北满特殊钢股份有限公司1996年年度报告摘要 一、公司简况 股票代码:600853 股票简称:北满特钢 公司法定中文名称:北满特殊钢股份有限公司 公司英文名称:BEIMAN SPECIAL STEEL COMPANY LIMITED. 公司英文名称缩写:BMSS 公司注册地址:黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7号 公司办公地址:黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7号 邮编:161041 公司法定代表:范广举 公司咨询服务机构:公司企管部、证券部 电话:0452-6801292、 0452-6081823 传真:0452-6801662、 0452-6801551 联系人(董秘):于得润 会计师事务所:浙江会计师事务所 二、主要财务数据与财务指标 指标项目 本年数 上年数 比上年增减(%) 1.主营业务收入(万元) 132301 139218 -4.97 2.净利润(万元) 4057 5425 -25.22 3.总资产(万元) 302100 293326 2.99 4.股东权益(万元) 128187 124130 3.27 5.每股收益(元) 0.084 0.11 -23.64 6.每股净资产(元) 2.65 2.56 3.52 7.净资产收益率(%) 3.17 4.37 -27.46 8.股东权益比率(%) 42.43 42.32 0.26 三、公司业务经营回顾 1.1996年公司生产经营情况 1996年钢铁行业竞争激烈,对公司而言外部环境依然较为严竣,燃料、原材料 和运输费用仍呈上升趋势;同时公司的主要用户资金状况没有改善,公司在保证正 常运行的压力下被迫小生产规模,严格信用发货。公司积极调整产品结构,提高合 金钢比例,提高单位产品盈利能力;同时积极挖掘内部潜力,在全公司加在成本管 理力度,1996年消化了各种减利因素6970万元,其中燃料1360万元,动力1340万元。 通过加强管理全年可比产品成本降低0.67%,1996年公司生产钢35.6万吨,较上年 下降10.2%;生产钢材28.2万吨,较上年下降6.2%。全年实现利润4746万元, 超 额完成了股东大会所定的3000万元利润目标。在特钢全行业效益普遍下滑的情况下, 同行业横向比较,实现利润综合经济效益指数均列前位。纵向比较,较上年有所下 降。 2.1997年工作安排 围绕影响公司效益的资金和成本两大问题,计划采取并加强以下方面工作: ──加强资金管理,提高资金使用效率,努力降低人欠货款,盘活资金,降低 采购成本。 ──继续改善品种结构,提高高盈利品种产量,开发科技含量高市场广的新产 品,扩大市场容量。 ──以降低能源动力消耗为主,通过技术改造、工艺革新和加强管理,降低成 本增加产品竞争力。 ──为增强公司实力,新建无缝管生产线计划年内达到设计能力;四位一体短 流程生产的审批工作抓紧进行。 四、股本变化及股本结构情况 1.股本变化及股本结构情况 (1)截至1996年12月31日,公司股本结构如下: 单位:万股 期初数 增减 期末数 一.尚未流通股 1.发起人股份 31130 0 31130 其中:国家拥有股 31130 0 31130 2.募集法人股 2310 0 2310 尚未流通股份合计 33440 0 33440 二、已流通股份 人民币普通股 14960 0 14960 已流通股合计 14960 0 14960 三、股份总数 48400 0 48400 (2)股份变动原因 本年度内公司股本未发生变动 (3)主要股东持股情况(前十名股东) 名次 股东名称 年初持股数(万股) 占总股本(%) 1 国家股(委托北钢集团公司管理) 31130 64.32 2 广东太阳神经济发展公司 880 1.82 3 广东佛山南发实业总公司 440 0.91 4 黑龙江省电力工业公司 220 0.45 5 长春第一汽车制造厂 220 0.45 6 哈尔滨铁路局齐齐哈尔分局 110 0.23 7 黑龙江省证券公司 110 0.23 8 齐齐哈尔证券有限公司 110 0.23 9 黑龙江省兴达经济贸易公司 110 0.23 10 交通银行齐齐哈尔支行 110 0.23 (4)截至1996年末,公司股东总数为74207户,其中;国家股东1户, 社会法人 股东9户,社会公众股东7419户。 2.公司董事、监事与高级管理人员持股情况 姓名 职 务 年初持股数 年末持股数 范广举 董事长兼总经理 40700 40700 于志领 董 事 26400 26400 常占祥 董事兼副总经理 26400 26400 所耀堂 董事兼副总经理 26400 26400 郭海洲 董事兼副总经理 26400 26400 张庆才 董事兼副总经理 25300 25300 王永成 董 事 26400 26400 吴浩维 董 事 28600 28600 倪国政 董 事 26400 26400 郑才翔 董 事 2700 2700 潘孝忠 董 事 2000 2000 肖国兴 监事会主席 26400 26400 洪 川 监 事 9350 9350 朱首先 监 事 9900 9900 于维成 监 事 3300 3300 蔡丽芝 监 事 2000 2000 五、重要事项 1.公司1995年年度股东大会于1996年6月28 日在公司招待所二楼会议厅召开。 140位代表出席了本次大会,代表股数33396万股,占总股本的69%。会议审议批准 了“1995年度董事会报告”、“1995 年度监会报告”、 “ 1995 年度财务决算和 1996年度财务预算方案”、“1996年生产经营目标和技术改造投资规划”、“1995 年利润分配方案”。公司1995年未分配利润余额5306万元暂不分配,与1996年利润 一并处理。会议表决批准新的公司章程,根据新公司章程选举产生了新一届董事会、 监事会。 2.1996年1月31日,公司重点建设项目∮140无缝管工程热轧线热负荷试车成功, 目前已进入试生产状态,1996年全年生产各种规格的热轧无缝钢管2100吨。 3.本公司1996年固定资产盘盈净收益11,149,947.68元,列营业外收入, 已报 经黑龙江省财政厅审查批准。 4.本公司1996年竣工的∮140无缝管主体工程,其专用设备、 通用设备采用产 量法计提折旧,已报黑龙江省财政厅审查批准。 5.本公司炼钢及轧钢系统技术改造工程(新50万吨钢项目),预算总投资20. 79 亿元,经国家经济贸易委员会国经贸改(1994)678号文批准。 引进设备的技术谈判 和商务谈判已基本结束,前期工作已启动。 6.根据1993年1月25日本公司与本公司发起人北钢集团公司签订的协议, 本公 司每年按营业收入的1.2%向北钢集团公司支付管理费,本年共支付15,803,383.76 元,列“管理费用-其他”。 7.按照齐齐哈尔市政府齐政发[1996]2 号文件《齐齐哈尔市城镇企业职工养老 保险实施办法》的规定,自1996年1月1日起,企业缴纳养老保险费比例增加到29%。 8.公司董事会于1997年3月6日召开董事会,经总经理提名,董事会决定聘任高 潮先生、高崇先生为副总经理。 9.截至1997年4月30日,本公司没有对外担保事宜,无重大诉讼事项。 六、子公司及关联企业 企业名称 注册资金(万元) 主营业务 本公司拥有权益(%) 1 北满科技实业有限公司 2500 100 2 北亚实业(集团)股份有限公司 18988 运 输 0.46 3 交通银行齐齐哈尔支行 200000 金 融 0.034 4 黑龙江对外投资(集团)股份公司 12000 金融、实业 3.86 5 齐齐哈尔证券有限公司 560 证 券 20 6 上海海通证券股份有限公司 98100 1.0 7 黑龙江省证券公司 1500 3 8 吉林炭素股份有限公司 32016 炭素制品 0.31 七、财务报告 (一)审计意见 公司财务报告经浙江会计师事务所王国海、肖幼航注册会计师审议,并出具无 保留意见的审计报告,报告编号为:浙会审字(1997)第370号。 (二)财务报表 资产负债表 利润及利润分配表 财务状况变动表 (三)财务报表附注 1.主要会计政策 (1)会计制度 公司执行《股份制试点企业会计制度》及其补充规定。 (2)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (3)合并报表的编制方法 按照《合并会计报表暂行规定》,以母公司和纳入合并范围的子公司的同期会 计报表及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。子公司的会计政策按照 母公司统一选用的会计政策厘定,母子公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵 消。纳入合并范围的子公司如下: 公司名称 注册资本 实际投资额 投资比例 哈尔滨北满科技实业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 100% 对于实际投资比例在50%以上的齐威贸易中心(大厦)、海南洋浦自强置业有限 公司、黄海轴承有限公司,由于目前尚处于在建或筹建之中,且三个公司年末资产 合计数仅为母公司资产合计数的1%,暂不合并。 (4)记帐原则和计价基础 采用权责发生制原则,以实际成本为计价基础。 (5)存货计价方法 原材料采用计划成本核算,发出原材料按照上月月底差异率分摊材料成本差异; 发出产成品采用加权平均法计价(1995年曾试用后进先出法计价,1996 年采用加权 平均法计价)。 低值易耗品的摊销,除轧钢分厂采用分期摊销法外,其他低值易耗品均采用一 次摊销法。 (6)长期投资核算方法 股权投资和联营投资,投资额占被投资企业股权比例50%(含)以下的按成本法 核算;股权比例在50%(不含)以上的按权益法核算,并合并会计报表。 (7)固定资产及其折旧 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具 和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及虽不属于生产经营主要设备, 但单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的物品。公司固定资产按实际成本 计价。 固定资产折旧(140无缝管分厂专用设备、通用设备采用产量法计提,单位产量 折旧额=固定资产原值×(1_残值率3%)/预计产量月折旧额=单位产量折旧额×旧 额×月实际产量。 其他固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原价,估计经 济使用年限和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下: 固定资产类别 使用年(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-45 2.16-6.47 通用设备 8-18 5.39-12.13 专用设备 9 10.78 (8)无形资产及其摊销 土地使用权:自1993年9月起分50年平均摊销。 (9)税项 增值税:按17%的税率计缴。 营业税:按5%的税率计缴。 城市维护建设税:按应缴增值税、营业税的7%计缴。 教育费附加:按应缴增值税、营业税的3%计缴。 所得税:根据黑龙江省人民政府黑政函(1993)103号文件规定, 本公司所得税 税率为15%。 (10)利润分配 根据公司董事会关于1996年度利润分配预案,按1996年实现净利润计提10%法 定公益金。其余可供股东分配的利润暂缓分配。 2.会计报表有关项目注释 A.资产负债表项目 ⑴应收帐款 936,346,653.25 a.帐龄分析 金额 比例 1年以内 435,338,883.02 46.49% 1-2年 272,669,598.91 29.12% 2-3年 165,673,838.45 17.70% 3年以上 62,664,332.87 6.69% 小计 936,346,653.25 100.00% b.本公司股东单位欠款: 单位名称 金额 长春第一汽车制造厂 21,570,260.61 ⑵其他应收款 20,077,891.07 a.帐龄分析 金额 比例 1年以内 2,358,008.07 11.75% 1-2年 5,667,729.46 28.23% 2-3年 2,390,867.85 11.92% 3年以上 9,658,285.69 48.10% 小计 20,077,891.07 100.00% b.类别分析 备用金 4,770,520.81 存出保证金 5,000.00 暂付款 2,188,818.33 其他 13,113,551.93 小计 20,077,891.07 ⑶长期投资 53,548,500.69 a.股权投资部分 被投资单位名称 注册资本比例 实际投资比例 期末金额 海通证券有限公司 1.00% 1.02% 10,200,000.00 北亚实业集团股份有限公司 0.46% 0.46% 1,403,040.00 黑龙江省对外投资集团 股份有限公司 3.86% 5.50% 2,000,000.00 交通银行齐市支行 0.034% 0.034% 5,000,000.00 齐齐哈尔市证券公司 20.00% 20.00% 2,000,000.00 黑龙江省证券公司 3.00% 9.82% 3,000,000.00 吉林炭素股份有限公司 0.31% 0.39% 1,520,000.00 合 计 -- -- 25,123,040.00 b.其他投资部份 齐威贸易中心(大厦) 60.00% 100.00% 12,458,510.61 海南洋浦自强置业有限公司 51.00% 52.23% 5,845,000.00 黄海轴承有限公司 74.75% 69.85% 5,551,444.89 齐齐哈尔芦苇板有限公司 27.43% 27.43% 4,160,505.19 富裕龙凤制革厂 20.60% 20.60% 110,000.00 富区分局建房投资 -- -- 300,000.00 小 计 -- -- 28,425,460.69 合 计 -- -- 53,548,500.69 ⑷在建工程 65,896,990.01 自营和出包工程年末数 63,119,923.08 工程物资年末结存数 2,777,066.93 小 计 65,896,990.01 其中:自营和了包工程 工程名称 工程进度 实际支用数 期中:资本化利息 原预算数(万元) 140无缝管工程 63.50 26,737,457.35 15,213,327.78 59100 轴承钢生产线 34.60 3,611,322.86 -- 4900 新冶轧工程 0.17 3,469,235.77 -- 207900 二总降工程 95.89 15,341,937.89 -- 1600 运输系统改造 97.00 4,616,121.79 -- 472 安环工程 87.00 815,221.67 -- 94 其他零星工程 -- 8,528,625.75 -- -- 小 计 -- 63,119,923.08 15,213,327.78 -- 工程名称 批准文号 资金来源 140无缝管工程 国经贸改(92)20号 股金和贷款 轴承钢生产线 黑经技术(94)462号 贷款、自筹 新冶轧工程 国经贸改(94)678号 贷款、自筹 二总降工程 黑经技术(95)391号 自筹 运输系统改造 黑冶技发(95)322号 自筹 安环工程 黑冶技发(94)152号 自筹 其他零星工程 -- 自筹 小 计 -- ⑸资本公积 568,103,295.58 项 目 年初数 年末数 资本溢价 248,600,000.00 248,600,000.00 未折股净资产 319,503,295.58 319,503,295.58 小 计 568,103,295.58 568,103,295.58 ⑹盈余公积 144,310,095.09 项 目 年初数 本年增加数 年末数 法定公积金 31,948,998.82 4,088,910.92 36,037,909.74 法定公益金 31,948,998.82 4,088,910.92 36,037,909.74 任意盈余公积 72,234,275.61 --- 72,234,275.61 小 计 136,132,273.25 8,177,821.84 144,310,095.09 ⑺未分配利润 85,459,861.46 年初数 53,063,187.63 本年增加: 40,574,495.67 本年净利润 40,574,495.67 本年减少: 8,177,821.84 a.提取法定公积金 4,088,910.92 b.提取法定公益金 4,088,910.92 年末余额 85,459,861.46 ⑻投资收益 1,143,839.60 a.债券投资收益 7,800.00 b.联营投资收益 1,136,039.60 单 位 所属期间 金额 交通银行齐市支行 1995年 621,039.60 海通证券有限公司 1995年 400,000.00 北亚实业集团股份有限公司 1992-1995年 184,420.00 吉林炭素股份有限公司 1994-1995年 -69,420.00 小 计 -- 1,136,039.60 合 计 -- 1,143,839.60 ⑼营业外收入 16,304,118.69 罚金收入 2,163,746.92 固定资产盘盈 11,149,947.68 处理固定资产收益 119,207.75 其他 12,871,216.34 小计 16,304,118.69 B.报表项目中变动幅度超过30%(含)的原因说明 a.货币资金 1996年12月31日货币资金余额比1995年12月31日余额增长59.92%, 主要原因 上末增加短期借款25,000,000.00元所致。 b.其他应收款 1996年12月31日其他应收款余额比1995年12月31日余额降低62.50%, 主要原 因系应收北钢集团公司等款项已转帐收回所致。 c.固定资产 1996年12月31日固定资产余额比1995年12月31日余额增长54.92%, 主要原因 系在建工程转入401,220,753.85元和固定资产盘盈增加20,430,029.70元所致。 d.在建工程 1996年12月31日在建工程余额比1995年12月31日余额降低82.62%, 主要原因 系∮140无缝管主体工程等本年完工结转固定资产所致。 e.应付福利费 1996年12月31日应付福利费余额比1995年12月31日余额降低33.91%, 主要原 因第应付工资1996年计提数比1995年有较大幅度降低,计提的福利费相应减少所致。 f.其他未交款 1996年12月31日其他未交款余额比1995年12月31 余额增长45. 53 %的原因系 1996年教育费附加尚未交纳所致。 g.其他业务利润 1996年度其他业务利润比1995年度下降50.75%, 主要原因系运输业务利润减 少4,676,198.72元,材料销售利润下降2,663,148.78元所致。 h.投资收益 1996年度投资收益比1995年度下降47.85%,主要原因系1996 年收到的非控股 公司分得股利比1995年有较大幅度减少所致。 i.以前年度损益调整 1996年度以前年度损益调整比1995年度增加4.27倍,主要原因系1996年调整应 属于1995年度的二电炉停工损失8,194,625.16元所致。 八、其他事项 公司董事会1997年4月23 日召开会议, 提出了1996 年度利润分配预案为:按 1996年实现净利润4057.45万元,提取10%法定公积金408.89万元,提取10 %法定 公益金408.89万元,加上年初未分配利润5306.32 万元, 可供分配的利润为8545 .99万元,董事会建议暂缓分配。股东大会日期另行公告。 北满特殊钢股份有限公司董事会 一九九七年四月二十六日