王府井集团股份有限公司
                   董事会审计委员会实施细则
          （经2022年4月21日第十届董事会第二十次会议审议通过）



                           第—章        总   则

    第一条   为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市
公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细
则。
    第二条   董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。



                          第二章     人员组成

    第三条   审计委员会成员由三至七名董事组成，独立董事应占多数，委员中
至少有一名独立董事为专业会计人士。
    第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条   审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员
会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
    第六条   审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述
第三至第五条规定补足委员人数。
    第七条   审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络、

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会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。



                          第三章     职责权限

    第八条   审计委员会的主要职责权限：
    （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
    （二）监督及评估内部审计工作；
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
    （四）监督及评估公司的内部控制；
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
    （六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和本所相关规定中涉及的其他
事项。
    审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
    第九条 审计委员会负责监督及评估外部审计机构工作，应当履行下列职责：
    （一）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
    （二）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
    （三）应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责。
    审计委员会在履行上述第（一）项及第（二）项职责时，不受公司主要股东、
实际控制人或者董事、监事和高级管理人员的不当影响。
    第十条 审计委员会负责监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
    （三）督促公司内部审计计划的实施；
    （四）指导内部审计部门的有效运作；
    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
    （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
    第十一条 审计委员会负责审阅公司财务报告并发表意见，应当履行下列职
责：

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    （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意
见；
    （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题；
    （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性；
    （四）监督财务报告问题的整改情况，应当督促公司相关责任部门制定整改
措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完
成情况。
    第十二条 审计委员会负责监督及评估公司内部控制，应当履行下列职责：
    （一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
    （二）审阅内部控制自我评价报告；
    （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发
现的问题与改进方法；
    （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
    第十三条 审计委员会负责协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审
计机构沟通，应当履行下列职责：
    （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
    （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
    第十四条 除法律法规另有规定外，董事会审计委员会应当督导内部审计部
门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查
发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向董事会报告：
    （一）公司募集资金的存放与使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生
品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
    第十五条 审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资
料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
    第十六条   审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决
定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。



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                              第四章   工作程序

    第十七条    审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，有关方面
的书面材料：
   （一）    公司相关财务报告；
   （二）    内外部审计机构的工作报告；
   （三）    外部审计合同及相关工作报告；
   （四）    公司对外披露信息情况；
   （五）    公司重大关联交易审计报告；
   （六）    其他相关事宜。
    第十八条    审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将有关
书面决议材料呈报董事会讨论：
    （一）    外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
    （三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
    （四）    公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）    其他相关事宜。



                              第五章   议事规则

    第十九条    审计委员会会议分为例会和临时会议，会议召开前七天通知全体
委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董
事）主持。
    第二十条    审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
    第二十一条    审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可
以采取通讯表决的方式召开。
    第二十二条    审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司


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董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
    第二十三条   如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
    第二十四条   审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、《公司章程》及本实施细则的规定。
    第二十五条   审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
    第二十六条   审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
    第二十七条   出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。



                           第六章 附     则

    第二十八条   本实施细则自董事会决议通过之日起施行。
    第二十九条   本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的
《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并
立即修订，报董事会审议通过。
    第三十条   本实施细则解释权归属公司董事会。




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