北京城乡贸易中心股份有限公司
                2013年度内部控制评价报告

北京城乡贸易中心股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
  二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
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生影响内部控制有效性评价结论的因素。
  三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要包括：百货、超市、商业地
产三个板块；纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的 90%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 90%
以上。
1、纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）组织架构
     公司按照《公司法》的要求，结合公司实际，建立规范的法人治
理结构，即建立起所有权、经营权分离，决策权、执行权、监督权分
立，股东会、董事会、监事会并存的法人制衡管理机制。董事会下设
战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个
专门委员会。公司经理层为执行机构，管理公司的生产经营工作，具
体执行董事会决议。公司通过委派董事、监事、高级管理人员的形式
对控股子公司实施管理。
（2）人力资源
     公司根据《劳动法》及相关法律法规，结合实际经营需要，制定
了《薪酬管理制度》、《招聘管理制度》、《培训管理制度》等多项人力
资源管理制度，对人员录用、员工培训、薪酬计发、福利保障等事项
做了详细规定。企业重视员工素质的培养，并有针对性地组织业务培
训，提高员工的技术水平和业务能力，促进员工与企业共同成长。
（3）采购业务
     公司制定了《招商引进管理制度》和《商品购进管理规定》，对
供应商的选择、准入标准、评估、清退等方面做出了详细规定。公司
建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单，与选定的
供应商签订质量保证协议，并通过供应商管理信息系统，对供应商的
资信情况、商品的质量、价格、交货是否及时等事项进行监控和综合
评价，依据评价结果对供应商进行合理选择和调整。同时制度也对存
货的验收、保管、库存定额等环节进行了规范，确保存货的质量合格

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和管理安全。
（4）资产管理
     公司采用先进的资产管理技术和方法，规范资产的管理流程，明
确存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处臵等环节的管
理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存
货管理全过程的风险得到有效控制。
     公司制定了《固定资产管理制度》、《无形资产管理制度》、《资
产项目管理办法》等一系列管理办法 ，全面梳理资产管理流程，及
时发现资产管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注
资产减值迹象，合理确认资产减值损失，不断提高公司资产管理水平。
（5）销售业务
     公司结合实际情况，全面梳理销售业务流程，制定了销售业务相
关管理制度，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措
施，确保实现销售目标。
     公司制定了《商品销售管理规定》，规定商品销售要以市场为导
向，紧密围绕顾客需要，采取多种经营方式、灵活多样适时地举办展
促销活动，引导和促进销售。对商品销售的不同形式、营业现场、商
品盘点等工作进行规范，加强商品销售工作的管理，使之更加规范化、
科学化。同时还制定了《商品质量管理规定》，对商品质量管理的权
责归属及出现质量问题的处罚措施等做出了明确规定，保证销售商品
的质量达标。
（6）工程项目
     公司结合在建项目，建立各项管理制度，规范工程立项、招标、
造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权
限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支
付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的
监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
     公司制订了《招投标管理办法》、《工程款项审批制度》、《日常工
程管理流程规定》、《建设单位管理职责》等规定，规范了对工程建设
及工程协作单位的主要职责，以对工程质量、进度、成本、安全等工
作进行监督和把控。

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（7）财务报告
      公司严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对
财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流
程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利
用。
      公司制定了《会计核算管理办法》、《财务报告管理制度》，规范
了公司会计政策、核算方法、会计业务处理程序、资产盘点、核实账
务及合并报表编制等内容，明确了公司负责人、主管会计工作负责人
以及会计机构负责人对公司财务会计报告的真实性、完整性和准确性
负责。
      公司十分注重财务报告信息披露事宜，包括下属各分、子公司都
制定了自身的财务相关管理制度，同时强调财务报告的复核、审批，
突出各个层级针对财务报告所负有的责任，确保财务报告数据的真实
性、合规性。
（8）合同管理
    为规范合同管理，防范与控制合同风险，公司制定了《合同管理
规定》等相关制度，明确了合同拟定、审批、执行、变更与解除等环
节的程序和要求，并在合同生效后，加强监督检查，及时发现合同管
理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护
公司的合法权益。
（9）信息系统
      公司充分重视信息系统在内部控制中的作用，制定了《信息系统
安全管理制度》等多项制度，旨在对信息系统安全、系统操作、变更
管理、应用系统实施与维护实行有效的管理，指导信息系统的正常运
行，增强信息系统的安全性、可靠性、合理性，为建立有效的信息与
沟通机制提供保障，防范经营风险。
2、重点关注的高风险领域主要包括：
（1）投资活动
      公司制定了《对外投资管理制度》和《“三重一大”决策制度的
实施办法》等相关管理规定，对投资项目的前期开展调研、进行可行
性分析，投资过程中严格履行相应的审批程序，加强监管和风险控制,

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后期公司关注投资项目的运营情况和投资回报，并聘请专业机构开展
项目后评价，使项目从立项、投资、完工到后期运营都得到了有效的
控制。
（2）担保业务
     为规范公司担保行为，加强担保业务的内部控制，有效控制担保
风险，确保公司的资产安全，公司制定了《对外担保管理制度》明确
担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，
规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、
制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切
实防范担保业务风险。
（3）关联交易
     公司通过制定《关联交易管理制度》明确了关联交易的内容、定
价、审批及披露等相关事项，公司的关联交易遵循诚实信用、公开公
平、等价有偿的原则，保证了公司和股东的利益。报告期内公司发生
的关联交易均按规定履行了审批手续，定价公允，符合公司经营发展
需要，没有损害公司和全体股东的利益。
（4）信息披露
     公司制定了《信息披露管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、
《内外部信息知情人管理制度》等多项制度，保证了公司内外部信息
的及时沟通。公司按照上市公司信息披露要求明确规定了公司信息披
露人员的权利、义务和披露信息的范围、内容、传递等事项，以及对
未公开重大信息的保密措施。
     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》组织开
展内部控制评价工作。
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

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一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     定量标
                税前利润       营业收入总额        总资产          净资产
准缺陷等级
  重大缺陷      10%≦错报        1%≦错报        1%≦错报        2%≦错报
  重要缺陷    5%≦错报﹤10%   0.5%≦错报﹤1%   0.5%≦错报﹤1%   1%≦错报﹤2%
  一般缺陷      错报﹤5%        错报﹤0.5%      错报﹤0.5%       错报﹤1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
       （1) 为公司带来重大的财务损失；
       （2）造成公司财务报表重大的错误、漏报；
       （3）其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，为
公司声誉带来无法弥补的损害；
     具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
       （1） 为公司带来一定的财务损失；
       （2） 造成公司财务报表的中等程度错报、漏报；
       （3）其造成的负面影响波及范围较广，在部分地区为公司声誉
带来较大的损害。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或重大负面影响等
因素确定：
缺 陷 等 直接财产损失        重大负面影响
级
重 大 缺 1000 万元（含）以 或已经对外正式披露并对本公司
陷         上                定期报告造成负面影响
重 要 缺 500 万 元 ( 含 ) 以 或受到国家政府部门处罚但未对
陷         上，1000 万元以下 本公司定期报告造成负面影响
一 般 缺 10 万元（含）以上， 或受到省级（含省级）以下政府
陷       500 万元以下        部门处罚但未对本公司定期报告

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                             披露造成负面影响
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
     （1)严重缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成决
策严重失误；
     （2）经营行为严重违反国家有关法律、法规；
     （3）管理人员或技术人员大量流失；
     （4）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
     （5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
     （6） 其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，为
公司声誉带来无法弥补的损害；
     （7）政府或监管机构已经针对相关方面进行调查。
       具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
     （1）缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成决策
失误；
     （2） 经营行为违反国家有关法律、法规；
     （3）管理人员或技术人员部分流失；
     （4）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
     （5）一般业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
     （6） 其造成的负面影响波及范围较广，在部分地区为公司声誉
带来较大的损害。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定
         根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定
         根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    3、针对报告期内存在的内部控制一般性缺陷，不影响内部控制目
标的实现，已向相关负责部门提出限期整改要求。经过整改，公司所
发现的一般性内部控制缺陷均得到了改进和完善。

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    内部控制是一个动态过程，2014 年公司将根据宏观环境和公司自
身情况的变化，不断完善内控体系，规范内控制度的执行，强化内部
控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。




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                                              2014年2月20日




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