龙建股份:关于变更会计师事务所的公告2020-12-15
证券代码:600853 证券简称:龙建股份 编号:2020-084
龙建路桥股份有限公司关于变更会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
拟聘任的会计师事务所名称:中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
(以下简称“中审亚太”)
原聘任的会计师事务所名称:中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
(以下简称“中审众环”)
变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况:近日,龙建路
桥股份有限公司收到中审亚太黑龙江分所与中审众环黑龙江分所的《告
知函》,中审众环承做了公司 2017 年度至 2019 年度财务报表审计业务,
承做公司审计业务的审计团队于 2020 年 12 月整体离开中审众环黑龙江
分所,整体加入中审亚太黑龙江分所。因此公司拟改聘中审亚太会计师
事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财务报告及内部控制的审计
机构,期限一年。中审众环对此无异议。
本事项尚需提交公司股东大会审议。
龙建路桥股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 12 月 14 日
召开第九届董事会第六次会议,会议审议通过了《关于变更会计师事务
所的议案》,同意公司 2020 年度财务报告及内部控制的审计机构由中审
众环变更为中审亚太,本项议案尚需提交公司股东大会审议。现将有关
事项公告如下:
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
(一)机构信息
1、基本信息
(1)机构名称:中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
(2)成立日期:中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)前身为
中国审计事务所,后经合并改制于 2013 年 01 月 18 日变更为中审亚太
会计师事务所(特殊普通合伙)。
(3)注册地址:北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层
2206
(4)执业资质:拥有北京市财政局颁发的执业证书(证书序号:
NO 0011854)是较早获得证券、期货相关业务许可证的事务所。
(5)是否曾从事证券服务业务:是。
(6)承办公司审计业务的分支机构信息:
公司审计业务由中审亚太黑龙江分所具体承办。黑龙江分所成立于
2014 年 5 月,分所合伙人刘凤美,已经取得由黑龙江省财政厅颁发的会
计师事务所执业资格(证书编号:110101702304)。黑龙江分所注册地
为哈尔滨市南岗区长江路 65 号 9 层。目前拥有从业人员 60 余人,其中
注册会计师 25 人。黑龙江分所自设立以来,一直从事证券期货相关业
务。
2、人员信息
(1)首席合伙人:王增明。
(2)截至目前合伙人数量:38 人。
(3)截至 2019 年末注册会计师人数:378 人,较 2018 年末注册会
计师人数净增加 78 人,其中:从事过证券服务业务的注册会计师超过
200 人。
(4)2019 年末从业人员总数:近 2,000 人。
3、业务规模
(1)2019 年度业务收入:36,323.14 万元。
(2)2019 年度净资产金额:2,960.32 万元。
(3)上市公司年报审计情况:
上市公司年度财务报告审计业务客户家数 10 家(含证监会已审核
通过的 IPO 公司户数),上市公司审计业务收入 1,106.70 万元。涉及的
主要行业包括:制造业、房地产业、钢铁行业、机械行业等,资产均值
180 亿元。
4、投资者保护能力:
(1)职业风险基金 2019 年度年末数:5,526.64 万元
(2)职业责任保险累计赔偿限额:10,000 万元
相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
5、独立性和诚信记录:中审亚太不存在违反《中国注册会计师职
业道德守则》对独立性要求的情形。近三年,受到行政监管措施 5 次,
未受到刑事处罚、行政处罚和行业自律处分。
(二)项目成员信息
1、人员信息
(1)项目合伙人、项目质量控制合伙人
姓 名 王增明
技术职称 注册会计师
是否从事过证
兼职情况 无 是
券服务业务
曾主持过多家大型中央企业、上市公司等的年报审计
从业经验 及上市重组等专项审计业务。具有丰富的证券服务从
业经验,具备专业胜任能力。
(2)项目负责人、拟签字会计师
姓 名 刘凤美
技术职称 注册会计师
兼职情况 无 是否从事过证券服务业务 是
曾主持过多家大中型上市公司等的年报审计及专项
从业经验 审计业务。具有丰富的证券服务从业经验,具备专业
胜任能力。
(3)拟签字会计师
姓 名 吴枫
技术职称 注册会计师
兼职情况 无 是否从事过证券服务业务 是
曾主持过多家大中型上市公司等的年报审计及专项
从业经验 审计业务。具有丰富的证券服务从业经验,具备专业
胜任能力。
2、上述相关人员的独立性和诚信记录情况
上述人员独立于被审计单位,无诚信不良记录。
(三)审计收费
审计费用及定价原则,主要基于专业服务所承担的责任和投入专业
技术的程度,综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投
入的工作时间等因素定价。2020 年度审计费用为 70 万元(不含税),内
部控制审计费用为 38 万元(不含税),共计人民币 108 万元(不含税)。
审计费用较上一期无变化。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
(一)上市公司原聘任会计师事务所的基本情况
1、名称:中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
2、类型:特殊普通合伙企业
3、主要经营场所:武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
4、执行事务合伙人:石文先、杨荣华、管云鸿
5、成立日期:2013 年 11 月 6 日
6、经营范围:审查企业会计报表,出具审计报告;验证企业资本,
出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有
关报告;基本建设年度财务审计、基本建设决(结)算审核;法律、法
规规定的其他业务;代理记帐;会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计
培训。(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)。
7、会计师事务所连续服务年限:3 年
8、相关签字会计师连续服务年限:2019 年度审计报告签字会计师
王栋连续服务年限 3 年,连续签字 3 年;吴枫连续服务年限 1 年,连续
签字 1 年。
(二)拟变更会计师事务所的具体原因及沟通情况
公司本次更换会计师事务所主要是承做公司审计业务的审计团队
于 2020 年 12 月整体离开中审众环黑龙江分所,整体加入中审亚太黑龙
江分所。为保证审计工作的连续性,公司 2020 年度财务报告及内部控
制的审计机构拟由中审众环变更为中审亚太。
公司已就变更公司审计机构事项与中审众环进行了充分且友好的
沟通,双方达成理解和共识,中审众环表示对公司变更会计师事务所事
宜,双方不存在任何纠纷和潜在纠纷。前后任会计师表示将根据《中国
注册会计师审计准则第 1153 号-前任注册会计师和后任注册会计师的沟
通》的有关规定,积极做好会计师事务所变更的相关沟通及配合工作。
三、拟续聘会计师事务所履行的程序
(一)审计委员会在选聘会计师事务所过程中的履职情况及审查意
见
公司董事会审计委员会已对中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
的执业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进
行了审查,认为其具备为公司提供审计服务的专业能力、经验和资质,
具备投资者保护能力,不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对
独立性要求的情形,能够独立对公司财务状况和经营成果进行审计,并
能够满足公司年度审计工作需求。
公司本次变更会计师事务所的行为不存在损害公司及股东利益的
情形,通过对公司所提交材料的审阅及对有关情况的了解,我们同意该
事项提交公司董事会审议。
(二)独立董事关于本次聘任会计事务所的事前认可及独立意见
独立董事发表事前认可声明:中审亚太会计师事务所(特殊普通合
伙)具备证券期货相关业务执业资格,具有多年上市公司审计服务经验,
能够满足公司财务报告及内部控制审计工作要求。此次变更会计师事务
所不违反相关法律法规,不损害公司和全体股东的合法权益。我们同意
将变更会计师事务所事项提交公司董事会审议。
独立董事意见:经审查,我们认为中审亚太会计师事务所(特殊普
通合伙)具备证券期货相关业务执业资格,并具备为上市公司提供审计
服务的经验与能力,能够独立对公司财务状况和经营成果进行审计,并
能够满足公司年度审计工作需求。公司变更会计师事务所的程序符合相
关规定,不存在损害公司及股东利益的情形。我们一致同意聘请中审亚
太会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财务报告及内部控
制的审计机构;并同意将此事项提交公司股东大会审议。
(三)董事会对本次聘任会计事务所相关议案的审议和表决情况
公司第九届董事会第六次会议以 11 票赞同,0 票反对,0 票弃权的
表决结果审议通过了《关于公司变更会计师事务所的议案》。
(四)监事会对本次聘任会计事务所相关议案的审议和表决情况
公司第九届监事会第四次会议以 5 票赞同,0 票反对,0 票弃权的
表决结果审议通过了《关于公司变更会计师事务所的议案》。
(五)本次变更会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议,并
自公司股东大会审议通过之日起生效。
三、上网公告附件
1、龙建股份独立董事事前认可声明;
2、龙建股份独立董事意见。
特此公告。
龙建路桥股份有限公司董事会
2020 年 12 月 15 日
报备文件
1、龙建股份第九届董事会审计委员会的书面审核意见;
2、龙建股份第九届董事会第六次会议决议;
3、龙建股份第九届监事会第四次会议决议;
4、告知函。