关于龙建路桥股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位:龙建路桥股份有限公司 审计单位:中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话:010-68211456 关于龙建路桥股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 中审亚太审字(2022)001539 号 龙建路桥股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了龙建路桥股份有限公司(以下简称“龙建股份公 司”)2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2021 年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 的基础上,对后附的《上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来的情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监 督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号) 的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是龙建股份公 司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审 核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册 会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核 工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施 了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相 信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计龙建股份公司 2021 年度财务 报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没 有发现不一致。 为了更好地理解龙建股份公司 2021 年度关联方占用上市公司资金情况, 后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供龙建股份公司 2021 年度报告披露之目的使用,不得用作 任何其他目的。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合 中国注册会计师:刘凤美 伙) 中国注册会计师:吴 枫 中国北京 二〇二二年三月二十九日 附表 2 上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表 金额单位:人民币元 2021 年 占用方与 上市公 资金占 2021 年度占 用累 度占用 占 用 非经营性资 上市公司 司核算 2021 年期初占用 2021 年度偿 还累 2021 年期末占用 占 用 用方名 计发生金额(不含 资金的 形 成 金占用 的关联关 的会计 资金余额 计发生金额 资金余额 性质 称 利息) 利 息 原因 系 科目 (如有) 现控股股东 非 经 及其他关联 营 性 方 占用 小计 / / / / / 前控股股东 非 经 及其他关联 营 性 方 占用 小计 / / / / / 总计 / / / / / 2021 年 上市公 度往来 资金往 往来方与 2021 年度往 来累 往 来 其他关联资 司核算 2021 年期初往来 资金的 2021 年度偿 还累 2021 年期末往来 往 来 来方名 上市公司 计发生金额(不含 形 成 金往来 的会计 资金余额 利 息 计发生金额 资金余额 性质 称 的关系 利息) 原因 科目 ( 如 有) 哈尔 滨 承 包 市龙 胤 经 营 母公司的 合同负 应 付 管廊 工 -4,290,027.51 - -500,000.00 -3,790,027.51 性 往 大股东及其 子公司 债 工 程 程有 限 来 附属企业 款 公司 黑龙 江 母公司的 合同负 承 包 经 营 - -3,305,255.09 -3,305,255.09 - 省建 工 子公司 债 应 付 性 往 集团 有 工 程 来 限责 任 款 公司 黑龙 江 省水 利 水电 集 经 营 母公司的 合同负 销 售 团第 三 -55,780.80 -342,664.20 -398,445.00 - 性 往 子公司 债 商品 工程 有 来 限 公 司 黑龙 江 省水 利 经 营 母公司的 合同负 销 售 水电 集 -1,030,726.25 -3,831,848.53 -3,740,590.45 -1,121,984.33 性 往 子公司 债 商品 团有 限 来 公司 七台 河 市建 河 承 包 经 营 投资 建 母公司的 合同负 - - - 应 付 -86,350,497.19 性 往 设管 理 子公司 债 98,706,089.26 168,706,089.26 16,350,497.19 工 程 来 有限 公 款 司 哈尔 滨 发 包 华加 新 经 营 母公司的 应付账 应 付 型建 材 -241,103.85 -391,119.40 -610,105.28 -22,117.97 性 往 子公司 款 工 程 有限 公 来 款 司 黑龙 江 大可 公 发 包 经 营 路养 护 公司参股 应付账 应 付 -1,222,493.27 - - -1,222,493.27 性 往 股份 有 公司 款 工 程 来 限 公 款 司 黑龙 江 大数 据 经 营 母公司的 应付账 采 购 产业 发 - -987,489.00 -896,609.00 -90,880.00 性 往 子公司 款 商品 展有 限 来 公司 黑 龙 江省 公 发 包 经 营 路桥 梁 母公司的 应付账 应 付 -1,291,183.00 -1,412,017.00 -2,030,200.00 -673,000.00 性 往 建设 集 子公司 款 工 程 来 团有 限 款 公司 黑龙 江 省广 建 发 包 经 营 工程 建 母公司的 应付账 - - 应 付 -89,056,335.17 -66,491,811.33 性 往 设有 限 子公司 款 10,874,880.46 33,439,404.30 工 程 来 责任 公 款 司 黑龙 江 发 包 省建 工 经 营 母公司的 应付账 应 付 钢构 有 -14,039.80 -3,960,241.04 -3,519,250.50 -455,030.34 性 往 子公司 款 工 程 限 公 来 款 司 黑龙 江 发 包 省建 工 经 营 母公司的 应付账 应 付 集团 有 -304,000.00 - -150,000.00 -154,000.00 性 往 子公司 款 工 程 限责 任 来 款 公司 黑龙 江 发 包 省建 设 经 营 母公司的 应付账 应 付 科创 园 -3,750,000.00 - -1,300,000.00 -2,450,000.00 性 往 子公司 款 工 程 区管 理 来 款 有限 公 司 黑龙 江 发 包 省建 设 经 营 应付账 应 付 投资 集 母公司 - -11,855,011.29 -10,813,273.58 -1,041,737.71 性 往 款 工 程 团有 限 来 款 公司 黑龙 江 省龙 安 发 包 第六 安 经 营 母公司的 应付账 应 付 装工 程 -100,355.68 - - -100,355.68 性 往 子公司 款 工 程 有限 责 来 款 任 公 司 黑龙 江 省龙 安 发 包 经 营 试验 检 母公司的 应付账 应 付 -1,234,453.17 -854,018.35 -400,000.00 -1,688,471.52 性 往 测有 限 子公司 款 工 程 来 责任 公 款 司 黑龙 江 省龙 冠 发 包 经 营 混凝 土 母公司的 应付账 应 付 -609,766.10 -239,020.00 -600,000.00 -248,786.10 性 往 制品 工 子公司 款 工 程 来 业有 限 款 公司 黑龙 江 省远 征 发 包 路桥 工 经 营 母公司的 应付账 应 付 程监 理 -112,500.00 - - -112,500.00 性 往 孙公司 款 工 程 咨询 有 来 款 限责 任 公司 黑龙 江 发 包 省中 信 经 营 母公司的 应付账 - 应 付 路桥 材 -1,893,690.18 -70,559,429.77 -39,073,875.25 性 往 子公司 款 33,379,244.70 工 程 来 料有 限 款 公司 黑龙 江 远征 路 发 包 桥工 程 经 营 母公司的 应付账 应 付 监理 咨 - -1,457,138.00 - -1,457,138.00 性 往 子公司 款 工 程 询有 限 来 款 责任 公 司 大美 文 化旅 游 经 营 母公司的 应收账 销 售 投资 有 22,200.00 - - 22,200.00 性 往 子公司 款 商品 限责 任 来 公司 富锦 市 龙锦 城 承 包 经 营 市建 设 母公司的 应收账 应 收 22,666,698.94 4,858,545.04 8,174,664.84 19,350,579.14 性 往 投资 有 子公司 款 工 程 来 限 公 款 司 哈尔 滨 承 包 市龙 胤 经 营 母公司的 应收账 应 收 管廊 工 1,160,460.96 - - 1,160,460.96 性 往 子公司 款 工 程 程有 限 来 款 公司 黑龙 江 承 包 经 营 大数 据 母公司的 应收账 应 收 - 5,443,557.89 4,043,464.00 1,400,093.89 性 往 产业 发 子公司 款 工 程 来 展有 限 款 公司 黑龙 江 和泰 恒 经 营 信建 设 母公司的 应收账 销 售 32,560.00 43,560.00 - 76,120.00 性 往 工程 管 子公司 款 商品 来 理有 限 公司 黑龙 江 巨达 化 子公司的 经 营 应收账 销 售 工股 份 参 股 股 4,203,270.56 3,700,000.00 - 7,903,270.56 性 往 款 商品 有限 公 东 来 司 黑龙 江 省广 建 经 营 工程 建 母公司的 应收账 销 售 1,181,021.04 10,504,210.31 4,980,197.04 6,705,034.31 性 往 设有 限 子公司 款 商品 来 责任 公 司 黑龙 江 省广 通 承 包 经 营 公路 工 母公司的 应收账 应 收 150,284.28 - - 150,284.28 性 往 程有 限 子公司 款 工 程 来 责任 公 款 司 黑龙 江 承 包 省建 工 经 营 母公司的 应收账 应 收 钢构 有 - 6,978,355.16 - 6,978,355.16 性 往 子公司 款 工 程 限 公 来 款 司 黑龙 江 承 包 经 营 应收账 省建 设 母公司 - 2,900,065.00 1,332,528.00 1,567,537.00 应 收 性 往 款 投资 集 工 程 来 团有 限 款 公司 黑龙 江 承 包 省建 筑 经 营 母公司的 应收账 应 收 安装 集 - 7,363,693.60 5,131,096.10 2,232,597.50 性 往 子公司 款 工 程 团有 限 来 款 公司 黑龙 江 省七 建 承 包 经 营 建筑 工 母公司的 应收账 应 收 - 2,872,384.51 2,000,000.00 872,384.51 性 往 程有 限 子公司 款 工 程 来 责任 公 款 司 黑龙 江 省水 利 承 包 水电 集 经 营 母公司的 应收账 应 收 团第 三 - 398,445.00 398,445.00 - 性 往 子公司 款 工 程 工程 有 来 款 限 公 司 黑龙 江 省水 利 经 营 母公司的 应收账 销 售 水电 集 - 4,522,480.45 4,522,480.45 - 性 往 子公司 款 商品 团有 限 来 公司 拉萨 市 承 包 城市 建 母公司的 经 营 应收账 应 收 设工 程 参 股 公 26,377,291.73 17,410,282.00 2,130,950.00 41,656,623.73 性 往 款 工 程 有限 公 司 来 款 司 丽水 市 母公司的 应收账 承 包 经 营 16,435,826.71 8,634,306.05 4,512,580.38 20,557,552.38 南明 湖 子公司 款 应 收 性 往 旅游 文 工 程 来 化产 业 款 有限 公 司 七台 河 市建 河 承 包 经 营 投资 建 母公司的 应收账 应 收 9,585,663.28 5,386,926.91 - 14,972,590.19 性 往 设管 理 子公司 款 工 程 来 有限 公 款 司 黑龙 江 大数 据 经 营 母公司的 预付账 采 购 产业 发 - 300.00 300.00 - 性 往 子公司 款 商品 展有 限 来 公司 黑龙 江 省公 路 发 包 经 营 桥梁 建 母公司的 预付账 应 付 - 275,400.00 275,400.00 - 性 往 设集 团 子公司 款 工 程 来 有限 公 款 司 黑龙 江 省广 建 发 包 经 营 工程 建 母公司的 预付账 应 付 156,814.78 1,743,119.28 1,899,934.06 - 性 往 设有 限 子公司 款 工 程 来 责任 公 款 司 黑龙 江 发 包 省建 设 经 营 预付账 应 付 投资 集 母公司 - 18,555,605.94 17,363,969.01 1,191,636.93 性 往 款 工 程 团有 限 来 款 公司 黑龙 江 发 包 省建 筑 经 营 母公司的 预付账 应 付 安装 集 6,876,742.56 - - 6,876,742.56 性 往 子公司 款 工 程 团有 限 来 款 公司 丽水 市 南明 湖 工 程 经 营 旅游 文 母公司的 其他应 500,000.00 500,000.00 - 保 证 性 往 化产 业 子公司 收款 金 来 有限 公 司 上市公司的 非 经 子公司及其 营 性 附属企业 往来 非 经 关联自然人 营 性 往来 其他关联方 非 经 及其附属企 营 性 业 往来 总计 - - - / / / - 35,876,394.48 / / 36,382,254.49 173,010,846.89 245,269,495.86