成本 1,898,970,817.01 1,864,709,051.10 1.84
销售费用 5,171,663.55 3,149,352.23 64.21
管理费用 63,302,170.12 60,531,709.08 4.58
财务费用 59,983,864.13 57,190,655.58 4.88
经营活动产生的现金流量净额 -124,703,687.55 -292,906,388.82 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -1,702,637.13 216,443,590.67 -100.79
筹资活动产生的现金流量净额 -64,200,532.05 -82,430,539.81 不适用
资产减值损失 3,248,597.41 -2,071,260.61 不适用
营业利润 11,931,808.94 5,497,410.51 117.04
营业外收入 2,452,560.07 12,801,630.00 -80.84
其中：非流动资产处置利得 412,665.57 9,733,341.76 -95.76
减:营业外支出 546,293.50 2,644,974.30 -79.35
其中：非流动资产处置损失 544,486.07 2,644,974.30 -79.41
少数股东损益 50,549.25 1,238,361.15 -95.92
综合收益总额 -1,385,710.70 -553,656.49 不适用
归属于少数股东的综合收益总额 50,549.25 1,238,361.15 -95.92
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 变动比例
预收帐款 715,216,634.90 422,168,172.58 69.42%
应付利息 979,135.23 462,603.55 111.66%
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应付股利 6,087,568.49
一年内到期的非流动负债 10,637,719.39 27,344,412.19 -61.10%
长期应付款 183,271,034.45 128,161,655.40 43.00%
其他综合收益 -15,795,558.33 -10,144,838.98 不适用
专项储备 12,910,590.12 7,824,069.86 65.01%
1、预收账款比上年末增加 69.42%，主要为本期新开工项目业主预付工程款所致。
2、应付利息比上年末增加 111.66%，主要是由于本期公司按照合同约定提取了到期一次还本
付息的短期借款利息所致。
3、应付股利比上年末增加了 608.76 万元，根据公司第七届董事会第五十次会议决议审议通
过的 2014 年利润分配方案，公司本期分配现金股利 5,368,076.58 元（含税），同时公司之控股
子公司黑龙江省伊哈公路工程有限公司本期审议通过其 2012 年度、2013 年度利润分配方案，少
数股东应享有现金股利 719,491.91 元。
4、一年内到期的非流动负债比上年末减少 61.1%，是由于部分售后租回形成的融资租赁业务
本期履行完毕所致。
5、长期应付款比上年末增加 43%，主要是本期公司履行了与远东国际租赁有限公司签订的融
资租赁合同所致。
6、其他综合收益比上年末有较大减少，主要为公司执行的境外项目由于当地汇率本年贬值使
外币报表折算差额减少所致。综合收益总额的变动也与此相关。
7、专项储备比期初增加 65.01%，主要是由于公司本期新开工项目和收尾项目较多，提取的
安全生产费有所结余所致。
8、营业费用较上年同期增加 64.21%，主要为本期新项目投标费及其他相关费用增加所致。
9、本期资产减值损失比上年同期大幅增加，主要为本期新开工项目增加、本期支付的工程保
证金增加，使本期计提的坏账准备增加。
10、本期营业外收入较上年同期减少 80.84%，主要是由于上年同期公司之子公司黑龙江省龙
建路桥第一工程有限公司因政府政策要求将其拥有的哈尔滨市呼兰区利民开发区的一宗土地有偿
转让所致。
11、本期营业外支出较上年同期减少 79.35%，主要为公司本期处置固定资产减少所致。
12、本期少数股东损益比上年同期减少 95.92%，主要是由于本期公司的控股子公司伊哈公司
实现利润较上年同期有所下降所致。
13、现金流量表相关项目大幅变动的原因
（1）经营活动产生的现金流量净额-12,470 万元，主要是由于现金流入减少的幅度小于流出
减少的幅度，使得经营活动产生的现金流量净额同比大幅增加。主要由于本期新开工项目较多，
随着经济下滑供应商赊销现象普遍，公司延期付款购买材料导致支付购买商品、接受劳务支付的
现金减少所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额-170 万元，同比减少 100.79%。主要是公司上年同期收
到了前嫩指挥部偿还的财务资助及利息 20,931 万元以及处置土地使用权取得净收益。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司利润构成或利润来源无重大变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
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(3) 经营计划进展说明
工程施工方面，截止报告期末，我公司共承建施工标段 101 个，其中省内 65 个，省外 25 个，
国外 11 个，国内分布在黑龙江、陕西、河南、广东、安徽、福建等 13 个省，1 个自治区，国外
分布在印度、加纳、纳米比亚、苏丹、埃塞俄比亚、乌干达 6 个国家，完成工程量：土方 471 万
2 2 2
立方米，上下基层 4841 km /279km，沥青砼面层（三层）1843 km /84km，水泥砼面层 25km /3km，
3 3
中小桥 69 座，砼量 38504 m ，特（大）桥 3 座，砼量 128663 m 。所有在建项目在进度、质量、
技术、环境管理上均取得了明显成效，路基、路面、桥梁总体质量良好，无违约项目，处于可控
状态，未发生质量事故，施工总体质量均达到部颁验收标准，做到合同履约。
在市场开发方面，上半年全公司中标 33 个项目，42 个标段，合同金额 35.58 亿元。中标项
目主要情况：省内中标 24 个项目、34 个标段。省外中标 5 个项目、5 个标段，主要分布在四川、
江西、辽宁、福建、及山西，国外中标 3 个项目、分布在加纳、坦桑尼亚等国家。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（%） 上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
建造工程 2,103,167,840.17 1,882,564,439.94 10.49 3.01 1.87 增加 1 个百分
项目 点
公路收费 5,839,890.00 11,154,235.90 -91.00 12.07 -0.28 增加 23.66 个
收入 百分点
设计咨询 2,281,589.62 1,425,815.00 37.51 7.78 -6.27 增加 9.36 个
收入 百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
黑龙江省内地区 723,469,948.74 -12.16
黑龙江省外地区 1,220,265,441.98 30.84
国外 167,553,929.07 42.78
主营业务分地区情况的说明
公司本报告期内，在黑龙江省外及国外施工的项目和新中标的项目与去年同期相比，有较大
增长。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力没有发生变化。具体可参见公司 2014 年年度报告。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司无对外股权投资情况发生。
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(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
子 子
注 业 2015 年 6 月 30 日 2015 年 1-6 月 对公司
公 公 龙建股
册 务 注册资 净利润
司 司 份持股
地 性 本 影响
全 类 比例 资产总额 净资产 营业收入 净利润
址 质 （%）
称 型
黑
龙
江
省
龙 黑
建 有 龙
路 限 江 路
桥 责 省 桥 16005
100% 837,986,036.66 201,464,634.31 271,023,442.94 -196,180.97 -4.6
第 任 哈 施 万元
一 公 尔 工
工 司 滨
程 市
有
限
公
司
黑
龙
黑
江 有
龙
省 限 路
江
龙 责 桥 6000 万
省 100% 812,131,335.26 142,602,688.96 14,511,000.00 -5,314,140.88 -124.6
建 任 施 元
安
路 公 工
达
桥 司
市
第
二
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2015 年半年度报告
工
程
有
限
公
司
黑
龙
江
省
龙 黑
建 有 龙
路 限 江 路
桥 责 省 桥 4000 万
100% 1,000,723,866.54 96,707,213.30 944,531,703.62 23,346,263.41 547.39
第 任 哈 施 元
三 公 尔 工
工 司 滨
程 市
有
限
公
司
黑
龙
江
省
龙 黑
建 有 龙
路 限 江 路
桥 责 省 桥
12050 万 100% 795,943,721.44 191,712,178.87 121,316,411.13 -1,688,576.07 -39.59
第 任 哈 施
四 公 尔 工
工 司 滨
程 市
有
限
公
司
有 黑
黑 限 龙 路
龙 责 江 桥 7000 万
100% 617,069,593.85 162,069,753.49 239,319,766.18 2,353,436.37 55.18
江 任 省 施 元
省 公 哈 工
龙 司 尔
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建 滨
路 市
桥
第
五
工
程
有
限
公
司
黑
龙
江
省
龙 黑
建 有 龙
路 限 江 路
桥 责 省 桥 4000 万
100% 239,547,867.30 66,634,157.54 34,920,929.76 255,574.21 5.99
第 任 哈 施 元
六 公 尔 工
工 司 滨
程 市
有
限
公
司
黑
龙
江
省
黑
七
有 龙
密
限 江 路
高
责 省 桥 12087 万
等 65% 540,438,016.17 36,720,736.28 5,839,890.00 -13,460,941.90 -315.61
任 哈 施 元
级
公 尔 工
公
司 滨
路
市
有
限
公
司
黑 有 黑 建 3000 万
100% 134,810,835.39 31,865,330.97 27,751,460.00 -2,050,653.15 -48.08
龙 限 龙 造 元
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江 责 江 业
畅 任 省
捷 公 哈
桥 司 尔
梁 滨
隧 市
道
工
程
有
限
公
司
黑
龙
江
龙
捷
黑
市
有 龙
政
限 江
轨 建
责 省 10000
道 造 100% 193,670,923.12 112,441,446.97 29,750,518.17 -2,262.19 -0.05
任 哈 万元
交 业
公 尔
通
司 滨
工
市
程
有
限
公
司
黑
龙
江
省 黑
公 有 龙
路 限 江
建
桥 责 省 301 万
造 100% 6,555,945.88 3,654,824.00 2,281,589.62 76,247.66 1.79
梁 任 哈 元
业
勘 公 尔
测 司 滨
设 市
计
院
有
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限
公
司
滨
海
边
疆
区
有
道 俄
限
路 罗 建
责 0.24 万
建 斯 造 90% 2,205.32 2,205.32
任 元
设 境 业
公
有 内
司
限
责
任
公
司
黑
龙
江
黑
伊
有 龙
哈
限 江
公 建
责 省
路 造 1074.55 59.47% 639,477,303.01 16,441,163.53 12,436,175.00 124,720.58 2.92
任 哈
工 业
公 尔
程
司 滨
有
市
限
公
司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2015 年 6 月 17 日，公司召开 2014 年年度股东大会。会上审议通过了《公司 2014 年度利润
分配方案》，以 2014 年末总股本 536,807,658 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.10 元（含
税），共计派发现金红利 5,368,076.58 元（含税）,剩余利润结转下一年度。公司 2014 年度不进
行资本公积转增股本。
在报告期内，公司未对上述利润分配方案进行实施。
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2015 年半年度报告
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
诉讼
诉讼 (仲裁) 诉讼 诉讼
起诉 应诉 承担连 诉讼(仲 (仲裁)
诉讼仲 (仲裁) 是否形 (仲裁) (仲裁)
(申请) （被申 带责任 裁)涉及 审理结
裁类型 基本情 成预计 进展情 判决执
方 请）方 方 金额 果及影
况 负债及 况 行情况
响
金额
本公司 印度喜 仲裁 我公司 2645.55 否 截止报 仲裁庭 尚未判
马偕尔 的全资 告期末 尚未最 决
邦政府 子公司 仲裁庭 终裁
公共事 黑龙江 已进行 决，因
业厅厅 省龙建 了五次 此无法
长（业 路桥第 会议。 判断是
主）、 四工程 否会对
喜马偕 有限公 公司本
尔邦道 司在承 期利润
路与基 建印度 或期后
础设施 喜马偕 利润产
发展集 尔邦国 生影
团工程 有公路 响。
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2015 年半年度报告
指挥 项目的
（业主 过程中
代表）、 因与业
路易斯 主产生
博格公 合同纠
司（监 纷，于
理公 2012 年 7
司）、 月 26 日
印度 向印度
ICICI 当地法
银行 院提出
（保函 了诉前
担保银 财产保
行） 全，法院
裁决临
时保全
我方的
履约保
函 11413
万卢比、
动员预
付款保
函 14870
万卢比
以及现
场所有
施工机
械设备。
根据合
同的争
端解决
条款，该
项合同
纠纷属
于仲裁
事项，仲
裁庭于
2013 年
12 月 19
日成立。
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司预计 2015 年日常关联交易公告 2015 年 4 月 9 日披露的 2015-016 号临时公告
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司提
向关联方提供资金
供资金
关联方 关联关系
期初余 期末余 期初余 期末余
发生额 发生额
额 额 额 额
建设集团 控股股东 10,000 5,000 15,000
合计 10,000 5,000 15,000
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发
生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元）
关联债权债务形成原因 控股股东向公司提供财务资助及借款
关联债权债务清偿情况 尚未偿还
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 为公司生产经营提供支持
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六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
本公 公司 黑龙 1000 2015. 2015.5 2016.5 连带 否 否 不适用 否 是 其
司 本部 江省 5.18 .18 .17 责任 他
广建 担保
工程
建设
有限
责任
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 1,000.00
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 1,000.00
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 60,910.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 173,473.49
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 174,473.49
担保总额占公司净资产的比例(%) 221.51
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 1,000.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 174,473.49
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 95,706.73
上述三项担保金额合计（C+D+E） 271,180.22
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
（1）工程施工合同
报告期内，公司及公司控股子公司中标的工程施工合同主要有：
①四川省道 216 线桃巴至李子坪段改建工程 A3 标段，中标金额 84,256,956 元；
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2015 年半年度报告
②七台河市城市西环公路工程（北岸新城至工人村段）施工项目，中标金额为 108,486,051
元；
③西纵高速公路右玉至平鲁段路基、桥隧、路面工程施工第 SG2 标段，中标金额为 357,885,922
元；
④加纳凯蓬供水扩建项目二期工程施工 3 标，约合人民币 648,407,996.65 元；
⑤浓抚及抚黑公路水毁重建及旧路扩建工程建设项目 A1、A2、A3、B1 标段，中标金额合计
228,174,492 元；
⑥国道三莫公路双峰至亚布力（青云小镇）段改扩建工程建设项目土建工程 A1、A2、A5 标段，
中标金额合计 179,405,677 元；
⑦国道黑河至大连公路拜泉明水界至青冈（杜家店）段改扩建工程主体土建工程 A2、A4、A6、
B1 标段，中标金额合计 572,677,269 元；
⑧国道黑河至大连公路青冈（杜家店）至兰西段改扩建工程主体土建工程 A8、A12、A13 标段，
中标金额合计 611,674,887 元。
（2）银行授信合同
①公司在中国光大银行股份有限公司哈尔滨宣化支行获得综合授信额度 12000 万元，其中流动
资金贷款额度 30000 万元、保函额度 77000 万元、保理额度 3657.84 万元。期限为一年。授信期
限为 2015 年 4 月 9 日至 2016 年 4 月 8 日。
②公司在交通银行股份有限公司黑龙江省分行营业部获得流动资金贷款额度 7000 万元。期限为
一年。授信期限为 2015 年 4 月 16 日至 2016 年 4 月 17 日。
③公司在广发银行股份有限公司哈尔滨分行营业部综合授信额度 29000 万元，其中保函额度
9000 万元、非普通业务额度 20000 万元。期限为一年。授信期限为 2015 年 4 月 20 日至 2016 年 4
月 20 日。
（3）银行贷款合同
公司与中国建设银行股份有限公司哈尔滨道里支行签订借款合同 2000 万元，年利率 6.9%，期
限为 2015 年 6 月 30 日至 2016 年 6 月 29 日。该项贷款由公司提供机械设备作为抵押。
公司与中国建设银行股份有限公司哈尔滨道里支行签订借款合同 2500 万元，年利率 6.15%，期
限为 2015 年 1 月 21 日至 2016 年 1 月 20 日。
公司与中国建设银行股份有限公司哈尔滨道里支行签订借款合同 5000 万元，年利率 5.87%，期
限为 2015 年 6 月 16 日至 2016 年 6 月 15 日。
公司向中国银行股份有限公司哈尔滨中银大厦支行申请贷款 2700 万元人民币，期限自 2015
年 4 月 16 日至 2016 年 4 月 15 日，贷款利率 6%，由路桥集团担保。
公司向汇丰银行中国股份有限公司哈尔滨分行申请保理贷款 2900 万元人民币，期限自 2015
年 5 月 27 日至 2015 年 11 月 23 日，贷款利率为 6%。
公司向汇丰银行中国股份有限公司哈尔滨分行申请保理贷款 1000 万元人民币，期限自 2015 年
6 月 12 日至 2015 年 9 月 9 日，贷款利率为 6%。
公司向中国光大银行哈尔滨宣化支行申请贷款 2000 万元人民币，期限自 2015 年 4 月 14 日至
2016 年 4 月 13 日，贷款利率为 6.3%，由建设集团担保。
公司向中国光大银行哈尔滨宣化支行申请贷款 3000 万元人民币，期限自 2015 年 6 月 23 日至
2016 年 6 月 22 日，贷款利率为 5.85%，由建设集团担保。
公司向交通银行股份有限公司黑龙江省分行营业部申请贷款 5000 万元人民币，期限自 2015 年
4 月 17 日至 2016 年 4 月 16 日，贷款利率为 6.6%，由建设集团担保。
公司向交通银行股份有限公司黑龙江省分行营业部申请贷款 1000 万元人民币，期限自 2015
年 4 月 20 日至 2016 年 4 月 19 日，贷款利率为 6.69%，由建设集团担保。
公司向交通银行股份有限公司黑龙江省分行营业部申请贷款 1000 万元人民币，期限自 2015
年 4 月 30 日至 2016 年 4 月 29 日，贷款利率为 6.6%，由建设集团担保。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及时 如未能及
承诺时间 是否有履行期 是否及时严格 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容
及期限 限 履行 未完成履行 说明下一
的具体原因 步计划
解决同业 建设集团 一、建设 2011 年 9 是 是
竞争 集团充分 月 23 日
尊重龙建 起五年内
股份的独
立经营自
主权，保
证不侵害
龙建股份
及其他股
东的合法
权益，并
在建设集
团的发展
战略规划
中，明确
将龙建股
份作为建
设集团今
后运作及
整合公
路、桥梁
建设业务
的唯一平
台。二、
建设集团
将采取必
要及可行
的措施来
避免权属
收购报告书或权 企业与龙
益变动报告书中 建股份之
所作承诺 间发生任
何违反上
市公司规
则及市场
原则的不
公平竞
争。三、
建设集团
将敦促建
工集团成
立专项工
作小组，
积极与龙
建股份协
调沟通，
研究制定
避免与龙
建股份存
在潜在同
业竞争的
方案，方
案可以采
用重组整
合、资质
转让或中
国证监会
认可的其
他方式，
并在未来
五年内，
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2015 年半年度报告
解决建工
集团与上
市公司存
在的潜在
同业竞争
问题。四、
在上述潜
在同业竞
争未完全
解决期
间，建设
集团保证
不利用对
龙建股份
控制关系
从事损害
上市公司
及其股东
利益的行
为，依法
采取必要
及可行的
措施避免
本公司及
持有权益
达 51%以
上的子公
司与龙建
股份发生
同业竞争
的业务活
动。若有
任何与龙
建股份主
营业务构
成竞争的
商业机
会，则将
此商业机
会让与龙
建股份。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司第七届董事会第六十五次会议审议通过了《关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
的议案》，公司拟定续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2015 年度财务报告的
审计机构，期限一年。此项议案已经公司 2014 年度股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规
则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司的权力机构、决
策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司董事会认为公司法人治理的实际
状况基本符合《上市公司治理准则》的要求。目前公司治理情况具体如下：
1、股东和股东大会：本公司严格按照有关规定召开股东大会，确保股东能够依法行使表决权。
本公司关联交易公平、规范，关联交易信息及时、充分披露，控股股东没有利用其控股地位在商
业交易中损害公司及中小股东利益。本公司的公司治理结构确保所有股东，特别是中小股东享有
平等的权利，并承担相应的义务。报告期内，公司召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，
会议符合《公司法》、《公司章程》的规定。
2、董事与董事会：公司董事会的人数及成员构成符合《公司法》和《公司章程》的要求。公司
董事会会议的召集和召开、会议议事程序和决议、会议决议信息披露以及决议执行均能严格按照
《董事会议事规则》规定进行。公司所有董事均能勤勉尽责地履行董事职责，认真审议相关议案，
列席股东大会；积极参加相关业务培训，熟悉法律、法规及董事权利、义务和责任，公平对待所
有股东，并关注其他利益相关者的利益。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪
酬与考核委员会，促进董事会的科学决策和公司的可持续健康发展。报告期内，公司共计召开八
次董事会，提名并由股东大会选举了新一届董事，调整了公司董事会专门委员会成员。
3、监事与监事会：本公司监事会能够本着对股东负责的精神，严格按照法律、法规及《公司章
程》的规定认真履行自己的职责，规范运作，按照法定程序召开定期会议和临时会议，对公司财
务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东
的合法权益。报告期内，公司共召开四次监事会，提名并由股东大会选举了新一届监事。
4、关于绩效评价和激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐
步完善。公司董事、监事津贴由股东大会批准确定，高管人员采用与企业整体经营业绩相挂钩的
年薪制，按照黑龙江省国资委和黑龙江省建设集团的相关考核办法进行考核，根据考核结果决定
其效益薪金的分配，并提交董事会审议。
5、相关利益者：本公司鼓励员工通过与董事会、监事会和经理人员的直接沟通和交流，反映员
工对公司经营、财务状况以及涉及员工利益的重大决策的意见。本公司尊重和维护银行以及其他
债权人、客户、员工等利益相关者的合法权利，以共同推动公司持续、健康地发展。
6、信息披露和投资者关系管理：公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上
市规则》以及《公司信息披露事务管理制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及时、准
确、完整地披露公司信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司积极开展投资
者关系管理工作，加强公司与投资者的交流与沟通。在投资关系管理上，公司坚持诚实守信的原
则，客观、真实、准确反映公司实际情况，严格遵循公平、公正、公开原则，对待股东一视同仁。
公司积极听取投资者的合理意见和建议，对投资者关心的问题，整理完成后及时反馈给公司领导，
保证在不违反信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
不适用
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
报告期内，无此情况发生。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 79,212
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 比例 股东性
期末持股数量 售条件股 股份 数量
（全称） 增减 (%) 质
份数量 状态
黑龙江省 0 178,979,763 33.34 0 82,055,637 国有法
建设集团 质押 人
有限公司
刘文学 2,475,300 2,475,300 0.46 0 0 境内自
无
然人
中国第一 0 2,420,000 0.45 0 0 国有法
汽车集团 无 人
公司
潘华清 2,354,381 2,354,381 0.44 0 0 境内自
无
然人
李宪荣 1,917,100 1,917,100 0.36 0 0 境内自
无
然人
蔡丽美 1,872,000 1,872,000 0.35 0 0 境内自
无
然人
上海寅源 1,555,203 1,555,203 0.29 0 0 未知
实业发展 无
有限公司
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2015 年半年度报告
罗国君 1,531,451 1,531,451 0.29 0 0 境内自
无
然人
刘润东 1,422,609 1,422,609 0.27 0 0 境内自
无
然人
哈尔滨铁 0 1,210,000 0.23 0 0 国有法
路局齐齐 人
无
哈尔铁路
分局
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
黑龙江省建设集团有限 178,979,763 178,979,763
人民币普通股
公司
刘文学 2,475,300 人民币普通股 2,475,300
中国第一汽车集团公司 2,420,000 人民币普通股 2,420,000
潘华清 2,354,381 人民币普通股 2,354,381
李宪荣 1,917,100 人民币普通股 1,917,100
蔡丽美 1,872,000 人民币普通股 1,872,000
上海寅源实业发展有限 1,555,203 1,555,203
人民币普通股
公司
罗国君 1,531,451 人民币普通股 1,531,451
刘润东 1,422,609 人民币普通股 1,422,609
哈尔滨铁路局齐齐哈尔 1,210,000 1,210,000
人民币普通股
铁路分局
上述股东关联关系或一 本公司未知上述股东之间的关联关系，也未知其之间是否属于《上市
致行动的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股 不适用
东及持股数量的说明
：
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
尚云龙 董事、董事长 选举 控股股东推荐
张志国 独立董事 选举 董事会换届
丁波 独立董事 选举 董事会换届
王涌 独立董事 选举 董事会换届
姜建平 独立董事 选举 董事会换届
秦玉文 独立董事 解任 董事会换届
张兵 独立董事 解任 董事会换届
李怡厚 独立董事 解任 董事会换届
叶晓峰 独立董事 解任 董事会换届
陈亮 董事 离任 工作变动
杨继禹 董事 离任 工作变动
三、其他说明
公司第七届董事会、监事会于今年到期换届，2015 年 4 月 7 日公司本年度第一次临时股东大
会上选举产生了公司第八届董事会和监事会成员，随后公司对高级管理人员履行了新一届的聘任
程序。经公司控股股东推荐，公司于 2015 年 5 月 27 日召开第八届董事会第四次会议，会议审议
通过了《关于选举尚云龙先生为公司第八届董事会董事的议案》。公司于 2015 年 6 月 17 日召开
的公司 2014 年度股东大会上选举尚云龙为公司董事，于当天召开的第八届董事会第五次会议上选
举其为公司董事长。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 龙建路桥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 573,430,048.09 761,998,528.48
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、2 1,271,333,069.99 1,315,831,731.06
预付款项 六、3 179,935,304.72 228,288,322.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 775,180,029.77 657,923,379.84
买入返售金融资产
存货 六、5 2,969,889,527.66 2,544,991,738.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,769,767,980.23 5,509,033,700.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 六、7 485,384,108.00 519,910,563.41
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、8 272,018,198.35 290,196,700.09
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2015 年半年度报告
无形资产 六、9 486,396,740.50 496,501,209.92
开发支出
商誉 六、10 3,460,146.02 3,460,146.02
长期待摊费用
递延所得税资产 六、11 24,104,676.21 23,365,713.53
其他非流动资产
非流动资产合计 1,271,363,869.08 1,333,434,332.97
资产总计 7,041,131,849.31 6,842,468,033.07
流动负债：
短期借款 六、12 840,800,000.00 791,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、13 355,300,000.00 355,300,000.00
应付账款 六、14 1,958,266,377.92 2,239,859,362.67
预收款项 六、15 715,216,634.90 422,168,172.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、16 270,838,366.27 265,067,835.22
应交税费 六、17 245,118,443.76 255,189,519.70
应付利息 六、18 979,135.23 462,603.55
应付股利 六、19 6,087,568.49
其他应付款 六、20 974,230,170.05 853,872,285.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、21 10,637,719.39 27,344,412.19
其他流动负债
流动负债合计 5,377,474,416.01 5,210,264,191.65
非流动负债：
长期借款 六、22 566,478,981.92 594,449,313.87
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、23 183,271,034.45 128,161,655.40
长期应付职工薪酬
专项应付款 六、24 62,130,724.12 62,130,724.12
预计负债
递延收益 六、25 55,025,347.64 47,452,057.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 866,906,088.13 832,193,750.82
负债合计 6,244,380,504.14 6,042,457,942.47
28 / 119
2015 年半年度报告
所有者权益
股本 六、26 536,807,658.00 536,807,658.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、27 100,361,630.51 100,361,630.51
减：库存股
其他综合收益 六、28 -15,795,558.33 -10,144,838.98
专项储备 六、29 12,910,590.12 7,824,069.86
盈余公积 六、30 5,138,324.44 5,138,324.44
一般风险准备
未分配利润 六、31 148,964,405.19 150,118,022.37
归属于母公司所有者权益合计 788,387,049.93 790,104,866.20
少数股东权益 8,364,295.24 9,905,224.40
所有者权益合计 796,751,345.17 800,010,090.60
负债和所有者权益总计 7,041,131,849.31 6,842,468,033.07
法定代表人：尚云龙 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：赵红革
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:龙建路桥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 301,932,221.37 315,304,416.43
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十三、1 496,322,327.12 466,237,150.49
预付款项 72,250,298.07 66,866,203.88
应收利息
应收股利 13,451,352.99 12,395,636.63
其他应收款 十三、2 1,278,933,202.12 1,213,595,011.39
存货 586,957,619.49 459,549,878.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,749,847,021.16 2,533,948,297.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 948,646,302.47 907,532,852.47
投资性房地产
固定资产 4,015,610.07 4,266,867.43
在建工程
29 / 119
2015 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 393,750.00 446,250.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,888,847.51 6,536,357.03
其他非流动资产
非流动资产合计 959,944,510.05 918,782,326.93
资产总计 3,709,791,531.21 3,452,730,624.68
流动负债：
短期借款 666,800,000.00 612,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 355,300,000.00 315,300,000.00
应付账款 548,457,398.86 584,659,414.94
预收款项 252,222,566.52 130,199,262.78
应付职工薪酬 5,208,072.06 3,283,670.42
应交税费 29,862,001.08 26,758,874.59
应付利息 979,135.23 462,603.55
应付股利 5,368,076.58
其他应付款 697,369,483.46 667,958,663.47
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,561,566,733.79 2,340,622,489.75
非流动负债：
长期借款 366,678,981.92 384,449,313.87
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 122,682,014.35 66,725,776.24
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 489,360,996.27 451,175,090.11
负债合计 3,050,927,730.06 2,791,797,579.86
所有者权益：
股本 536,807,658.00 536,807,658.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
30 / 119
2015 年半年度报告
资本公积 99,496,124.57 99,496,124.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,069,632.11 648,037.14
盈余公积 4,844,146.32 4,844,146.32
未分配利润 15,646,240.15 19,137,078.79
所有者权益合计 658,863,801.15 660,933,044.82
负债和所有者权益总计 3,709,791,531.21 3,452,730,624.68
法定代表人：尚云龙 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：赵红革
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,111,469,319.79 2,049,722,235.76
其中：营业收入 六、32 2,111,469,319.79 2,049,722,235.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,099,537,510.85 2,044,224,825.25
其中：营业成本 六、32 1,898,970,817.01 1,864,709,051.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、34 68,860,398.63 60,715,317.87
销售费用 六、35 5,171,663.55 3,149,352.23
管理费用 六、36 63,302,170.12 60,531,709.08
财务费用 六、37 59,983,864.13 57,190,655.58
资产减值损失 六、38 3,248,597.41 -2,071,260.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,931,808.94 5,497,410.51
加：营业外收入 六、39 2,452,560.07 12,801,630.00
其中：非流动资产处置利得 412,665.57 9,733,341.76
减：营业外支出 六、40 546,293.50 2,644,974.30
其中：非流动资产处置损失 544,486.07 2,644,974.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,838,075.51 15,654,066.21
减：所得税费用 六、41 9,573,066.86 11,016,418.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,265,008.65 4,637,647.68
31 / 119
2015 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 4,214,459.40 3,399,286.53
少数股东损益 50,549.25 1,238,361.15
六、其他综合收益的税后净额 六、43 -5,650,719.35 -5,191,304.17
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -5,650,719.35 -5,191,304.17
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -5,650,719.35 -5,191,304.17
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -5,650,719.35 -5,191,304.17
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -1,385,710.70 -553,656.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,436,259.95 -1,792,017.64
归属于少数股东的综合收益总额 50,549.25 1,238,361.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 六、42 0.0079 0.0063
（二）稀释每股收益(元/股) 六、42 0.0079 0.0063
法定代表人：尚云龙 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：赵红革
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、4 407,786,433.37 459,507,553.76
减：营业成本 十三、4 363,584,262.95 424,008,263.30
营业税金及附加 13,409,211.00 14,576,375.28
销售费用 160,047.50 305,667.60
管理费用 8,064,297.98 6,723,855.79
财务费用 21,673,710.14 15,148,843.48
资产减值损失 1,409,961.93 -1,911,989.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,055,716.36
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
32 / 119
2015 年半年度报告
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 540,658.23 656,537.91
加：营业外收入 2,000,000.00 3,000,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 179,878.80
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,540,658.23 3,476,659.11
减：所得税费用 663,420.29 1,347,162.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,877,237.94 2,129,496.92
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,877,237.94 2,129,496.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：尚云龙 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：赵红革
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,003,109,915.47 1,970,390,472.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
33 / 119
2015 年半年度报告
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、44 201,730,945.47 265,288,097.64
经营活动现金流入小计 2,204,840,860.94 2,235,678,570.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,878,816,200.16 2,118,736,501.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 120,885,543.77 127,193,443.18
支付的各项税费 91,470,409.27 74,502,250.01
支付其他与经营活动有关的现金 六、44 238,372,395.29 208,152,764.33
经营活动现金流出小计 2,329,544,548.49 2,528,584,958.99
经营活动产生的现金流量净额 -124,703,687.55 -292,906,388.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 422,152.50 17,393,528.56
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、44 9,308,804.11
投资活动现金流入小计 422,152.50 226,702,332.67
购建固定资产、无形资产和其他长 2,124,789.63 10,258,742.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,124,789.63 10,258,742.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,702,637.13 216,443,590.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 390,800,000.00 681,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、44 22,590,000.00 19,935,000.00
筹资活动现金流入小计 413,390,000.00 700,935,000.00
偿还债务支付的现金 380,248,001.91 715,244,098.04
分配股利、利润或偿付利息支付的 44,136,646.65 34,146,562.26
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、44 53,205,883.49 33,974,879.51
34 / 119
2015 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 477,590,532.05 783,365,539.81
筹资活动产生的现金流量净额 -64,200,532.05 -82,430,539.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -190,606,856.73 -158,893,337.96
加：期初现金及现金等价物余额 522,733,626.35 589,233,527.30
六、期末现金及现金等价物余额 332,126,769.62 430,340,189.34
法定代表人：尚云龙 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：赵红革
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 390,309,703.64 442,072,521.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 110,108,024.46 215,436,730.09
经营活动现金流入小计 500,417,728.10 657,509,251.64
购买商品、接受劳务支付的现金 411,137,449.71 509,460,717.41
支付给职工以及为职工支付的现金 13,612,591.93 15,297,665.77
支付的各项税费 11,229,988.45 24,466,607.81
支付其他与经营活动有关的现金 43,553,022.96 293,127,542.58
经营活动现金流出小计 479,533,053.05 842,352,533.57
经营活动产生的现金流量净额 20,884,675.05 -184,843,281.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,308,804.11
投资活动现金流入小计 209,308,804.11
购建固定资产、无形资产和其他长 22,350.00 214,230.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 41,113,450.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,135,800.00 214,230.00
投资活动产生的现金流量净额 -41,135,800.00 209,094,574.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 331,800,000.00 572,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 331,800,000.00 572,000,000.00
偿还债务支付的现金 296,048,001.91 609,244,098.04
35 / 119
2015 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 25,317,119.06 23,045,790.98
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 19,208,049.41 7,479,434.36
筹资活动现金流出小计 340,573,170.38 639,769,323.38
筹资活动产生的现金流量净额 -8,773,170.38 -67,769,323.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,024,295.33 -43,518,031.20
加：期初现金及现金等价物余额 107,599,807.38 160,633,217.95
六、期末现金及现金等价物余额 78,575,512.05 117,115,186.75
法定代表人：尚云龙 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：赵红革
36 / 119
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 536,807 100,361 -10,144 7,824,0 5,138,3 150,118 9,905,224 800,010,0
,658.00 ,630.51 ,838.98 69.86 24.44 ,022.37 .40 90.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 536,807 100,361 -10,144 7,824,0 5,138,3 150,118 9,905,224 800,010,0
,658.00 ,630.51 ,838.98 69.86 24.44 ,022.37 .40 90.60
三、本期增减变动金额（减 -5,650, 5,086,5 -1,153, -1,540,92 -3,258,74
少以“－”号填列） 719.35 20.26 617.18 9.16 5.43
（一）综合收益总额 -5,650, 4,214,4 50,549.25 -1,385,71
719.35 59.40 0.70
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,368, -719,491. -6,087,56
076.58 91 8.49
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -5,368, -719,491. -6,087,56
37 / 119
2015 年半年度报告
分配 076.58 91 8.49
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 5,086,5 -871,986. 4,214,533
20.26 50 .76
1．本期提取 29,313, 75,395.37 29,389,37
982.71 8.08
2．本期使用 24,227, 947,381.8 25,174,84
462.45 7 4.32
（六）其他
四、本期期末余额 536,807 100,361 -15,795 12,910, 5,138,3 148,964 8,364,295 796,751,3
,658.00 ,630.51 ,558.33 590.12 24.44 ,405.19 .24 45.17
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 536,807 100,361 -2,287, 7,583,0 4,650,3 137,960 8,302,371 793,377,9
,658.00 ,630.51 815.44 20.35 66.34 ,738.93 .12 69.81
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 536,807 100,361 -2,287, 7,583,0 4,650,3 137,960 8,302,371 793,377,9
,658.00 ,630.51 815.44 20.35 66.34 ,738.93 .12 69.81
三、本期增减变动金额（减 -5,191, 5,816,7 -1,968, 1,580,280 236,922.0
38 / 119
2015 年半年度报告
少以“－”号填列） 304.17 36.04 790.05 .22 4
（一）综合收益总额 -5,191, 3,399,2 1,238,361 -553,656.
304.17 86.53 .15 49
（二）所有者投入和减少
资本
-
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,368, -5,368,07
076.58 6.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -5,368, -5,368,07
分配 076.58 6.58
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 5,816,7 341,919.0 6,158,655
36.04 7 .11
1．本期提取 26,054, 960,142.6 27,015,12
987.36 3 9.99
2．本期使用 20,238, 618,223.5 20,856,47
251.32 6 4.88
（六）其他
四、本期期末余额 536,807 100,361 -7,479, 13,399, 4,650,3 135,991 9,882,651 793,614,8
39 / 119
2015 年半年度报告
,658.00 ,630.51 119.61 756.39 66.34 ,948.88 .34 91.85
法定代表人：尚云龙 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：赵红革
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 536,807,6 99,496,12 648,037.1 4,844,14 19,137,0 660,933,0
58.00 4.57 4 6.32 78.79 44.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 536,807,6 99,496,12 648,037.1 4,844,14 19,137,0 660,933,0
58.00 4.57 4 6.32 78.79 44.82
三、本期增减变动金额（减 1,421,594 -3,490,8 -2,069,24
少以“－”号填列） .97 38.64 3.67
（一）综合收益总额 1,877,23 1,877,237
7.94 .94
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,368,0 -5,368,07
76.58 6.58
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -5,368,0 -5,368,07
配 76.58 6.58
40 / 119
2015 年半年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,421,594 1,421,594
（五）专项储备
.97 .97
5,973,588 5,973,588
1．本期提取
.38 .38
4,551,993 4,551,993
2．本期使用
.41 .41
（六）其他
四、本期期末余额 536,807,6 99,496,12 2,069,632 4,844,14 15,646,2 658,863,8
58.00 4.57 .11 6.32 40.15 01.15
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 536,807,6 99,496,12 1,468,085 4,356,18 20,113,5 662,241,5
58.00 4.57 .79 8.22 32.51 89.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 536,807,6 99,496,12 1,468,085 4,356,18 20,113,5 662,241,5
58.00 4.57 .79 8.22 32.51 89.09
三、本期增减变动金额（减 -183,803. -3,238,5 -3,422,38
少以“－”号填列） 13 79.66 2.79
（一）综合收益总额 2,129,49 2,129,496
6.92 .92
（二）所有者投入和减少资
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2015 年半年度报告
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,368,0 -5,368,07
76.58 6.58
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -5,368,0 -5,368,07
配 76.58 6.58
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-183,803. -183,803.
（五）专项储备
13 13
7,051,644 7,051,644
1．本期提取
.20 .20
7,235,447 7,235,447
2．本期使用
.33 .33
（六）其他
四、本期期末余额 536,807,6 99,496,12 1,284,282 4,356,18 16,874,9 658,819,2
58.00 4.57 .66 8.22 52.85 06.30
法定代表人：尚云龙 主管会计工作负责人：张永良 会计机构负责人：赵红革
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
历史沿革
龙建路桥股份有限公司（以下简称：公司或本公司），原名：北满特殊钢股份有限公司（简
称：北满特钢），为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于 1993 年 1 月 18 日，
公司发行的 A 股股票在中国上海证券交易所挂牌交易。
2001 年 10 月 10 日，公司原母公司北满特殊钢集团有限责任公司（原名：北钢集团有限责任
公司，简称：北钢集团）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（简称：路桥集团）签订股权转
让协议，北钢集团将其持有的部分国家股 20,743 万股以协议转让方式出让给路桥集团。转让后路
桥集团持有公司国家股 20,743 万股，占公司总股本的 38.96%，成为公司第一大股东，北钢集团
持有公司国家股 13,500 万股，占公司股本总额的 25.36%，成为公司第二大股东。财政部已签发
财企[2001]800 号文《关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》批准了此项
股权转让，中国证券监督管理委员会已签发证监函[2002]90 号文《关于同意豁免黑龙江省公路桥
梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》，北钢集团与路桥集团已于 2002 年 6
月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续。
根据公司 2002 年 3 月 16 日(“重组日”)召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事宜，
本次资产重组后，公司经营范围由钢材轧制、冶炼等变更为公路工程施工总承包(特级)；公路路
面、公路路基和桥梁工程专业承包(一级)等。
根据公司 2002 年 5 月 31 日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份有限公
司”变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于 2002 年 6 月 3 日在黑龙江省工商行政管理局办理
完成了公司更名的工商登记手续。
公司 2006 年第四次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《关于龙建路桥股份有限公司股
权分置改革及定向回购、修订公司章程的议案》，以 2.4 元/股的价格定向回购黑龙江省投资总公
司持有公司 94,328,371 股国家股，并获得国务院国有资产管理委员会国资产权[2006]1558 号《关
于龙建路桥股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》和上海交易所《关于同意龙建路
桥股份有限公司实施定向回购股份（含以股抵债）的批复》批准通过，用以抵偿路桥集团及其控
股子公司和东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司对公司的欠款 226,388,090.40 元（2006 年底
通过签订债权债务协议,上述公司将该欠款转给了黑龙江省投资总公司）。2007 年 1 月 11 日，公
司通过中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了 94,328,371 股份的回购注销手续，公司
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2015 年半年度报告
股本从 631,136,029.00 元变为 536,807,658.00 元。公司法定代表人为陈亮，注册地:黑龙江省哈
尔滨市南岗区长江路 368 号。
本公司母公司是：黑龙江省建设集团有限公司。
所处行业:公司所属行业为建造业。
本公司经批准的经营范围：公路工程施工总承包（特级）；市政公用工程施工总承包（壹级）；
公路路面工程专业承包（壹级）；公路路基工程专业承包（壹级）；桥梁工程专业承包（壹级）；
工程设计（公路行业甲级）可从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理
和相关的技术与管理服务；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上
述境外工程所需的劳务人员。
总部地址:黑龙江省哈尔滨市嵩山路 109 号。
本期财务报告已于 2015 年 8 月 25 日经公司董事会批准。
2. 合并财务报表范围
本期合并财务报表范围如下
公司名称 公司类型
黑龙江伊哈公路工程有限公司 控股子公司
黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司 控股子公司
黑龙江省七密高等级公路有限公司 控股子公司
黑龙江畅捷桥梁隧道工程有限公司 全资子公司
黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公司 全资子公司
黑龙江省公路桥梁勘测设计院有限公司 全资子公司
滨海边疆区道路建设有限责任公司 控股子公司
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司 全资子公司
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司 全资子公司
黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司 全资子公司
黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司 全资子公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司 全资子公司
龙建路桥工程（大连）有限公司 全资孙公司
潮州市龙建投资有限公司 全资孙公司
黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司 全资子公司
LONG JIAN ROAD AND BRIDGE OVERSEAS PLC 全资子公司
蒙古 LJ 路桥外商投资有限责任公司 全资子公司
注：子公司其他情况详见“本附注:在其他主体中的权益披露”
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2015 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认
和计量，并在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月
度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之
间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，
则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本
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2015 年半年度报告
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入
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2015 年半年度报告
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；
在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并
情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合
并利润表。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进
行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发
活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包
括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳
入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产
发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数
股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
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2015 年半年度报告
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，
需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照
母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编
制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的
子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子
公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司
在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权
投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权
益中所享有的份额相互抵销。
合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
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2015 年半年度报告
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时
具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
发生外币交易时折算汇率的确定方法
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借
款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本
化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益。
外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其
他金融负债。
金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金
融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关
规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且
其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另
有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最
能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
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本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值
是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额的持有至到期投资单独进行减值测试；对单
项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，
需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期
投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四（十）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准
备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不
通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。
10. 应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 单项金额重大的确认标准主要是依据应收款项的可收回能力，对有
金额标准 证据表明难以收回的应收款项列入此项
单项金额重大并单项计提坏 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
账准备的计提方法 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组
合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备
组合 2 采用账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 1.5 1.5
2－3 年 2 2
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3 年以上
3－4 年 3 3
4－5 年 3 3
5 年以上 5 5
计提坏账准备的说明 公司对与关联方之间的应收款
项不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
11. 存货
存货类别
本公司存货主要包括原材料、工程用周转材料和低值易耗品等大类。
发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销；工程用周转材料按预计
使用次数进行摊销。
确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部
分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计
入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；工程用周转材料按预计使用次数进行摊销。
12. 长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业
的权益性投资。
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共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考
虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有
关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重
组》的有关规定确定。
后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中
一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，
无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20
号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本
公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对
被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定
资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的
公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他
综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位
以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额
的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
13. 投资性房地产
不适用
14. 固定资产
(1).确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 30-45 3 3.23-2.16
机器设备 年限平均法 8-14 3 12.13-6.93
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 10-14 3 9.70-6.93
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的
原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15. 借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间
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资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
计入当期损益。
资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
16. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
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议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊
销。
使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
17. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进
行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
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准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业
务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，
各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在
减值迹象，每年都应当进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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19. 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短
期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提
供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞
退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、
辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
20. 预计负债
预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 收入
销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
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（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
建造合同收入
（1）当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方
法。合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励金在与客户达成
协议时记入合同收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认
为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的
情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
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①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需
发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定合同完工进度。
让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司
分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22. 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的
货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
23. 递延所得税资产/递延所得税负债
暂时性差异
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暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原
确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况
应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价
值可以恢复。
24. 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性
租赁与融资性租赁两种方式。
(1)、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
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在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出
租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计
算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金
在实际发生时计入当期损益。
25. 其他重要的会计政策和会计估计
无
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
消费税
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营业税 应税营业收入 3%
城市维护建设税 按当期应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 按当期应纳流转税额 3%
其他税项 按国家和地方有关规定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
无
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,588,858.90 4,864,984.11
银行存款 323,537,910.72 517,868,642.24
其他货币资金 241,303,278.47 239,264,902.13
合计 573,430,048.09 761,998,528.48
其中：存放在境外的款 16,800,421.58 59,669,160.99
项总额
其他说明
期末其他货币资金 241,303,278.47 元使用权存在限制，主要是开具银行保函的银行保证金存款。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 51,210 3.81 48,455 94.62 2,755, 51,210 3.70 48,455 94.62 2,755,
并单独计提坏 ,539.8 ,407.3 132.50 ,539.8 ,407.3 132.50
账准备的应收 1 1 1 1
账款
按信用风险特 1,265, 94.29 22,706 1.79 1,243, 1,310, 94.59 20,978 1.60 1,289,
征组合计提坏 783,45 ,539.0 076,91 323,93 ,360.1 345,57
账准备的应收 3.25 2 4.23 1.29 5 1.14
账款
公司与关联方 25,501 1.90 25,501 23,731 1.71 23,731
之间的应收款 ,023.2 ,023.2 ,027.4 ,027.4
项 6 6 2 2
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
1,342, / 71,161 / 1,271, 1,385, / 69,433 / 1,315,
合计 495,01 ,946.3 333,06 265,49 ,767.4 831,73
6.32 3 9.99 8.52 6 1.06
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款 45,700,274.81 45,700,274.81 100% 账龄 5 年以上、
无法收回
应收账款 5,510,265.00 2,755,132.50 50% 账龄 5 年以上、
难以收回
合计 51,210,539.81 48,455,407.31 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
484,513,726.00 4,845,137.26 1.0%
1 年以内小计 484,513,726.00 4,845,137.26 1.0%
1至2年 467,547,577.04 7,034,213.66 1.5%
2至3年 89,491,204.00 1,797,824.08 2.0%
3 年以上
3至4年 62,254,748.08 1,880,268.12 3.0%
4至5年 47,485,700.33 1,424,571.01 3.0%
5 年以上 114,490,497.80 5,724,524.89 5.0%
合计 1,265,783,453.25 22,706,539.02 1.8%
续表：
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 765,508,683.85 7,694,302.49 1.0%
1至2年 282,983,967.94 4,244,759.52 1.5%
2至3年 87,743,775.48 1,754,875.51 2.0%
3至4年 59,597,006.31 1,787,910.19 3.0%
4至5年 11,400,622.39 342,018.67 3.0%
5 年以上 103,089,875.32 5,154,493.77 5.0%
合计 1,310,323,931.29 20,978,360.15 1.6%
确定该组合依据的说明：
组合中，“公司与关联方之间的应收款项”，详见附注中“关联方应收应付款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
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占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额
的比例(%)
密山至兴凯湖高速公路工程建设指 1 年以内、
建造合同发包方 112,743,313.76 8.40
挥部 1-2 年
哈尔滨市城市建设投资集团有限公
建造合同发包方 86,771,965.41 1-5 年以内 6.46
司
曲周县交通运输局 建造合同发包方 65,230,247.00 1 年以内 4.86
黑龙江省前嫩高速公路建设指挥部 建造合同发包方 61,233,077.33 1-5 年以内 4.56
广东省湛江市交通投资集团有限公
建造合同发包方 50,444,397.40 1 年以内 3.76
司海东大道项目分公司
合计 376,423,000.90 28.04
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 92,735,821.59 51.54 174,561,544.97 76.46
1至2年 62,761,867.91 34.88 20,878,626.93 9.15
2至3年 5,085,324.15 2.83 14,970,970.59 6.56
3 年以上 19,352,291.07 10.75 17,877,179.65 7.83
合计 179,935,304.72 100.00 228,288,322.14 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末账龄超过一年的为预付的工程款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末
与本公司
单位名称 期末余额 余额合计数的比 预付款时间 未结算原因
关系
例(%)
鑫泰和劳务有限公司 供应商 42,685,581.07 23.72 1—2 年 预付采购款
程指东 供应商 11,200,000.00 6.22 1 年以内 预付采购款
盘锦中油辽河沥青有
供应商 10,675,218.47 5.93 1 年以内 预付采购款
限公司
盘锦大力特种沥青有
供应商 13,277,748.40 7.38 1 年以内 预付采购款
限公司
云南铁城投资有限公
供应商 9,790,549.54 5.44 1 年以内、1-2 年 预付采购款
司
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2015 年半年度报告
合计 -- 87,629,097.48 48.69 -- --
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
比 计提 账面 比 计提 账面
别
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
单 10,185,178 1.2 10,185,17 100. 10,185,178 1.5 10,185,17 100.
项 .39 7 8.39 00 .39 0 8.39 00
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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2015 年半年度报告
按 748,844,32 93. 13,175,91 1.76 735,668,41 614,017,35 90. 11,574,11 1.88 602,443,24
信 6.27 78 2.46 3.81 7.23 34 3.92 3.31
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
公 39,511,615 4.9 39,511,615 55,480,136 8.1 55,480,136
司 .96 5 .96 .53 6 .53
与
关
联
方
之
间
的
应
收
款
项
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2015 年半年度报告
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 798,541,12 / 23,361,09 / 775,180,02 679,682,67 / 21,759,29 / 657,923,37
计 0.62 0.85 9.77 2.15 2.31 9.84
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
其他应收款 10,185,178.39 10,185,178.39 100% 账龄 5 年以上、无
法收回
合计 10,185,178.39 10,185,178.39 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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2015 年半年度报告
377,311,095.00 3,773,110.95 1.0%
1 年以内小计 377,311,095.00 3,773,110.95 1.0%
1至2年 161,453,386.67 2,421,800.80 1.5%
2至3年 89,175,087.00 1,783,501.74 2.0%
3 年以上
3至4年 19,669,191.67 590,075.75 3.0%
4至5年 22,717,754.33 681,532.63 3.0%
5 年以上 78,517,811.60 3,925,890.59 5.0%
合计 748,844,326.27 13,175,912.46 1.8%
续表：
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 321,681,870.21 3,370,769.38 1.0%
1至2年 125,619,807.78 1,934,297.12 1.5%
2至3年 42,459,666.18 849,193.32 2.0%
3至4年 27,435,247.57 823,057.43 3.0%
4至5年 14,027,050.85 420,811.53 3.0%
5 年以上 82,793,714.64 4,175,985.14 5.0%
合计 614,017,357.23 11,574,113.92 1.9%
确定该组合依据的说明：
组合中，“公司与关联方之间的应收款项”详见附注“关联方应收应付款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
国道丹东至阿 保证金 29,020,362.00 1 年以内、 3.63 397,055.43
勒泰公路虎林 1-2 年
至虎头段改扩
建工程建设指
挥部
密山至兴凯湖 保证金 28,754,104.28 1 年以内、 3.6 372,404.98
高速公路工程 1-2 年
建设指挥部
平安国际融资 保证金 23,660,000.00 1-2 年 2.96 354,900.00
租赁有限公司
卜奎项目指挥 保证金 22,200,000.00 1-2 年、2-3 2.78 353,000.00
部 年
四川公路工程 保证金 21,953,365.00 1-2 年 2.75 329,300.48
咨询监理公司
合计 / 125,587,831.28 / 15.72 1,806,660.89
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 237,439,702.42 237,439,702.42 210,887,101.59 210,887,101.59
材
料
在
产
品
库
存
商
品
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2015 年半年度报告
周 138,022,873.67 138,022,873.67 148,350,053.06 148,350,053.06
转
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
建 2,580,544,990. 3,060,570. 2,577,484,420. 2,178,204,704. 3,141,950. 2,175,062,753.
造 66 31 35 24 31 93
合
同
形
成
的
已
完
工
未
结
算
资
产
低 16,942,531.22 16,942,531.22 10,691,830.00 10,691,830.00
值
易
耗
品
合 2,972,950,097. 3,060,570. 2,969,889,527. 2,548,133,688. 3,141,950. 2,544,991,738.
计 97 31 66 89 31 58
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
建造合同形成的已 3,141,950.31 81,380.00 3,060,570.31
完工未结算资产
合计 3,141,950.31 81,380.00 3,060,570.31
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2015 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 36,582,190,898.14
累计已确认毛利 3,266,989,147.76
减：预计损失 3,060,570.31
已办理结算的金额 37,268,635,055.24
建造合同形成的已完工未结算资产 2,577,484,420.35
其他说明
应收账款中尚未收到工程款：
项目 期末数 年初数
应收账款中尚未收到工程款 1,341,732,116.32 1,047,703,508.88
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
13、 持有至到期投资
□适用 √不适用
14、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
坏 坏 现
项目 账 账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准 区
备 备 间
融资租赁款
其中：未实
现融资收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳 485,384,108.00 485,384,108.00 519,910,563.41 519,910,563.41
务
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2015 年半年度报告
合计 485,384,108.00 485,384,108.00 519,910,563.41 519,910,563.41 /
其他说明
上年度公司为了保证承建的国道京漠公路昂昂溪至齐齐哈尔段改扩建工程、国道京漠公路滨
州铁路公铁立交桥及引道工程项目的施工、丹阿公路虎林至虎头段改扩建工程建设项目，公司与
业主签订《国道京漠公路昂昂溪至齐齐哈尔段改扩建工程 BT 模式投融资合同》、《国道京漠公路
滨州铁路公铁立交桥及引道工程 BT 模式投融资合同》、《国道丹东至阿勒泰公路虎林至虎头段改
扩建工程施工总承包协议》，本公司负责筹措建设资金，由业主统一调配使用并承担本息。
15、 长期股权投资
□适用 √不适用
16、 投资性房地产
□适用 √不适用
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
融资租赁固定资
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子、其他设备 合计
产
一、账面原值：
1.期初余额 62,480,871.47 174,789,342.30 124,298,064.29 22,992,770.47 112,037,189.53 496,598,238.06
2.本期增加金额 7,391,901.97 1,218,562.96 553,817.41 15,294,302.75 24,458,585.09
（1）购置 199,041.00 209,278.63 550,748.00 959,067.63
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他 7,192,860.97 1,009,284.33 3,069.41 15,294,302.75 23,499,517.46
3.本期减少金额 26,959,570.09 5,076,769.70 96,247.00 8,205,214.71 40,337,801.50
（1）处置或报废 26,959,570.09 5,076,769.70 96,247.00 32,132,586.79
（2）其他 8,205,214.71 8,205,214.71
4.期末余额 62,480,871.47 155,221,674.18 120,439,857.55 23,450,340.88 119,126,277.57 480,719,021.65
二、累计折旧
1.期初余额 29,388,737.66 77,519,868.31 59,451,609.71 17,104,563.59 22,936,758.70 206,401,537.97
2.本期增加金额 721,831.74 5,962,755.51 4,374,330.12 869,516.53 6,349,234.27 18,277,668.17
（1）计提 721,831.74 5,962,755.51 4,374,330.12 869,516.53 11,928,433.90
（2）其他 6,349,234.27 6,349,234.27
3.本期减少金额 12,830,480.03 2,827,222.19 107,910.72 212,769.90 15,978,382.84
（1）处置或报废 12,830,480.03 2,827,222.19 107,910.72 15,765,612.94
（2）其他 212,769.90 212,769.90
4.期末余额 30,110,569.40 70,652,143.79 60,998,717.64 17,866,169.40 29,073,223.07 208,700,823.30
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2015 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,370,302.07 84,569,530.39 59,441,139.91 5,584,171.48 90,053,054.50 272,018,198.35
2.期初账面价值 33,092,133.81 97,269,473.99 64,846,454.58 5,888,206.88 89,100,430.83 290,196,700.09
注：账面原值及累计折旧的其他增加、其他减少，为融资租赁固定资产在本年度租赁期满转
入自有固定资产及本年度售后租回交易形成的融资租赁业务。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 106,725,333.41 24,093,236.00 82,632,097.41
运输工具 5,214,786.67 3,320,262.97 1,894,523.70
办公设备及其他 7,186,157.49 1,659,724.10 5,526,433.39
合计 119,126,277.57 29,073,223.07 90,053,054.50
注：本年新增融资租赁租入固定资产为与远东国际租赁有限公司执行当年签署的售后回租融
资租赁合同所致。
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
截至 2015 年 6 月 30 日止，公司尚有净值为 533.33 万元的房屋建筑物产权证及土地使用权证
正在办理中。
18、 在建工程
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
19、 工程物资
□适用 √不适用
20、 固定资产清理
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 七密公路收费权 企业管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,228,576.78 594,725,469.10 1,050,000.00 609,004,045.88
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 13,228,576.78 594,725,469.10 1,050,000.00 609,004,045.88
二、累计摊销
1.期初余额 2,942,623.16 108,956,462.80 603,750.00 112,502,835.96
2.本期增加金额 148,422.70 9,903,546.72 52,500.00 10,104,469.42
（1）计提 148,422.70 9,903,546.72 52,500.00 10,104,469.42
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,091,045.86 118,860,009.52 656,250.00 122,607,305.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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2015 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,137,530.92 475,865,459.58 393,750.00 486,396,740.50
2.期初账面价值 10,285,953.62 485,769,006.30 446,250.00 496,501,209.92
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
24、 开发支出
□适用 √不适用
25、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
黑龙江省汤嘉高等 1,913,520.00 1,913,520.00
级公路有限责任公
司
黑龙江省七密高等 1,387,838.59 1,387,838.59
级公路有限责任公
司
黑龙江龙捷市政轨 158,787.43 158,787.43
道交通工程有限公
司
合计 3,460,146.02 3,460,146.02
26、 长期待摊费用
□适用 √不适用
27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 96,418,704.83 24,104,676.21 93,462,854.03 23,365,713.53
内部交易未实现利润
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2015 年半年度报告
可抵扣亏损
合计 96,418,704.83 24,104,676.21 93,462,854.03 23,365,713.53
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,164,902.66 872,156.05
可抵扣亏损 72,651,435.96 77,717,982.34
合计 73,816,338.62 78,590,138.39
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 20,619,719.58
2016 16,266,803.65 16,266,803.65
2017 21,563,647.12 21,563,647.12
2018 9,995,627.35 9,995,627.35
2019 9,272,184.64 9,272,184.64
2020 15,553,173.20
合计 72,651,435.96 77,717,982.34 /
28、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 59,800,000.00 110,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 731,000,000.00 631,000,000.00
信用借款
合计 840,800,000.00 791,000,000.00
短期借款分类的说明：
质押借款 5,980.00 万元，是以国道丹东至阿勒泰公路虎林至虎头段改扩建工程项目《工程承
包合同》项下享有的全部权益和收益作为质押；
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2015 年半年度报告
截止本期末，抵押借款 5,000.00 万元，其中：3,000.00 万元以公司价值为 4,729.47 万元的房产
以及土地作为抵押物；另 2,000.00 万元以黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司价值为 5,492.71 万元
的机器设备作为抵押物；
保证借款 73,100.00 万元，其中：22,000.00 万元借款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提
供保证，28,000.00 元由黑龙江省建设集团有限公司提供保证，2,700.00 万元由黑龙江省公路桥梁建
设集团有限公司担保并且以北京市朝阳区 272.9 平方米房产以及安达市铁西街房产和土地作为抵
押物（土地面积：6,696.65 平方米，座落于黑龙江省安达市铁西街 1 委 22 区；房产面积 3,442 平方
米，座落于安达市铁西街一委），14,400.00 万元借款为本公司之子公司取得的借款并由本公司提
供保证，3,000.00 万元借款为本公司之子公司取得的借款并由本公司和黑龙江省公路桥梁建设集团
有限公司共同提供保证，其余 3,000.00 万元借款为瀚华担保公司提供保证。
注：截至本期末，公司未存在逾期短期借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
29、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
30、 衍生金融负债
□适用 √不适用
31、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 70,000,000.00
银行承兑汇票 285,300,000.00 355,300,000.00
合计 355,300,000.00 355,300,000.00
32、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 714,515,200.37 1,178,088,676.93
1 年以上 1,243,751,177.55 1,061,770,685.74
合计 1,958,266,377.92 2,239,859,362.67
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2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
注：1 年以上应付账款未偿还的原因主要是由于业主欠付工程款，导致资金不到位，形成延
后支付所致。
33、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 490,368,445.83 216,909,307.40
1 年以上 224,848,189.07 205,258,865.18
其中：已结算尚未完工款 44,292,681.02 81,187,101.49
合计 715,216,634.90 422,168,172.58
注 1：1 年以上的预收款项主要为预收业主的工程款。
注 2：本期预收账款较上年同期增加 69.42%，主要为本期新开工项目业主预付工程款所致。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
累计已发生成本 1,880,624,253.86
累计已确认毛利 104,858,816.86
减：预计损失
已办理结算的金额 2,029,775,751.74
建造合同形成的已完工未结算项目
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 265,067,835.22 128,367,621.62 122,597,090.57 270,838,366.27
二、离职后福利-设
定提存计划
三、辞退福利
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四、一年内到期的其
他福利
合计 265,067,835.22 128,367,621.62 122,597,090.57 270,838,366.27
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 52,310,743.99 85,018,868.15 83,999,368.42 53,330,243.72
贴和补贴
二、职工福利费 215,733.53 2,835,943.76 3,051,677.29
三、社会保险费 140,215,751.86 32,751,455.07 31,483,847.99 141,483,358.94
其中：医疗保险费 -866,047.90 10,448,984.16 8,165,197.51 1,417,738.75
工伤保险费 1,519,785.27 567,045.86 416,998.02 1,669,833.11
生育保险费 997,130.37 329,371.04 264,761.06 1,061,740.35
基本养老保 116,430,063.62 19,639,286.40 22,252,763.04 113,816,586.98
险费
失业保险费 22,134,820.50 1,766,767.61 384,128.36 23,517,459.75
四、住房公积金 63,109,087.97 6,562,394.98 2,561,554.45 67,109,928.50
五、工会经费和职工 9,216,517.87 1,198,959.66 1,500,642.42 8,914,835.11
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
合计 265,067,835.22 128,367,621.62 122,597,090.57 270,838,366.27
(3).设定提存计划列示
□适用 √不适用
35、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 881,390.91 910,633.60
营业税 166,849,806.59 182,203,545.70
企业所得税 50,334,461.51 45,931,487.79
个人所得税 7,430,811.80 7,313,360.41
城市维护建设税 6,198,131.69 6,323,375.79
房产税 847,166.12 847,166.12
土地使用税 2,290,377.83 2,290,377.83
教育费附加 5,829,762.58 5,955,147.36
其他 4,456,534.73 3,414,425.10
合计 245,118,443.76 255,189,519.70
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36、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 979,135.23 462,603.55
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 979,135.23 462,603.55
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
本期应付利息较上年末增加 111.66%，主要为公司以前年度借入的到期一次还本付息的短期借
款本期提取的应付利息所致。
37、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,087,568.49
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 6,087,568.49
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
根据公司第七届董事会第五十次会议决议审议通过的 2014 年利润分配方案，公司本期分配现
金股利 5,368,076.58 元（含税），同时公司之控股子公司黑龙江省伊哈公路工程有限公司本期审议
通过其 2012 年度、2013 年度利润分配方案，少数股东应享有现金股利 719,491.91 元。
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 487,554,803.01 502,172,583.24
1 年以上 486,675,367.04 351,699,702.50
合计 974,230,170.05 853,872,285.74
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
其他说明
账龄 1 年以上其他应付款未偿还的原因主要是由于业主欠付工程款，导致资金不到位，形成
延后支付分包单位工程款。
39、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
40、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 145,850.00 12,712,030.49
一年内到期的递延收益 10,491,869.39 14,632,381.70
合计 10,637,719.39 27,344,412.19
其他说明：
本期一年内到期的非流动负债比上年末减少 61.10%，主要为应付远东国际租赁有限公司的融
资租赁款陆续到期所致。
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
41、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 418,000,000.00 418,000,000.00
抵押借款
保证借款 148,478,981.92 176,449,313.87
信用借款
合计 566,478,981.92 594,449,313.87
长期借款分类的说明：
截止本期末，质押借款 418,000,000.00 元，其中 180,000,000.00 元为公司之子公司黑龙江七密高
等级公路有限公司以建设的七台河至密山公路的车辆通行费收费权作为质押取得的借款，质押权
利价值为 545,200,000.74 元并由公司为其保证；其余 238,000,000.00 元是以国道京漠公路滨州铁路公
铁立交桥及引道工程 BT 项目全部权益和收益作为质押标的。
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2015 年半年度报告
截止本期末，保证借款 148,478,981.92 元，其中 128,678,981.92 元由黑龙江省公路桥梁建设集团
有限公司提供保证，其余 19,800,000.00 元借款为本公司全资子公司黑龙江省龙建路桥第二工程有
限公司取得并由东北中小企业信用再担保股份有限公司提供保证，同时黑龙江省龙建路桥第二工
程有限公司以保证金专户 1,653,500.00 元存款作为债务的质押标的。
于 2015 年 6 月 30 日，长期借款的利率区间为 5.40%-7.80%。
42、 应付债券
√适用 □不适用
43、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 183,271,034.45 128,161,655.40
合计 183,271,034.45 128,161,655.40
其他说明：
长期应付款为应付远东国际租赁有限公司、华胜天成（中国）融资租赁有限公司和平安国际
融资租赁有限公司的融资租赁款，本期比上年末增加 43%，主要是本期公司履行了与远东国际租
赁有限公司和平安国际融资租赁有限公司签订的融资租赁合同所致。
44、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
45、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
按优惠政策退回或行 27,130,724.12 27,130,724.12
政拨付的基建款
黑龙江省交通厅拨入 35,000,000.00 35,000,000.00
补贴款
合计 62,130,724.12 62,130,724.12 /
46、 预计负债
□适用 √不适用
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47、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
融资租赁递延 47,452,057.43 7,573,290.21 55,025,347.64
收益
合计 47,452,057.43 7,573,290.21 55,025,347.64 /
48、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 536,807,658.00 536,807,658.00
数
其他说明：
注 1：上述股份每股面值为人民币 1 元。
注 2：截止 2015 年 6 月 30 日，黑龙江省建设集团有限公司直接持有本公司股份 178,979,763.00
元，直接持股比例为 33.34%。
49、 其他权益工具
□适用 √不适用
50、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 100,361,630.51 100,361,630.51
合计 100,361,630.51 100,361,630.51
51、 库存股
□适用 √不适用
52、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前 减：前期计 减：所得 税后归属于母 税后归属
余额 余额
发生额 入其他综 税费用 公司 于少数股
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2015 年半年度报告
合收益当 东
期转入损
益
一、以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负
债和净资产的变
动
权益法下在被
投资单位不能重
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类 -10,144,838.98 -5,650,719.35 -5,650,719.35 -15,795,558.33
进损益的其他综
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融
资产公允价值变
动损益
持有至到期投
资重分类为可供
出售金融资产损
益
现金流量套期
损益的有效部分
外币财务报表 -10,144,838.98 -5,650,719.35 -5,650,719.35 -15,795,558.33
折算差额
其他综合收益合 -10,144,838.98 -5,650,719.35 -5,650,719.35 -15,795,558.33
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
本期其他综合收益较上年末减少 55.70%，主要为公司执行的境外项目由于当地汇率本年贬值
使外币报表折算差额减少所致。
53、 专项储备
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,824,069.86 29,313,982.71 24,227,462.45 12,910,590.12
合计 7,824,069.86 29,313,982.71 24,227,462.45 12,910,590.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年度按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号），本期专项储备（安
全生产费）以本期实现的建造合同造价收入为基数，按照不低于 1.5%的标准计提。
54、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,138,324.44 5,138,324.44
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 5,138,324.44 5,138,324.44
55、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期
调整前上期末未分配利润 150,118,022.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 150,118,022.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,214,459.40
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,368,076.58
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 148,964,405.19
56、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,111,289,319.79 1,895,144,490.84 2,049,016,959.70 1,860,696,490.34
其他业务 180,000.00 3,826,326.17 705,276.06 4,012,560.76
合计 2,111,469,319.79 1,898,970,817.01 2,049,722,235.76 1,864,709,051.10
57、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 63,607,577.43 54,816,869.56
城市维护建设税 2,366,928.94 3,428,381.65
教育费附加 2,521,976.29 2,274,949.03
其他 363,915.97 195,117.63
合计 68,860,398.63 60,715,317.87
58、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及附加 702,968.70 518,439.65
业务招待费 243,701.11 212,610.70
折旧费 8,231.16 6,974.03
公证费 13,380.00 23,910.00
差旅费 746,402.17 866,466.60
固定资产使用费 4,196.58 3,540.72
办公费 223,784.97 429,019.96
工具使用费 53,299.75 20,566.00
投标费用 578,134.93 395,746.37
劳动保险 60,407.64 54,092.96
住房公积金 17,671.00 28,310.00
招标代理费 732,002.84 80,207.42
其他费用 1,787,482.70 509,467.82
合计 5,171,663.55 3,149,352.23
其他说明：
本期销售费用较上年同期增加 64.21%，主要为本期新项目投标费及其他相关费用增加所致。
59、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资及福利费 20,887,901.24 23,472,490.78
工会经费 239,932.61 259,414.30
教育经费 183,648.05 222,367.85
低值易耗品摊销 53,506.15 162,195.12
物料消耗 1,334,739.30 1,584,069.02
办公费 2,048,971.65 2,747,520.33
差旅费 3,192,640.28 4,031,044.49
董事会费 70,000.00 36,000.00
聘请中介机构费 858,200.00 591,500.00
咨询费（含顾问费） 3,603,660.00 56,175.00
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2015 年半年度报告
诉讼费 1,653,385.00 6,790.00
业务招待费 1,201,345.59 1,303,358.81
交通费 946,049.09 2,096,225.75
包烧费 61,181.93 4,212.00
车辆使用费 1,505,394.77 1,753,106.07
工具使用费 209,440.76 289,687.19
误餐费 64,816.00 56,784.00
物业管理费 - 8,514.48
劳动保险 12,605,018.32 12,195,508.20
住房公积金 2,380,206.63 1,611,994.19
财产保险费 96,564.17 157,661.37
独立董事津贴 69,996.00 30,000.00
无形资产摊销 200,922.70 159,143.48
各项税费（含防洪保安） 573,946.31 336,491.62
垃圾处理费 22,288.00 17,508.00
固定资产维护费 76,750.00 300,548.50
固定资产使用费（折旧） 3,847,795.86 3,045,613.72
其他费用 4,632,707.53 3,374,481.91
劳动保护费 361,864.68 4,000.00
安全及文明施工措施费 95,576.00 65,395.70
科学研究及开发费 223,721.50 551,907.20
合计 63,302,170.12 60,531,709.08
60、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,980,138.33 39,436,051.14
减：利息收入 10,446,734.17 8,086,957.75
汇兑损失 212,495.86 6,230.69
减：汇兑收益 1,848,855.46
金融机构手续费 818,542.92 345,799.11
融资租赁利息支出 16,262,422.29 19,635,223.23
银行财务咨询费 3,155,000.00 1,473,333.32
其他 2,850,854.36 4,380,975.84
合计 59,983,864.13 57,190,655.58
61、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,329,977.41 -1,073,458.53
二、存货跌价损失 -81,380.00 -997,802.08
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2015 年半年度报告
合计 3,248,597.41 -2,071,260.61
其他说明：
本期资产减值损失比上年同期增加 256.84%，主要为本期新开工项目支付的工程保证金增加，
使本期计提的坏账准备增加。
62、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
63、 投资收益
□适用 √不适用
64、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 412,665.57 9,733,341.76 412,665.57
合计
其中：固定资产处置 412,665.57 3,537,157.21 412,665.57
利得
无形资产处置 6,196,184.55
利得
政府补助 2,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00
其他 39,894.50 68,288.24 39,894.50
合计 2,452,560.07 12,801,630.00 2,452,560.07
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
对外经济技术合作专 2,000,000.00 3,000,000.00
项资金
合计 2,000,000.00 3,000,000.00 /
其他说明：
本期营业外收入较上年同期减少 80.84%，主要是由于上年同期公司之子公司黑龙江省龙建路
桥第一工程有限公司因政府政策要求将其拥有的哈尔滨市呼兰区利民开发区的一宗土地有偿转让
所致。
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2015 年半年度报告
65、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 544,486.07 2,644,974.30 544,486.07
失合计
其中：固定资产处置 544,486.07 2,644,974.30 544,486.07
损失
其他 1,807.43 1,807.43
合计 546,293.50 2,644,974.30 546,293.50
其他说明：
本期营业外支出较上年同期减少 79.35%，主要为公司本期处置固定资产减少所致。
66、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,312,029.54 10,487,802.70
递延所得税费用 -738,962.68 528,615.83
合计 9,573,066.86 11,016,418.53
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 13,838,075.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,459,518.88
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 6,888.52
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,145,179.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,961,479.98
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 9,573,066.86
67、 其他综合收益
详见附注
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2015 年半年度报告
68、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,656,216.35 3,569,582.95
收到保函保证金、票据保证金、投标 104,352,876.20
保证金 134,494,146.31
收到其他往来款 12,540,455.24 4,265,638.49
收到黑龙江省交通厅款 149,600,000.00
收到黑龙江省建设集团款 50,000,000.00
收到苏里南项目经理部往来款 500,000.00
收到罚没得利及其他得利 40,127.57
收到对外经济技术合作专项资金 2,000,000.00 3,000,000.00
合计 201,730,945.47 265,288,097.64
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行手续费 818,542.92 302,441.56
支付的办公费、租金、差旅费等管理、 17,978,256.02 55,122,036.35
销售费用
支付投标保证金、银行票据保证金 189,355,416.15 119,254,735.00
支付黑龙江省公路桥梁建设集团款 12,127,883.94 11,477,282.92
项
暂付中国葛洲坝集团国际工程有限 380,335.63
公司款
支付外蒙项目押金 4,520,000.00
支付的其他往来款 13,572,296.26 21,615,932.87
合计 238,372,395.29 208,152,764.33
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收前嫩公路工程建设指挥部利息 9,308,804.11
合计 9,308,804.11
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
上年同期收到其他与投资活动有关的现金为，公司承建的黑龙江省前锋农场至嫩江公路伊春
至嫩江段项目，由于项目建设资金紧张，为保证工期，经与黑龙江省前嫩公路工程建设指挥部协
议约定，以公司为借款主体在中国工商银行融资 2 亿元、由前嫩公路工程建设指挥部承担利息费
用，黑龙江省交通厅提供担保，该借款由黑龙江省前嫩公路工程建设指挥部统一调配用以采购施
工原材料并负责还本付息。
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2015 年半年度报告
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁收到的款项 22,590,000.00 19,935,000.00
合计 22,590,000.00 19,935,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁支付的租金及服务费 49,920,835.99 31,036,116.19
支付银行融资手续费 160,047.50 1,041,430.00
银行财务咨询费 3,125,000.00 1,897,333.32
合计 53,205,883.49 33,974,879.51
69、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 4,265,008.65 4,637,647.68
加：资产减值准备 3,248,597.41 -2,071,260.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 11,928,433.90 19,383,081.98
性生物资产折旧
无形资产摊销 10,104,469.42 10,114,950.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 131,820.50 -7,088,367.46
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 68,397,560.62 60,953,527.68
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－” -738,962.68 528,615.83
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -424,897,789.08 -319,527,035.36
经营性应收项目的减少（增加以 10,121,483.97 456,424,557.92
“－”号填列）
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2015 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以 187,649,169.48 -522,078,842.96
“－”号填列）
其他 5,086,520.26 5,816,736.04
经营活动产生的现金流量净额 -124,703,687.55 -292,906,388.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 332,126,769.62 430,340,189.34
减：现金的期初余额 522,733,626.35 589,233,527.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -190,606,856.73 -158,893,337.96
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 332,126,769.62 522,733,626.35
其中：库存现金 8,588,858.90 4,864,984.11
可随时用于支付的银行存款 323,537,910.72 517,868,642.24
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 332,126,769.62 522,733,626.35
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
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2015 年半年度报告
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 241,303,278.47 开具银行保函的银行保证金存款
固定资产 56,129,868.63 银行贷款抵押物
无形资产 476,263,484.58 银行贷款质押物
合计 773,696,631.68 /
71、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 16,800,421.58
其中：美元 1,583,563.80 6.1136 9,681,259.63
卢比 14,429,264.37 0.0959 1,383,622.16
西非法郎 640,957.46 0.0105 6,716.67
加纳新赛地 76,244.54 1.4098 107,491.84
纳币 11,258,660.86 2.0028 5,621,331.28
应收账款 36,086,170.67
其中：美元 4,497,536.53 6.1136 27,496,126.12
欧元 10,371.11 6.8699 71,248.49
卢比 88,839,253.92 0.0959 8,518,796.06
预付账款 11,913,760.47
其中：美元 72,637.00 6.1136 444,072.61
卢比 80,416,087.27 0.0959 7,711,098.61
纳币 7,527,875.45 0.4993 3,758,589.25
其他应收款 4,384,290.36
其中：美元 236,570.78 6.1136 1,446,298.90
卢比 5,562,216.65 0.0959 533,360.95
纳币 4,772,916.89 0.4993 2,383,067.34
加纳新塞地 15,294.87 1.4098 21,563.17
应付账款 104,664,687.14
其中：美元 1,680,835.56 6.1136 10,275,947.20
卢比 59,222,199.16 0.0959 5,678,816.68
纳币 129,468,162.92 0.4993 64,642,095.76
西非法郎 471,044,344.01 0.0105 4,936,129.19
加纳新塞地 9,526,171.34 1.4098 13,430,282.14
预收账款 70,339,400.40
其中：美元 11,505,398.52 6.1136 70,339,400.40
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2015 年半年度报告
其他应付款 7,364,153.73
其中：美元 302,710.18 6.1136 1,850,648.96
卢比 29,370,366.51 0.0959 2,816,324.44
纳币 5,402,036.83 0.4993 2,697,180.33
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
72、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 其他原因的合并范围变动
本公司本报告期合并财务报表的合并范围增加了蒙古 LJ 路桥外商投资有限责任公司。
2015 年 3 月 17 日，公司第七届董事会 2015 年第一次执行董事会会议上审议通过了《关于在
蒙古国投资设立全资子公司的议案》，2015 年 4 月 8 日经蒙古国政府批准，由本公司投资设立蒙
古 LJ 路桥外商投资有限责任公司，本公司出资 613,450.00 元，拥有蒙古 LJ 路桥外商投资有限责任
公司的 100%股权。
本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
蒙古LJ路桥外商投资有限责任公司 613,450.00 -
5、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
持股比例(%) 表决权
子公司 主要经 业务性 比例 取得
注册地
名称 营地 质 直接 间接 (%) 方式
黑龙江伊哈公路工程有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 59.47 59.47 设立
省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 65 65 设立
省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
黑龙江省七密高等级公路有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 65 65 设立
省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
黑龙江畅捷桥梁隧道工程有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 100 100 设立
省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公 黑龙江 黑龙江 建造业 100 100 设立
司 省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
黑龙江省公路桥梁勘测设计院有限公 黑龙江 黑龙江 建造业 100 100 企业合
司 省哈尔 省哈尔 并
滨市 滨市
滨海边疆区道路建设有限责任公司 俄罗斯 俄罗斯 建造业 90 90 设立
境内 境内
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 100 100 设立
省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 100 100 设立
省安达 省安达
市 市
黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 100 100 设立
省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 100 100 设立
省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 100 100 设立
省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司 黑龙江 黑龙江 建造业 100 100 设立
省哈尔 省哈尔
滨市 滨市
LONGJIANROADANDBRIDGEOVERSEASPLC 埃塞俄 埃塞俄 建造业 100 100 设立
比亚 比亚
蒙古 LJ 路桥外商投资有限责任公司 蒙古国 蒙古国 外贸 100 100 设立
其他说明：
本公司的孙公司
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2015 年半年度报告
主要经营 持股比例(%) 表决权比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接 (%)
龙建路桥工程
辽宁省大
（大连）有限 辽宁省 建造业 100 100 设立
连市
公司
潮州市龙建投 广东省潮
广东省 建造业 100 100 设立
资有限公司 州市
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
黑龙江伊哈公 40.53% 59,048.97 719,491.91 6,610,531.58
路工程有限公
司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子
公 非 非
司 流 流
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
称 负 负
债 债
黑 254,082, 385,394, 639,477, 623,036, 623,036, 279,897, 420,081, 699,979, 679,736, 679,736,
龙 916.43 386.58 303.01 139.48 139.48 628.79 961.01 589.80 479.16 479.16
江
伊
哈
公
路
工
程
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 流量 额 流量
称
黑 12,436,175.0 124,720.5 124,720.5 -30,596,059.1 157,869,682.5 3,055,418.5 3,055,418.5 -34,029,586.6
龙 0 8 8 9 3 8 8 1
江
伊
哈
公
路
工
程
有
限
公
司
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2015 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
黑龙江省建 黑龙江省 建造业 1,260,000,000.00 33.34 33.34
设集团有限 哈尔滨市
公司
本企业最终控制方是黑龙江省国资委
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黑龙江省建工集团有限责任公司 母公司的控股子公司
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 母公司的全资子公司
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司物业分公司 母公司的全资子公司的分公司
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司 母公司的孙公司
黑龙江省北龙交通工程有限公司 母公司的孙公司
黑龙江省鼎昌工程有限责任公司 母公司的孙公司
黑龙江省广通公路工程有限公司 母公司的孙公司
黑龙江省广建工程建设有限责任公司 母公司的孙公司
黑龙江吉鸿房地产开发有限公司 母公司的孙公司
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黑龙江省广通公路工程有 提供劳务 4601881.65 0
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司第七届董事会第六十五次会议于 2015 年 4 月 7 日审议通过了《关于预计 2015 年日常关
联交易的议案》，关联董事回避表决。非关联董事一致同意该议案。请详见编号为 2015-016 的临
时公告。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
√适用 □不适用
关联托管/承包情况说明
本公司于 2012 年 5 月 22 日与控股股东黑龙江省建设集团有限公司签订了《委托管理协议书》，
委托本公司对建设集团在履行与湛江市交通投资集团有限公司签订的《广东省湛江市"两路一桥"
项目合作框架协议书》时采购主材、地平材料的过程及材料数量、质量进行监督、管理（价值不
超过人民币 15 亿元），委托本公司按计划支付建设集团筹集的采购资金。对于上述过程中所发生
的检试验费用、场地清理、日常管护等成本费用由建设集团审核后定期支付给公司。
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
黑龙江省龙建路桥第一工程 10,000,000.00 2015.03.20 2016.03.19 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第一工程 30,000,000.00 2014-11-7 2017-11-6 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第二工程 5,000,000.00 2015.4.20 2016.4.19 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第二工程 30,000,000.00 2014.8.29 2015.8.28 否
有限公司
黑龙江伊哈公路工程有限公 9,000,000.00 2015-03-20 2016-03-19 否
司
黑龙江伊哈公路工程有限公 10,000,000.00 2015.05.05 2016.05.04 否
司
黑龙江省龙建路桥第三工程 20,000,000.00 2014.12.2 2015.12.1 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第三工程 20,000,000.00 2015.03.20 2016.03.19 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第三工程 10,000,000.00 2015.3.27 2016.3.26 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第四工程 10,000,000.00 2015-04-20 2016-04-19 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第五工程 10,000,000.00 2015.04.20 2016.04.19 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第五工程 10,000,000.00 2015-10-9 2017-10-8 否
有限公司
黑龙江省七密高等级公路有 180,000,000.00 2006-1-1 2020-12-31 否
106 / 119
2015 年半年度报告
限公司
黑龙江省龙建路桥第三工程 40,000,000.00 2015.3.12 2016.3.12 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第二工程 370,000,000.00 2014-8-17 2015-8-16 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第五工程 100,000,000.00 2014.8.18 2015.8.17 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第四工程 430,000,000.00 2015.3.17 2016.3.16 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第一工程 390,000,000.00 2014.11.7 2015.11.27 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第一工程 6,766,792.90 2014-7-12 2017-6-12 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第二工程 35,552,379.60 2014-7-27 2017-7-27 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第四工程 145,850.00 2012-10-31 2015-10-31 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第五工程 11,279,311.67 2015.3.19 2018.3.19 否
有限公司
黑龙江省龙建路桥第一工程 6,990,535.93 2013-3-7 2016-3-7 否
有限公司
黑龙江省广建工程建设有限 10,000,000.00 2015.5.18 2016.5.17 否
责任公司
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
黑龙江省建设集团有限公司 50,000,000.00 2014-12-16 2017-12-16 否
黑龙江省建设集团有限公司 50,000,000.00 2015.6.16 2016.6.15 否
黑龙江省建设集团有限公司 25,000,000.00 2015.1.21 2016.1.20 否
黑龙江省建设集团有限公司 50,000,000.00 2015.4.17 2016.4.16 否
黑龙江省建设集团有限公司 10,000,000.00 2015.4.20 2016.4.19 否
黑龙江省建设集团有限公司 10,000,000.00 2015.4.30 2016.4.29 否
黑龙江省建设集团有限公司 20,000,000.00 2015.04.14 2016.04.13 否
黑龙江省建设集团有限公司 35,000,000.00 2015-10-20 2017-10-19 否
黑龙江省建设集团有限公司 30,000,000.00 2015.6.23 2016.6.22 否
黑龙江省公路桥梁建设集团 27,000,000.00 2015.04.16 2016.4.15 否
有限公司
黑龙江省公路桥梁建设集团 70,000,000.00 2015-8-14 2017-8-13 否
有限公司
黑龙江省公路桥梁建设集团 80,000,000.00 2015-10-1 2017-9-30 否
有限公司
黑龙江省公路桥梁建设集团 70,000,000.00 2015-10-24 2017-10-23 否
有限公司
瀚华担保股份有限公司 30,000,000.00 2015.5.5 2015.7.4 否
黑龙江省公路桥梁建设集团 133,115,704.12 2013-11-4 2020-12-28 否
有限公司
黑龙江省建设集团有限公司 700,000,000.00 2014.12.15 2016.12.31 否
黑龙江省建设集团有限公司 1,200,000,000.00 2015.4.9 2016.4.8 否
黑龙江省公路桥梁建设集团 260,000,000.00 2014.8.14 2015.8.13 否
有限公司
黑龙江省建设集团有限公司 200,000,000.00 2014.9.29 2015.9.27 否
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
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2015 年半年度报告
拆入
建设集团 10,000 2011.05 本公司于 2011 年 5 月由母公司建设集团处
借入资金人民币 10000 万元，按协议约定，
期限为一年。期满后，经建设集团同意并
签订协议继续使用资金。
建设集团 5,000 2015.06.10 2015.12.31
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
①公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙建路
桥第一工程有限公司～第六工程有限公司）对建设的汤嘉公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同
金额 317,695,390.42 元，截至 2015 年 6 月 30 日共支付工程款 317,695,390.42 元。
②公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路工程
有限公司对建设的汤嘉公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 42,895,474.53 元，截至 2015 年
6 月 30 日共支付工程款 42,895,474.53 元。
③公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广建工程建
设有限责任公司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段改造附属工程房建工程项目签订工程施工合同，合同
金额 7,333,911.00 元，截至 2015 年 6 月 30 日共支付工程款 5,952,415.26 元。
④公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广通公路工
程有限责任公司就建设的汤嘉公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 50,831,675.00 元，截至
2015 年 6 月 30 日共支付工程款 48,120,150.23 元。
⑤公司之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙 交通
工程有限公司就伊嘉公路汤旺河至嘉荫段公路改（扩）建工程项目签订工程施工合同，合同金额
12,070,552.00 元，截至 2015 年 6 月 30 日共支付工程款 11,217,639.00 元。
⑥公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司六个全资子公司（黑龙江省龙建路
桥第一工程有限公司～第六工程有限公司）对建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同
金额 185,707,900.00 元 ，截至 2015 年 6 月 30 日共支付工程款 132,615,567.30 元。
⑦公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与公司之控股子公司黑龙江伊哈公路工程
有限公司对建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 73,212,796.73 元，截至 2015 年
6 月 30 日共支付工程款 46,227,278.61 元。
⑧公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省广通公路工
程有限公司就建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 47,024,657.00 元，截至 2015
年 6 月 30 日共支付工程款 28,342,638.87 元。
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2015 年半年度报告
⑨公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省北龙交通工
程有限公司就建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 9,108,418.00 元，截至 2015
年 6 月 30 日共支付工程款 7,757,785.40 元。
⑩公司之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司与路桥集团之子公司黑龙江省远征路桥工
程监理咨询有限责任公司就建设的七密公路 BOT 项目签订工程施工合同，合同金额 1,271,436.00
元，截至 2015 年 6 月 30 日共支付工程款 1,028,013.00 元。
5、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1、黑龙江省广通公路工程有限 16,462,843.39 11,940,961.74
公司
应收账款
2、黑龙江省鼎昌工程有限责任 9,038,179.87 11,790,065.68
公司
1、黑龙江省鼎昌工程有限责任 251,438.78 251,438.78
预付款项
公司
1、黑龙江省广通公路工程有限 5,765,680.89 4,159,678.60
公司
2、黑龙江省鼎昌工程有限责任 592,167.95 958,120.00
公司
其他应收款 3、黑龙江吉鸿房地产开发有限 246,040.00 246,040.00
公司
4、黑龙江省公路桥梁建设集团 32,907,727.12 50,116,297.93
有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
1、黑龙江省广通公路工程有限公司 23,150,320.93 23,150,320.93
2、黑龙江省广建工程建设有限责任公司 1,381,495.74 1,381,495.74
3、黑龙江省远征路桥工程监理有限公司 355,923.00 495,923.00
应收账款
4、黑龙江省北龙交通工程有限公司 2,758,670.60 2,758,670.60
5、黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 100,000.00 100,000.00
1、黑龙江省广通公路工程有限公司 303,000.00 303,000.00
2、黑龙江省北龙交通工程有限公司 600,000.00 600,000.00
3、黑龙江省鼎昌工程有限责任公司 132,762.46 1,431,987.96
其他应收款 4、黑龙江省远征路桥工程监理有限公司 50,000.00 50,000.00
5、黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 72,949,668.14 78,032,828.15
6、黑龙江省建工集团有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
7、黑龙江省建设集团有限公司 139,101,157.75 89,101,157.75
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
公司的全资子公司-黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司在承建印度喜马偕尔邦国有公路项
目的过程中因与业主产生合同纠纷，于 2012 年 7 月 26 日向印度当地法院提出了诉前财产保全，
请法院临时保全公司的履约保函 11,413 万卢比、动员预付款保函 14,870 万卢比以及现场所有施
工机械设备。根据合同的争端解决条款，该项合同纠纷属于仲裁事项。因目前仲裁庭尚未裁决，
因此暂时无法判断是否对公司损益产生负面影响。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 以 536,807,658 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 0.10 元（含税），共计派发股利 5,368,076.58 元。
经审议批准宣告发放的利润或股利 以 536,807,658 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 0.10 元（含税），共计派发股利 5,368,076.58 元。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
截至 2015 年 6 月 30 日，公司没有需要说明的其他资产负债表日后事项
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他
截至 2015 年 6 月 30 日，公司没有需要说明的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
计提 账面 计提 账面
类 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单 20,252,679.2 3.89 17,497,546. 86.4 2,755,132.50 20,252,679.2 4.13 17,497,546. 86.4 2,755,132.50
项 8 78 0 8 78 0
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
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2015 年半年度报告
按 500,933,543. 96.1 7,366,348.6 1.47 493,567,194. 469,737,294. 95.8 6,255,276.1 1.33 463,482,017.
信 28 1 6 62 16 7 7 99
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 521,186,222. / 24,863,895. / 496,322,327. 489,989,973. / 23,752,822. / 466,237,150.
计 56 44 12 44 95 49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款 14,742,414.28 14,742,414.28 100% 账龄 5 年以上、无法收回
应收账款 5,510,265.00 2,755,132.50 50% 账龄 5 年以上、难以收回
合计 20,252,679.28 17,497,546.78 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
232,305,484.27 2,323,054.84 1.0%
1 年以内小计 232,305,484.27 2,323,054.84 1.0%
1至2年 229,572,985.30 3,589,359.12 1.6%
2至3年 6,100,400.35 122,008.01 2.0%
3 年以上
3至4年 7,571,384.09 227,141.52 3.0%
4至5年 8,218,965.08 246,568.95 3.0%
5 年以上 17,164,324.19 858,216.22 5.0%
合计 500,933,543.28 7,366,348.66 1.5%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
密山至兴凯湖高速公路工程建设指
建造合同发包方 94,847,250.21 1 年以内、1-2 年 18.20
挥部
哈尔滨市城市建设投资集团有限公
建造合同发包方 67,104,093.47 1-2 年以内、3-5 年 12.88
司
曲周县交通运输局 建造合同发包方 65,230,247.00 1 年以内 12.52
建黑公路前哨至黑瞎子岛段公路工
建造合同发包方 52,471,189.85 1 年以内、1-2 年 10.07
程建设指挥部
贵州高速公路开发总公司 建造合同发包方 15,644,697.00 1 年以内 3.00
合计 295,297,477.53 56.67
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
类 期末余额 期初余额
别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2015 年半年度报告
计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单 594,800.00 0.05 594,800.0 100. 594,800.00 0.05 594,800.0 100.
项 0 00 0 00
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 92,475,594.2 7.21 2,096,694 2.27 90,378,899.7 77,218,740.0 6.35 1,797,805 2.33 75,420,934.9
信 8 .54 4 7 .10 7
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
114 / 119
2015 年半年度报告
组 1,188,554,30 92.7 1,188,554,30 1,138,174,07 93.6 1,138,174,07
合 2.38 4 2.38 6.42 0 6.42
2：
公
司
与
关
联
方
之
间
的
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 1,281,624,69 / 2,691,494 / 1,278,933,20 1,215,987,61 / 2,392,605 / 1,213,595,01
计 6.66 .54 2.12 6.49 .10 1.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
其他应收款 594,800.00 594,800.00 100% 账龄 5 年以上、无法收回
合计 594,800.00 594,800.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
115 / 119
2015 年半年度报告
其中：1 年以内分项
25,038,715.74 250,387.16 1.0%
1 年以内小计 25,038,715.74 250,387.16 1.0%
1至2年 22,246,438.33 333,696.58 1.5%
2至3年 20,765,298.88 415,305.98 2.0%
3 年以上
3至4年 1,543,240.80 46,297.22 3.0%
4至5年 4,658,618.78 139,843.51 3.0%
5 年以上 18,223,281.75 911,164.09 5.0%
合计 92,475,594.28 2,096,694.54 2.3%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
黑龙江伊哈公路有限公司 往来款 427,532,819.00 1 年以内 33.36
黑龙江省龙建路桥第二工 往来款 182,693,229.00 1 年以内 14.25
程有限公司
黑龙江省龙建路桥第三工 往来款 178,040,100.00 1 年以内 13.89
程有限公司
黑龙江省七密高等级公路 往来款 133,512,091.00 1 年以内 10.42
有限公司
黑龙江省龙建路桥第四工 往来款 121,553,562.00 1 年以内 9.48
程有限公司
合计 / 1,043,331,801.00 / 81.40
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 948,646,302.47 0 948,646,302.47 907,532,852.47 0 907,532,852.47
合计 948,646,302.47 0 948,646,302.47 907,532,852.47 0 907,532,852.47
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
黑龙江伊哈公路 6,390,435.15 6,390,435.15
有限公司
黑龙江省汤嘉高 59,417,200.00 59,417,200.00
等级公路有限公
司
黑龙江省七密高 82,522,395.95 82,522,395.95
等级公路有限公
司
黑龙江畅捷桥梁 30,000,000.00 30,000,000.00
隧道工程有限公
司
黑龙江龙捷市政 100,158,787.43 100,158,787.43
轨道交通工程有
限公司
黑龙江省公路桥 2,733,492.91 2,733,492.91
梁勘测设计院有
限公司
滨海边疆区道路 2,130.19 2,130.19
建设有限责任公
司
黑龙江省龙建路 171,096,742.09 171,096,742.09
桥第一工程有限
公司
黑龙江省龙建路 80,476,024.62 40,500,000.00 120,976,024.62
桥第二工程有限
公司
黑龙江省龙建路 50,013,162.75 50,013,162.75
桥第三工程有限
公司
黑龙江省龙建路 141,235,502.53 141,235,502.53
桥第四工程有限
公司
黑龙江省龙建路 130,002,926.16 130,002,926.16
桥第五工程有限
公司
黑龙江省龙建路 50,000,258.89 50,000,258.89
桥第六工程有限
公司
LONG JIAN ROAD 3,483,793.80 3,483,793.80
AND BRIDGE
OVERSEAS PLC
蒙古 LJ 路桥外商 613,450.00 613,450.00
投资有限责任公
司
合计 907,532,852.47 41,113,450 948,646,302.47
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2015 年半年度报告
注：根据公司第七届董事会 2015 年第一次执行董事会会议，本期公司出资 613,450.00 元，设立
蒙古 LJ 路桥外商投资有限责任公司，拥有其 100%股权。
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 407,786,433.37 363,584,262.95 459,507,553.76 424,008,263.30
其他业务
合计 407,786,433.37 363,584,262.95 459,507,553.76 424,008,263.30
5、 投资收益
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -131,820.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 2,000,000.00
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,087.07
所得税影响额 -476,566.64
少数股东权益影响额 -58.77
合计 1,429,641.16
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.5320 0.0079 0.0079
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.3515 0.0052 0.0052
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录
员）签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 审议半年度报告的董事会决议以及董事、高级管理人员确认意见。
备查文件目录 监事会对半年度报告的审核意见。
董事长：尚云龙
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 25 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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