北京城乡贸易中心股份有限公司
2012 年度内部控制规范实施工作方案及
内控规范实施工作总体运行表
一、基本情况介绍
北京城乡贸易中心股份有限公司（以下简称“本公司”），1992 年
1 月 18 日由北京市郊区旅游实业开发公司、中国人民建设银行北京信
托投资公司、北京市国际信托投资公司、深圳万科企业股份有限公司、
北京海兴实业公司等企业法人共同投资发起设立。本公司由发起设立
公司转变为募集设立公司，于 1994 年 5 月 20 日正式在上海证券交易
所挂牌上市，公司股票简称：北京城乡，公司股票代码：600861
公司经营范围涉及：商品零售及批发、公共饮食业、物资供销业、
仓储业、日用品修理、群众文化事业；经营本系统商品的进出口业务、
承办中外合资经营、合作生产、“三来一补”、易货贸易及转口贸易业
务；柜台、场地出租等。
公司建立了由股东大会、董事会及其专门委员会、监事会及高管
层构成的法人治理结构。下设总经理办公室、财务部、审计部、业务
管理部、人力资源部、资产管理部、审计部、行政保卫部、服务管理
办公室等管理部门，有 6 家全资子公司、4 家控股子公司及 2 家联营
公司。
公司成立内部控制领导小组，由总经理担任内控领导小组组长，
内控领导小组由各部门和经营单位的主要负责人构成，负责推进公司
内控体系的建设与完善。公司实施内部控制工作聘请北京京都管理顾
问有限责任公司进行内控建设咨询服务。公司各部门以部门负责人为
第一责任人，在本部门职能范围内配合工作，按照内控建设工作机构
的要求接受访谈；提供资料，就相关问题提出建议或意见，发起与完
善分管范围的规章制度，梳理相关业务流程，识别各业务流程的风险
点及提出相关控制措施，按照要求开展试行并及时就试行情况向工作
机构反馈意见等。
企业多年来持续进行内控体系建设与完善，形成良好的内部控制
环境，通过风险识别与监督、内部控制活动、信息沟通与内部监督，
完善与提高公司的内控体系与建设，取得了一定的效果。公司自 2008
年进行内部控制自我评价。内控的建设与完善是企业全面、全员、全
过程的管理工作。为提高内控体系建设的规范性，公司在 2012 年度聘
请专业咨询公司对内控建设进行再次梳理与指导，力求将内控体系更
加健全，充分发挥内控管理的效果。
公司内控规范实施工作联系人:傅宏锦 张清
联系电话：68298221
二、内部控制建设工作计划
（一）工作任务
1、内部控制实施的范围包括：包括总部百货及超市内控体系建设、
所属公司内控体系建设，涉及母公司及主要子公司，包括百货、超市、
物业租赁、酒店、房产开发五个板块。
2、主要工作成果涵盖：《内部控制管理手册》、《风险控制手册》、
《内部控制评价手册》。
其中，《内部控制管理手册》主要描述公司内控体系框架，包括内
控管理的目标、组织架构，以及内部环境、风险评估、控制活动、信
息与沟通、内部监督方面，内控法规关注点及内控设计现状描述。
《风险控制手册》由关键业务流程框架及描述、风险控制矩阵组
成，以流程图形式描述关键业务流程，通过风险控制矩阵对关键业务
流程进行风险及控制分析。
《内部控制评价手册》主要依据《企业内部控制评价指引》建立
内控独立评估及内控自我评估方法、实施程序及管理要求。
3、主要工作内容包括但不限于以下方面：
（1）内部控制流程梳理。
通过内控流程的梳理，形成关键内控流程图草案
（2）梳理风险，编制风险清单。
梳理公司及所属公司的主要风险，进行风险说明，分析风险发生
的可能性、影响程度、重要性水平以及对财务报表认定的影响事项。
明确风险控制的主要责任部门，提出风险的主要控制对策，以及公司
现有的风险控制的相关管理制度。形成公司层面风险及对策指引表。
（3）将现有的政策、制度等与风险清单进行对比，查找内控缺陷根
据公司层面风险及对策指引表。
对照公司及所属公司相关管理制度，查找制度的不当与缺漏之处，
进行相应的完善与补充。同时梳理相关的关键流程，查找流程中的存
在风险点并对控制措施进行补充、修正和完善。
（4）制定内控缺陷整改方案。
通过对公司及所属公司管理制度及流程的梳理，找出存在的内控
缺陷，对缺陷进行描述并提出控制措施，结合内控法规、风险及对策
的学习，编制风险控制矩阵，并据此制定公司及所属公司内控缺陷整
改方案。
（5）落实缺陷整改工作。
内控领导小组根据公司及所属公司内控缺陷整改方案落实缺陷整
改工作。可能包括组织架构的调整、管理制度的修订与完善、关键流
程的改进与完善，相关人员的调配及资源的配置等。
（6）检查整改效果进行内部控制有效性的测试与整改。
对公司及所属公司内部控制设计的有效性、执行的有效性进行运
行测试，出具现场测试报告，提出整改意见和计划，并对发现的问题
及时整改。内控领导小组负责检查。
（7）按照要求披露内控实施工作情况
按照外部监管机构的要求将公司及所属公司内部控制工作实施情
况进行披露。
（二）计划完成时间
实施阶段 时间安排 建设期
第一阶段：内控体系建设 2012 年 1 月-6 月 24 周
第二阶段：内部控制设计有效性测试与整改 2012 年 3 月-6 月 16 周
第三阶段：内部控制执行有效性测试与整改 2012 年 7 月-11 月 20 周
第四阶段：内部控制自我评价阶段 2012 年 12 月-2013 年 2 月 12 周
第五阶段：内部控制审计安排与配合 2012 年 12 月-2013 年 2 月 12 周
三、内部控制自我评价工作计划
（一）工作任务
1、 编制自我评价工作计划，评价工作的具体时间表和人员分工
时间 工作内容 人员分工
召开内部控制自我评价启动会，进行
2012 年 12 月 内控评价方法培训，动员全员开展内 内控领导小组
控自评价工作
2012 年 12 月-2013 年 1 月 开展公司及子公司内控自我评价工作 审计部
2012 年 12 月-2013 年 1 月 实施内控有效性整改的跟踪评价 审计部
2013 年 2 月 编制内控自我评价报告 审计部
2、 确定内部控制缺陷的评价标准
按照内控评价指引的内容，结合公司情况制定财务报告类和非财
务报告类内部控制缺陷判定分类原则，分为重大缺陷、重要缺陷、一
般缺陷；财务报告缺陷的定量判断以财务报表的重要性水平为准。
3、 组织实施自我评价工作，编制内部控制自我评价工作底稿。
开展公司及子公司内控自我评价工作，对测试过程进行描述，记
录测试流程、关键控制点、部室、负责人等详细信息，形成工作底稿。
4、 对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改
建议，编制整改任务单
对缺陷类型、缺陷属性、缺陷产生原因、已造成影响、影响的控
制目标、影响的财务报告领域等进行详细描述，形成缺陷评价汇总表。
并针对缺陷提出整改建议，对整改过程及结果进行跟踪。
5、 根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告
内审部门组织编制公司内部控制自我评价报告并上报审计委员会
审批。
6、 按照要求披露内部控制自我评价报告
按照外部监管要求将内部控制自我评价报告进行披露。
（二）计划完成时间
于 2012 年 12 月-2013 年 2 月进行公司内部控制自我评价工作，
并形成内部控制自我评价报告。
（三）责任人
公司审计部
四、内部控制审计工作计划
(一) 工作任务
1、确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所
拟聘请京都天华会计师事务所进行公司内部控制审计。
2、按照要求披露内部控制审计报告
按照外部监管要求将内部控制审计报告进行披露。披露时间预计
同年报。
(二) 计划完成时间
计划于 2012.12-2013.2 进行公司内部控制审计，并完成内部控制
审计报告。
(三) 责任人
公司审计部及外部审计机构
北京城乡贸易中心股份有限公司内控规范实施工作总体运行表
计划工作
序号 任务名称 工作内容 工作承担者 预期输出成果 完成情况 备注
期间
企业内部控制规划、2012 年内控建设方案、
1.1 制定内控规划与方案 公司内控领导小组 已完成
内控规范实施工作总体运行表
动员部署及培
一 1.2 聘请内部控制咨询公司 审计部 2012 年 1-3 月 咨询协议 已完成
训
1.3 召开内控项目全面启动会，进行内控建设方法
公司内控领导小组 培训资料 已完成
培训，动员全员进行公司内控体系建设
公司内控领导小组、各
2.1 内控流程梳理（总部、重要子公司） 关键内控流程图草案 待完成
部门、各子公司
内部控制设计 公司内控领导小组、各
二 2.2 风险控制分析 2012 年 3-6 月 风险及对策指引表 待完成
梳理 部门、各子公司
公司内控领导小组、各
2.3 制度补充与完善 补充后的制度汇编草稿 待完成
部门、各子公司
3.1 对公司及子公司内控设计的有效性进行运行 公司内控领导小组、各
穿行测试表单 待完成
穿行测试 部门、各子公司
内部控制设计 公司内控领导小组、各
3.2 内控流程完善 修正后关键内控流程图 待完成
部门、各子公司
三 有效性测试与 2012 年 3-6 月
公司内控领导小组、各
整改 3.3 制度完善与整改建议 整改后制度汇编 待完成
部门、各子公司
《内控管理手册》、《风险控制手册》、《内
3.4 内控成果审核与审批 内控领导小组 待完成
控评价手册》
公司内控领导小组、各
4.1 内控执行的有效性运行测试 ，制定测试方案 执行有效性测试方案 待完成
部门、各子公司
内部控制执行 公司内控领导小组、各 2012 年 7-9 月
4.2 实施现场测试 现场单位测试工作底稿 待完成
部门、各子公司
四 有效性测试与
公司内控领导小组、各
整改 4.3 出具现场单位测试报告，提出整改意见和计划 内控现场执行测试报告 待完成
部门、各子公司
公司内控领导小组、各
4.4、组织实施整改 2012 年 10-11 月 内控执行有效性整改报告 待完成
部门、各子公司
5.1 召开内部控制自我评价启动会，编制自我评价
公司内控领导小组 内控自我评价方案 待完成
方案
5.2 开展公司及子公司内控自我评价工作与现场
内部控制自我 公司审计部 2012 年 12 月 内控自我评价底稿 待完成
五 测试
评价阶段 -2013 年 2 月
5.3 实施内控有效性整改的跟踪评价 公司审计部 跟踪评价报告 待完成
5.4 编制内控自我评价报告 公司审计部 内控自我评价报告 待完成
6.1 沟通内控审计方案 公司审计部 审计计划和方案 待完成
内部控制审计 6.2 外部审计进场，实施内控审计 外部审计机构 2012 年 12 月 待完成
六 -2013 年 2 月
安排与配合 6.3 配合内控审计 公司审计部 待完成
6.4 出具内控审计报告 外部审计机构 内控审计报告 待完成