北满特殊钢股份有限公司一九九八年年度报告摘要
1、本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、浙江天健会计师事务所为本公司出具的审计报告为有保留意见和解释性说明的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司中文名称:北满特殊钢股份有限公司
英文名称:BEIMAN SOECIAL STEEL COMPANY LIMITED
中文缩写:北满特钢
英文缩写:BMSS
2、公司法定代表人:郭海洲
3、公司董事会秘书:刘晓东
联系地址:齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7号
联系电话:(0452)6802291
传真:(0452)6801662
4、公司注册地址:齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7号;
公司办公地址:齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7号;
邮政编码:161041
公司电子信箱:E-mail:BMTG88@public.hlqqptt.net.cn
5、公司年度报告备置地点:董事会秘书办公室
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:北满特钢
股票代码:600853
二、会计数据及业务数据提要
1、公司本年度实现的利润总额及构成:(金额单位:万元)
利润总额: 1163
净利润: 1013
其中:主营业务利润 10826
其他业务利润 6380
投资收益 -172
补贴收入
营业外收支净额 -2783
经营活动产生的现金流量净额: -10002
现金及现金等价物净增加额: 2250
2、主要会计数据和财务指标(合并报表):
指标项目 1998年度 1997年度 1996年度
主要业务收入(万元) 122626 127828 132301
净利润 (万元) 1013 196 4057
总资产 (万元) 299945 318186 302100
股东权益 (万元) 129445 128432 128187
每股收益(摊薄) (元) 0.019 0.004 0.084
每股净资产(摊薄)(元) 2.43 2.65 2.65
净资产收益率(摊薄)(%) 0.78 0.15 3.17
调整后的每股净资产(摊薄)(元)
1.89 1.53 2.20
按月平均加权法计算的每股收益0.02元。
按月平均加权法计算的净资产收益率0.79%。
注:计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总额
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总额
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
加权净资产收益率=净利润/[(期初股东权益+期末股东权益)÷2]×100%调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
注:以上指标均是合并报表数
3、股东权益变动情况:(金额单位:万元)
项 目
股本 资本公积 盈余公积 其中: 未分配 合计
公益金 利润
期初数
48400 56859 14464 3620 8710 128433
本期增加
4840 202 101 810 5852
本期减少
4840 4840
期末数
53240 52019 14666 3721 9520 129445
变动原因
用公积金按 本期用资本 利润提取 本期增加可
每10股送1 公积转增股本 供股东分配
股股票股利 利润所致
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
公司股份变动情况表
数量单位:万股 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
31130 3113 3113 34243
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 31130 3113 3113 34243
境内法人持有股份
外资法人持有股份公司
其他
2、募集法人股 2310 231 231 2541
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
14960 1496 1496 16456
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
14960 1496 1496 16456
三、股份总额 48400 4840 4840 53240
(二)股东情况介绍
1、截止1998年末,公司股东总数72008户,其中国有法人股1户,法人股东9户,社会公众股股东71998户。
2、前十名股东持股情况
序号 股东名称 年末持股数(万股) 占总股本比例(%)
(1) 北钢集团有限责任公司 34243 64.32
(2) 广东太阳神经济发展公司 968 1.82
(3) 广东佛山南发实业总公司 484 0.91
(4) 黑龙江省电力工业公司 242 0.45
(5) 中国一汽集团公司 242 0.45
(6) 黑龙江兴达贸易公司 121 0.23
(7) 哈尔滨铁路局齐齐哈尔分局 121 0.23
(8) 黑龙江省证券公司 121 0.23
(9) 齐齐哈尔证券有限公司 121 0.23
(10)交通银行齐齐哈尔支行 121 0.23
注:北钢集团有限责任公司持有国家股34243万股,占公司总股本的64.32%。公司法人代表:于志领。
公司生产经营范围:钢冶炼、钢压延加工、机械设备制造、轴承、耐火材料。
(三)、公司董事、监事、高级管理人员持股情况:
姓 名 职 务 年初持股数(股) 年末数(股) 变动量 变动原因
郭海洲 董事长 26400 29040 2640 公积金转增
于志领 董 事 26400 29040 2640 公积金转增
常占祥 董 事 26400 29040 2640 公积金转增
所跃堂 董 事 26400 29040 2640 公积金转增
张庆才 董 事 25300 27830 2530 公积金转增
王永成 董 事 26400 29040 2640 公积金转增
吴浩维 董 事 28600 31460 2860 公积金转增
倪国政 董 事 26400 29040 2640 公积金转增
郑才翔 董 事 2700 2970 270 公积金转增
潘孝忠 董 事 2000 2200 220 公积金转增
姜树林 监 事 0 0
洪 川 监 事 9350 10285 935 公积金转增
刘秀杰 监 事 0 0
徐金龙 监 事 0 0
高 崇 董事、总经理
1200 1320 120 公积金转增
高 潮 副总经理 0 0
刘晓东 董事会秘书 0 0
四、股东大会简介:
(一)本报告期内公司共召开两次股东大会,具体内容如下:
1、一九九七年度股东大会情况简介
公司于1998年4月16日在《上海证券报》上发布《关于召开1997年度股东大会的公告》,1998年5月27日在公司招待所二楼会议室召开了1997年度股东大会,出席会议的股东及股东代理人共24 人,代表股份324,739,050股,占公司总股本484,000,000股的67.09 %,符合《公司法》及《公司章程》的规定。经股东大会审议,并以记名投票表决方式通过如下决议:
(1) 审议并通过了《公司1997年度董事会工作报告》;
(2) 审议并通过了《公司1997年度监事会工作报告》;
(3) 审议并通过了《公司1997年度财务决算和1998年财务预算的报告》;
(4)审议并通过了《1997年度股利分配方案》,公司本年度第四次董事会提出和通过的《1997年度利润分配预案》如下:
经浙江会计师事务所依据中国注册会计师独立审计准则进行的审计,本公司1997年度主营业务收入1,278,283,016.20元,利润总额2,151,180.50元,实现净利润1,964,847.02元。提10%法定公积金196,067.96元和10%法定公益金196,067.96元后,当年可供股东分配的利润1,572,711.10元,加以前年度剩余未分配利润85,522,784.16元,可供股东分配的利润为87,095,495.26元。以1997年末公司股本总额484,000,000股为基数,向全体股东按每10股送1股股票股利,分配普通股股利48,400,000元,年末未分配利润余额38,695,495.26元转至下年度分配。
在本次股东大会上,部分股东提出以资本公积金转增股本代替原用结存未分配利润分配股利的预案,并获得股东大会通过:
以1997年末公司股本总额484,000,000股为基数,用资本公积金向全体股东按每10股转增1股。资本公积金转入股本48,400,000元。截止1997年末,公司资本公积金总额为568,588,489.57元,转增股本后资本公积金余额为520,188,489.57元。
资本公积金转增股本的具体事宜,授权公司董事会办理,具体事项另行公告。
(5)审议并通过了根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程(修改稿)》议案。
(6)增选高崇先生为公司董事;增选徐建一先生为长春第一汽车集团公司法人股东董事;补选刘秀杰女士为公司监事(职工代表)。
2、一九九八年临时股东大会情况简介
公司于1998年6月11日在《上海证券报》上发布关于召开公司1998年临时股东大会公告,1998年7月15日在公司二楼大会议室召开了1998年度临时股东大会,参会股东及股东授权代表共23人,代表股份333498950股,占总股本的69.1%,符合《公司法》及《公司章程》的规定,会议审议并通过了如下主要内容:
(1)《关于对北满特殊钢股份有限公司进行资产重组的议案》
同意将股份公司辅助系统8个分厂(单位)及两个主体分厂有偿转让给占公司股本64.32%的北钢集团有限责任公司,转让资产构成如下:
①10家分厂(单位)的固定资产原值42541万元,净值22555万元,评估值23018万元,增值额463万元,增值率2.05%,评估基准日为1997年12月31日。
②10家分厂(单位)按资产比例分摊的无形资产价值1269万元;
③转让价格总计为24287万元。
股份公司的10家分厂(单位)改变隶属关系,其占用的流动资产33463万元连同负债57283万元(其中流动负债33779万元),按占有归属一并转入北钢集团有限责任公司管理。
(2)通过了关于变更募集资金使用用途的议案。
根据按《上市公司章程指引》修改并经公司股东大会通过的《公司章程》规定和中国证监会关于《公开发行股票公司信息披露的内容和格式准则》要求,在1998年6月8日的公司本年度第五次董事会上,决定将此变更募集资金用途的议案,正式提交于1998年7月15日召开的公司98年临时股东大会审议。此次临时股东大会已正式审议通过了该方案。议案摘要:
北满特殊钢股份有限公司1994年1月向社会公开发行人民币普通股6000万股,每股发行价4.90元,募集资金(扣除发行费用后)28970万元,加上公司定向募集的法人股和内部职工股11640万元,合计募集资金40610万元。
公司1994年发行股票时《招股说明书》中承诺的资金投向为:直径140无缝管;450支冷轧辊;轴承钢生产线配套工程;第二总降压所;一煤气改造。预计使用资金47600万元,截止到1997年末,上述项目均已竣工或基本竣工,共完成投资总额65400万元。累计使用募集资金16910万元,其余由公司折旧和部分长期贷款解决,募集资金尚结余23700万元。经公司1997年度第八次董事会讨论决定,结余的募集资金23700万元拟用于经国务院总理办公会讨论批准的《北满特殊纲股份有限公司炼钢及轧钢系统技术改造工程》使用。
(二)现任董事、监事的姓名、性别、年龄、任期、年度报酬情况
姓 名 职 务 性别 年龄(岁) 任期(年) 年度报酬(元)
郭海洲 董事长 男 48 3 12366
于志领 常务董事 男 55 3 12436
高 崇 董事兼总经理 男 40 3 10293
常占祥 董事 男 58 3 11964
所跃堂 董事 男 60 3 11623
张庆才 董事兼副总经理 男 56 3 11231
吴浩维 董事 男 55 3 11449
王永成 董事 男 49 3 11565
倪国政 董事 男 58 3 10552
郑才翔 董事 男 49 3 9117
潘孝忠 董事 男 45 3 12842
程龙保 董事(太阳神集团)
男 3 未从公司领取报酬
齐文超 董事(齐铁分局) 男 3 未从公司领取报酬
徐建一 董事(长春一汽) 男 46 3 未从公司领取报酬
赵东升 董事(省电力公司)
男 54 3 未从公司领取报酬
付惠民 董事(交行齐市分行)
男 58 3 未从公司领取报酬
马 秋 董事(佛山南发实业公司)
男 3 未从公司领取报酬
刘国兴 董事(省兴达贸易公司)
男 3 未从公司领取报酬
姜树林 监事会主席 男 53 3 11247
洪 川 监事 男 47 3 8726
徐金龙 监事(职工代表) 男 33 3 8573
刘秀杰 监事(职工代表) 女 38 3 7519
注:年度报酬以公司支付为限。
报告期内离任的公司董事、监事及原因:
肖国兴,原监事会主席,由于退休原因,辞去监事会主席职务,由监事姜树林先生接任;
蔡丽芝,原公司监事会监事,由于退休原因,辞去监事职务。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会会议情况和主要决议内容
(1)1998年元月6日召开了公司本年度第一次董事会,审议并决定了以下事项:
①根据新任公司总经理高崇先生提名,董事会讨论决定聘任张庆才、高潮先生为公司付总经理,水新浩先生为公司财务负责人(副总会计师),免去郭海洲、常占祥、所跃堂先生原任公司付总经理职务。决定聘任刘晓东先生为公司董事会秘书,免去高崇先生原任公司董事会秘书职务;
②讨论分析了公司面临的经营形势,制订了公司1998年经营方针和经营目标。
(2)1998年3月20日召开了公司本年度第二次董事会,讨论并通过以下决议:
①通过员工代表大会的提议,放弃1997年度以前公司已计提节余的5000万元新增工资,调整1997年度财务决算,冲减当期管理费用;
②根据北钢集团有限责任公司对北满特殊钢股份有限公司关于调整上交北钢集团管理费比例请示的批复,决定在1997年度财务决算中,将1994--1996年度上交北钢集团公司的管理费调整减少2584.18万元,作为以前年度损益进行调整。
(3)1998年4月14日召开了公司本年度第三次董事会,会议审议并表决通过了以下事项:
①审议并通过了公司1997年度年报报告及年度报告摘要;
②审议并通过了公司1997年度每10股送1股的利润分配预案;决定提报拟于1998年5月27日召开的公司股东大会审议。
(4)1998年5月14日召开了公司本年度第四次董事会,会议审议并决定了以下事项:
①审议并通过了根据中国证监会下发的《上市公司章程指引》修订的公司章程修改草案,同意提交股东大会审议;
②审议并通过了公司董事会工作报告,同意提交股东大会审议;
③审议并通过了关于增补高崇先生、徐建一先生为公司董事的议案,同意提交股东大会审议;
④原则通过了公司董事会《关于直径140无缝管启动生产的决议》。
(5)1998年6月8日召开了公司本年度第五次董事会。会议通过表决,决定如下事项:
①会议审议并通过了拟对北满特殊钢股份有限公司进行资产重组的议案;
②会议决定1998年7月15日召开公司1998年临时股东大会,审议公司资产优化重组方案;
③审议通过了关于变更募集资金使用用途的议案。
(6)1998年8月17日召开了公司董事会本年度第六次会议,会议审议并通过了如下内容:
①公司1998年度中期报告;
②决定98年中期不进行利润分配,也无公积金转增股本方案。
公司1998年度中期报告于1998年8月18日在《上海证券报》上刊登披露。
(7)1998年9月27日和11月9日召开了公司本年度第七次董事会,会议听取了公司新50万吨钢系统技改项目自初设审查以来的进展情况及存在的问题,根据省、国家经贸委及承贷银行的要求,审议并通过了公司《关于炼钢及轧钢系统技术改造项目开工建设的决议》。
2、报告期内聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况(见公司1998年度第一次董事会决议内容)。
3、董事会对会计师事务所出具的保留意见所涉及事项的说明
本年度由浙江天健会计师事务所出具的审计报告,对下述事项提出了保留意见和解释段说明(全文已在本年报“财务报告”中转登):
董事会对审计报告中的保留意见和解释段作说明如下:
(1)由于受外部经济环境等因素的影响近年来公司的生产经营确实面临较大困难,总的来说公司资产质量有所下降.1998年初,公司董事会在认真总结以往经验教训的基础上,确立了全力扭转困难局面的公司三年发展战略,即“努力适应产品和资本市场,提高两个竞争能力,依靠自我滚动和资本扩张,谋求近期利益和长远发展,争取用三年左右时间基本摆脱困难局面并建成新50万吨钢项目,把公司办成国内名牌企业”.1998年在公司全体股东和公司员工的共同努力下,贯彻执行“三改一加强”方针,采取“外抓市场、内抓管理,坚持内部改革,强化基础工作,依法治厂,狠抓队伍建设”的经营策略,努力开发新产品,千方百计扩大出口,在未享受任何政策性扶持(包括税收、电费、财务费用等)的极端困难条件下,取得了一些初步成效,各主要经济指标在特钢行业中仍处于中等水平.在实施三年发展战略关键的1999年,公司董事会要着重对问题较突出的扩大销售市场、
货款回收、盘活资金、减少应收帐款以及直径140无缝管转制减亏等关键问题采取更有实效的坚决措施;同时研究制定和实施更加有效的资产重组方案,力争1999年在公司解困方面有一个较大突破,有效地改善公司持续经营能力.
(2)由于目前公司生产经营存在一定困难,为保证股东的利益和公司长远发展,经公司员工代表大会讨论通过,并经公司董事会讨论批准,冲销以前年度部分节余工资,转入“管理费”科目贷方,由此增加本年度利润6700万元.
(3)公司1998年进行资产重组的方案,于1998年4月14日由黑龙江省国有有资产管理局以黑国资企字[1998]第6号文《关于北满特殊钢股份有限公司资产优化问题的批复》予以批准.1998年6月8日,购买方北钢集团有限责任公司董事会和被购买方北满特殊钢股份有限公司董事会分别批准了《北满特殊钢股份有限公司进行资产优化有关资产转让及负债划分协议书》.该重组方案按中国证监会和上交所上市部的要求,于1998年6月11日在《上海证券报》上发布召开公司临时股东大会公告,并在7月15日召开的公司临时股东大会上获得通过.在购买双方董事会批准重组方案后,公司于6月30日以前进行了资产分离和有关帐务处理,并将如审计报告所确认重组取得的利益在公司98年中期报告中予以反映.这样处理,确与财政部1998年12月28日发布的财会字[1998]66号文《关于执行具体会计准则和<股份有限公司会计制度>有关会计问题解答》中确定股权购买日的条件包括"购买协议已获股东大会通过"的规定不尽一致.当时重组方案已获相关政府部门的批准,购买方与被购买方已根据资产评估结果办理了财产交接手续,购买双方已实际上从其重组活动中获得利益或承担风险.本次资产重组有助于改善公司形象,有利于公司进一步发展,公司股东权益没有受到损害。
(4)对审计报告中提出的注意事项的说明
①按1993年北钢集团公司与北满特殊钢股份有限公司签定的《划分资产等方面的协议》条款,股份公司按每年营业收入的1.2%向集团公司上交管理费用。此属改制时产生的遗留问题,随着情况的变化,北满特殊钢股份有限公司向北钢集团有限责任公司提出免交1998年度上交管理费和以后年度也不上交的申请,对免交1998年度管理费用的申请已获北钢集团有限责任公司董事会批准.
②按年度实现净利润计提10%法定公益金和10%法定盈余公积,符合《公司法》关于“公司财务、会计”的有关规定。
(二) 根据公司一届十一次董事会决议,1998年度利润分配预案:
1998年度公司主营业务收入1226261216.06元,利润总额11627590.41元,净利润10129016.96元,根据公司一九九九年度第三次董事会决议,按1998年度实现净利润计提10%法定公益金1012202.49元,10%法定盈余公积1012202.49元,当年可供股东分配的利润8104611.98元,加上年初未分配利润87095495.26元,可供股东分配的利润为95200107.24元。
1998年度利润分配预案:鉴于公司目前生产经营的实际情况,本年度不分配股利,也不进行资本公积金转增股本。此预案须提交公司1998年度股东大会审议通过。
(三)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况:
按1997年度股东大会通过的决议方案,以1997年末公司股本总额484000000股为基数,用资本公积金向全体股东按每10股转增1股。该转增股本方案已于1998年7月22日由上海证券交易所通过电脑网络直接计入公司全体股东证券帐户。
(五)公司信息披露刊登于《上海证券报》。
六、监事会报告
(一)监事会一年来的主要工作
本届监事会依照《公司法》和监事会工作计划,依法对公司财务收支情况进行了检查, 对公司董事、经理及高级管理人员的工作进行了了解和监督, 监事会成员列席了公司董事会议, 参与、协调了一些重要的生产经营活动,主要做了以下几个方面的工作。
1.对公司财务收支情况进行了重点检查
2.监事会成员列席公司董事会会议及公司重要会议, 依照法规和《北满特殊钢股份有限公司章程》履行监督职能。
监事会认为, 在目前公司生产经营日益困难的情况下,董事会应把握大局,充分发挥决策功能, 把公司当前利益与长远利益结合起来。公司目前生存遇到极大困难,只有调动公司全体员工生产经营积极性,树立战胜困难的信心,在激烈的市场竞争中生存下去,逐步滚动发展壮大。
监事会认为,公司董事会部份成员急需更新知识,更新观念,特别应学习掌握财务、金融、证券知识,研究资本运营方式,拓展专业知识范围。董事会成员应有一定比例外部董事或独立董事, 股东大会应注意董事会成员的专业互补性, 董事会成员中懂财务的专家太少,不利于维护股东权益。
(二)对公司1998年度财务决算的审查情况
经过浙江天健会计师事务所审计后的公司财务状况是:1998年底, 公司资产总计30亿元,比1997年末的31.8亿元减少1.8亿元,主要原因是资产重组出售给北钢集团有限责任公司部份资产影响。
公司流动资产为22.2亿元, 比上年末21.3亿元增加0.9亿元,增长4.2%,其中应收帐款净额为11.1亿元,比上年末上升0.13亿元,增长1.2%,增长幅度趋缓, 基本达到应收帐款不再上升的要求。公司清理呆死帐工作与以前年度相比,取得很大成果,全年清收呆死帐活化资金2015万元。
1998年末公司股东权益12.9亿元, 比上年末增加1000万元,公司每股税后利润0.02元,每股净资产2.43元。
公司向关联方销售本公司产品的价格由本公司自主决定, 与本公司的母公司北钢集团有限责任公司及北钢集团各子公司交易的价格按照本公司正常价格结算。
(三)对会计师事务所出具审计报告中保留意见的说明
本年度审计报告, 注册会计师提出了三项保留意见。
监事会认为,公司目前生产经营面临一定的困难,但在全体股东及公司员工共同努力下, 公司采取的各项措施已见初步成效,公司有可能早日走出困境。
公司员工为了公司的长远利益, 放弃部分员工个人所得, 从《公司法》《股份有限公司会计制度》等有关法律规定来看是合法的。监事会对此予以认可。
公司在一九九八年进行了资产重组,其部份资产由北钢集团有限责任公司收购, 双方股东大会都有购买协议, 虽然在购买日期上与财政部(1998)66号文精神不尽一致, 但依据被购买企业的主要风险和报酬已经转移, 并且相关的经济利益能够流入购买公司的原则,监事会认为本次资产重组有助于本公司长远利益,本公司股东权益没有受到侵害, 因此,对于上述处理,监事会不提出异议。
七、业务报告摘要
(一)公司所处的行业为冶金(特殊钢冶炼与压延)行业,按销售额排序,98年在全国23家特钢企业中排名第9位 (资料来源:特钢协会交换资料)。
(二)公司报告期的经营情况
1、公司主营业务情况
1998年共生产钢35.25万吨,同比减少3.04%;产钢材27.44万吨,同比减少0.31%;实现销售收入123644.8万元,同比减少3.25%,实现利润1162.8万元。
2、公司财务状况及经营情况
1998年在特钢行业持续低迷情况下,公司面临产销规模萎缩,原燃料涨价,钢材价格回落的局面仍未改变,应收帐款未能下降,资金支付能力日趋困难。
报告期内总资产299945万元比年初减少18241万元,原因是公司进行资产优化将2个深加工分厂和8个辅助系统分厂有偿转让给北钢集团有限责任公司所致;
长期负债本期余额21909万元比年初减少30500万元,原因是长期借款逐步到期归还或转为一年内到期的长期负债所致;
股东权益本期合计129445万元比年初增加1013万元,原因是本年度增加的未分配净利润;
主营业务利润本期发生10826万元同比增加1551万元,原因是由于本期销量减少而影响收入减少9225万元,由于价格结构变化影响增加收入4024万元,本期主营业务成本同比减少6752万元所致;
投资收益本期发生-172万元,同比减少474万元,主要原因是被投资单位效益欠佳(当期收益175万元),以及提取长期投资减值准备347.1万元;
净利润本期发生额1013万元,同比增加816万元,主要原因是报告期内进行了资产重组取得利益和冲减公司以前年度部分结余应付工资所致。 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
目前在生产经营中问题较大,出现的主要困难是:市场萎缩、回款困难、资金不足。为此公司采取了以下解决方案:
(1)积极开拓国际市场,努力扩大出口,以解决内需不足、回款困难的问题;
(2)加大清收货款力度,按区域分片落实回款责任,活化资金;
(3)开展易货贸易,通过抹帐保证部分原料供应问题;
(4)抓好新50万吨钢项目,即炼钢及轧钢系统技术改造项目的建设,以解决设备老化问题。
(三)公司投资情况
1、对内投资情况
本年度以非募集资金投入的技改工程投资额为16418598.04元,其中:自营和出包工程16418598.04元(详见下表)。
一九九八年度技改工程投资情况表
单位:元序号 项目名称 实际投资金额
年初余额 本年增加 结转固定资产 其他减少数 年末余额
批准文号 资金来源 工程进度(%)
1 ∮140无缝管工程
8447635.67 974905.46 4090833.77 5331707.36
股金、贷款 100
2 轴承钢生产线改造
4542737.44 19430.09 4562167.53
经技发[94]462号 自筹、贷款 93
3 炼钢及轧钢系统改造
4315306.16 3316285.18 7631591.34
国经贸改[97]478号 自筹、股 0.43
金、贷款
4 运输系统改造
8943270.20 1244859.64 6389120.99 3799008.85
黑经技发[94]462号 自筹 滚动
黑经贸改发[97]8号 自筹
黑经技发[95]391号 自筹
5 安环工程
913355.88 212592.47 32775.04 1093173.31
黑冶技发[94]152号 自筹 76.5
6 其他零星支出
36186447.18 10650525.20 24918300.90 21918671.48
自筹
7 合 计
63348752.53 16418598.04 31340196.93 4090833.77 44336319.87
本年度的技改工程投资比上年减少74639778.01元,减幅为455%,投资大幅减少的根本原因是只确保了原生产规模的小型技措及上年结转未完工程的投入;对大型技改项目炼钢及轧钢系统技术改造项目还处于前期准备阶段,投资尚未大量发生。
2、对外投资情况
公司对外投资情况表
单位:元序号 公司名称
经营范围 投资金额 占被投资
年初余额 本年发生额 年末总额
公司注册
资本比例%
一 股权投资-股票投资
27281640.00 27281640.00
1 北亚实业(集团)股份有限公司
交通、能源、加工 1561640.00 1561640.00 0.47
2 交通银行
金 融 5000000.00 5000000.00 0.035
3 黑龙江对外投资(集团)股份公司
金融、实业 2000000.00 2000000.00 3.86
4 齐齐哈尔证券有限公司
证券交易 2000000.00 2000000.00 20
5 海通证券有限公司
证券交易 10200000.00 10200000.00 1.0
6 黑龙江省证券公司
证券代理 4000000.00 4000000.00 13.35
7 吉林炭素股份有限公司
炭素制品 1520000.00 1520000.00 0.35
8 齐齐哈尔市商业银行
金 融 1000000.00 1000000.00 1.0
二 其他股权投资
33678666.02 567403.00 34255069.02
1 齐威贸易中心(大厦)
贸 易 13650478.47 373330.00 14023808.47 60
2 海南洋浦自强置业发展公司
房 产 5845000.00 5845000.00 51
3 黄海轴承有限公司
工 贸 6555316.34 194073.00 6749389.34 74.75
4 齐齐哈尔芦苇板有限公司
芦苇板生产 7116871.21 7116871.21 38
5 富区公安局楼房
其 他 300000.00 300000.00
6 中机模具公司
10000.00 10000.00
7 富裕龙凤制革厂 110000.00 110000.00 20.6
8 哈尔滨久久保健品公司
100000.00 100000.00 50
三 合 计 60969306.02 567403.00 61536709.02
本年度公司对外投资总额为61536709.02元 (不含独立子公司哈尔滨北满科技实业有限公司的投资),比上年增加567403元,增幅0.93%.具体原因为齐威大厦和黄海轴承有限公司以前年度发生的工程款在当期结算入帐所致。
3、募集资金使用情况
(1)公司所募集的资金已部分用于募集资金时所承诺的投资项目中,具体情况见下表:
公司募集资金使用情况表
序号 募集资金时承诺的投资项目
计划投资 实际投资及资金来源(元) 工程进度
(万元) 合 计 自 筹 贷 款 股 金 (%)
预计效益 实际数
(万元) (万元)
1 直径140无缝管工程
59100 434071000.00 68071000.00 210000000.00 156000000.00 100
5476.00 -1188.00
2 450支成品冷轧辊
874 8730000.00 2000000.00 5000000.00 1730000.00 100
550.00 -204.50
3 二总降工程
1600 16969062.13 14599062.13 2370000.00 100
4 轴承钢生产线改造
4900 17774235.83 9169235.83 6440000.00 2165000.00 93
5 一煤气改造工程
3226 34070000.00 27235000.00 6835000.00 100
合 计
511614297.96 121074297.96 221440000.00 169100000.00
(2)募集资金时所承诺投资项目实施进度和收益的情况
募集资金时承诺投资项目为上表所列5个项目,其中:二总降工程、轴承钢生产线、一煤气三个项目属于生产的辅助配套设施,已按计划完成了项目的建设,并达到了设计功能,其间接效益已体现在公司的综合效益中。直径140无缝管工程系97年10月竣工的投产项目,该项目设计达产期为三年,98年是达产期的第二年,因试生产阶段对工艺和设备的掌握还不熟练,98年无缝管生产仅达到设计能力的10%,在小批量生产的情况下各项消耗难以控制,主要是管坯的上游成本价及单位固定费用都相对较高,因此目前还未达到规模效益。本期亏损1188万元,预计在近期很难改观。
450支成品冷轧辊系93年投产的项目,自投产以来已累计生产587支成品冷轧辊,由于受市场需求的影响订货量严重不足,使之生产未达到盈亏平衡产量,目前尚处于亏损状态。
(3)公司招股时共募集资金40610万元,其中:定向募集11640万元,社会募集28970万元。募集资金除用于募集时所承诺的投资项目16910(占全部募集资金的41.64%)万元外,结存的股本金23700(占全部募集资金的58.36%)万元,除部分暂时参与生产经营周转使用外,尚存款9387万元。
(4)对募集资金变更用途的说明
1997年12月24日公司该年度第八次董事会审议通过的《北满特殊钢股份有限公司董事会关于炼钢及轧钢系统技术改造工程(新50万吨钢项目)建设问题的决议》中,明确决定将原募集股本金剩余的23700万元作为该项目资本金的部分来源。
公司炼钢及轧钢系统改造项目是在现有厂区内,利用原有部分辅助设施,采用国际上成熟使用的先进技术,易地建设一条以生产轴承钢为主的短流程棒材生产线。主要装备包括:90吨超高功率电炉一座、90吨LF/VD精炼炉一台、四机四流合金钢连铸机一套、合金钢棒材轧机一套及精整检测设施,技术装备达到九十年代世界先进水平,关键装备和技术从国外引进。改造后,老系统将逐步淘汰现有90吨平炉3座、小电炉6座、直径350和直径280横列式小型轧机等落后的工艺装备,新老系统总体生产能力仍保持在公司现有实际水平上,从而实现生产过程全连铸、热送一次连轧成材,使产品实物质量达到国际先进水平,成材率提高10%以上,吨材成本平均降低550元左右,因而将大大增强公司产品在国内国际市场上的竞争力。
按调整后的初设概算项目总投资为190670万元,其中固定资产投资170856万元,建设资金来源:①自筹资本金55404万元(包括启动流动资金5947万元);②国家开发银行专项贷款38000万元;③中国银行专项贷款73399万元(含外汇贷款5000万美元);④省技改周转金10000万元。项目建成达产后,正常年销售收入168400万元,年新增利润28630万元,项目全部投资财务内部收益率15.17%,财务净现值32504万元,全部投资回收期(含建设期)为8.59年,贷款偿还期(含建设期)为7.54年。
该项目初步设计于1998年7月经黑龙江省经贸委组织审查通过,并以黑经贸改发[1998]237号文对该初步设计作了批复;国家经贸委于1998年10月以国经贸投资[1998]670号文《关于下达1998年第四批重点专项限额以上新开工项目计划的通知》批准该项目正式开工。
该项目计划于1999--2001三年建成,目前各项前期准备和建设场地拆迁工作业已完成。截止98年末为项目前期准备、设计、勘察及拆迁等工作共完成投资763万元,1999年计划完成投资41000万元。
4、新年度的业务发展计划。
(1)认真贯彻“三改一加强”的方针,对无缝管分厂实行模拟法人承包,赋予其相对独立经营权;对托管实施资产重组、剥离的10个分厂,采取能分立的分立、能改制的改制“推墙入海”的经营策略;
(2)强化市场观念,调整品种结构,大力开发市场,加大新产品开发力度,增加出口创汇能力,继续推行“靠新产品开发占领市场,靠出口产品确保现金回款”的经营战略,细化责任,严明奖惩制度,在经销系统推行销售回款“一条龙”承包办法,力争实现回款总额大于当期销售收入,降低陈欠货款5000万元,呆死帐清收不低于2000万元,现金回款不低于30%,力争35%的目标;
(3)开展实实在在的学邯钢,强化成本控制,挖掘内部潜力,加大成本否决力度,严格执行财务预算方案;
(4)依靠科技进步,提高产品质量,加快改造步伐,提高工装水平;
(5)强化基础建设,加强基础管理,搞好队伍建设,实现以人为本管理。
1999年度的技术改造工作重点放在新50万吨钢项目上,该项目前已详细介绍。此外,公司还要对制约企业发展的辅助项目进行重点改造、改建:
(1)一电炉7＃电炉改建,投资224万元将该炉改建为40吨LF精炼炉,以解决公司精炼能力不足的问题,预计99年7月完工;
(2)将500轧机改造成高刚度轧机,总投资135万元,其目的是提高产品质量,预计在2000年6月份完成;
(3)投资95万元进行煤气2＃凉水塔改造,以解决工序能力不足的问题,预计2000年8月份完成;
(4)投资33万元,完善石油光管的配套设施,以改善品种结构,预计99年6月份完成。
八、重大事项
(一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内已进行内部资产优化重组,详见本年度报告四、股东大会简介(一)第2款及五、董事会报告(一)第2款(2)小项内容。
(三)关联方关系及其交易事项的说明。
1、存在控制关系的关联方情况
(1)存在控制关系的关联方情况简介:
企业名称
注册地址 注册资金 主营业务 与本公司关系 经济性质
法定代表人
北钢集团有限责任公司
齐齐哈尔市 653200000.00 钢冶炼、压延加工 母公司 国有独资
于志领
哈尔滨北满科技实业有限公司
哈尔滨市 25000000.00 金属材料销售 子公司 股份制
吴浩维
齐威贸易中心(大厦)
威海市 14000000.00 商品房销售 子公司 股份制
刘春生
海南洋浦自强置业有限公司
儋州市 5000000.00 房屋经营 子公司 有限责任
佟 波
黄海轴承有限责任公司
威海市 8000000.00 轴承生产销售 子公司 有限责任
高 崇
(2)存在控制关系的关联方所持股份或权益极其变化
企业名称 年初数 本年增加 年末数
金 额 % 金 额 % 金 额 %
北钢集团有限责任公司
311300000.00 64.32 31130000.00 64.32 342430000.00 64.32
哈尔滨北满科技实业有限公司
25000000.00 100.00 25000000.00 100.00
齐威贸易中心(大厦)
13650478.47 100.00 373330.00 100 14023808.47 100.00
海南洋浦自强置业有限公司
5845000.00 53.23 5845000.00 53.23
黄海轴承有限责任公司
6555316.34 73.23 194073.00 100 6749389.34 83.18
2、不存在控制关系的关联方情况
北钢集团进出口公司、北钢集团牡丹江轴承厂和北钢集团海林钢铁厂与本公司的关系为同一母公司。
3、关联方交易情况
(1)采购、销售情况
企业名称 1997年度 1998年度
占年度购货% 定价政策 占年度购货% 定价政策
采购商品 北钢集团有限责任公司
市场价 22.19 市场价
北钢集团海林钢铁厂 2.37 市场价 0.70 市场价
北钢集团进出口公司 市场价 0.59 市场价
销售商品 北钢集团有限责任公司
市场价 22.62 市场价
北钢集团牡丹江轴承厂 1.59 市场价 1.78 市场价
北钢集团进出口公司 0.59 市场价 2.16 市场价
(2)应收、应付款项情况
应收帐款 企业名称 占年初应收 占年末应收
帐款余额的% 帐款余额的%
北钢集团有限责任公司 0.8
北钢集团进出口公司 0.29 1.00
北钢集团牡丹江轴承厂 0.76 1.89
应付帐款 企业名称 占年初应收 占年末应收
帐款余额的% 帐款余额的%
北钢集团进出口公司 0.08
北钢集团海林钢铁厂 5.44 0.26
其他应收款 企业名称 占年初应收 占年末应收
帐款余额的% 帐款余额的%
北钢集团有限责任公司 93.63
1998年度本公司支付给关键管理人员的报酬为人民币20.45万元,1997年度为24.79万元。
(3)资产转让和托管
①经黑龙江省国有资产管理局黑国资企字(1998)第6号文批准通过,1998年6月8日,本公司与北钢集团有限责任公司签订了《关于北满特殊钢股份有限公司进行资产优化资产转让及负债划分协议书》。根据协议书规定,本公司将2个深加工分厂和8个辅助分厂,即:冷轧辊分厂、锻压分厂、铸造分厂、机电设备总公司、运输部、汽运公司、自动化处、煤气分厂、氧气分厂和热动力分厂,有偿转让给北钢集团有限责任公司,具体包括:上述10个分厂经黑龙江兴会计师事务所评估(黑兴会评字[1998]第48号资产评估报告,评估基准日为1997年12月31日,评估前固定资产原值42541万元,净值22555万元,评估价23018万元,评估增值463万元),并经黑龙江省国有资产管理局黑国资企工评确字第[1998]8号文确认后的固定资产23018万元(确认底价为23018万元),按资产比例分摊的无形资产1269万元,转让价格合计为24287万元。与此同时,以上10个分厂占用的短期借款9000万元和长期借款24000万元,一并划归北钢集团有限责任公司。协议书还规定,协议生效日为本公司股东大会决议通过日,即1998年7月15日。1998年12月30日,本公司与北钢集团有限责任公司签订补充协议,规定具体转让数额根据实际转让日帐面数确定,转让的内容重新明确为10家分厂占用的固定资产、无形资产、存货、和长短期借款。根据上述协议,本公司实际转出固定资产原值430242549.33元,累计折旧216096006.67元,净值214146542.66元,转让价高于固定资产净值部分直接增加本公司营业外收入4632801.00元;转出无形资产12690000.00元,以及1998年1--6月摊销126900.00元,转出短期借款9000万元,长期借款24000万元,以及1998年1--6月利息支出19780200.00元;转出锻压、冷轧辊分厂在产品146801111.53元,转入库存商品136851561.66元;转出其他8个辅助分厂按市场价格或协议价格计算的数额与原实际数额的差额28523193.30元,调整减少冷拔和轧钢的生产成本(分别为6117491.18元和22405702.12元)。
②1998年7月,本公司和北钢集团有限责任公司签订《资产托管协议》,协议的主要内容包括:本公司受托管理以上10个分厂的全部资产、负债和人员;本公司代采代供10个分厂所需的原燃材料,供应生产所需的钢锭、坯料、代销产品,交易价格或按市场价格、或按外购价格加管理费、或按实际成本、或由双方协商确定;10个分厂的纳税业务由本公司代理;销售费用按实际发生额计入;管理费用按1997年销售收入的比例计入;财务费用按实际划出短期借款总额比例分配计入。协议同时规定,协议生效的日期为1998年1月1日。
③上述资产转让及托管事项经本公司1998年度临时股东大会审议通过。
(四)报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
(五)公司所聘请的会计师事务所未发生变化,仍为浙江天健会计师事务所(及原浙江会计师事务所)。
(六)报告期内无担保、租赁经营和委托经营等重大合同。
(七)报告期内公司未更改名称和股票简称。
(八)计算机2000年问题
本公司的计算机主要用于内部管理与核算,只有少部分用于过程控制的计算机有些影响,经组织专人测试,现已摸清公司存在的计算机2000年问题,并提出了解决方案,现正在实施,预计将于99年7月底全部解决本公司存在的计算机2000年问题,费用支出亦很少,所以计算机2000年问题对本公司的生产经营活动不产生明显影响。
九、财务报告
(一)、审计报告
本公司于99年4月聘请浙江天健会计师事务所王国海、朱剑敏两位中国注册会计师,对本公司的财务会计年报进行审计,经该所认真细致的审查,出具以下报告:
审计报告
浙天会审(1999)第341号
黑龙江省北满特殊钢股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日资产负债表和合并资产负债表,1998年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,以及1998年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计,我们发现:
1、贵公司由于受外部经济环境的影响,生产经营面临一定的困难,已对公司的持续经营能力产生较大影响,公司目前采取的措施未能消除本注册会计师对公司持续经营能力产生的疑虑;
2、贵公司经员工代表大会审议通过,并经公司董事会批准,冲销以前年度部分节余应付工资,转入“管理费用”科目贷方,贵公司由此增加利润67,000,000.00元;
3、如贵公司会计报表附注六(三)3所述,贵公司提前实施资产重组获得的减少存货成本38,472,743.17元、减少无形资产摊销126,900.00元和减少利息支出19,780,200.00元等利益,与财政部1998年12月28日发布的财会字(1998)66号文《关于执行具体会计准则和<股份有限公司会计制度>有关会计问题解答》规定精神不尽一致。
我们认为,除存在上述问题外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到:
1、贵公司与贵公司母公司北钢集团有限责任公司于1993年1月签订的《划分资产等方面的协议》中有关贵公司每年按营业收入的1.2%向北钢集团有限责任公司支付管理费的条款,双方一致同意该条款本年停止执行,贵公司由此少列支管理费用14,640,306.90元;
2、根据贵公司一届十一次董事会决议,按1998年度实现净利润计提10%法定公益金和10%法定盈余公积。
浙江天健会计师事务所 中国注册会计师 王国海(签字)
中国.杭州 中国注册会计师 朱剑敏(签字)
报告日期:1999年4月19日
(二)会计报表(见前)
(三)会计报表附注
1、公司简介
黑龙江省北满特殊钢股份有限公司(原名北满特殊钢股份股份有限公司,以下简称本公司或公司)于1992年10月24日,经黑龙江省人民政府黑政函(1992)146号文批准设立。公司于1993年1月18日在黑龙江省工商管理局登记注册,取得注册号12697628-7企业法人营业执照。1998年资本公积转增股本前公司注册资本为4.84亿元,资本公积转增股本后股本总额增至5.324亿元,有关营业执照变更手续正在办理之中。1994年4月,本公司股票在上海证券交易所上市挂牌交易。
本公司主要从事以轴承钢、汽车钢、结构钢为主的热轧材、冷拔材、合金钢锻件等特种钢材的生产和销售。
2、公司采取的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
(1)会计制度
本公司执行《股份制试点企业会计制度》,自1998年1月1日起,执行《股份有限公司会计制度--会计科目和会计报表》,会计制度变更前后合并会计报表主要财务指标情况如下:
项 目 年初数(上年数) 年末数(本年数)
按原制度 按新制度 按原制度 按新制度
资产总额
3181863330.61 3181863330.61 3031566571.07 2999446044.07
股东权益
1284323293.14 1284323293.14 1321774943.11 1294452310.10
未分配利润
87095495.26 87095495.26 117056882.36 95200107.24
主营业务收入
1278283016.20 1278283016.20 1226261216.06 1226261216.06
净利润 1964847.02 -23876910.05 37451649.97 10129016.96
(2)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3)记帐本位币
采用人民币为记帐本位币
(4)记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为记价原则。
(5)外币业务核算办法
对发生的外币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合成人民币记帐。月份终了,各外币帐户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化;无关的属于筹建期间的计入开办费,属于生产经营期间的记入当期财务费用。
(6)合并会计报表的编制方法
①按照《合并会计报表暂行规定》,以母公司和纳入合并范围的子公司的同期会计报表及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。子公司的会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,母子公司的重大交易和资金往来均在合并时抵消。纳入合并范围的子公司及本公司对其投资情况如下表:
公司名称 注册资本 实际投资额 投资比例 合并时间
哈尔滨北满科技实业有限公司
RMB2500万元 RMB2500万元 100% 1995年
②对于实际投资比例在50%以上的齐威贸易中心(大厦)、海南洋浦自强置业有限公司和黄海轴承有限公司,由于目前处于停工、半停工或待售状态和试营业之中,且三个公司年末资产总额合计数占母公司的比例小于1%,暂不合并。
(7)现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确认为现金等价物。
(8)坏帐核算方法
①坏帐的确认标准
A.因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
B.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
②本公司采用备抵法坏帐核算,按帐龄分析法提取坏帐准备,比例为:
帐 龄 比 例
1年以内 5‰
1--2年 3%
2--3年 4%
3年以上 5%
(9)存货核算方法
①存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资和在产品等。
②主要原材料采用计划成本核算,发出原材料按照上月差异率分摊材料成本差异;备品备件等辅料采用实际成本核算,发出时采用加权平均法计价;入库产成品按实际生产成本核算,发出和销售产成品采用加权平均法计价。领用低值易耗品,除轧钢分厂采用分期摊销法外,其他部门均采用一次摊销法。
③对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(10)短期投资核算方法
①短期投资,按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。
②公司不提取短期投资跌价准备。
(11)长期投资核算方法
①长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐,投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽占20%以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额比例20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含)以上的,采用权益法核算,并合并会计报表。
②对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于帐面价值,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
(12)固定资产计价和折旧办法
①公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的物品。
②固定资产折旧直径140无缝管分厂专用设备、通用设备采用产量法计提:
单位产量折旧额=固定资产原值×(1-残值率3%)/预计产量。
月折旧额=单位产量折旧额×月实际产量。
③其他固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别,估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-35 2.77--6.47
通用设备 6-18 5.39--16.17
专用设备 9 10.78
(13)在建工程核算方法
在建工程根据实际发生的支出入帐,按工程项目分类核算并在工程完工交付使用时按工程的实际成本,结转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息,在固定资产尚未交付使用前,予以资本化;交付使用后,计入当期财务费用。
(14)无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际发生额核算,在有效使用期内分期平均摊销。
(15)开办费摊销方法
开办费按实际支出入帐,并自开始生产经营次月起分5年平均摊销。
(16)长期待摊费用摊销办法
长期待摊费用按实际支出入帐,在各项目收益期内分期平均摊销。
(17)收入确认原则
①商品销售:以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给对方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。
②提供劳务:
A.在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入;
B.如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠的确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计量时,按完工百分比法,确认劳务收入。
C.长期合同工程在合同结果已经能够合理预计时,营业收入按结帐时已完成工程进度的百分比计算,营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。
③他人使用本公司资产而发生的收入:
利息收入,按使用资金的时间和适用利率计算确定;使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:
A.与交易相关的经济利益能够流入公司;
B.收入的金额能够可靠的计量。
(18)所得税的会计处理方法
公司所得税,采用应付税款法核算。
3、税项
(1)增值税
煤、汽按13%的税率计缴,其余按17%的税率计缴。
(2)营业税
按5%的税率计缴。
(3)城市维护建设税
按应缴流转税的7%计缴。
(4)教育费附加
按应缴流转税的3%计缴,其中哈尔滨北满科技实业有限公司按应缴流转税的4%计缴。
(5)所得税
根据黑龙江省人民政府黑政函[1993]103号文件规定,本公司所得税率为15%。
4、利润分配
根据董事会确定的1998年度利润分配预案,按1998年实现净利润提取10%法定公益金和10%法定盈余公积,不分配股利。
5、合并会计报表有关项目注释
(1)货币资金
项目 年初数 年末数
现 金 43132.28 81884.15
银行存款 87221500.92 109681283.73
合 计 87264633.20 109763167.88
(2)应收票据
均系银行承兑汇票,无贴现、抵押票据。截至1999年3月31日止,已兑现15092500.00元。
(3)应收帐款
①帐龄分析
帐 龄 年初数 年初比例% 年末数 年末比例%
1年以内 325438113.06 29.52 633118778.79 55.83
1-2年 163856653.74 14.86 164275312.98 14.49
2-3年 112892385.64 10.24 87230570.00 7.69
3年以上 500271473.06 45.38 249421209.51 21.99
合 计 1102458625.50 100 1134045871.28 100
②持本公司5%(含)以上股份的股东单位帐款
单位名称 年初数 年末数
北钢集团有限责任公司 8764665.13
(4)预付帐款
①帐龄分析
帐 龄 年初数 年初比例% 年末数 年末比例%
1年以内 17177661.48 19.19 43872268.69 46.08
1--2年 37541159.26 41.94 5938998.39 6.24
2--3年 15811769.70 17.66 33709285.34 35.40
3年以上 18987150.47 21.21 11696660.98 12.28
合 计 89517740.91 100 95217218.40 100
②无持本公司5%(含)以上股份的股东单位帐款
(5)其他应收款
①帐龄分析
帐 龄 年初数 年初比例% 年末数 年末比例%
1年以内 3718656.95 39.41 98071650.06 94.86
1--2年 266078.52 2.82 358974.48 0.35
2--3年 787189.15 8.34 74391.13 0.07
3年以上 4663989.53 49.43 4880104.61 4.72
合 计 9435914.15 100 103385120.28 100
②类别分析
类 别 年初数 年末数
备用金 1838737.51 1496396.35
存出保证金 13830.00
暂付款 110745.07 96987297.55
其 他 7486431.57 4887596.38
合 计 9435914.15 103385120.28
③持本公司5%(含)以上股份的股东单位帐款
单位名称 年初数 年末数
北钢集团有限责任公司 96797813.83
1998年12月31日其他应付款余额比1997年12月31日余额增长9.96倍的主要原因是应收北钢集团有限责任公司款同比增加96797813.83元所致。
(6)存货净额
项目 年初数 年末数
余额 净额 余额 跌价准备
净额
在途物资
20113812.19 20113812.19 31620118.02
31620118.02
库存材料
259371183.35 259371183.35 252016584.93 6244076.74
245772508.19
委托加工物资
2132209.20 2132209.20 634110.55
634110.55
在产品
214549918.65 214549918.65 163596196.67
163596196.67
库存商品
265204262.92 265204262.92 287542323.68 4020709.25
283521614.43
低值易耗品
20151741.60 20151741.60 32213261.76
32213261.76
合计
781523127.91 781523127.91 767622595.61 10264785.99
757357809.62
(7)待摊费用
类 别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
期初存货已征税款未抵扣数
41975784.30 19055175.46 22920608.84
待摊报刊费
390000.00 18000.00 390000.00 18000.00
摊取暖费
17142.88 32000.00 37142.88 12000.00
待摊保险费
1075640.03 1166421.62 1364404.57 877657.08
合 计 43458567.21 1216421.62 20846722.91 23828265.92
(8)长期股权投资
①项 目
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股票投资 27281640.00 27281640.00
其他股权投资
33687666.02 567403.00 34255069.02
合 计 60969306.02 567403.00 61536709.02
②长期股权投资--股票投资
被投资单位名称
股份类别 股 数 持股比例% 投资成本 年末余额
海通证券有限公司
法人股 200000 1 10200000.00 10200000.00
北亚实业集团股份有限公司
法人股 1141920 0.47 1581640.00 1581540.00
黑龙江省对外投资集团股份有限公司
法人股 2000000 3.86 2000000.00 2000000.00
交通银行齐市支行
法人股 5000000 0.035 5000000.00 5000000.00
齐齐哈尔市证券公司
法人股 2000000 20.00 2000000.00 2000000.00
黑龙江省证券公司
法人股 4000000 13.33 4000000.00 4000000.00
吉林炭素股份有限公司
法人股 1000000 0.35 1000000.00 1000000.00
齐齐哈尔城市合作银行
法人股 1000000 1.00 1000000.00
合 计 27281640.00 2781640.00
③长期股权投资--其他股权投资
被投资单位名称
持股比例% 注册资本比例% 投资年限 投资成本 年末余额
齐威贸易中心(大厦)
100 60 14023808.47 14023808.47
海南洋浦自强置业有限公司
53.23 51 5 5845000.00 5845000.00
黄海轴承有限公司
83.18 74.75 70 6749389.34 6749389.34
齐齐哈尔芦苇板有限公司
47.94 38 15 7116871.21 7116871.21
富裕龙凤制革厂
20.60 20.60 110000.00 110000.00
哈尔滨久久保健品公司
50.00 50 100000.00 100000.00
富拉尔基公安局
300000.00 300000.00
中机模具材料有限公司
10000.00 10000.00
合 计 34255069.02 34255069.02
(9)长期投资减值准备
被投资单位名称 年初数 年末数
齐威贸易中心(大厦) 0 1621700.00
黄海轴承有限公司 0 1141900.00
海南洋浦自强置业有限公司 0 222000.00
齐齐哈尔市商业银行 0 381233.81
富裕龙凤制革厂 0 55000.00
哈尔滨久久保健品公司 0 50000.00
合 计 0 3471833.81
(10)固定资产原价
固定资产类别 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
房屋及建筑物
402827202.67 9483998.15 126624380.06 285686820.76
通用设备
660501600.64 21855636.58 265102825.83 417254411.39
专用设备 215474316.38 3530616.04 43875702.13 175129230.29
合 计
1278803119.69 34870250.77 435602908.02 878070462.44
注本年增加数包括从在建工程完工转入31340196.93元;从工程物资转入2705962.31元。
1998年12月31日固定资产余额比1997年12月31日余额降低31.42%的主要原因系本年进行资产重组,转给北钢集团有限责任公司430242549.33元所致。
(11)累计折旧
固定资产类别
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
房屋及建筑物
111216597.78 19380752.62 48573898.11 82023452.29
通用设备
240580236.97 28861951.70 141472464.45 127969724.22
专用设备
78785612.70 4359855.74 27306063.23 55839405.21
合 计
430582447.45 52602560.06 217352425.79 265832581.72
1998年年末比年初余额降低38.26%的主要原因是本年度进行资产重组,转给北钢集团公司有限责任公司216096066.67元所致。
(12)工程物资
类 别 年初数 年末数
机电材料 2967722.32 2848127.38
合 计 2967722.32 2848127.38
注:98年转入固定资产2705962.31元。
(13)在建工程
工程名称
年初数 本年增加* 本年转入固定资产 本年其他减少 年末数
资金来源 工程进度%
直径140无缝管工程
8447635.67 974905.46 4090833.77 5331707.36
股金和贷款 100
轴承钢生产线
4542737.44 19430.09 4562167.53
股金和贷款 93
新50万吨钢工程
4315306.16 3316285.18 7631591.34
贷款、自筹 0.43
运输系统改造
8943270.20 1244859.64 6389120.99 3799008.85
自筹 滚动
安环工程
913355.88 212592.47 32775.04 1093173.31
自筹 76.52
其他零星工程
36186447.18 10650525.20 24918300.90 21918671.48
自筹
合 计
63348752.53 16418598.04 31340196.93 4090833.77 44336319.87
*本年增加数中没有资本化利息。
(14)预提费用
类 别 年初数 年末数 年末结存原因
预提电费 42645238.09 28778999.72 系应付未付电费
预提热力费 5538632.51 8423231.70 系应付未付热力费
预提水费 5244325.50 472996.70 系应付未付水费
预提利息 5092327.53 系应付未付利息
预提冬煤费 4272935.00 4628085.00 系应付未付冬煤费
合 计 57701131.10 47395640.65
(15)长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
工行富拉尔基支行
20000000.00 98.11.21--2001.09.20 5.925 担保
工行富拉尔基支行
20000000.00 98.11.26--2001.10.20 5.925 担保
工行富拉尔基支行
20000000.00 98.11.25--2001.11.20 5.925 担保
建行富拉尔基支行
15000000.00 98.05.19--2000.05.19 8.25 担保
黑龙江省财政厅
25000000.00 97.08--2001.08 1.85 信用
黑龙江省财政厅
25000000.00 97.08--2002.08 1.85 信用
黑龙江省财政厅
19000000.00 信用
黑龙江省财政厅
10000000.00 信用
合 计 154000000.00
1998年12月31日长期借款余额比1997年12月31日余额降低66.45%的原因系长期借款逐步到期归还或转为一年内到期的长期负债所致。
(16)股本
项目 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
尚未流通股份
发起人股
国有法人股
311300000.00 31130000.00 342430000.00
境内法人股 23100000.00 2310000.00 25410000.00
外资法人股
其他
募集法人股
内部职工股
优先股或其他
尚未流通股合计
334400000.00 33440000.00 367840000.00
已流通股份
境内上市的
人民币普通股
149600000.00 14960000.00 164560000.00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已流通股份合计
149600000.00 14960000.00 164560000.00
股份总额 484000000.00 48400000.00 532400000.00
股本本年增加系根据公司1997年度股东大会决议以资本公积转增股本所致。
(17)、资本公积
项 目 年初数 本年增加数 本年减少 年末数
资本溢价 568103295.58 48400000.00 519703295.58
资产评估增值准备 485193.99 485193.99
合 计 568588489.57 48400000.00 520188489.57
资本公积本年减少数,原因同上。
(18)盈余公积
项 目 年初数 本年增加数 年末数
法定公积金 36202516.35 1012202.49 37214718.84
法定公益金 36202516.35 1012202.49 37214718.84
任意盈余公积金 72234275.61 72234275.61
合 计 144639308.31 2024404.98 146663713.29
盈余公积本年增加系根据公司董事会决议提取的两项公积。
(19)未分配利润
年初未分配利润 87095495.26
加:本年净利润 10129016.96
减:提取盈余公积 2024404.98
其中:法定盈余公积 1012202.49
法定公益金 1012202.49
年末未分配利润 95200107.24
2、利润及利润分配表有关项目注释
(1)其他业务利润 1997年度 1998年度
租赁业务 1006339.75 787234.49
运输业务 7140226.27 3378708.84
加工业务 55938.79 -6495.49
材料销售 -1132558.86 1525414.34
其 他 265843.86 695110.46
合 计 7335789.12 6379699.64
(2)管理费用 1997年度 1998年度
合 计 14918756.46 -4680395.01
1998年度管理费用比上年减少19599160.47元的主要原因系本年用以前年度节余应付工资冲管理费用比上年增加17000000.00元所致。
(3)财务费用
项 目 1997年度 1998年度
利息支出 85017719.00 54902890.50
减:利息收入 1953180.54 1325890.44
汇兑损失 2561.81 132.60
减:汇兑收益 53.84
其他 1619.99 2550.85
合 计 83068720.26 53579629.67
1998年度财务费用比上年降低33.50%的主要原因系本年进行资产重组,将33000万元借款转给北钢集团有限责任公司,相应减少利息支出所致。
(4)投资收益
①股票投资收益 1997年度 1998年度
成本法 3021097.27 1750144.00
长期投资减值准备 -381233.81
小 计 3021097.27 1368910.19
②其他投资收益
长期投资减值准备 -3090600.00
小 计 -3090600.00
合 计 3021097.27 -1721689.81
1998年度投资收益比上年减少4742787.08元的主要原因系被投资单位效益欠佳,以及提取长期投资减值准备所致。
(5)营业外收入
项 目 1997年度 1998年度
罚金收入 144403.24 637668.67
处理固定资产净收益 58000.00 4639422.87
无法支付应付款项 602317.08
其他 2000359.02
合 计 2805079.34 5277091.54
1998年度营业外收入比上年增长88.13%的主要原因是处理固定资产净收益同比净增加4581422.87元所致。
(6)营业外支出
项 目 1997年度 1998年度
劳动保险费支出 13290993.24 17963234.33
处理固定资产净损失 501421.81 314426.69
停工损失费 6109273.08 13152494.15
捐赠支出 323840.49
其 他 329760.58 353115.30
合 计 20231448.71 32107110.96
1998年度营业外支出比上年度增长58.70%的主要原因是停工损失同比增加7043221.07元及劳动保险费支出同比增加4672241.09元所致。
3、现金流量表有关项目注释
(1)支付的其他与经济活动有关的现金
项 目 1998年度
暂付款 162770342.51
统筹退休金 36218918.59
费 用 3600554.66
其 他 119435.30
合 计 202709251.06
4、关联方关系及其交易(前以详叙)
5、或有事项
截至1999年4月1日止,本公司无重大或有事项。
6、承诺事项
截至1999年4月1日止,本公司无重大承诺事项。
7、资产负债表日后事项
1999年4月19日公司董事会审议通过1998年度利润分配预案:按1998年度实现净利润提取10%法定公益金,10%法定盈余公积,不提取任意盈余公积,不分配股利。
8、其他重要事项的说明
(1)本公司炼钢及轧钢系统技术改造项目(新50万吨钢项目),预算总投资20.63亿元(后调整为17.6803亿元),该项目可行性研究报告业经国务院批准,前期工作已经开始实施。
(2)1994年本公司首次向社会公开发行社会公众股6000万股,每股发行价4.9元,扣除发行费用后实际募集资金净额28970万元,加上定向募集法人股和内部职工股11640万元,资金募集总额40610万元.累计使用募集资金16910万元,节余23700万元,经1998年临时股东大会审议决定,拟用于新50万吨钢技改项目工程.
(3)本公司经员工代表大会审议通过,并经公司董事会批准,冲销以前年度部分节余应付工资,本公司由此增加利润6700万元,列本年“管理费用”科目贷方。
(4)本公司与本公司的母公司北钢集团有限责任公司于1993年1月签订的《划分资产方面的协议》中有关本公司每年按营业收入的1.2%向北钢集团有限责任公司支付管理费的条款,双方一致同意该条款本年停止执行,本公司由此少列管理费用14640306.90元。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年1月1日,地点:齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7号。
2、1998年4月13日因公司法人代表变更,重新变更注册。
3、法人营业执照注册号:230000110101060
4、税务登记号:230206606102976
5、公司未流通股托管机构名称:上海证券中央登记结算公司。
6、公司聘请的会计师事务所名称:浙江天健会计师事务所,地址:杭州市体育场路423号。
备查文件
1、载有董事长郭海洲先生亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表;
3、 修改后的本公司章程。
北满特殊钢股份有限公司
一九九九年四月十九日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 1998年12月31日 单位：人民币
资产
母公司年初数 合并年初数 母公司年末数 合并年末数
流动资产：
货币资金
86993137.74 87264633.20 109593883.81 109763167.88
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
26838439.31 26838439.31 24932500.00 24932500.00
应收股利
应收利息
应收帐款
1099313925.36 1102458625.50 1129222226.81 1134045871.28
减：坏帐准备
5496569.63 5512293.13 23970672.02 24054136.56
应收帐款净额
1093817355.73 1096946332.37 1105251554.79 1109991734.72
预付帐款
89326400.40 89517740.91 95217213.40 95217213.40
应收补贴款
其他应收款
9287086.87 9435914.15 102750319.80 103385120.28
存货
779891546.11 781523127.91 764190370.33 767622595.61
减：存货跌价准备
10264785.99 10264785.99
存货净额
779891546.11 781523127.91 764190370.33 767622595.61
待摊费用
43302052.51 43458567.21 23710285.31 23828265.92
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
2129456018.67 2134984755.06 2215381341.45 2224475811.82
长期投资：
长期股权投资
86463260.98 60969306.02 86889440.48 61536709.02
长期债权投资
长期投资合计
86463260.98 60969306.02 86889440.48 61536709.02
减：长期投资减值准备
长期投资净额
86463260.98 60969306.02 86889440.48 61536709.02
其中:合并价差(贷差以"-"号表示)
其中:股权投资差额(贷差以"-"号表示)
固定资产：
固定资产原价
1255793278.75 1278803119.69 856400014.53 878070462.44
减：累计折旧
428356899.34 430582447.45 263104959.92 265832581.72
固定资产净值
827436379.41 848220672.24 593295054.61 612237880.72
工程物资
2967722.32 2967722.32 2848127.38 2848127.38
在建工程
63348752.53 63348752.53 44336319.87 44336319.87
固定资产清理
257220.99
待处理固定资产损失
固定资产合计
893752854.26 914537147.09 640479501.86 659679548.96
无形资产及其他资产：
无形资产
71204122.44 71204122.44 57081808.08 57081808.08
开办费
长期待摊费用
168000.00 144000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
71204122.44 71372122.44 57081808.08 57225808.08
递延税项：
递延税款借项
资产总计
3180876256.35 3181863330.61 2996465258.06 2999446044.07
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
365190000.00 365190000.00 446320000.00 446320000.00
应付票据
应付帐款
465667165.82 466275939.66 515182102.23 517643883.77
预收帐款
176866239.21 176877427.64 147413145.94 146637226.63
代销商品款
应付工资
97014692.36 103648026.64 89531921.75 89531921.75
应付福利费
2013717.58 2059915.76 (5348392.95) (5296996.45)
应付股利
应交税金
46321151.14 46396464.24 55678866.62 55641071.80
其他应交款
6474474.67 6478266.73 7916154.07 7918906.86
其他应付款
99778548.78 93382865.70 33404669.15 34672078.96
预提费用
57701131.10 57701131.10 47395640.65 47395640.65
一年内到期的长期负债
55440000.00 55440000.00 145440000.00 145440000.00
其他流动负债
应付短期债券
流动负债合计
1372467130.67 1373450037.47 1482934107.46 1485903733.97
长期负债：
长期借款
459000000.00 459000000.00 154000000.00 154000000.00
应付债券
长期应付款
65090000.00 65090000.00 65090000.00 65090000.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
524090000.00 524090000.00 219090000.00 219090000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
1896557130.67 1897540037.47 1702024107.46 1704993733.97
少数股东权益
股东权益
股本
484000000.00 484000000.00 532400000.00 532400000.00
资本公积
568588489.67 568588489.57 520188489.57 520188489.57
盈余公积
144639308.31 144639308.31 146663713.29 14663713.84
其中：公益金
36202516.35 36202516.35 37214713.84 37214718.84
未分配利润
87091327.80 87095495.26 95188947.74 95200107.24
股东权益合计
1284319125.68 1284323293.14 1294441150.60 1294452310.10
负债及股东权益总计
3180876256.35 3181863330.61 2996465258.06 2999446044.07
利润及利润分配表
编制单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位人民币元
项目 母公司上年数 合并上年数 母公司本年数 合并本年数
一、主营业务收入
1274526011.37 1278283016.20 1220025575.35 1226261216.06
减：折扣与折让
主营业务收入净额
1274526011.37 1278283016.20 1220025575.35 1226261216.06
减：主营业务成本
1178407283.33 1181217415.37 1108912770.72 1113895893.62
主营业务税金及附加
4300137.41 4312580.75 4103643.00 4106761.71
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
91818590.63 92753020.08 107009161.63 108258560.73
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
6329449.37 7335789.12 5592465.15 6379699.64
减：存货跌价损失
10264785.99 10264785.99
营业费用
11105084.60 11386627.95 15032796.15 15294940.08
管理费用
13224780.55 14918765.46 (6513039.06) (4680395.01)
财务费用
83071084.99 83068720.26 53581042.13 53579629.67
三、营业利润
(92522910.41) (9285304.47) 40236041.57 40179299.64
加：投资收益
2981577.53 3021097.27 (1757913.31) (1721689.81)
补贴收入
营业外收入
2805079.34 2805079.34 5223560.16 5277091.54
减：营业外支出
20231448.71 20231448.71 32081090.05 32107110.96
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
(23697701.98) (23690576.57) 11620598.37 11627590.41
减：所得税
183375.53 186333.48 1498573.45 1498573.45
少数股东权益
五、净利润
(23881077.51) (23876910.05) 10122024.92 10129016.96
加：年初未分配利润
111364541.23 111364541.23 87091327.80 87095495.26
盈余公积转入
六、可供分配的利润
87483463.72 87487631.18 97213352.72 97224512.22
减：提取法定盈余公积
196067.96 196067.96 1012202.49 1012202.49
提取法定公益金
196067.96 196067.96 1012202.49 1012202.49
七、可供股东分配的利润
87091327.80 87095495.26 95188947.74 95200107.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
87091327.80 87095495.26 95188947.74 95200107.24
现金流量表
1998年度
编制单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位:人民币元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 249282054.86 257536331.13
收取的租金 - 1035381.66
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 149330.83 614841.61
现金流入小计 250775355.69 259186554.40
购买商品、接受劳务支付的现金 97788193.36 107184767.36
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 60885101.26 61181788.20
支付的增值税款 42942337.73 43012705.62
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
5526181.63 5721333.64
支付的其他与经营活动有关的现金 20238706.80 202709251.06
现金流出小计 409529375.78 419809845.88
经营活动产生的现金流量净额 -158754020.09 -160623291.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 1750144.00 1750144.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
789000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 10000000.00
现金流入小计 1750144.00 3539144.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
12669953.18 12691893.18
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12669953.18 12691893.18
投资活动产生的现金流量净额 -10919809.18 -9152749.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 533100000.00 533100000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 42000000.00 42000000.00
现金流入小计 575100000.00 5751000000.00
偿还债务所支付的现金 336970000.00 336970000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 45855478.50 45855478.50
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 382825478.50 382825478.50
筹资活动产生的现金流量净额 192274521.50 192274521.50
四、汇率变动对现金的影响 53.84 53.84
五、现金及现金等价物净增加额 22600746.07 22498534.68
附注：
项目 母公司 合并
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 10122024.92 10129016.96
加:少数股东权益
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 18474102.39 18541843.43
固定资产折旧 51933859.10 52602560.06
无形资产、递延资产摊销 1432314.36 1456314.36
待摊费用的减少(减:减少) 19591767.20 19630301.29
预提费用的增加(减:减少) -10305490.45 -10305490.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-43339567.45 -4324996.18
固定资产报废损失
财务费用 54902890.50 54902890.50
投资损失(减收益) 1757913.31 1721689.81
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 24609792.77 22809149.29
经营性应收项目的减少(减增加) -114616914.04 -114756999.70
经营性应付项目的增加(减减少) -21231672.70 -213029570.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 -158754020.09 -160623291.48
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 10953883.81 109763167.88 减:货币资金的期初余额 86993137.74 87264633.20 现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22600746.07 22498534.68
