北京城乡贸易中心股份有限公司
600861
2009 年半年度报告北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11
八、备查文件目录..................................................................... 63北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人周和平、主管会计工作负责人陈虹及会计机构负责人（会计主管人员）陈虹声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北京城乡贸易中心股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北京城乡
公司英文名称：BEIJING URBAN-RURAL TRADE CENTRE CO., LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：北京城乡
公司A 股代码：600861
3、 公司注册地址：北京市海淀区复兴路甲23 号
公司办公地址：北京市海淀区复兴路甲23 号
邮政编码：100036
公司国际互联网网址：www.bjcx.com.cn
公司电子信箱：bg8225@sina.com
4、 法定代表人：周和平
5、 公司董事会秘书： 陈红
电话： 010－68296595
传真： 010－68216933
E-mail：bg8225@sina.com
联系地址： 北京市海淀区复兴路甲23 号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：北京市海淀区复兴路甲23 号城乡贸易中心董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
企业法人营业执照注册号 110000005007116
税务登记号码 11010810196866x
组织机构代码 10196866-x
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,665,864,807.10 2,683,448,047.80 -0.66
所有者权益（或股东权益） 1,954,148,251.38 1,942,713,746.81 0.59北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
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每股净资产(元) 6.1683 6.1322 0.59
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 57,643,068.48 46,735,405.90 23.34
利润总额 57,738,751.05 55,763,458.10 3.54
净利润 41,621,618.26 40,460,932.85 2.87
扣除非经常性损益后的净
利润
31,313,905.13 33,067,393.70 -5.30
基本每股收益(元) 0.1314 0.1277 2.90
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0988 0.1044 -5.36
稀释每股收益(元) 0.1314 0.1277 2.90
净资产收益率(%) 2.13 2.13 增加0 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-9,439,906.07 316,834,578.15
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0298 1.0001
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -164,688.00
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
7,408,483.08
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
260,370.57
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
6,476,798.10
其他非经常性损益
6,476,798.10 元为理财产品收
益。
所得税影响额 -3,495,240.94
非经常性损失净额 10,485,722.81
其中：归属于母公司普通股股东的
部分
10,307,713.13
归属于少数股东的部分 178,009.68
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：股
报告期末股东总数 66,399 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
北京市郊区旅游
实业开发公司
国有法
人
32.78 103,861,590 103,861,590 无
中国建设银行—
交银施罗德稳健
配置混合型证券
投资基金
其他 3.56 11,270,000 无
中国银行—嘉实
稳健开放式证券
投资基金
其他 3.16 10,000,000 无
中国农业银行—
交银施罗德成长
股票证券投资基
金
其他 2.95 9,352,667 无
华夏证券有限公
司北京天宁寺营
业部
国有法
人
1.88 5,970,000 3,743,190 无
郭和田
境内自
然人
0.32 1,000,000 无
施罗德投资管理
有限公司—施罗
德中国股票基金
其他 0.32 999,950 无
扬子江
境内自
然人
0.31 980,000 无
严雪华
境内自
然人
0.27 841,912 无
陈建平
境内自
然人
0.25 800,000 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
中国建设银行—交银施罗德
稳健配置混合型证券投资基
金
11,270,000 人民币普通股
中国银行—嘉实稳健开放式
证券投资基金
10,000,000 人民币普通股
中国农业银行—交银施罗德
成长股票证券投资基金
9,352,667 人民币普通股
郭和田 1,000,000 人民币普通股
施罗德投资管理有限公司—
施罗德中国股票基金
999,950 人民币普通股
扬子江 980,000 人民币普通股
严雪华 841,912 人民币普通股
陈建平 800,000 人民币普通股
王敏 668,700 人民币普通股
戴永潮 588,888 人民币普通股北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
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上述股东关联关系或一致行
动的说明
未知流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
未知这十家流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或一致行
动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
北京市郊旅
实业开发公
司
103,861,590 2009 年6 月9 日15,840,247
（1）根据法律法规，全体非流通股股
东所持有公司非流通股股份自改革方
案实施之日起,在十二个月内不上市
交易或者转让；（2）北京郊旅承诺，
其所持公司非流通股份自股改方案实
施之日起三十六个月内不上市交易或
转让。在36 个月禁售期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售股份，出售数
量占北京城乡股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之五，在二十四
个月内不得超过百分之十。
2.
北京市郊旅
实业开发公
司
103,861,590 2010 年6 月9 日15,840,247
1）根据法律法规，全体非流通股股东
所持有公司非流通股股份自改革方案
实施之日起,在十二个月内不上市交
易或者转让；（2）北京郊旅承诺，其
所持公司非流通股份自股改方案实施
之日起三十六个月内不上市交易或转
让。在36 个月禁售期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售股份，出售数量
占北京城乡股份总数的比例在十二个
月内不得超过百分之五，在二十四个
月内不得超过百分之十
3.
北京市郊旅
实业开发公
司
103,861,590 2011 年6 月9 日74,407,906
1）根据法律法规，全体非流通股股东
所持有公司非流通股股份自改革方案
实施之日起,在十二个月内不上市交
易或者转让；（2）北京郊旅承诺，其
所持公司非流通股份自股改方案实施
之日起三十六个月内不上市交易或转
让。在36 个月禁售期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售股份，出售数量
占北京城乡股份总数的比例在十二个
月内不得超过百分之五，在二十四个
月内不得超过百分之十。
4.
华夏证券有
限公司北京
天宁寺营业
部
5,970,000 2007 年6 月9 日3,743,190
根据法律法规，全体非流通股股东所
持有公司非流通股股份自改革方案实
施之日起,在十二个月内不上市交易
或者转让。由于存在华夏证券由北京
郊旅代垫支付对价的情况，华夏证券
在办理其持有的非流通股股份上市流
通时，应先征得北京郊旅的同意，并
由北京城乡向证券交易所提出该等股
份的上市流通申请。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
周和平 董事长 187,605 46,901 140,704
从二级市场卖出
本公司股票
王禄征
董事
总经理
115,850 28,962 86,888
从二级市场卖出
本公司股票
陈虹
董事 常务副总
经理 总会计师
77,605 19,401 58,204
从二级市场卖出
本公司股票
袁丽
监事、党委副书
记、工会主席
61,700 15,425 46,275
从二级市场卖出
本公司股票
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报吿期内公司第五届董事会、监事会任期届满，根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》有
关规定，公司进行了董事会、监事会换届选举。经2008 年度股东大会决议通过，选举周和平、王禄征、
陈虹、王洪波为公司第六届董事会董事；选举白金荣、张杰庭、郑光昭为公司第六届董事会独立董事。
选举董铁军、傅宏锦、张国良为公司第六届监事会监事；
经公司六届一次董事会审议通过，选举周和平为公司董事长、王禄征为公司总经理、陈虹为总会
计师，陈红为公司董事会秘书。
经公司六届一次监事会审议通过，选举董铁军为公司监事长、傅宏锦、张国良为公司监事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，在全球经济衰退、国内消费市场低迷的背景下，公司迎难而上，有效把握市场，
积极克服各种不利因素，按照年度计划稳步推进各项工作。
报告期共实现营业收入84,059.64 万元，同比下降4.41%；实现利润总额5,773.88 万元，同比增
加3.54%；实现净利润4,365.55 万元，同比下降0.83%。
上半年中，公司主要做了以下方面工作：1、报告期内，围绕企业发展战略，以市场和顾客为中心，
坚定不移地推进品牌化建设，及时调整商品经营布局和商品经营结构；2、充分抓住市场机会，开展多
种有力的促销活动，集聚人气、拉动消费，努力扩大销售。3、不断改善购物环境，强化细节管理，注
重全方位提升服务水平。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分行业
销售商品 786,712,246.48 653,411,965.07 16.94 -5.73 -4.66
减少0.93 个
百分点
租赁收入 29,479,987.95 900,644.92 96.94 -14.93 10.34
减少0.70 个
百分点北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
7
酒店收入 14,414,500.79 2,086,740.36 85.52 100 100
增加100 个
百分点
其他 5,074,824.76 1,969,795.90 61.18 -15.84 13.87
减少10.13
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京 835,681,559.98 -4.51
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股
票上市规则》的有关要求，不断完善公司法人治理结构建设、规范信息披露。
本报告期，公司进一步加强了规范公司治理的建设。根据相关法律法规的要求，对《审计委员会
年报工作规程》进行了修订，修订后的规程增加了审计委员会应加强与会计师的沟通与交流，在公司
改聘和续聘会计师事务所的过程中应做到的监督和审核作用；根据《关于修改上市公司现金分红若干
规定的决定》要求，对《公司章程》中有关利润分配的条款进行了修订和完善，明确了公司的利润分
配政策。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年4 月16 日，公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案，以2008 年末公
司总股本316,804,949 股为基数, 向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元(含税),共计分配股利
31,680,494.90 元。2009 年5 月21 日公司在《中国证券报》上刊登了2008 年度分红派息公告，2009
年6 月8 日开始实施。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司现金分红政策内容：2009 年4 月16 日2008 年度股东大会决议，对公司利润分配政策进行修
改。公司的利润分配政策:1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持
连续性和稳定性；2、公司可以根据经营实际情况，决定采取现金或股票方式分配股利，可以进行中期
分红；3、公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分配的原因、未用于分配
的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；4、利润的具体分配比例由董事会根据公司
经营状况和中国证监会的有关规定拟订，由股东大会审议决定。（有关事项，参见《公司章程》153
条）
报告期内现金分红情况：2009 年4 月16 日，公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润
分配方案，以2008 年末公司总股本316,804,949 股为基数, 向全体股东每10 股派发现金红利1.00
元(含税),共计分配股利31,680,494.90 元。2009 年5 月21 日公司在《中国证券报》上刊登了2008
年度分红派息公告，2009 年6 月8 日开始实施。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券
品种
证券代
码
证券简称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 基金 450002
富兰克林
弹性
9,999,000.00 6,473,964.58 8,067,854.66 36.07 2,174,831.81
2 基金 160505 博时主题 9,999,000.00 4,136,901.35 7,533,297.36 33.68 2,455,110.41
3 基金 360007 光大优势 6,628,387.10 6,628,387.10 4,882,227.95 21.83 1,776,828.61
4 基金 377016 亚太优势 2,555,396.63 2,555,396.63 1,287,919.91 5.76 309,203.00
5 基金 660001
农银成长
（本期已
经卖出）
1,989,351.57 0.00 0.00 0 493,573.05
6 基金 260110 景顺精选 652,249.84 652,249.84 594,199.61 2.66 198,936.20
合计 31,823,385.14 / 22,365,499.49 100 7,408,483.08
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券简称
初始投资金
额
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面值
报告期
损益
报告期所有者
权益变动
会计
核算
科目
股份来源
600258 首旅股份 535,500.00 0.13 4,807,439.19 0.00 1,493,381.21
可供
出售
金融
资产
原始法人
股,现为非
限售流通股
合计 535,500.00 / 4,807,439.19 0.00 1,493,381.21 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易
方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交
易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
北京城贸
物业管理
有限责任
公司
母公司
的控股
子公司
接受关
联方提
供服务
128.99 100.00
合计 / / 128.99 100.00 / / /
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
单位:元 币种:人民币
受托人
名称
委托理财金额
委托理
财起始
日期
委托
理财
终止
日期
报酬
确定
方式
实际收回本金金
额
实际获得收益
是否
经过
法定
程序
计提
减值
准备
金额
是否
关联
交易
关
联
关
系
中国工
商银行
40,000,000.0
0
2009 年
3 月31
日
2009
年7
月20
日
按双
方协
议
40,000,000.00 205,589.04 是 否
其
他
中国工
商银行
30,000,000.0
0
2009 年
4 月7 日
2009
年6
月1
日
按双
方协
议
30,000,000.00 73,643.87 是 否
其
他
中信银
行
200,000,000.
00
2008 年
7 月15
日
2009
年1
月14
日
按双
方协
议
200,000,000.00 5,371,041.05 是 否
其
他
中信银
行
50,000,000.0
0
2008 年
8 月25
日
2009
年1
月16
日
按双
方协
议
50,000,000.00 1,105,757.05 是 否
其
他
合计
320,000,000.
00
/ / / / / /
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
北京市郊区旅游实业开发公司：(1）禁售期承诺①关于禁售期的计算方法北京郊
旅承诺所持北京城乡有限售条件的股份在股权分置改革方案实施之日起三十六
个月内不上市交易或转让。②违反禁售承诺出售股票所获资金的处理方法北京郊
旅承诺若违反所作的禁售承诺出售所持北京城乡有限售条件的股份，所得资金将
归北京城乡所有。③违反禁售承诺的违约责任及其执行方法若违反所作的禁售承
诺出售所持北京城乡有限售条件的股份，北京郊旅将承担相应的违约责任，自违
反承诺出售股份的事实发生之日起10 日内将出售股份所得资金支付给北京城
乡。④禁售期间持股变动情况的信息披露方法北京郊旅承诺，在所承诺的禁售期
间，若持有北京城乡有限售条件的股份发生变动，将在该事实发生之日起两日内
将持股变动情况书面通知北京城乡，并由北京城乡按照信息披露的有关规定予以
及时披露。（2）分红承诺：自公司股权分置改革方案实施之日起2006 年、2007
报告期内履行
了承诺。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
10
年和2008 年，北京郊旅承诺在北京城乡每年年度股东大会上提出分红议案并投
赞成票；并且现金分红金额不少于北京城乡当年实现的可分配利润的40%；如果
违反分红提案及投赞成票的承诺，由北京郊旅按北京城乡当年实现的可分配利润
的40%向全体股东按比例支付现金，并于该年年度股东大会之日起10 日内予以
支付。（3）代为垫付对价承诺：A、非流通股股东华夏证券持有北京城乡的597
万股股份已解冻，股改时北京郊旅同意代为垫付其应支付的对价，华夏证券在办
理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得北京郊旅的同意，由北京城乡向
证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司第五届第二十次董事
会决议
上海证券报22 版 2009 年3 月14 日http://www.sse.com.cn
公司第五届第二十一次董
事会决议公吿暨召开2008
年度股东大会通知、第五
届第十一次监事会决议公
告、日常关联交易公告
中国证券报D044 版 2009 年3 月25 日http://www.sse.com.cn
公司控股股东划转至北京
国有资本经营管理中心的
公吿
中国证券报D002 版 2009 年4 月15 日http://www.sse.com.cn
公司2008 年度股东大会决
议公吿、公司第六届第一
次董事会决议公吿、公司
第六届第一次监事会决议
公吿
中国证券报D043 版 2009 年4 月17 日http://www.sse.com.cn
公司2009 年第一季度报吿中国证券报D011 版 2009 年4 月29 日http://www.sse.com.cn
公司2008 年度分红派息实
施公吿
中国证券报B05 版 2009 年5 月21 日http://www.sse.com.cn北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
11
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:北京城乡贸易中心股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,063,814,130.33 851,727,894.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 22,365,499.49 17,448,097.37
应收票据
应收账款 7,124,417.57 11,786,890.71
预付款项 964,062.79 2,611,792.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 415,229.02
其他应收款 208,383,153.66 193,331,255.12
买入返售金融资产
存货 18,672,179.91 27,479,747.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,321,323,443.75 1,104,800,906.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 4,807,439.19 2,816,264.25
持有至到期投资 40,000,000.00 250,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 67,294,714.83 63,611,275.83
投资性房地产 501,950,329.42 511,895,083.12
固定资产 641,431,151.61 659,407,944.54
在建工程 1,219,689.06 551,845.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,103,249.46 64,262,249.48
开发支出北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
12
商誉
长期待摊费用 2,556,588.89 3,854,388.89
递延所得税资产 22,178,200.89 22,248,089.47
其他非流动资产
非流动资产合计 1,344,541,363.35 1,578,647,141.08
资产总计 2,665,864,807.10 2,683,448,047.80
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 147,955,690.04 139,248,715.77
预收款项 156,909,707.73 213,304,115.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,922,354.06 39,196,937.57
应交税费 16,499,002.31 24,269,084.70
应付利息
应付股利 16,635,369.70 16,038,369.70
其他应付款 160,353,213.27 126,583,108.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 525,275,337.11 558,640,331.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,134,065.85 2,090,985.85
专项应付款
预计负债 5,000,000.00 5,000,000.00
递延所得税负债 2,840,515.18 570,191.06
其他非流动负债
非流动负债合计 9,974,581.03 7,661,176.91
负债合计 535,249,918.14 566,301,508.84
股东权益：
股本 316,804,949.00 316,804,949.00
资本公积 851,256,971.75 849,763,590.54北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
13
减：库存股
盈余公积 556,073,519.17 556,073,519.17
一般风险准备
未分配利润 230,012,811.46 220,071,688.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,954,148,251.38 1,942,713,746.81
少数股东权益 176,466,637.58 174,432,792.15
股东权益合计 2,130,614,888.96 2,117,146,538.96
负债和股东权益合计 2,665,864,807.10 2,683,448,047.80
公司法定代表人：周和平 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：陈虹北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:北京城乡贸易中心股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 896,048,877.13 680,970,433.58
交易性金融资产 20,976,719.23 16,537,807.62
应收票据
应收账款 5,514,891.01 10,101,006.60
预付款项 337,074.32 1,910,099.93
应收利息
应收股利 10,178,937.42 10,594,166.44
其他应收款 162,869,147.04 161,115,304.72
存货 14,292,718.75 21,941,817.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,110,218,364.90 903,170,636.71
非流动资产：
可供出售金融资产 4,807,439.19 2,816,264.25
持有至到期投资 40,000,000.00 250,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 217,501,684.82 212,818,245.82
投资性房地产 774,632,471.80 788,701,261.98
固定资产 339,435,195.74 351,461,945.54
在建工程 1,219,689.06 551,845.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,099,749.46 12,336,999.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,203,093.34 23,203,093.34
其他非流动资产
非流动资产合计 1,412,899,323.41 1,641,889,655.91
资产总计 2,523,117,688.31 2,545,060,292.62
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 121,341,374.66 110,118,992.61北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
15
预收款项 165,844,683.53 223,946,569.44
应付职工薪酬 24,430,712.26 36,241,546.74
应交税费 15,975,657.49 23,876,516.99
应付利息
应付股利 2,851,953.30 3,622,192.71
其他应付款 301,542,007.54 255,880,366.74
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 631,986,388.78 653,686,185.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,790,781.12 570,191.06
其他非流动负债
非流动负债合计 2,790,781.12 570,191.06
负债合计 634,777,169.90 654,256,376.29
股东权益：
股本 316,804,949.00 316,804,949.00
资本公积 848,947,562.13 847,454,180.92
减：库存股
盈余公积 556,073,519.17 556,073,519.17
未分配利润 166,514,488.11 170,471,267.24
外币报表折算差额
股东权益合计 1,888,340,518.41 1,890,803,916.33
负债和股东权益合计 2,523,117,688.31 2,545,060,292.62
公司法定代表人：周和平 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：陈虹北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 840,596,354.59 879,350,661.46
其中：营业收入 840,596,354.59 879,350,661.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 800,522,006.29 819,108,582.36
其中：营业成本 658,369,146.25 688,146,364.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,276,363.78 5,588,653.58
销售费用 66,521,219.04 56,835,264.74
管理费用 71,374,900.98 66,999,071.22
财务费用 -3,019,623.76 1,539,228.57
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
6,906,753.69 -10,649,367.99
投资收益（损失以“－”号填列） 10,661,966.49 -2,857,305.21
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
3,683,439.00 -5,295,433.31
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,643,068.48 46,735,405.90
加：营业外收入 341,431.40 10,101,699.05
减：营业外支出 245,748.83 1,073,646.85
其中：非流动资产处置净损失 236,388.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
57,738,751.05 55,763,458.10
减：所得税费用 14,083,287.36 11,741,756.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,655,463.69 44,021,701.41
归属于母公司所有者的净利润 41,621,618.26 40,460,932.85
少数股东损益 2,033,845.43 3,560,768.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1314 0.1277
（二）稀释每股收益 0.1314 0.1277
公司法定代表人：周和平 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：陈虹北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 626,483,023.19 681,814,975.68
减：营业成本 514,828,742.05 549,127,567.26
营业税金及附加 3,400,655.85 4,233,070.68
销售费用 36,228,772.00 37,230,738.31
管理费用 57,697,553.78 51,359,007.99
财务费用 -4,015,302.19 401,242.90
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,428,263.18 -9,910,848.00
投资收益（损失以“－”号填列） 10,661,966.49 -2,857,305.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,683,439.00 -5,295,433.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,432,831.37 26,695,195.33
加：营业外收入 313,230.00 10,049,444.01
减：营业外支出 8,920.00 1,012,906.85
其中：非流动资产处置净损失 8,920.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,737,141.37 35,731,732.49
减：所得税费用 8,013,425.60 9,647,259.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,723,715.77 26,084,473.06
公司法定代表人：周和平 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：陈虹北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 910,889,064.08 950,943,446.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,817.19 913.41
收到其他与经营活动有关的现金 77,042,631.02 311,001,894.60
经营活动现金流入小计 987,944,512.29 1,261,946,254.12
购买商品、接受劳务支付的现金 754,444,633.21 784,278,385.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,480,734.85 44,198,527.09
支付的各项税费 57,297,409.49 52,974,731.59
支付其他与经营活动有关的现金 134,161,640.81 63,660,031.49
经营活动现金流出小计 997,384,418.36 945,111,675.97
经营活动产生的现金流量净额 -9,439,906.07 316,834,578.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 311,989,351.57 191,369,300.00
取得投资收益收到的现金 7,393,756.51 3,211,188.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100,000.00 69,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,646,114.94 1,917,620.11
投资活动现金流入小计 325,129,223.02 196,567,108.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,918,276.61 13,766,919.42
投资支付的现金 70,000,000.00 680,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
19
投资活动现金流出小计 71,918,276.61 694,666,919.42
投资活动产生的现金流量净额 253,210,946.41 -498,099,810.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,065,412.16 17,175,153.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,619,392.51 2,450,349.51
筹资活动现金流出小计 31,684,804.67 19,625,503.36
筹资活动产生的现金流量净额 -31,684,804.67 -19,625,503.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 212,086,235.67 -200,890,735.87
加：期初现金及现金等价物余额 851,727,894.66 661,485,536.40
六、期末现金及现金等价物余额 1,063,814,130.33 460,594,800.53
公司法定代表人：周和平 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：陈虹
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 691,132,421.15 701,213,559.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 135,137,838.66 381,027,655.05
经营活动现金流入小计 826,270,259.81 1,082,241,214.48
购买商品、接受劳务支付的现金 574,713,577.90 640,231,457.16
支付给职工以及为职工支付的现金 34,138,671.67 30,376,674.52
支付的各项税费 40,622,467.08 41,870,128.01
支付其他与经营活动有关的现金 154,152,955.32 76,272,941.27
经营活动现金流出小计 803,627,671.97 788,751,200.96
经营活动产生的现金流量净额 22,642,587.84 293,490,013.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 281,989,351.57 191,369,300.00
取得投资收益收到的现金 7,393,756.51 3,211,188.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 85,000.00 55,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,355,620.18 957,780.45
投资活动现金流入小计 294,823,728.26 195,593,669.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 989,241.07 2,950,202.73北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
20
投资支付的现金 71,000,000.00 680,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 71,989,241.07 683,850,202.73
投资活动产生的现金流量净额 222,834,487.19 -488,256,533.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,065,412.16 17,175,153.85
支付其他与筹资活动有关的现金 1,333,219.32 1,280,261.53
筹资活动现金流出小计 30,398,631.48 18,455,415.38
筹资活动产生的现金流量净额 -30,398,631.48 -18,455,415.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 215,078,443.55 -213,221,935.49
加：期初现金及现金等价物余额 680,970,433.58 479,567,619.89
六、期末现金及现金等价物余额 896,048,877.13 266,345,684.40
公司法定代表人：周和平 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：陈虹北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 316,804,949.00 849,763,590.54 556,073,519.17 220,071,688.10 174,432,792.15 2,117,146,538.96
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,804,949.00 849,763,590.54 556,073,519.17 220,071,688.10 174,432,792.15 2,117,146,538.96
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
1,493,381.21 9,941,123.36 2,033,845.43 13,468,350.00
（一）净利润 41,621,618.26 2,033,845.43 43,655,463.69
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1,493,381.21 1,493,381.21
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
1,991,174.94 1,991,174.94
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
-497,793.73 -497,793.73
4．其他
上述（一）和（二）小计1,493,381.21 41,621,618.26 2,033,845.43 45,148,844.90
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
20
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -31,680,494.90 -31,680,494.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-31,680,494.90 -31,680,494.90
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 316,804,949.00 851,256,971.75 556,073,519.17 230,012,811.46 176,466,637.58 2,130,614,888.96
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 316,804,949.00 856,805,782.85 549,476,808.23 166,328,927.92 188,114,206.65 2,077,530,674.65
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
21
二、本年年初余额 316,804,949.00 856,805,782.85 549,476,808.23 166,328,927.92 188,114,206.65 2,077,530,674.65
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-5,152,574.72 11,948,487.44 3,437,101.27 10,233,013.99
（一）净利润 40,460,932.85 3,560,768.56 44,021,701.41
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-5,152,574.72 -5,152,574.72
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
-5,152,574.72 -5,152,574.72
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计-5,152,574.72 40,460,932.85 3,560,768.56 38,869,126.69
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -28,512,445.41 -123,667.29 -28,636,112.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-28,512,445.41 -28,512,445.41
4．其他 -123,667.29 -123,667.29
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
22
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 316,804,949.00 851,653,208.13 549,476,808.23 178,277,415.36 191,551,307.92 2,087,763,688.64
公司法定代表人：周和平 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：陈虹
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 316,804,949.00 847,454,180.92 556,073,519.17 170,471,267.24 1,890,803,916.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,804,949.00 847,454,180.92 556,073,519.17 170,471,267.24 1,890,803,916.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
1,493,381.21 -3,956,779.13 -2,463,397.92
（一）净利润 27,723,715.77 27,723,715.77
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1,493,381.21 1,493,381.21
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
1,991,174.94 1,991,174.94
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
-497,793.73 -497,793.73
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,493,381.21 27,723,715.77 29,217,096.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
23
3．其他
（四）利润分配 -31,680,494.90 -31,680,494.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -31,680,494.90 -31,680,494.90
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 316,804,949.00 848,947,562.13 556,073,519.17 166,514,488.11 1,888,340,518.41
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 316,804,949.00 856,784,955.16 549,476,808.23 139,613,314.20 1,862,680,026.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,804,949.00 856,784,955.16 549,476,808.23 139,613,314.20 1,862,680,026.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-5,152,574.72 -2,427,972.35 -7,580,547.07
（一）净利润 26,084,473.06 26,084,473.06
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
-5,152,574.72 -5,152,574.72
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
-5,152,574.72 -5,152,574.72
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
24
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -5,152,574.72 26,084,473.06 20,931,898.34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -28,512,445.41 -28,512,445.41
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -28,512,445.41 -28,512,445.41
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 316,804,949.00 851,632,380.44 549,476,808.23 137,185,341.85 1,855,099,479.52
公司法定代表人：周和平 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：陈虹北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
25
财务报表附注
（一） 公司基本情况
北京城乡贸易中心股份有限公司（以下简称“本公司”），1992 年1 月18 日由北京市郊区
旅游实业开发公司、中国人民建设银行北京信托投资公司、北京市国际信托投资公司、深圳
万科企业股份有限公司、北京海兴实业公司等企业法人共同投资发起设立。
根据1993 年12 月29 日北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第184 号《关于
批准北京城乡贸易中心股份有限公司发行5000 万股社会公众股票的批复》、1994 年1 月8 日
北京市人民政府京政发[1994]2 号《北京市人民政府关于北京城乡贸易中心股份有限公司发行
社会公众股票（A 股）的批复》、1994 年2 月2 日中国证券监督管里委员会证监发审字[1994]13
号《关于北京城乡贸易中心股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》，本公司由发起
设立公司转变为募集设立公司，在上海证券交易所发行人民币普通股5000 万股，并于1994
年5 月20 日正式在上海证券交易所挂牌上市，发行后，公司股本为19,000 万股。
1996 年11 月26 日根据中国证券监督管理委员会证监上字[1996]24 号《关于北京城乡贸易
中心股份有限公司申请配股的批复》，本公司向股东配售3,860 万股，配股后，本公司总股本
为22,860 万股。
1998 年12 月14 日根据中国证券监督管理委员会证监上字[1998]152 号《关于北京城乡贸
易中心股份有限公司申请配股的批复》，本公司向全体股东配售4,189.26 万股，配股后，公
司总股本27,049.26 万股。
1999 年11 月22 日，根据本公司1999 年临时股东大会决议，本公司以1999 年6 月30 日总
股本27,049.26 万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增5 股，共计转增13,524.63 万股，
转增后，本公司总股本40,573.89 万股。
2006 年6 月7 日，根据本公司2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议
决议，本公司所有非流通股股东以其所持有的非流通股股份按照1：0.627 的比例单向缩股，
即每10 股非流通股缩为6.27 股。股权分置改革完成后，本公司总股本31,680.49 万股。
公司经营范围涉及：商品零售及批发、公共饮食业、物资供销业、仓储业、日用品修理、
群众文化事业；经营本系统商品的进出口业务、承办中外合资经营、合作生产、“三来一补”、
易货贸易及转口贸易业务；柜台、场地出租等。
（二） 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计
准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
（三） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财
务状况、经营成果和现金流量。
（四） 公司主要会计政策、会计估计
1、会计期间北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
26
本公司采用公历年度，即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计期间。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的
即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差
额”项目反映。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
27
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出
售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，
所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等[附注四(7)]。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用
实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认
为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到
该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积
中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入
当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相
关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始
以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为
正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现
值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
29
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，
按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率
法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备。
本公司单项金额重大的应收款项标准：余额为500 万元以上的应收账款、余额为500 万元以
上的其他应收款。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期
应计提的坏账准备。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
30
账龄 计提比例
一年以内 5.5%
一到二年 6.0%
二到三年 6.5%
三年以上 7.0%
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、材料物资、受托代销商品、低值易耗品、包装物、库存商品、物料
用品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用个别计
价法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因
素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2） 长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
31
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权
投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应
分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损
失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
10、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地
产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产的房屋及建筑物的采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，预计使用寿命为30 年、预计残值为4%。其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应
扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。
本公司投资性房地产的土地使用权按照成本进行初始计量，并于取得土地使用权时分析判断
其使用寿命。自土地使用权可供使用时起，在预计使用年限内摊销；
本公司于每年年度终了，对土地使用权的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，
调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
11、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用
寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 4% 3.2%
运输设备 10年 4% 9.6%
办公设备 10年 4% 9.6%北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
32
电子设备 8-15年 4% 12-6.4%
其他设备 10年 4% 9.6%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
12、在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程和技术改造工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可
使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
13、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
33
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15、资产减值
本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相
关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
34
18、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
19、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
20、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
21、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计
期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值
列示。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
35
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
22、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关
税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳
或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、企业合并
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的
资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
36
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买
日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
24、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司
的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股
东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制
下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
25、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键
假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
37
（五）税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、13%
营业税 应税收入 5%
消费税 金银首饰收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、 5 %
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（六） 企业合并及合并财务报表
1、截至2009 年6 月30 日，本公司子公司概况
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司持股比例
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 直接
持股
间接
持股
本公司
表决权
比例
北京城乡燕兴贸易有
限责任公司 北京市 商业 54,850,000.00 日用百货 27,973,500.00 51.00% -- 51.00%
北京市方城海房地产
开发有限责任公司 北京市 房地产 10,000,000.00 房地产 8,000,000.00 80.00% -- 80.00%
北京城乡华懋娱乐有
限公司 北京市 商业 $23,800,000.00 餐饮娱乐 73,740,000.00 37.50% -- 37.50%
北京城乡华懋商厦有
限公司 北京市 商业 10,000,000.00 日用百货 3,750,000.00 37.50% -- 37.50%
北京城乡黄寺商厦有
限责任公司 北京市 商业 5,000,000.00 日用百货 5,000,000.00 80.00% 20.00% 100.00%
北京城乡华文企业管
理服务有限公司 北京市 服务 500,000.00 企业管理
服务 500,000.00 100.00% 100.00%
北京城乡标实广告有
限责任公司 北京市 广告 1,000,000.00 广告设计
制作 550,000.00 55.00% -- 55.00%
北京锡华海体商务酒
店有限公司 北京市 服务 30,000,000.00 旅店服务 20,000,000.00 66.67% -- 66.67%
北京华文兴盛企业管
理服务有限公司 北京市 服务 1,000,000.00 企业管理
服务 1,000,000.00 100.00% 100.00%
2、拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司
公司名称 表决权比例 纳入合并报表原因
北京城乡华懋娱乐有限公司 37.50%
北京城乡华懋商厦有限公司 37.50%
本公司有权任免董事会的多
数成员；在董事会上有半数以
上投票权，有实质控制权。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
38
3、本期合并会计报表范围新增合并子公司北京华文兴盛企业管理服务有限公司。
（七）财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2009.06.30 2008.12.31
现金 66,817.63 143,648.76
银行存款 1,063,621,198.37 851,458,131.57
其他货币资金 126,114.33 126,114.33
合 计 1,063,814,130.33 851,727,894.66
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金 额
2009 年06 月30 日货币资金 1,063,814,130.33
减：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
2009 年06 月30 日现金及现金等价物余额 1,063,814,130.33
减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 851,727,894.66
现金及现金等价物净增加/(减少)额 212,086,235.67
说明：货币资金余额2009 年06 月30 日比2008 年12 月31 日增加较大的主要原因为银行产品
到期收回导致投资性现金净流量较大所致。
2、交易性金融资产
项 目 2009.06.30 2008.12.31
交易性权益工具投资 22,365,499.49 17,448,097.37
其中：投资成本 29,834,033.57 31,823,385.14
公允价值变动 (7,468,534.08) (14,375,287.77)
说明：交易性金融资产公允价值变动余额2009 年06 月30 日比2008 年12 月31 日增加较大的
主要原因为2009 年上半年股票市场增幅较大导致公允价值升高所致。
3、应收账款
（1）合并北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
39
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31 类 别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
299,926.53 3.70% 299,926.53 299,926.53 2.35% 299,926.53
其他不重大应收账款 7,813,975.48 96.30% 689,557.91 12,476,448.62 97.65% 689,557.91
合 计 8,113,902.01 100.00% 989,484.44 12,776,375.15 100.00% 989,484.44
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备
计提
比例
金额 比例% 坏账准备
计提
比例
一年以内 7,590,426.20 93.55% 673,909.46 8.88% 12,252,899.34 95.90% 673,909.46 5.50%
一至二年 -- -- -- -- -- -- -- --
二至三年 299,926.53 3.70% 299,926.53 100.00% 299,926.53 2.35% 299,926.53 100.00%
三年以上 223,549.28 2.75% 15,648.45 7.00% 223,549.28 1.75% 15,648.45 7.00%
合 计 8,113,902.01 100.00% 989,484.44 12,776,375.15 100.00% 989,484.44
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
989,484.44 -- -- -- 989,484.44
D、截至2009 年06 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠
款。
E、欠款金额前五名的情况
截至2009 年06 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计7,491,033.24 元，占应收账款总
额比例 92.32%，欠款年限为一年以内。
（2）母公司北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
40
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类 别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
-- -- -- -- -- --
其他不重大应收账款 6,093,598.25 100.00% 578,707.24 10,679,713.84 100.00% 578,707.24
合 计 6,093,598.25 100.00% 578,707.24 10,679,713.84 100.00% 578,707.24
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提
比例 金额 比例% 坏账准备 计提
比例
一年以内 6,093,598.25 100.00% 578,707.24 9.50% 10,679,713.84 100.00% 578,707.24 5.42%
一至二年 -- -- -- -- -- -- -- --
二至三年 -- -- -- -- -- -- -- --
三年以上 -- -- -- -- -- -- -- --
合 计 6,093,598.25 100.00% 578,707.24 10,679,713.84 100.00% 578,707.24
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
578,707.24 -- -- -- 578,707.24
D、截至2009 年06 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠
款。
E、欠款金额前五名的情况：
截至2009 年06 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计5,522,241.61 元，占应收账款总
额比例 90.62%，欠款年限为一年以内。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
41
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 964,062.79 100.00% 2,611,792.10 100.00%
一至二年 -- -- -- --
二至三年 -- -- -- --
三年以上 -- -- -- --
合 计 964,062.79 100.00% 2,611,792.10 100.00%
截至2009 年6 月30 日，预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
5、应收股利
被投资单位 2009.06.30 2008.12.31
北京城乡旅游汽车出租有限公司 -- 415,229.02
6、其他应收款
（1）合并
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31 类 别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他
应收款 199,893,603.66 90.00% 8,908,370.00 191,274,115.74 92.38% 8,908,370.00
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
3,921,493.06 1.77% 3,921,493.06 3,921,493.06 1.89% 3,921,493.06
其他不重大其他应收
款 18,283,339.00 8.23% 885,419.00 11,850,928.38 5.73% 885,419.00
合 计 222,098,435.72 100.00% 13,715,282.06 207,046,537.18 100.00% 13,715,282.06
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比
例 金额 比例% 坏账准备 计提比
例
一年以内 180,371,728.68 81.21% 7,325,579.33 4.06% 165,319,830.14 79.85% 7,325,579.33 4.43%北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
42
一至二年 4,311,544.79 1.94% 258,692.69 6.00% 4,311,544.79 2.08% 258,692.69 6.00%
二至三年 27,007,971.98 12.16% 1,755,518.18 6.50% 27,007,971.98 13.04% 1,755,518.18 6.50%
三年以上 10,407,190.27 4.69% 4,375,491.86 42.04% 10,407,190.27 5.03% 4,375,491.86 42.04%
合 计 222,098,435.72 100.00% 13,715,282.06 207,046,537.18 100.00% 13,715,282.06
C、坏账准备
2009.01.01 本期增加 本期减少
转回 转销
2009.06.30
13,715,282.06 -- -- -- 13,715,282.06
D、截至2009 年6 月30 日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东的欠款。
E、欠款金额前五名的情况
截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计188,760,550.93 元，占其他
应收款总额比例84.99%，欠款年限一年以内合计148,260,550.93 元，一至二年合计13,500,000.00
元，二至三年合计27,000,000.00 元。
（2）母公司
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类 别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应
收款 157,024,000.00 89.85% 8,908,370.00 155,834,000.00 90.07% 8,908,370.00
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款
2,450,000.00 1.40% 2,450,000.00 2,450,000.00 1.42% 2,450,000.00
其他不重大其他应收款 15,295,571.33 8.75% 542,054.29 14,731,729.01 8.51% 542,054.29
合 计 174,769,571.33 100.00% 11,900,424.29 173,015,729.01 100.00% 11,900,424.29
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提
比例 金额 比例% 坏账准备 计提
比例
一年以内 130,558,041.27 74.71% 6,849,974.94 5.25% 128,804,198.95 74.45% 6,849,974.94 5.32%
一至二年 13,884,147.02 7.94% 833,048.82 6.00% 13,884,147.02 8.02% 833,048.82 6.00%
二至三年 27,003,257.10 15.45% 1,755,211.71 6.50% 27,003,257.10 15.61% 1,755,211.71 6.50%北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
43
三年以上 3,324,125.94 1.90% 2,462,188.82 74.07% 3,324,125.94 1.92% 2,462,188.82 74.07%
合 计 174,769,571.33 100.00% 11,900,424.29 173,015,729.01 100.00% 11,900,424.29
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
11,900,424.29 -- -- -- 11,900,424.29
D、截至2009 年6 月30 日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
的欠款
E、欠款金额前五名的情况
截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计153,981,100.00 元，占其他
应收款总额比例 88.11%，欠款年限一年以内合计111,031,100.00 元，一至二年合计13,500,000.00
元，二至三年合计27,000,000.00 元，三年以上合计2,450,000.00 元。
7、存货
（1）存货分项 2008.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
库存商品 25,754,608.66 102,161,253.16 110,478,334.07 17,437,527.75
低值易耗品 79,542.10 69,074.10 69,074.10 79,542.10
包装物 47,245.10 223,581.18 210,753.26 60,073.02
材料物资 719,471.72 668,237.00 1,066,818.23 320,890.49
原材料 865,491.94 4,650,416.82 4,755,150.43 760,758.33
物料用品 638,931.87 -- -- 638,931.87
受托商品商品 23,553,806.42 59,810,308.62 65,769,100.04 17,595,015.00
受托代销商品款 (23,553,806.42) (59,810,308.62) (65,769,100.04) (17,595,015.00)
合 计 28,105,291.39 107,772,562.26 116,580,130.09 19,297,723.56
说明：存货余额2009 年06 月30 日比2008 年12 月31 日减少的主要原因为正常经营库存减少所致。
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 2009.01.01 本期计提
转回 转销
2009.06.30
库存商品 625,543.65 -- -- -- 625,543.65
合 计 625,543.65 -- -- -- 625,543.65
说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
8、可供出售金融资产北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
44
（1）可供出售金融资产分项目列示
项 目 2009.06.30 2008.12.31
可供出售债券（国债） -- --
可供出售权益工具 4,807,439.19 2,816,264.25
合 计 4,807,439.19 2,816,264.25
（2）说明：2009 年06 月30 日可供出售金融资产余额为公司持有的首旅股份的股权（非限售流
通股）的公允价值,不存在减值迹象。
9、持有至到期投资
（1）持有至到期投资分项目列示
项 目 2009.06.30 2008.12.31
中信银行人民币理财产品 -- 250,000,000.00
工商银行人民币理财产品 40,000,000.00 --
合 计 40,000,000.00-- 250,000,000.00
( 2 ) 期末持有至到期投资系本公司与中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行签订《法人理
财产品协议书》，购买工商银行“四周滚动投资人民币理财产品0801CDQA”40,000,000.00
元，该产品参考年收益率为1.60%，到期日为2009 年7 月20 日。截至2009 年8 月27 日，
持有至到期投资已经全部收回。
10、长期股权投资
（1）合并
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 57,719,275.83 3,683,439.00 61,402,714.83
对其他企业投资 6,794,000.00 -- 6,794,000.00
64,513,275.83 3,683,439.00 68,196,714.83
长期投资减值准备 (902,000.00) -- (902,000.00)
合 计 63,611,275.83 3,683,439.00 67,294,714.83
A、对联营企业投资北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
45
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持
股比例
本公司在被
投资单位表
决权比例
期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
大用软件有限责任公司 北京市 软件开发 37.12% 37.12% 40,143,485.68 1,644,145.98 8,534,363.73
北京景山教育发展投资
有限公司 北京市 教育投资 37.50% 37.50% 78,747,519.40 -- (6,098.55)
北京城乡旅游汽车出租
有限公司 北京市 客运服务 49.00% 49.00% 12,659,061.84 14,972,129.80 1,056,673.78
说明：对被投资单位具有重大影响的依据为公司持有被投资单位表决权比例在20%以上。
B、对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位
表决权比例
鸿运置业股份 北京市 房地产 0.15% 0.15%
珠海鑫光集团股份 北京市 -- 0.11% 0.11%
北京金都房地产实业股份公司 北京市 房地产 9.17% 9.17%
C、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
北京鸿运置业股份有限公司 392,000.00 392,000.00 -- -- 392,000.00
珠海鑫光集团股份有限公司 902,000.00 902,000.00 -- -- 902,000.00
北京金都房地产实业股份有限公司5,500,000.00 5,500,000.00 -- -- 5,500,000.00
合计 6,794,000.00 6,794,000.00 -- -- 6,794,000.00
D、按权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
被投资单位名
称 初始金额 2008.12.31 投资成本
增加 权益增加 投资成本减少 本期分回利润
2009.06.30
大用软件有限
责任公司 34,593,752.77 22,499,507.37 -- 3,167,955.81 -- -- 25,667,463.18
北京景山教育
发展投资有限
公司
30,000,000.00 29,532,606.74 -- (2,286.96) -- -- 29,530,319.78
北京城乡旅游
汽车出租有限
公司
3,793,303.48 5,687,161.72 -- 517,770.15 -- 6,204,931.87
合 计 68,387,056.25 57,719,275.83 -- 3,683,439.00 61,402,714.83北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
46
E、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
珠海鑫光集团股份公司 902,000.00 -- -- 902,000.00
（2）母公司
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
对子公司投资 154,206,969.99 1,000,000.00 -- 155,206,969.99
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 57,719,275.83 3,683,439.00 61,402,714.83
对其他企业投资 6,794,000.00 -- -- 6,794,000.00
218,720,245.82 4,683,439.00 223,403,684.82
长期投资减值准备 (5,902,000.00) -- -- (5,902,000.00)
合 计 212,818,245.82 4,683,439.00 217,501,684.82
A、对子公司投资
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
北京城乡燕兴贸易有限责任公司 61,072,555.70 17,938,319.82 1,901,117.08
北京方城海房地产开发有限公司 4,788,157.19 3,045,719.13 195,812.70
北京城乡标实广告有限责任公司 1,532,075.70 312,588.00 3,953.79
北京城乡华懋商厦有限公司 45,913,390.84 137,549,326.26 2,741,700.81
北京城乡华懋娱乐有限公司 159,114,858.92 33,486,953.59 2,405,004.35.,
北京城乡黄寺商厦有限公司 (5,069,867.49) -- (1,680,787.01)
北京城乡华文企业管理服务有限公司 121,423,452.18 26,214,796.42 11,683,908.41
北京锡华海体商务酒店有限公司 6,507,547.95 14,809,193.12 (3,306,181.63)
北京华文兴盛企业管理服务有限公司 2,987,219.42 5,725,910.96 1,987,219.42
B、对联营企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持
股比例
本公司在被
投资单位表
决权比例
期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
大用软件有限责任公司 北京市 软件开发 37.12% 37.12% 40,143,485.68 1,644,145.98 8,534,363.73北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
47
北京景山教育发展投资
有限公司 北京市 教育投资 37.50% 37.50% 78,747,519.40 -- (6,098.55)
北京城乡旅游汽车出租
有限公司 北京市 客运服务 49.00% 49.00% 12,659,061.84 14,972,129.80 1,056,673.78
C、对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位
表决权比例
北京鸿运置业股份有限公司 北京市 房地产 0.15% 0.15%
珠海鑫光集团股份有限公司 北京市 -- 0.11% 0.11%
北京金都房地产实业股份有限公司北京市 房地产 9.17% 9.17%
D、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
北京鸿运置业股份有限
公司 392,000.00 392,000.00 -- -- 392,000.00
珠海鑫光集团股份有限
公司 902,000.00 902,000.00 -- -- 902,000.00
北京金都房地产实业股
份有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 -- -- 5,500,000.00
北京城乡燕兴贸易有限
责任公司 27,974,298.12 27,974,298.12 -- -- 27,974,298.12
北京方城海房地产开发
有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00
北京城乡标实广告有限
责任公司 550,000.00 550,000.00 -- -- 550,000.00
北京城乡华懋商厦有限
公司 3,750,000.00 3,750,000.00 -- -- 3,750,000.00
北京城乡华懋娱乐有限
公司 74,006,714.16 74,006,714.16 -- -- 74,006,714.16
北京城乡黄寺商厦有限
公司 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
北京城乡华文企业管理
服务公司 400,000.00 15,400,000.00 -- -- 15,400,000.00
北京锡华海体商务酒店
有限公司 1,425,957.71 20,525,957.71 -- --- 20,525,957.71
北京华文兴盛企业管理
服务有限公司 -- -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
合 计 126,900,969.99 161,000,969.99 1,000,000.00 -- 162,000,969.99北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
48
E、按权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
被投资单位名称 初始金额 2008.12.31 投资成本
增加 权益增加 投资成本
减少
本期分回
利润
2009.06.30
大用软件有限责任公
司 34,593,752.77 22,499,507.37 -- 3,167,955.81 -- -- 25,667,463.18
北京景山教育发展投
资有限公司 30,000,000.00 29,532,606.74 -- (2,286.96) -- -- 29,530,319.78
北京城乡旅游汽车出
租有限公司 3,793,303.48 5,687,161.72 -- 517,770.15 -- 6,204,931.87
合 计 68,387,056.25 57,719,275.83 -- 3,683,439.00 -- -- 61,402,714.83
F、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
珠海鑫光集团股份有限公司 902,000.00 -- -- 902,000.00
北京方城海房地产开发有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
合 计 5,902,000.00 -- -- 5,902,000.00
11、投资性房地产
本期增加 本期减少
项 目 2008.12.31
购置
自用房地产或
存货转换为投
资性房地产
处置
投资性房地产
转换为自用房
地产
2009.06.30
一、原价合计 590,431,903.78 -- -- -- -- 590,431,903.78
1．房屋、建筑物 590,431,903.78 -- -- -- -- 590,431,903.78
2．土地使用权 -- -- -- -- -- --
二、累计折旧或累
计摊销合计 78,536,820.66 -- 9,944,753.70 -- -- 88,481,574.36
1．房屋、建筑物 78,536,820.66 -- 9,944,753.70 -- -- 88,481,574.36
2．土地使用权 -- -- -- -- -- --
三、投资性房地产
减值准备累计金额
合计
-- -- -- -- -- --
1．房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --
2．土地使用权 -- -- -- -- -- --
四、投资性房地产
账面价值合计 511,895,083.12 -- 9,944,753.70 -- -- 501,950,329.42
1．房屋、建筑物 511,895,083.12 -- 9,944,753.70 -- -- 501,950,329.42
2．土地使用权 -- -- -- -- -- --
说明：截至2009 年8 月27 日沈阳财富中心房产原值243,000,000.00 元房产的大证（房屋所有
权初始登记证明）已经办理完毕，预计九月中旬可出房产证。
12、固定资产及累计折旧北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
49
（1）固定资产原价
固定资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
房屋及建筑物 804,127,353.25 -- -- 804,127,353.25
运输设备 7,602,327.62 -- 965,490.00 6,636,837.62
办公设备 28,304,057.89 135,266.77 -- 28,439,324.66
电子设备 84,451,756.71 336,402.74 -- 84,788,159.45
其他设备 6,665,558.90 93,433.56 456,000.00 6,302,992.46
合 计 931,151,054.37 565,103.07 1,421,490.00 930,294,667.44
（2）累计折旧
固定资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
房屋及建筑物 188,518,423.23 13,820,798.96 -- 202,339,222.19
运输设备 3,468,407.66 314,817.86 931,570.00 2,851,655.52
办公设备 21,129,688.26 827,942.78 -- 21,957,631.04
电子设备 56,255,544.36 2,858,965.79 -- 59,114,510.15
其他设备 2,371,046.32 457,982.61 228,532.00 2,600,496.93
合 计 271,743,109.83 18,280,508.00 1,160,102.00 288,863,515.83
（3）固定资产账面价值
固定资产类别 2008.12.31 2009.06.30
房屋及建筑物 615,608,930.02 601,788,131.06
运输设备 4,133,919.96 3,785,182.10
办公设备 7,174,369.63 6,481,693.62
电子设备 28,196,212.35 25,673,649.30
其他设备 4,294,512.58 3,702,495.53
合 计 659,407,944.54 641,431,151.61
（4）本公司固定资产不需要计提减值准备。
（5）本公司固定资产不存在抵押担保的情况。
13、在建工程
（1）在建工程明细表
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
城乡电梯安装 1,420,240.80 自筹 85.88%北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
50
（2）在建工程增减变动
本期减少 2008.12.31
工程名称 2008.12.31 本期增加
转入固定资产 其他减少 余额
城乡电梯安装 551,845.50 667,843.56 -- -- 1,219,689.06
合 计 551,845.50 667,843.56 -- -- 1,219,689.06
（3）本公司在建工程不需要计提减值准备。
14、无形资产
（1）无形资产原值
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
土地使用权 18,980,000.00 -- -- 18,980,000.00
场地使用费 73,740,000.00 -- -- 73,740,000.00
合 计 92,720,000.00 -- -- 92,720,000.00
（2）累计摊销
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
土地使用权 6,643,000.52 237,250.02 -- 6,880,250.54
场地使用费 21,814,750.00 921,750.00 -- 22,736,500.00
合 计 28,457,750.52 1,159,000.02 -- 29,616,750.54
（3）无形资产账面价值
项 目 2008.12.31 本期增加 本期摊销 2009.06.30 剩余摊销年
土地使用权 12,336,999.48 -- 237,250.02 12,099,749.46 25.5年
场地使用费 51,925,250.00 -- 921,750.00 51,003,500.00 27.5年
合 计 64,262,249.48 -- 1,159,000.02 63,103,249.46
（4）本公司无形资产不需要计提减值准备
15、长期待摊费用
项 目 原始发生额 2008.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2009.06.30
装修费 5,687,000.00 3,854,388.89 -- 1,297,800.00 3,130,411.11 2,556,588.89
16、递延所得税资产
项 目 2009.06.30 2008.12.31
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值 3,586,347.61 14,345,390.44 3,586,347.61 14,345,390.44
工效挂钩工资类结余 2,025,051.49 8,100,205.96 2,025,051.49 8,100,205.96
拟转股公司累计损失 116,848.32 467,393.28 116,848.32 467,393.28
辞退福利 504,507.84 2,018,031.36 504,507.84 2,018,031.36
交易性金融资产公允
价值变动 3,523,933.36 14,095,733.44 3,593,821.94 14,375,287.77北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
51
非流动资产报废损失 12,421,512.27 49,686,049.08 12,421,512.27 49,686,049.08
合 计 22,178,200.89 88,712,803.56 22,248,089.47 88,992,357.89
17、资产减值准备
本期减少额 项 目 2008.12.31 本期计提额
转回 转销 2009.06.30
坏账准备 14,704,766.50 -- -- -- 14,704,766.50
存货跌价准备 625,543.65 -- -- -- 625,543.65
长期股权投资减值准备 902,000.00 -- -- -- 902,000.00
合 计 16,232,310.15 -- -- -- 16,232,310.15
18、应付账款
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 140,449,526.30 94.93% 131,742,552.03 94.61%
一至二年 1,682,610.87 1.14% 1,682,610.87 1.21%
二至三年 1,338,263.06 0.90% 1,338,263.06 0.96%
三年以上 4,485,289.81 3.03% 4,485,289.81 3.22%
合 计 147,955,690.04 100.00% 139,248,715.77 100.00%
（2）截至2009 年6 月30 日，应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位款项情况。
19、预收款项
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31 账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 156,397,524.03 99.67% 212,791,931.91 99.76%
一至二年 297,517.03 0.19% 297,517.03 0.14%
二至三年 214,666.67 0.14% 214,666.67 0.10%
三年以上 -- -- -- --
合 计 156,909,707.73 100.00% 213,304,115.61 100.00%
（2）截至2009 年06 月30 日，预收账款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位款项情况。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
52
20、应付职工薪酬
项 目 2009.01.01 本期增加 本期支付 2009.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 18,198,951.53 18,766,182.52 31,791,772.79 5,173,361.26
职工福利费 -- 2,712,995.64 2,712,995.64 --
社会保险费 8,706,894.48 10,061,535.73 9,650,268.73 9,118,161.48
其中：1．医疗保险费 5,187,513.73 2,551,750.81 2,143,414.75 5,595,849.79
2．基本养老保险费 3,435,581.06 6,806,783.60 6,794,155.92 3,448,208.74
3．失业保险费 66,836.57 363,280.56 362,817.35 67,299.78
4．工伤保险费 48.65 92,406.82 92,406.82 48.65
5．生育保险费 16,914.47 247,313.94 257,473.89 6,754.52
住房公积金 160,724.35 6,972,325.00 6,961,513.00 171,536.35
工会经费和职工教育经费 10,112,335.87 1,126,778.46 797,850.70 10,441,263.63
因解除劳动关系给予的补偿 2,018,031.34 -- -- 2,018,031.34
其他 -- 6,032.53 6,032.53 --
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
合 计 39,196,937.57 39,645,849.88 51,920,433.39 26,922,354.06
21、应交税费
税 项 2009.06.30 2008.12.31
增值税 11,805,463.71 12,631,258.89
营业税 586,576.53 491,164.45
消费税 93,056.18 112,417.01
所得税 643,667.51 8,671,644.34
其他 3,370,238.38 2,362,600.01
合 计 16,499,002.31 24,269,084.70
说明：应交税金余额2009 年06 月30 日比2008 年12 月31 日减少较大的主要原因为应交所
得税减少。
22、应付股利
股东名称 2009.06.30 2008.12.31
中国中小企业投资有限公司 13,783,416.40 13,783,416.40
北京海兴实业公司 1,050,000.00 1,050,000.00
华夏证券天宁寺营业部 1,334,712.90 737,712.90
北信投资控股有限责任公司 423,225.00 423,225.00
北京华苑商贸公司 44,015.40 44,015.40
合 计 16,635,369.70 16,038,369.70
说明：对中国中小企业投资有限公司应付股利为本公司之子公司北京城乡华懋商厦有限
公司应付的普通股股利。北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
53
23、其他应付款
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 52,152,565.82 32.52% 18,382,461.13 14.52%
一至二年 40,867,946.70 25.49% 40,867,946.70 32.29%
二至三年 44,739,068.46 27.90% 44,739,068.46 35.34%
三年以上 22,593,632.29 14.09% 22,593,632.29 17.85%
合 计 160,353,213.27 100.00% 126,583,108.58 100.00%
（2）截至2009 年06 月30 日，其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项情况。
24、长期应付款
项 目 2009.06.30 2008.12.31
电梯维修、折旧基金 724,237.60 701,157.60
公共设施维修基金 1,409,828.25 1,389,828.25
合 计 2,134,065.85 2,090,985.85
25、预计负债
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
预计子公司超额损失 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
说明：本公司控股子公司北京市方城海房地产开发有限责任公司为房地产业公司，其
开发及销售业务在2000 年之前基本完成，2001 年后仅有很少的部分尾房销售，本公司
未有撤销该公司的意图，准备以后在有项目时继续经营该公司。鉴于该控股子公司的
经营情况和未来现金流情况，本公司对该控股子公司的长期股权投资计提了500 万元
减值准备。
26、递延所得税负债
项 目 2009.06.30 2008.12.31
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
交易性金融资产公允
价值 1,772,530.39 7,090,121.56 -- --
拟转股公司累计收益 -- -- -- --
可供出售金融资产公
允价值 1,067,984.79 4,271,939.16 570,191.06 2,280,764.25
合 计 2,840,515.18 11,362,060.72 570,191.06 2,280,764.25北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
54
27、股本
2009.01.01 本期增减 2009.06.30
股份类别
股数 比例 发行
新股 送股 公积金
转股 其他 小计 股数 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2.国有法人持股 109,831,590.00 34.67% -- -- -- -- -- 109,831,590.00 34.67%
3.其他内资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境内非国有法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4.境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
有限售条件股份合计 109,831,590.00 34.67% -- -- -- -- -- 109,831,590.00 34.67%
三、无限售条件股份
1.人民币普通股 206,973,359.00 65.33% -- -- -- -- -- 206,973,359.00 65.33%
2.境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
无限售条件股份合计 206,973,359.00 65.33% -- -- -- -- -- 206,973,359.00 65.33%
股份总数 316,804,949.00 100.00% -- -- -- -- -- 316,804,949.00 100.00%
28、资本公积
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
股本溢价 788,685,342.49 -- -- 788,685,342.49
其他资本公积 61,078,248.05 1,493,381.21 -- 62,571,629.26
合 计 849,763,590.54 1,493,381.21 -- 851,256,971.75
29、盈余公积
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 208,334,661.02 -- -- 208,334,661.02
任意盈余公积 347,738,858.15 -- -- 347,738,858.15
合 计 556,073,519.17 -- -- 556,073,519.17北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
55
30、未分配利润
项 目 2009年度 2008 年度
上年年末未分配利润 220,071,688.10 166,328,927.92
会计政策变更、前期差错更正的影响 --
追溯调整、重述后年初余额 220,071,688.10 166,328,927.92
盈余公积补亏 -- --
净利润 41,621,618.26 88,851,916.53
减：提取法定盈余公积 -- 6,596,710.94
提取任意盈余公积 -- --
应付现金股利 31,680,494.90 28,512,445.41
转作股本的股利 -- --
年末未分配利润 230,012,811.46 220,071,688.10
31、少数股东权益
公司名称 2009.06.30 2008.12.31
北京城乡燕兴贸易有限责任公司 29,925,552.29 28,994,004.92
北京方城海房地产开发有限公司 854,178.74 824,721.46
北京城乡标实广告有限责任公司 499,215.80 687,654.86
北京华懋商厦有限公司 28,695,869.28 26,982,306.27
北京华懋娱乐有限公司 113,805,375.33 113,204,124.24
北京锡华海体商务酒店 2,169,182.64 3,271,243.19
北京城翔物业管理有限责任公司 517,263.50 468,737.21
合 计 176,466,637.58 174,432,792.15
32、营业收入及成本
（1）合并
A、营业收入列示如下：
项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
主营业务收入 835,681,559.98 875,175,132.64
其他业务收入 4,914,794.61 4,175,528.82
合 计 840,596,354.59 879,350,661.46
B、主营业务收入及成本列示如下：北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
56
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
收入 成本 收入 成本
销售商品 786,712,246.48 653,411,965.07 834,489,502.11 685,370,599.05
租赁收入 29,479,987.95 900,644.92 34,655,500.62 816,249.53
酒店收入 14,414,500.79 2,086,740.36 -- --
其他 5,074,824.76 1,969,795.90 6,030,129.91 1,729,861.58
合 计 835,681,559.98 658,369,146.25 875,175,132.64 687,916,710.16
（2）母公司
A、营业收入列示如下：
项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入
622,690,778.38 679,010,946.86
其他业务收入 3,792,244.81 2,804,028.82
合 计 626,483,023.19 681,814,975.68
B、主营业务收入及成本列示如下：
项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
收入 成本 收入 成本
销售商品 604,127,824.44 513,826,220.07 654,882,105.09 530,105,236.11
委托管理收入 11,504,475.90 -- --
租赁收入 6,642,988.24 900,644.92 23,716,324.09 18,206,081.62
其他 415,489.80 101,877.06 412,517.68 22,688.47
合 计 622,690,778.38 514,828,742.05 679,010,946.86 548,334,006.20
说明：根据本公司与子公司北京城乡华文企业管理服务有限公司及北京华文兴盛企业管理服
务有限公司签订委托管理协议，本公司将全部投资性房地产委托两公司管理和经营。根据上
述协议，本公司本期收取委托管理费收入11,504,475.90 元。
33、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
消费税 按应税收入5% 707,152.59 494,133.97
营业税 按应税收入5% 4,072,298.01 2,655,146.50
城建税 按应纳流转税额5%、7% 1,740,512.51 1,698,524.29
教育费附加 按应纳流转税额3% 747,023.02 727,938.95
文化事业建设费 按应税收入3% 9,377.65 12,909.87
合 计 7,276,363.78 5,588,653.58
34、公允价值变动损益
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
交易性金融工具 6,906,753.69 (10,649,367.99)北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
57
说明：公允价值变动损益2009年度比2008年度增加较大的主要原因为股票市场上升较大，
导致交易性金融资产公允价值增加所致。
35、投资收益
（1）合并
按投资类别
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
股权投资收益 3,683,439.00 （5,295,433.31）
其中：权益法核算 3,683,439.00 (5,295,433.31)
成本法核算 --
交易性金融资产 501,729.39 (140,720.56)
银行理财收益 6,476,798.10 830,000.00
保险年金收益 -- 1,748,848.66
合 计 10,661,966.49 (2,857,305.21)
说明：
( 1 )按照权益法核算的长期股权投资，本公司以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益。
( 2 )投资收益2009 年比2008 年同期增加较大的主要原因为中信理财产品到期收回取得收益，
及权益法投资单位大用软件有限责任公司由于2009 年上半年股票市场上升，导致基金收益增
加所致。
（2）母公司
按投资类别
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
股权投资收益 3,683,439.00 （5,295,433.31）
其中：权益法核算 3,683,439.00 (5,295,433.31)
成本法核算 -- --
交易性金融资产 501,729.39 (140,720.56)
银行理财收益 6,476,798.10 830,000.00
保险年金收益
-- 1,748,848.66
合 计 10,661,966.49 (2,857,305.21)
36、营业外收入
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
固定资产处置利得 71,700.00 10,034,644.01北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
58
收购子公司收益 --
其他 269,731.40 67,055.04
合 计 341,431.40 10,101,699.05
37、营业外支出
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
固定资产处置损失 236,388.00 2,359.44
其他支出 9,360.83 1,071,287.41
合 计 245,748.83 1,073,646.85
38、所得税费用
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
当期所得税费用 12,240,868.39 14,404,098.69
递延所得税费用 1,842,418.97 (2,662,342.00)
合 计 14,083,287.36 11,741,756.69
39、每股收益
每股收益的计算 计算 2009年1-6月 2008年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 41,621,618.26 40,460,932.85
母公司发行在外普通股的加权平均数 b 316,804,949.00 316,804,949.00
基本每股收益 a/b 0.1314 0.1277
不存在稀释性潜在普通股
40、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
营业外收入 260,831.40 --
往来款 76,305,299.62 309,213,218.60
收厂家保证金、装修费
收取押金 476,500.00 673,676.00
备用金收回 1,115,000.00
合 计 77,042,631.02 311,001,894.60
41、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
营业外支出 9,360.83 --北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
59
费用性支出 65, 911,154.98 57,490,182.07
往来款 68,241,125.00 5,239,849.42
保证金、备用金 930,000.00
合 计 134,161,640.81 63,660,031.49
42、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
利息收入 5,646,114.94 1,917,620.11
43、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
金融机构手续费 2,619,392.51 2,450,349.51
44、现金流量表补充资料
2009年1-6月 2008年1-6月
补充资料
合并数 母公司 合并数 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,655,463.69 27,723,715.77 44,021,701.41 26,084,473.06
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
28,225,261.70 26,381,886.05 28,051,175.38 27,058,517.20
无形资产摊销 1,159,000.02 237,250.02 1,159,000.02 237,250.02
长期待摊费用摊销 1,297,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列) 164,688.00 （47,780.00） (10,028,640.56) (10,028,640.56)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -- -- (18,444.01) (18,444.01)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) （6,906,753.69） （6,428,263.18） 10,649,367.99 9,910,848.00
财务费用(收益以“－”号填列) （3,026,722.43） （4,022,400.86） 43,091.60 (957,780.45)
投资损失(收益以“－”号填列) （10,661,966.49） （10,661,966.49） 2,857,305.21 2,857,305.21
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 69,888.58
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,772,530.39 1,722,796.33 (1,892,541.35) (4,195,236.91)
存货的减少(增加以“－”号填列) 5,567,629.73 5,498,205.42 20,837,907.28 27,815,244.66
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) （78,317,231.89） （36,086,432.86） 289,531,961.83 324,689,695.42
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,560,506.32 18,325,577.64 (68,377,306.65) (109,963,218.12)北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
60
其他 -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 （9,439,906.07） 22,642,587.84 316,834,578.15 293,490,013.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- --
融资租入固定资产 -- -- --
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,063,814,130.33 896,048,877.13 460,594,800.53 266,345,684.40
减：现金的期初余额 851,727,894.66 680,970,433.58 661,485,536.40 479,567,619.89
加：现金等价物的期末余额 -- -- --
减：现金等价物的期初余额 -- -- --
现金及现金等价物净增加额 212,086,235.67 215,078,443.55 (200,890,735.87) (213,221,935.49)
（八）关联方关系及其交易
1、关联方
（1）母公司和子公司
A、母公司
母公司名称 注册地 业务
性质
对本公司
持股比例
对本公司表
决权比例%
注册资本 组织机构
代码
北京市郊区旅游
实业开发公司
北京市复兴
路甲23 号
日用
百货
32.78% 32.78% 265,700,000.00 10205169-3
本公司的最终控制方为母公司。
B、子公司
本公司所属的子公司详见[附注六]。
（2）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京城贸物业管理有限责任公司 母公司之子公司 78689425-2
2、关联交易
（1）接受关联方提供服务北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
61
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
关联方名称
金额（万元） 占年度同类交易
百分比（％） 金额（万元） 占年度同类交易
百分比（％）
北京城贸物业管理有
限责任公司 128.99 100.00% 128.99 100.00%
合 计 128.99 100.00% 128.99 100.00%
（九）或有事项
截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（十）资产负债表日后事项
2009 年6 月30 日，公司已收回北京安石房地产开发有限公司返还中宇大厦及其配套公寓项目
投资款17,000 万元，截止2009 年8 月28 日，公司已收回全部投资款。
除上述事项外，截至2009 年8 月28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
（十一）其他重要事项
2009 年7 月31 日，本公司查询中国证券登记结算有限责任公司上海分公司投资者记名证券持
有情况，得知华夏证券有限公司北京天宁寺营业部持有本公司的597 万股社会法人股已解冻。
（十二）补充资料
净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期 上年
同期 本期 上年
同期 本期 上年
同期 本期 上年
同期
归属于公司普通股股
东的净利润 2.13% 2.13% 2.13% 2.13% 0.1314 0.1277 0.1314 0.1277
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
1.60% 1.74% 1.60% 1.74% 0.0988 0.1044 0.0988 0.1044
其中，非经常性损益项目及其金额如下
项 目 2009年1-6 月
非流动性资产处置损益 (164,688.00)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --
合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益 --北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
62
持有交易性金融资产的公允价值变动损益 6,906,753.69
处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的投
资收益 501,729.39
其他营业外收支净额 260,370.57
其他非经常性损益 6,476,798.10
减：企业所得税影响数 3,495,240.94
非经常性损失净额 10,485,722.81
其中：归属于母公司普通股股东的部分 10,307,713.13
归属于少数股东的部分 178,009.68
说明：其他非经常性损益6,476,798.10 元为理财产品收益。
（十三）财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三次会议于2009 年8 月28 日批准.北京城乡贸易中心股份有限公司 2009 年半年度报告
63
八、备查文件目录
1、载有公司董事长、财务负责人签名并盖章的会计报表 。
2、报告期内，公司所披露的所有公告文件正本及公告原稿 。
董事长：周和平
北京城乡贸易中心股份有限公司
2009 年8 月28 日
