黑龙江省北满特殊钢股份有限公司1997年年度报告摘要1998-04-17
黑龙江省北满特殊钢股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司中文名称：北满特殊钢股份有限公司
英文名称:BEIMAN SPECIAL STEEL COMPANY LIMITED
2、公司注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7号
3、邮政编码：161041
4、公司办公地址：齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7号
5、法定代表人：郭海洲
6、公司负责信息披露人：刘晓东
联系电话：(0452)6802291
传真：(0452)6801662
7、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：北满特钢
股票代码：600853
二、会计数据及业务数据提要
1、公司本年度实现的利润总额及构成：（金额单位：万元）
利润总额： 215
其中：主营业务利润 －1662
其他业务利润 734
投资收益 302
营业外收支净额 －1743
以前年度损益调整 2584
2、报告年度末前三年的主要会计数据和财务指标：
指标项目 1997年 1996年 1995年
主要业务收入（万元） 127828 132301 139218
净利润（万元） 196 4057 5425
总资产（万元） 318186 302100 293326
股东权益（万元） 128432 128187 124130
每股收益（元） 0.004 0.084 0.112
每股净资产（元） 2.65 2.65 2.56
净资产收益率（％） 0.15 3.17 4.37
调整后的每股净资产（元） 1.53 2.20 2.39
注：主要会计指标的计算方法
全面摊薄后的计算方法
每股净资产＝净利润／年度末普通肌股份总额
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总额
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益乘100%
加权净资产收益率＝净利润／[(期初股东权益＋期末股东权益)除2]乘100%
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）／年度末普通股股份总数
注明：(1)加权计算的每股净资产2.65元；
(2)加权计算的净资产收益率0.153%;
(3)本年度股本没发生变化，故无需计算加权后的每股收益。
3、股东权益变动情况：
金额单位：万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 合计
期初数 48400 56810 14425 3601 8552 128187
本期增加 49 39 19 157 245
本期减少
期末数 48400 56859 14464 3620 8709 128432
注明：1资本公积本年49增加万元，系本公司对外实物（劳务）投 资作价高于公司帐面成本价的差额；
2盈余公积本年增加39万元，系根据1997年度实现净利润计提10%法定公积金和10%法定公益金；
3未分配利润本年增加157万元，系1997年度实现净利润提取法定盈余公积金和公益金后可向分配的当年利润。
三、股本变动及股东情况介绍
（一）股权结构及本期变动情况
截至到1997年12月31日，公司股权结构如下（单位：万股）
期初数 本期变动数（＋－） 期末数
1、尚未流通股份 33440 0 33440
(1)发起人股份（国家股）31130 0 31130
(2)募集法人股 2310 0 2310
2、已流通股份
境内上市人民币
普通股（Ａ股） 14960 0 14960
3、股份总数 48400 0 48400
（二）股东情况介绍
1、截止1997年末，公司持股总数82731户，其中国有法人股1户， 法人股东9户，社会公众股股东82721户。
2、前十名股东持情况
序号 股东名称 年末持股数（万股） 占总股本比例（％）
(1)北钢集团公司 31130 64.32
(2)广东太阳神经济发展公司 880 1.82
(3)广东佛山南发实业总公司 440 0.19
(4)黑龙江省电力工业公司 220 0.45
(5)长春第一汽车制造厂 220 0.45
(6)毕韶华 168 0.34
(7)哈尔滨铁路局齐齐哈尔分局 110 0.23
(8)黑龙江省证券公司 110 0.23
(9)齐齐哈尔证券有限公司 110 0.23
(10)交通银行齐齐哈尔支行 110 0.23
注：北钢集团公司系本股份公司发起人；
法人代表：于志领
注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉基区红岸大街7号
主营业务：钢冶炼、钢压延加工、机械设备制造、轴承、耐火材料。
（三）公司董事、监事、高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数（股） 年末数（股） 变动原因
郭海洲 董事长 26400 26400
于志领 董事 26400 26400
常占祥 董事 26400 26400
所跃堂 董事 26400 26400
张庆才 董事 25300 25300
王永成 董事 26400 26400
吴浩维 董事 28600 28600
倪国政 董事 26400 26400
郑才翔 董事 2700 2700
潘孝忠 董事 2000 2000
肖国兴 董事会主席 28600 26400 送股1800股已售
姜树林 监事 0 0
洪川 监事 9350 9350
徐金龙 董事 0 0
高崇 总经理 1200 1200
高潮 副总经理 0 0
四、募集资金使用情况
（一）公司所募集的资金用于募集时所承诺的投资项目之中，具体情况见下表；公司募集资金使用情况表
单位：万元
序号 募集资金时承 计划 实际投资及资金来源
合计 自筹 贷款 股金
诺的投资项目 投资
工程进度％ 预计收益 实际收益
1 140无缝管工程 59100 43427.1 6827.1 21000 15600
100 5476 -2790.8
2 250成品冷轧辊 874 873 200 500 173
100 550 -306.7
3 二总降工程 1600 1537 1300 237
100
4 轴承钢生产线改造 4900 1406.5 600 644 216.5
41.6
5 一煤气改造工程 3226 3407 2723.5 683.5
100
合计 50704.6 11650.6 21144 16910
公司共募集资金40610万元，其中：定向募集11640万元，社会募集
28970万元。募集资金除用于募集时所承诺的投资项目外，尚结存股金
23700万元。结存的股金，一部分用于生产经营周转使用外，大部分拟 用于公司的新50万吨钢技改生产线的建设。该项目已得到国家经贸委的批准。其中固定资产部分投资额200521万元，建设资金来源为：
1、公司自筹资本金：74021万元（含上述结存部分股金）；
2、中国银行专项贷款76500万元（含专项外江贷款5000万美元）；
3、黑龙江省政府技改周转金10000万元；
4、国家开发银行贷款40000万元。
该项目预定在98年6月末正式开工兴建，预计三年内建成。项目改 造建成投产后，可新增销售收入11.41亿元，税金1.67亿元，利润3.9亿元。项目税后财务收益率为19%，投资回收期7.38年。
（二）募集资金时承诺投资项目未达到计划进度和收益的情况说明
募集资金时承诺的建设项目共5项，其中：二总降工程、轴承钢生 产线、一煤气工程三个项目属于生产性辅助配套设施，已按预定计划完成，并达到了设计功能，其间接效益体现在公司的综合效益中。
140无缝管（注：社会募集时《招股说明书》中所陈述的114ＭＭ热轧无缝管生产线项目）项目在97年10月已竣工投产，因受市场影响和试生产阶段对生产工艺和设备掌握的还不熟练，97年无缝管的生产仅达到设计能力的10%，在小批量生产的情况下，各项消耗难以控制，加上单 位固定费用相对很高，因此目前还未达到规模效益。
250支成品冷轧辊项目系93年投产的项目，自投产以来已累计生产 532支成品冷轧辊，由于受市场需赤诚的影响订货量不足，使之生产未 达到盈亏平衡产量，目前处于亏损状态。
五、重要事项
（一）重大事件
1、报告期内股东大会、董事会会议、监事会议情况
(1)股东大会情况
公司于1997年6月27日在黑龙江省齐齐哈尔市北满特钢公司招待所 召开了1996年度股东大会。到会股东23人，代表股数315961150股，占
总股本的65.28%,符合《公司章程》和国家有关法规的规定，经大会审 议表决通过如下事项：
1)审议通过《1996年度董事会工作报告》；
2)审议通过《1996年度总经理工作报告》；
3)审议通过《1996年度监事会工作报告》；
4)审议通过《1996年度财务决算和1997年度财务预算报告》；
5)审议通过《1997年度生产经营目标和技术改造投资计划》；
6)审议通过《1996年度利润分配》；
1996年公司共实现利润47462148.37元，扣除所得税后净利润为40574495.67元，提取法定公积金4088910.92元，法定公益金4088910.92元，本年度可供分配利润为32459596.53元，加上年未分配利润53063187.63元，本年度可供股东分配利润为85522784.16元。考虑到公司生产流 动资金不足和投资额较大，本年度股东大会审议批准：对未分配利润暂缓分配的方案。
7)通过关于监事调整的报告，同意朱首先先生、于维成先生辞去公司监事职务，增补姜树林先生、徐金龙先生为本公司监事。
(2)董事会会议情况
1)1997年元月20日召开公司本年度第一次董事会，讨论分析公司面临的经营形势和制定1997年经营方针；
2)1997年3月6日公司召开本年度第二次董事会，经总经理提名，董事会决定聘任高崇先生、高潮先生为公司副总经理。
3)1997年4月23日召开公司本年度第三次董事会，讨论决定提出1996年度利润分配预案：按1996年实现净利润计提10%法定公积金，10%法 定公益金，其余可供股东分配利润暂不分配，待下年度分配。
4)1997年6月12日召开本年度第四次会议，对生产经营计划进行了 调整。其中：计划产钢由原47.5万吨调整为42万吨；计划产钢材由原42万吨调整为32万吨。
5)1997年6月24日召开本年度第五次会议，会议审议通过了如下议 案：
A.公司董事会1996年度工作报告；B.公司总经理1996年度工作报告；c.公司1997年生产经营方针和技术改造投资计划；D.公司1996年度利润分配方案。
6)1997年11月20日召开栖年度第六次会议，主要讨论了公司炼钢及轧钢系统技术改造项目（简称新50万吨钢项目）建设的必要性、积压种风险规避、建设组织管理方式和资金筹措等问题。
7)1997年12月24日召开本年度第七次会议，由于原董事长兼总经理范广举先生工作变动，会议同意范广举辞去董事长兼总经理职务；选举郭海洲先生为公司董事长，聘任高崇先生为总经理。还审议通过了《北满特殊钢股份有限公司董事会关于新50万吨钢项目的建设问题的决议》。
(3)监事会会议情况
1)1997年5月20日召开本年度第一次监事会议，讨论通过了向股东 大会提交的监事会报告及监事会下半年度工作计划；
2)1997年报8月15日召开本年度第二次监事会议，听取经理部关于 上半年公司经营计划完成情况。
2、报告期内没有发生增资扩股事项。
3、报告期内发生的重大投资事项：
1997年7月下旬，经国务院批准，国家经贸委以国贸改[1997]478号文件，印发了《关于审批北满特殊股份有限公司炼钢及轧钢系统技术改造项目可行性研究报告的请示的通知》。目前，公司已完成可研审批、初步设计与商务谈判等工作，计划1998年上半年完成项目的初步设计和开工报告审批，5月末完成工程“三通一平”以及引进技术设备的谈判 签约工作。
4、报告期内法定代表人、董事、监事会变动情况简介
(1)1997年12月24日，公司召开本年度第八次董事会会议，选举郭 海洲先生为北满特殊钢股份有限公司董事长，法定代表人。
郭海洲：男，47岁，1997年任公司董事长。1984年毕业于东北大学管理工程专业，大专学历，高级会计师。1968年加入齐钢，曾任党办秘书、财务处成本科科长、财务处处长、总会计师。1993年任公司董事、副总经理，现任公司董事长。持公司股票26400股。
(2)公司于1997年6月27日在黑龙江省齐齐哈尔市北满特钢公司招待所召开了1996年度股东大会。会上同意朱首先先生、于维成先生辞去公司监事职务，补选姜树林先生、徐金龙先生为本公司监事。
姜树林，男，52岁，1997年任公司监事。大学学历，高级工程师。曾任计算机中心主任、电气分厂厂长、劳动人事处处长、组织劳动人事部部长，现任公司工会主席。持公司股票0股。
徐金龙，男，32岁，1997年任公司监事。1982年加入齐钢。现为公司轧钢分厂二轧车间轧钢班长，具有很强的工作责任心和事业心。持公司股票0股。
5、报告期内公司的会计师事务所未发生变动，仍为浙江会计师事 务所。
6、重大关联交易事项说明
(1)存在控制关系的关联方情况
1)存在控制关系的关联方情况简介
企业名称 注册地址 注册资金 主营业务 与本公司关系
经济性质 法定代表人
北钢集团公司 齐齐哈尔市 653200000.00 钢冶炼、压延加工 母公司
国有 于志领
哈尔滨北满科 哈尔滨市 25000000.00 金属材料销售 子公司
技实业有限公司
股份制 吴浩维
齐威贸易中心 威海市 14000000.00 商品房销售 子公司
（大厦）
股份制 刘春生
海南洋浦自强置 儋州市 5000000.00 房屋经营 子公司
业有限公司
有限责任 佟波
黄海轴承有限责
任公司 威海市 8000000.00 轴承生产销售 子公司
有限责任 范广举
2)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
北钢集团任公司 311300000.00 64.32 311300000.00 64.32
哈尔滨北满科技
实业有限公司 25000000.00 100.00 25000000.00 100.00
齐威贸易中心 12458510.61 100.00 13650478.47 100.00
（大厦） 1191967.86 100.00
海南洋浦自强置 5845000.00 53.23 5845000.00 53.23
业有限公司
黄海轴承有限 5551444.89 69.85 6555316.34 73.23
现任公司 1003871.45 100.00
(2)不存在控制关系的关联方情况
北钢集团进出口公司、北钢集团牡丹江轴承厂和北钢集团海林钢铁厂与本公司的关系为同一母公司。
(3)关联方交易情况
1)采购、销售情况
企业名称 1996年度 1997年度
占年度购货％ 定价政策 占年度购货％ 定价政策
采购 北钢集团 3.70 市场价 2.37 市场价
商品 海林钢铁厂
北钢集团 2.44 市场价 -- 市场价
进出口公司
销售 北钢集团海
商品 林钢铁厂 1.13 市场价 1.59 市场价
北钢集团进
出口公司 2.83 市场价 0.59 市场价
2)应收、应付款项情况
企业名称 占年初应收帐款 占年末应收帐款
余额的％ 余额的％
应收帐款 北钢集团公司 －－ 0.8
北钢集团进出口公司 1.52 0.29
北钢集团牡丹江轴承厂 1.03 0.76
应付帐款 企业名称 占年初应付帐款 占年末应付帐款
余额的％ 余额的％
北钢集团进出口公司 1.30 --
北钢集团海林钢铁厂 0.24 5.44
其他应付 企业名称 占年初其他应付帐 占年末其他应付帐
帐款 款余额的％ 款余额％
北钢集团公司 29.30 4.38
(4)本公司支付给关联管理人员的报酬，1997年度为19.6万元，1996度为17.5万元。
7、大诉讼、促裁事项说明
报告期内无重大诉讼、促裁事项。
8、其他大事件
(1)1997年8月28日，北满特钢正式通过了ISO-9002系列质量标准体系认证，成为黑龙江省冶金行业首家通过质量体系认证的大型特钢企业。
(2)国家电站用钢重点技术改造项目－140ＭＭ热轧无缝管工程1997
年进入批量试生产，全年上交无缝钢管13418.4吨，实现销售收入7692.23万元，该项目于1997年12月26日通过黑龙江省经贸委、冶金厅等17个单位组织的竣工预验收，待竣工预验收结果报国家经贸委后，进行项目正式验收。
（二）董事会、监事会分别对会计师事务所出具的有保留意见或解释性说明的审计报告所涉及事项的说明
1)董事会的说明
本年度审计报告，对下述两个事项提出了保留意见：
1、贵公司经员工代表大会审议通过，并经公司董事会批准，冲销 以前年度部分节余应付工资，贵公司由此增加利润50000000.00元，列 本年“管理费用”科目贷方；
2)贵公司与贵公司母公司北钢集团公司于1993年1月签订的《划分 资产等方面的协议》中有关贵公司每年按营业收入的1.2%向北钢集团公司支付管理费的条款，双方一致同意该条款本年停止执行，贵公司由此少列支管理费用15294312.14元；同时双方协商同意，1994－1996年度 管理费支付比例由1.2%降为0.6%，列本年“以前年度损益调整”科目贷方，贵公司由此增加利润25841757.07元。
上述事项调整后，共增加利润91136060.21元。
说明如下：
(1)为保证股东利益和公司长远发展，经公司员工代表大会审议通 过，并经董事会讨论，决定冲销以前年度应付工资的一部分，增加利润5000万元；
(2)经集团公司批准，以前年度上交管理费由1.2%减为0.6%，1997 年度不交管理费，增加当年利润2584万元；
(3)对审计报告中提请公司注意的事项，已得到公司董事会的高度 重视，并责成经理部制定和落实更有力的措施加强清收，进一步落实资产责任制，力求将可能的损失降到最小。
2、监事会的说明
监事会认为，公司员工为了公司的长远利益，放弃部分职工个所得，从《公司法》等有关法律规定来看是合法的，从现行财会制度来计出是允许的。
公司对上交母公司管理费做为调整，双方对此都有批文，因而是合法的。监事会对上述增加利润事项，予以认可。
3、董事会关于公司利润预测差异较大的情况说明。
公司本年度实现利润总额215万元，与预测值比较差异较大，主要 原因是：
(1)行业因素影响
97年是冶金行业特别是特钢行业生产经营极其困难的一年，受资金不足、上游产品涨价、钢材价格持续低迷和供求关系相对过剩等一系列不利因素的影响，使得冶金行业举步维艰，再加上货款回笼不好、设备老化及技改项目较多等原因，使本公司97年效益滑坡严重，频临亏损的边缘。
(2)各种因素对效益的影响
1)主营业务收入比上年同期减少4472万元，系销售数量及价格降低所致；
2)销售数量比上年同期减少7408吨，利润减少425万元；
3)销售价格比上年同期每吨降低33元，利润减少966万元。
4)销售成本比上年同期每吨增加276元，利润减少8013万元；
5)销售费用比上年同期每吨减少358元，利润增加358万元；
6)管理费用比上年同期减少4440万元，主要原因是经公司员工代表大会审议通过并经董事会批准，冲销以前年度部分节余应付工资所致；
7)财务费用比上年同期增加1687万元，主要是利息支出增加，减少利润1687万元；
8)营业外收入本期比一年同期减少1350万元，减少利润1350万元，主要是96年固定资产盘盈1115万元；
9)以前年度损益调整比上年同期增加3419万元，主要是1996年1995调整年第二电炉分厂停工损失－835万元，97年调整94－96年度上交母 公司的管理费2584万元。
4、本年度利润分配预案：经浙江会计师事务所依据中国注册 独立
审计准则进行的审计，全公司1997年度主营业务收入1278283016.20元 ，利润总额2151180.50元，实现净利润1964847.02元。提10%法定公积 金196067.96元和法定公益金196067.96元后，当年可供股东分配的利润1572711.10元，加以前年度剩余未分配利润85522784.16元，可供股东 分配的利润为87095495.26元。
1997年度利润分配预案：以1997年末公司股本总额484000000股为 基数，向全体股东按每10股送1股股票股利，分配普通股股利48400000 元，年末未分配利润余额38695495.26元转至下年度分配。
六、财务报告
（一）审计意见：
本公司于98年3月聘请浙江会计师务所王国海、肖幼航两位中国注 册会计师，对本公司的财务会计年报进行审计，经该所认真细致的审查，出具以下报告（审计报告文号为：浙会审字[1998]第324号）：
我们接受委托，审计了贵公司1997年12月31日的母公司及合并的资负债表及1997年度的母公司及合并的利润及利润分配表和财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准测进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计，我们发现：
1、贵公司经员工代表大会审议通过，并经公司董事会批准，冲销 以前年度部分节余应付工资，转入“管理费用”科目贷方，贵公司由此增加利润50000000.00元；
2、贵公司与贵公司母公司北钢集团公司于1993年1月签订《划分资产等方面的协议》中有关贵公司每年按营业收入的1.2%向北钢集团公司支付管理费的条款，双方一致同意该条款本年停止执行，贵公司由此少列支管理费用15294312.14元；同时双方协商同意，1994-1996年度管理费支出由1.2%降为0.6%，列本年“以前年度损益调整”科目贷方，贵公司由此增加利润25841757.07元。
我们认为，除存在上述问题外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日的母公司及合并的财务状况及1997年度的母公司及合并的经营成果和资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一费性原则。
此外，我们注意到：
1.贵公司截至1997年12月31日帐龄在3年以上的应收帐款500271473.06元，预付货款18987150.47元，其他应收款4663989.53元。上述款项中部分回收困难，可能会给贵公司造成较大损失；
2.贵公司截至1997年12月31日存货余额781523127.91元。其中部分存货市价低于帐面成本价，销售后可能会给贵公司造成一定亏损；
3.贵公司实际持股比例超过50%的齐威贸易中心和海南洋浦自强置 业有限公司长期投资年末余额合计19495478.47元。目前上述被投资单 位处于停工、半停工或待售状态，以上投资到期或清理后可能会给贵公司造成一定损失；
4.根据贵公司一届十一次董事会会决议，按1997年度净利润计提10%法定公积金和10%法定公益金，加上年初末未分配利润后的可供股东分配的利润向全体股东按每10股送1股股票股利。
浙江会计师事务所、注册会计师：王国海、肖幼航
（二）会计报表（附后）
1、资产负债表（附表一）；
2、利润及利润分配表（附表二）；
3、财务状况变动表（附表三）
（三）会计报表附注
附注一：公司简介
黑龙江省北满特殊钢股份有限公司（原名北满特殊钢股份有限公司，以下简称“本公司”）系于1992年10月24日经黑龙江省人民政府黑政函(1992)146号文批准设立，由原齐齐哈尔钢厂（现名北钢集团公司） 改制，以国有股为主体的股份制试点企业。1993年1月18日在黑龙工省 工商行政管理局登记注册，取得注册号12697628-7企业法人营业执照，注册资本人民币4.84亿元，1994年4月4日在上海证券交易所上市挂牌交易。
本公司主要从事以轴承钢、汽车钢、工模具钢为代表的各类优质钢材、合金钢锻件和成品冷轧辊的生产经营及设备制造等。
附注二：主要会计政策
1、公司采取的主要会计政策
(1)执行的会计制度
本公司执行《股份制试点企业会计制度》及其补充规定。
(2)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3)合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的同期会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。子公司采用的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策匣定，母子公司的重大交易和资金往来均在合并时抵消，纳入合并范围的子公司与上年一致。
(4)记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
(5)记帐本位币和外币核算方法
本公司以人民币为记帐本位币，对于发生的外币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记由。月份终了，各外币帐户的外币余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的予以资本化，无关的属于筹建期间的计入开办费，属于生产经营期间的计入当期的财务费用。
(6)坏帐核算方法
坏帐准备按年末应由帐款的5%计提。
(7)存货核算方法
存货包括在途物资、库存材料、委托加工物资、库存商品、在产品和低值易耗品等。主要原材料采用计划成本核算，发出原材料按照上月差异率分摊材料成本差异；备品备件等辅料采用实际成本核算；发出原材料成本，采用加权平均法计价。低值易耗品领用，除轧钢分厂采用摊销法外，其他低值易耗品均采用一次摊销法。
(8)长期投资核算方法
股权投资和联营投资，投资额占被投资企业股权比例50%（含）以 下的按成本法核算；股权比例在50%（不含）以上的，按权益法核算， 并合并会计报表。
(9)固定资产核算办法
固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及虽不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的物品。公司固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧：
140无缝管分厂专用设备、通用设备采用产量法计提，单位产量折 旧额＝固定资产原值乘（1－残值率3%）／预计产量。月折旧额＝单位 产量折旧额乘月实际产量。
其他固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限和预计残值（原值的3%）确定其折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％）
房屋建筑物 15-5 2.16-6.47
通用设备 6-8 5.39-16.17
专用设备 9 10.78
(10)在建工程核算方法
在建工程按各项实际发生的支出核算。在工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。
(11)无形资产核算方法
土地使用权，按实际发生的支出入帐，并自1993年9月起分50年平 均摊销。
(12)递延资产核算方法
其他递延支出（电话初费），按实际发生的支出入帐和，并自1995年1月起分10年平均摊销。
(13)收入确认原则
商品销售：以商品已经发出、商品所有权已转移给买方，收到货款或取得收取货款的证据时，作为营业收入实现。
劳务收入：以劳务已经提供，收到价款，或取得收取款项的证据时，作为营业收入实现。
(14)税项
1)增值税：煤、汽按13%的税率计缴，其余按17%的税计缴。
2)营业税：按5%的税率计缴。
3)城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%的税率计缴。
4)教育费附加：按应缴增值税、营业税的7%计缴，哈尔滨北满科技实业有限公司按应缴增值税、营业税的4%计缴。
5)所得税：公司年得税采用应付税款法核算。根据黑龙江省人民政府黑政函[1993]103号文件规定，本公司所得税率为15%。
(15)利润分配方法
根据公司一届十一次董事会关于1997年度利润分配预案，按1997年实现净利润计提10%法定公积金和10%法定公益金，加上年初未分配利润后的可供股东分配的利润向全体股东按每10股送1股股票股利。
2、会计报表有关项目注释
(1)货币资金
项目 年末数 年初数
现金 43132.28 31730.09
银行存款 87221500.92 65912891.52
合计 87264633.20 65944621.61
(2)应收帐款
帐龄分析
帐龄 年末数 年末比例％ 年初数 年初比例％
1年以内 325438113.06 29.52 235338883.02 25.14
1-2年 163856653.74 14.86 172669598.91 18.44
2-3年 112892385.64 10.24 365673838.45 39.05
3年以上 500271473.06 45.38 162664332.87 17.37
合计 1102458625.50 100 936346653.25 100
(3)待摊费用
类别 年末数 年初数
期初存货已征税款未抵扣数 41975784.30 53419175.10
待摊报刊费 390000.00 357907.32
待摊取暖费 17142.86 0.00
待摊保险费 1075640.05 10000.00
合计 43458567.21 53787082.42
(4)存货
项目 年末数 年初数
在途物资 20113812.19 24614078.73
库存材料 259371183.35 342495394.59
委托加工物资 2132209.20 1935205.91
低值易耗品 20151741.60 1352830.01
在产品 214549918.65 147389900.47
库存商品 265204262.92 307671807.38
合计 781532127.91 837630216.79
(5)长期投资
1)股权投资部分
被投资单位名称 股份类别 股数 持股比例％ 年末数 年初数
海通证券有限公司 法人股 10200000 1.02 10200000 10200000
北亚实业集团股份 法人股 951600 0.47 1561640 1403040
有限公司
黑龙江省对外投资
集团股份有限公司 法人股 2000000 5.50 2000000 2000000
交通银行齐市支行 法人股 4132000 0.043 5000000 5000000
齐齐哈尔市证券 法人股 2000000 20.00 2000000 2000000
公司
黑龙江省证券公司 法人股 4000000 26.53 4000000 3000000
吉林炭素股份有限
公司 法人股 1000000 0.39 1520000 1520000
齐齐哈尔城市合 法人股 1000000 1.30 1000000 --
作银行
小计 27281640 25123040
2)其他投资部分
被投资单位名称 持股比例％ 年末数 年初数
齐威贸易中心（大厦） 100 13650478.47 12458510.61
海南洋浦自强置业有限公司 53.23 5845000.00 5845000.00
黄海轴承有限公司 73.23 6555316.34 5551444.89
齐齐哈尔芦苇板有限公司 47.94 7116871.21 4160500.19
富裕龙凤制革厂 20.60 110000.00 110000.00
哈尔滨久久保健品公司 50.00 100000.00 100000.00
建房投资 300000.00 300000.00
中机模具材料有限公司 10000.00 10000.00
小计 33687666.02 28425460.69
合计 60969306.02 53548500.69
(6)固定资产及折旧
1)固定资产
固定资产类别 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
房屋及建筑物 384401758.66 18461365.05 35921.04 402827202.67
通用设备 590535404.58 69539759.17 469163.11 659606000.64
专用设备 212250765.15 4349142.38 1125591.15 215474316.38
运输设备 895600.00 -- -- 895600.00
合计 1188083528.39 92350266.60 1630675.30 1278803119.69
2)累计折旧
固定资产类别 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
房屋资产类别 89079867.84 22171248.55 34518.61 111216597.78
通用设备 199473964.32 41127752.36 271404.21 240330312.47
专用设备 71864434.73 7633958.21 712780.24 78785612.70
运输设备 178902.50 71022.00 －－ 249924.50
合计 360597169.39 71003981.12 1018703.06 430582447.45
(7)在建工程
项目 年末数 年初数
自营和出包工程 63348752.53 63119923.08
结存工程物资 2967722.32 2777066.93
合计 66316474.85 65896990.01
1)自营和出包工程
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转出数
年末数 资金来源 工程进度％
140无缝管工程591000000.00 26737457.35 68559235.32 86849057.00
8447635.67 股金和贷款 100
轴承生产线 49000000.00 3600322.86 931414.58
4542734.44 股金和贷款 34.67
新50万吨 2063000000.00 3469235.77 846070.39
钢工程
4315306.16 贷款、自筹 0.21
二总降工程 16000000.00 15341937.89 1627088.24
16969026.13 股金和贷款 100
运输系统改造 4720000.00 4616121.79 4327148.41
8943270.20 自筹 100
安环工程 1730000.00 815221.67 295944.21 197810.00
913355.88 自筹 64.23
其他零星工程 8528625.75 1447148.90 3782689.60
19217421.05 自筹
合计 63119923.08 91058386.05 90829556.60
63348752.53
2)上列项目资本化利息
工程名称 年初数 本年增加
140无缝管工程 15213327.78 1899729.13
轴承钢生产线 898934.83
合计 15212332.78 2798663.96
(8)无形资产
种类 年初数 本年摊销 年末数
土地使用权 72763336.80 1559214.36 71204122.44
(9)递延资产
项目 年初数 本年摊销 年末数
其他递延支出 192000.00 24000.00 168000.00
(10)短期借款
借款类别 年初数 年末数 借款期限 月利率（％）
银行借款513950000.00 365190000.00
其中：
抵押借款434690000.00 225630000.00 97年4月－98年12月
7.0215-10.065
担保借款 27000000.00 72300000.00 97年4月－98年11月
7.92-9.24
信用借款 52260000.00 67260000.00 97年4月－98年11月
7.92-9.24
(11)应付帐款期末余额：466275939.66
无持本公司5％（含）以上股份的主要股东单位帐款。
(12)预收货款期末余额：176877427.64
无持本公司5%（含）以上股份的主要股东单位帐款。
(13)未交税金
税种 年末未交款 年初未交款
增值税 13232632.76 1640601.04
营业税 61580.51 4872.15
城市维护建设税10926144.29 7251749.52
所得税 18686813.10 18503437.57
房产税 2017359.73 13262.40
土地使用税 1221358.10
车船使用税 250575.75
其他 4.79
合计 46396464.24 27413927.47
(14)其他应付款期末余额：197030892.34
持本公司5%（含）以上股份的主要股东单位帐款：
单位名称 1997年12月31日余额 1996年12月31日余额
北钢集团公司 8633334.28 75987201.53
(15)预提费用
类别 年末数 年初数 年末结存原因
预提电费 42645238.09 23504716.16 系应付未付电费
预提热力费 5538632.51 21329707.39 系应付未付热力费
预提水费 5244325.50 4998674.90 系应付未付水费
预提冬煤费 4272935.00 3674805.00 系应付未付冬煤费
合计 57701131.10 53507902.45
(16)股本
项目 年初数 本年增减变动（＋，－） 年末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
尚未流通股份
发起人股
国有法人股 311300000.00 311300000.00
境内法人股 23100000.00 23100000.00
外资法人股
其他
募集法人股
内部职工股
优先股或其他
尚未流通股合计334400000.00 334400000.00
已流通股份
境内上市的人 149600000.00 149600000.00
民币普通股
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已流通股份合计149600000.00 149600000.00
股份总额 484000000.00 484000000.00
(17)资本公积
项目 年初数 本年增加数 年末数
资本溢价 568103295.58 568103295.58
其他 485193.99 485193.99
合计 568103295.58 485193.99 568588489.57
(18)盈余公积
项目 年初数 本年增加数 年末数
法定公积金 36006448.39 196067.96 36202516.35
法定公积金 36006448.39 196067.96 35202516.35
任意盈余公积金72234275.61 72234275.61
合计 144247172.39 392135.92 144639308.31
(19)财务费用
项目 1997年度 1996年度
利息支出 85017719.00 70631623.11
减：利息收入 1953180.54 4441450.75
汇兑损失 2561.81 7299.26
减：汇兑损益
其他 1619.99 1058.50
合计 83068720.26 66198530.12
(20)其他业务利润
其他业务利润 1996年度 1997年度 1997年度 1997年度
业务种类 利润 业务收入 业务支出 利润
运输业务 6056566.97 9629546.48 2489320.21 7140226.27
加工业务 41015.63 625041.38 569102.59 55938.79
出租业务 1007194.05 1221286.70 214946.95 1006339.75
材料销 -507068.12 47475503.25 48608062.11 -1132558.86
售业务
其他 -168500.57 3948365.31 3682522.14 265843.17
合计 6499207.96 62899743.12 55563954.00 7335789.12
(21)投资收益
项目 1997年度 1996年度
债券投资收益 7800.00
股权投资收益 3021097.27 1136039.60
合计 3021097.27 1143839.60
(22)营业外收入
项目 1997年度 1996年度
罚金收入 144403.24 2163746.92
固定资产盘盈（减盘亏） 11149947.68
处理固定资产净收益 58000.00 119207.75
无法支付应付款项 602317.08
其他 2000359.02 2871216.34
合计 2805079.34 16304118.69
(23)营业外支出
项目 1997年度 1996年度
罚款支出 10000.00 21457.11
劳动保险费支出 13290993.24 11441973.68
处理固定资产净损失 501421.81 121747.29
停工损失费 6109273.08 5317548.10
税收滞纳金 319390.58 100000.00
其他 370.00 398814.44
合计 20231448.71 17401540.62
(24)以前年度损益调整
项目 1997年度 1996年度
停工损失 -8350246.01
管理费 25841757.07
合计 25841757.07 -8350246.01
3、报表项目中变动幅度超过30%（含）的原因说明
(1)货币资金：年末比年初增长32.33%，主要原因系公司增钢项目 的部分资金到位所致；
(2)应收票据：本年度余额2684万元，年初为零；
(3)其他应收款：年末比年初降低53%,主要原因系往来款项收回所 致；
(4)应付福利费：年末比年初降低79.01%，主要原因系支付的医药 费、福利费增加及处理以前年度副食品补贴；
(5)未交税金：年末比年初69.24%,主要原因系欠缴增值税与城市维护建设税增加所致；
(6)一年内到期的长期负债：年末比年初增加147.06%，系一年内到期的贷款增加；
(7)长期贷款：年末比年初增加121.74％，系贷款增加所致；
(8)管理费用：本年度比上年同期降低74.85%，主要原因系冲销以 前年度节余应付工资5000万元；
(9)投资收益：本年度比上年同期增长1.64倍，主要原因系上海海 通证券有限公司和黑龙江省证券公司等股权投资本年收到股利比上年度增加所致；
(10)营业外收入：本年度营业外收入比年度降低82.80%，主要原因系上年度固定资盘盈（减盘亏）为11149947.68元，本年度为零所致；
(11)以前年度损益调整：
1996年度调整属于1995年的二电炉停工损失。
1997年度调整系减少1994-1996年度上交给北钢集团公司的管理费 。
七、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：1993年1月1日，地点：齐齐哈尔市富 拉尔基区红岸大街7号
2、法人营业执照注册号：12697621-7
3、税务登记号：230206606102976
4、公司未流通股托管机构名称：上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称：浙江师事务所
地址：杭州市体育场路423号
八、备查文件
1、载有董事长郭海州先生新笔签署的年度报告正本。
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员新笔签字并盖章的 财务报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报 告正本。
4、修改后的本公司章程。
黑龙江省北满特殊钢股份有限公司董事会
一九九八年四月十五日
