哈尔滨岁宝热电股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事姜明辉，因出差未能参加董事会，授权独立董事杨滨刚先生行使表决权。
3、公司半年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计并出具了标准审计报告。
4、公司负责人邢继军、主管会计工作负责人邢继军及会计机构负责人（会计主管人员）贾淑莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：哈尔滨岁宝热电股份有限公司
公司法定中文名称缩写：哈岁宝
公司英文名称：HARBIN SHIRBLE ELECTRIC-HEAT CO.,LTD
公司英文名称缩写：HSB
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：岁宝热电
公司A股代码：600864
3、公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街27号
公司办公地址：哈尔滨市南岗区汉水路172号二楼
邮政编码：150090
公司电子信箱：sbrd27@sohu.com
4、公司法定代表人：邢继军
5、公司董事会秘书：徐建伟
电话：0451-82333238
传真：0451-82332228
E-mail：sbrd27@sohu.com
联系地址：哈尔滨市南岗区汉水路172号二楼
公司证券事务代表：孙运泰
电话：0451-82332888
传真：0451-82332228
E-mail：sbrd27@sohu.com
联系地址：哈尔滨市南岗区汉水路172号二楼
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
7、公司其他基本情况：
公司变更注册登记日期：一九九八年四月八日
公司变更后注册地点：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街27号
企业法人营业执照注册号：2301001003338
税务登记号码：国税哈登字230109607150216
公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所
公司聘请的会计师办公地址：北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座12层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年度
本报告期末
调整后 调整前 期末增减（％）
总资产 3,994,030,127.08 3,397,485,978.10 1,242,263,207.72 17.56
所有者权益（或股
2,348,710,972.76 1,861,289,196.24 421,552,021.86 26.19
东权益）
每股净资产(元) 8.597 13.626 3.09 -36.91
上年同期 本报告期比上年同期
报告期（1－6月）
调整后 调整前 增减（％）
营业利润 417,660,921.81 -8,295,252.34 -16,195,283.02 5,134.94
利润总额 419,882,217.56 -5,976,592.64 -6,112,939.96 7,125.44
净利润 274,195,954.03 -4,132,766.17 -4,269,113.49 6,734.68
扣除非经常性损益
274,764,645.16 -4,066,476.53 -5,622,342.46 6,856.82
的净利润
基本每股收益(元) 1.004 -0.030 -0.03 3,446.67
稀释每股收益(元) 1.004 -0.030 -0.03 3,446.67
净资产收益率(%) 11.674 -0.408 -1.03 增加12.08个百分点
经营活动产生的现
-47,480,987.17 10,068,286.56 10,068,286.56 -571.59
金流量净额
每股经营活动产生
-0.174 0.074 0.07 -335.14
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -479,314.67
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
102,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -371,922.63
所得税影响数 180,546.17
合计 -568,691.13
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.674 13.481 1.004 1.004
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
11.699 13.509 1.006 1.006
东的净利润
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 63,321,988 46.36 63,396,602 -13,258,623 50,137,979 113,459,967 41.53
2、国有法人
持股
3、其他内资
14,285,061 10.46 14,210,447 -16,495,508 -2,285,061 12,000,000 4.39
持股
其中：境内非
14,285,061 10.46 13,785,061 -16,070,122 -2,285,061 12,000,000 4.39
国有法人持股
境内自然人持
425,386 -425,386 0
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
58,987,500 43.18 58,987,500 29,754,131 88,741,631 147,729,131 54.08
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 136,594,549 100.00 136,594,549 0 136,594,549 273,189,098 100.00
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
由于公司是采用资本公积金转增股本，该变化将减少公司近一期的每股收益及每股净资产，其他财务指标不受影响。按新股本273189098股计算，2006年度每股收益为0.0066元（调整前），每股净资产为1.54元（调整前）。2007年第一季度每股收益为1.025元，每股净资产为8.03元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
经2007年5月7日公司2006年年度股东大会审议通过资本公积金转增方案，以2006年末总股本136594549股为基数，每10股转增10股。转增后总股本由136594549股变更为273189098股。股份变动的过户情况
2007年5月16日公司公布了资本公积金转增股本实施公告，2007年5月23日转增股本完毕并上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 73,942
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 件股份数量 的股份数量
哈尔滨投资集团有限责任公司 国家 46.53 127,119,422 113,459,967 ０
中智富投有限公司 其他 4.39 12,000,000 12,000,000 冻结12000000
哈尔滨海格科技发展有限公司 其他 0.48 1,323,000 ０
陆道生 其他 0.46 1,260,600 未知
顾燕虹 其他 0.43 1,177,272 未知
汕头市诚伟贸易有限公司 其他 0.27 740,032 未知
高 园 其他 0.20 560,000 未知
杨永斌 其他 0.20 542,234 未知
奉友谊 其他 0.17 471,602 未知
黄 震 其他 0.17 463,700 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
哈尔滨投资集团有限责任公司 13,659,455 人民币普通股
哈尔滨海格科技发展有限公司 1,323,000 人民币普通股
陆道生 1,260,600 人民币普通股
顾燕虹 1,177,272 人民币普通股
汕头市诚伟贸易有限公司 740,032 人民币普通股
高 园 560,000 人民币普通股
杨永斌 542,234 人民币普通股
奉友谊 471,602 人民币普通股
黄 震 463,700 人民币普通股
喀什盈晟贸易有限公司 426,434 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
未知股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
系的说明
哈尔滨投资集团有限责任公司代表国家持有本公司国家股股份。本报告期股份增加系公司实施了2006年度资本公积金每10股转增10股的方案（增加63,396,602股）和股改时代其他非流通股股东支付对价偿还（增加400,832股）所致。
按照公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通的有关承诺,公司于2007年6月15日上市流通27,894,309股；2007年6月29日上市流通1,859,822股。中智富投所持有的12,000,000股（转增前股份为6,000,000股）（占公司总股本的4.39%），经公证，中智富投所持有的本公司12,000,000股股份分别由陈才根承继3,000,000股股份及权益；史银娣承继3,000,000股股份及权益；张玉麒承继3,000,000股股份及权益；吴凤鸣承继3,000,000股股份及权益。上述四名承继人已偿还在股改中由哈投集团为中智富投垫付的895,367股，按转增后计算为1,790,734股；剩余可上市流通股份数量为5,104,633股，按转增后计算为10,209,266股。已于2007年8月8日上市流通。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
数量 易股份数量
哈尔滨投资集团有限 2008年6月15日 13,659,455 哈尔滨投资集团有限责任公司
1 115,250,701
责任公司 持有的股票自获得上市流通权
之日起12个月内不上市交易
或者转让；上述期限届满后12
2009年6月15日 101,591,246 个月内，通过证券交易所挂牌
交易出售股份的数量不超过岁
宝热电股份总数的5%，24个
月内不超过10%。
2 中智富投有限公司 12,000,000 2007年8月8日 10,209,266
说明：
中智富投四名承继人已偿还股改中由哈投集团为中智富投垫付的对价1,790,734股股份，使哈投集团又增加了1,790,734股股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初 本期增持 本期减持 期末
姓名 职务 变动原因
持股数 股份数量 股份数量 持股数
实施了2006年度资本公积
陈景春 副董事长 9,269 9,269 0 18,538 金转增股本方案，每10股
转增10股
董事 实施了2006年度资本公积
徐建伟 董事会秘书 6,903 6,903 0 13,806 金转增股本方案，每10股
副总经理 转增10股
其他董事、监事和高级管理人员未持有本公司股份。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
哈尔滨岁宝热电股份有限公司主营业务范围：本公司属于电力行业，主要从事热力、电力供应。本报告期内，公司以开拓资源产业，提高利润水平的整体思路，积极调整产业结构，寻找新的利润增长点，在发展发电、供热的基础上，确立了森林采伐项目。报告期内，营业收入294,469,650.83元，营业成本224,747,852.16元，营业利润417,660,921.81元，毛利率23.68%，营业利润主要来自电力和蒸汽。本报告期内，经营状况正常，销售电力24180万千瓦时，比去年同期增加了554万千瓦时，增加2.35%，增加的原因是公司热电厂上半年机组运行状态良好，机组与去年同期相比多运行416小时。销售热力501.1499万吉焦，比去年同期增加了57.55万吉焦，增长了12.97%，增长的原因是供热面积增加。
在公司2007年下半年的经营活动中，主要困难是由于2007年我公司热电厂计划上网电量为18200万千瓦时，但省电力公司委托市电业局与我厂签定合同时规定我厂2007年上网电量为13800万千瓦时，按此计划我厂上网电量仍存在缺口4400万千瓦时，上网电量的减少，会给公司经营带来一定的负面影响，为解决上网电量不足的问题，我公司已向省、市经委、省电力公司、市电业局递交了关于增加我公司上网电量的请示报告，此项工作在8月份省电力公司调整上网电量计划时研究解决。同时公司还将对设备进行大修，保证设备运行的质量、抓好技改工作、实施经济运行方案、严格把住生产消耗品的采购价格和质量关，降低成本，通过加大供热期的陈欠热费的收缴力度和扩大供热面积等办法增加收入，使公司取得良好的经济效益，给股民更大的回报。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业或 毛利 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本
分产品 率(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
分行业
工业 294,469,650.83 224,747,852.16 23.68 43.04 19.95 增加14.70个百分点
分产品
电力 70,020,362.62 55,736,196.94 20.40 8.10 -9.24 增加15.21个百分点
供暖 154,467,441.71 115,965,584.11 24.93 92.90 53.86 增加19.06个百分点
合计 224,487,804.33 171,701,781.05 23.51 54.98 25.53 增加17.95个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
哈尔滨 294,469,650.83 43.04
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
经营 参股公司贡献
公司名称 净利润 占上市公司净利润的比重(%)
范围 的投资收益
中国民生银行股份有限公司 金融 251,840,143.35 91.85
出售部分民生银行股票收益。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
单位:元币种:人民币
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
业务类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
电 70,020,362.62 64,774,610.17 55,736,196.94 61,413,737.46 20.40 5.19
供暖 154,467,441.71 80,075,925.14 115,965,584.11 75,372,945.39 24.93 5.87
蒸汽 27,011,940.83 32,218,538.81 22,359,505.30 27,208,105.08 17.22 15.55
水泥 26,364,477.86 20,459,530.80 22,557,223.19 18,070,142.74 14.44 11.68
肥料 9,204,041.64 6,299,584.21 7,814,154.80 5,309,018.00 15.10 15.72
入网费收入 6,520,595.66 1,547,151.60 — — — —
其他 880,790.51 496,053.07 315,187.82 — 64.22 —
合计 294,469,650.83 205,871,393.80 224,747,852.16 187,373,948.67 23.68 8.98
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因
（1）截止报告期末，公司资产负债项目大幅度变动原因分析：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 增减额 增减比例(%)
货币资金 492,872,051.21 162,214,972.16 330,657,079.05 203.84
交易性金融资产 15,653,370.00 856,330.00 14,797,040.00 1727.96
应收账款 26,724,846.34 45,891,247.41 -19,166,401.07 -41.76
在建工程 13,614,613.34 10,166,961.09 3,447,652.25 33.91
应收票据 4,457,212.95 441,500.00 4,015,712.95 909.56
预收帐款 21,773,804.34 143,877,701.65 -122,103,897.31 -84.87
应交税金 119,343,634.81 13,486,089.28 105,857,545.53 784.94
应付股利 10,765,059.12 6,049,582.60 4,715,476.52 77.95
其他应付款 34,613,650.01 23,196,768.82 11,416,881.19 49.22
原因分析：
①报告期末，货币资金增加203.84%的主要原因系本公司一季度出售民生银行股权取得现金影响所致。
②报告期末，交易性金融资产增加1727.96%的主要原因系本公司申购新股及公允价值变动影响所致。
③报告期末，应收帐款减少41.76%的主要原因系本公司及控股子公司“黑岁宝”计提坏帐准备增加和收回欠款影响所致。
④报告期末，在建工程增加33.91%的主要原因系本公司供热分公司开发区集中供热工程和控股子公司“黑岁宝”渣粉生产线工程影响所致。
⑤报告期末，应收票据增加909.56%的主要原因系本公司本报告期末持有应收票据影响所致。
⑥报告期末，预收帐款减少84.87%的主要原因系本公司将预收的06-07供热期1-4月采暖费转入营业收入所致。
⑦报告期末，应交税金增加784.94%的主要原因系本公司出售持有中国民生银行的股票的投资收益计提的企业所得税影响所致。
⑧报告期末，应付股利增加77.95%的主要原因系本公司控股子公司“黑岁宝”应付未付股利影响所致。
⑨报告期末，其他应付款增加49.22%的主要原因系本期预提采暖成本及往来款增加所致。
（2）截止报告期末，公司利润表项目大幅度变动原因分析：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期 增减额 增减比例(%)
营业收入 294,469,650.83 205,871,393.80 88,598,257.03 43.04
营业成本 224,747,852.16 187,373,948.67 37,373,903.49 19.95
营业税金及附加 1,490,250.60 606,551.67 883,698.93 145.69
资产减值损失 5,477,677.53 — — 100.00
公允价值变动损益 2,040,255.42 — — 100.00
投资收益 392,864,840.02 7,900,030.68 384,964,809.34 4872.95
营业外收入 3,641,975.39 2,506,688.01 1,135,287.38 45.29
营业外支出 1,420,679.64 188,028.31 1,232,651.33 655.57
少数股东损益 1,896,317.56 -1,843,826.47 3,740,144.03 202.85
原因分析：
①营业收入比上年同期增加43.04%的主要原因是增加置入“哈投供热”1-6月收入，去年同期只计算“哈投供热”5-6月收入影响所致。
②营业成本比上年同期增加19.95%的主要原因是增加置入“哈投供热”的1-6月成本，去年同期只计算“哈投供热”5-6月成本影响所致。
③营业税金及附加比上年同期增加145.69%的主要原因是本期营业收入增加相应税金增加影响所致。
④资产减值损失比上年同期增加100%的主要原因系控股子公司“黑岁宝”计提坏帐影响所致。
⑤公允价值变动损益比上年同期增加100%的主要原因系本公司交易性金融资产公允价值变动影响所致。
⑥投资收益比上年同期增加4872.95%的主要原因系本公司一季度出售民生银行股票增加影响所致。
⑦营业外收入比上年同期增加45.29%的主要原因系本公司采暖收入增值税退税和控股子公司“黑岁宝”资源综合利用及基本建设贷款财政贴息增加影响所致。
⑧营业外支出比上年同期增加655.57%的主要原因系本公司控股子公司“黑岁宝”处理固定资产损益增加影响所致。
⑨少数股东损益比上年同期增加202.85%的主要原因系本公司控股子公司“黑岁宝”本报告期利润增加影响所致。
（3）截止报告期末，公司现金流量表项目大幅度变动原因分析：
单位:元 币种:人民币
项 目 本期数 上年同期 增减额 增减比例(%)
经营活动产生的现金流量净额 -47,480,987.17 10,068,286.56 -57,549,273.73 -571.59
投资活动产生的现金流量净额 364,287,822.54 677,875.33 363,609,947.21 53639.65
筹资活动产生的现金流量净额 13,850,243.68 -20,471,692.73 34,321,936.41 167.66
原因分析：
①报告期末，经营活动产生现金流量净额比上年同期减少571.59%，主要原因系本报告期“哈投供热”热费已在上年预收影响所致。
②报告期末，投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加53639.65%的主要原因系出售民生银行股票投资收益增加影响所致。
③报告期末，筹资活动产生的现金流量净额增加167.66%的主要原因系本公司银行借款增加影响所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司于2007年5月25日召开2007年第一次临时股东大会，1、审议通过了《关于收购俄罗斯四家公司股权并增资建设森林采伐及木材加工项目的议案》，公司已于2007年6月9日与俄方四家目标公司的股东分别签署了《股权买卖合同》，该协议需经政府相关部门批准后，方可实施。目前，正在政府相关部门履行审批手续。2、审议通过了《关于哈尔滨市原马家沟机场开发区集中供热调峰热源易地扩建项目的议案》，目前，该项目因拟征用土地所有者在该土地上临时突击私建大量房屋，并提高了房屋动迁价格，致使动迁费超过概算近3000万元，大大提高了投资成本，降低了该项目建成后的投资收益率。因此，董事会决定取消该议案，待2007年8月22日股东大会审议通过。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
因公司一季度交易性金融资产及可供出售金融资产的投资收益大幅增长。预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润继续盈利，与上年同期相比盈利数额大幅增长（上年同期为亏损）。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司依据《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件以及公司章程，不断的完善法人治理结构，提高信息披露质量。
报告期内，公司根据证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》等内部规章制度进行了自查，形成了自查报告和整改计划。为了加强公司治理专项活动工作，便于听取公司投资者和社会公众的意见和建议，公司设立了专门的联系方式，接受投资者和社会公众的评议。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2007年5月7日召开2006年度股东大会，会议审议通过了2006年度利润分配方案。即以2006年末总股本136,594,549股为基数，向全体股东每10股转增10股。2006年度资本公积金转增股本实施公告刊登于2007年5月16日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站上。股权登记日为2007年5月21日，除权日为2007年5月22日，新增可流通股份上市交易日为2007年5月23日。
(三)重大诉讼仲裁事项
报告期内，就公司为哈尔滨岁宝天鹅饭店有限公司(下称：天鹅饭店)向中国农业银行黑龙江省分行直属支行贷款500万元提供担保承担连带清偿责任一案，哈尔滨市中级人民法院(下称：哈中院)已作出裁定，将该院扣划的本公司存款交付给中国农业银行黑龙江省分行直属支行，用以抵偿天鹅饭店所欠的全部债务。公司(原告)针对担保承担的连带清偿责任，已向哈中院提起诉讼，追偿借款人天鹅饭店(被告)责任。法院对此案进行了审理，公司已收到哈中院有关民事调解书，经哈中院主持调解，原、被告自愿达成如下协议：
一、被告于2007年6月30日前，偿还原告人民币4347032.69元，余款4347032.69元，分十二期还清。自2007年7月起至2008年6月30日止，每月月末前被告偿还原告人民币362252.72元。
二、被告保证按时支付上述欠款，如不能按照上述任何一个期限给付欠款，原告均有权利就全部欠款申请法院强制执行。被告承担自协议签订之日起的逾期利息，逾期利息按银行同期借款利率给付。
三、本案诉讼费用53480.35元，由被告承担。
到目前为止，天鹅饭店未按要求还款，公司将进一步采取措施追讨欠款，尽可能把经济损失降到最低。
(四)置换资产过户情况
报告期内，哈尔滨哈投供热公司（公司全资子公司）予以注销，成立了哈尔滨岁宝热电股份有限公司供热公司，手续已经办理完毕，哈尔滨哈投供热公司的资产全部结转到哈尔滨岁宝热电股份有限公司供热公司名下核算。
2006年４月27日，公司召开2006年第一次临时股东大会，审议通过了《哈尔滨岁宝热电股份有限公司重大资产置换暨关联交易方案》。截止本报告期，公司重大资产置换中现尚有两项资产未完成过户手续：1、在建中的化热热源工程的产权过户手续，现正在哈尔滨市建委审批中。2、哈投供热调峰锅炉房所在地的房屋建筑物（占地面积25979.2平方米）,经董事会审议，拟整体转让，待2007年8月22日2007年第二次临时股东大会审议。上述两项资产虽未完成产权过户手续，但资产始终由公司管理和使用。公司将积极与政府相关部门沟通，尽快办理在建中的化热热源工程的产权过户手续。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
单位:元 币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额 占同类交易
交易金额 交易金额
的比例% 金额的比例%
哈尔滨华尔化工有限公司 10,914,443.55 40.41
黑龙江新世纪能源有限公司 2,086,518.55 7.72
哈尔滨热电有限责任公司 6,980,650.16 6.02
合 计 13,000,962.10 48.13 6,980,650.16 6.02
本公司与其他关联方采购、销售产品的定价依据参照市场价格。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,776
报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,430
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,430
担保总额占公司净资产的比例 4.01
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
报告期内，公司没有签订重大合同，也未发生重大合同履行情况。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具标准审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为金任宏、张鸿彦。半年度财务报告审计费用为30万元人民币。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
股票 占该公司股权 初始投资成本
序号 简称 持股数量(股) 会计核算科目
代码 比例(%) （元）
可供出售的金
1 600016 民生银行 219,436,000.00 1.81 42,252,722.59
融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合 计 219,436,000.00 1.81 42,252,722.59 --
（十六）公司内部控制制度的建设情况
报告期内，公司完善了内部控制制度，内部控制制度主要包括：人事控制、组织控制、财务控制、实物控制、信息披露控制等制度。目前，我公司内控制度已基本完善和健全，都得到了有效地贯彻执行。信息披露控制制度按照新的信息披露规定补充和完善，正在执行贯彻中。
(十七)信息披露索引
刊载的互联网网站
事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
哈尔滨岁宝热电股份有限公司 《上海证券报》43版 网址为：
2007年1月20日
公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn
哈尔滨岁宝热电股份有限公司 在上市公司资料检索输
《上海证券报》D12版
第五届董事会第五次会议决议 2007年3月9日 入"600864"可查询。
《中国证券报》
的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》D12版
第五届监事会第四次会议决议 2007年3月9日
《中国证券报》
的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》15版
关于《股东权益调节表》更正 2007年3月24日
《中国证券报》
公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》D7版
董事会关于召开2006年度股东 2007年4月11日
《中国证券报》
大会的通知
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》D71版
第五届董事会第六次会议决议 2007年4月27日
《中国证券报》
的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司 《上海证券报》D13版
2007年5月9日
2006年度股东大会决议公告 《中国证券报》
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
第五届董事会第七次会议决议 《上海证券报》D14版
2007年5月10日
公告暨召开2007年第一次临时 《中国证券报》
股东大会的通知
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》D14版
第五届监事会第五次会议决议 2007年5月10日
《中国证券报》
的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司 《上海证券报》D22版
2007年5月15日
股票交易异常波动公告 《中国证券报》
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》D26版
2006年度资本公积金转增股本 2007年5月16日
《中国证券报》
实施公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》21版
2007年第一次临时股东大会决 2007年5月26日
《中国证券报》
议公告
关于用中国民生银行股权质押 《上海证券报》D3版
2007年5月30日
贷款的公告 《中国证券报》
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》D10版
董事会关于重大资产置换中尚 2007年6月1日
《中国证券报》
未完成资产过户项目的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司 《上海证券报》23版
2007年6月2日
股票交易异常波动公告 《中国证券报》
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》B3版
有限售条件的流通股上市流通 2007年6月8日
《中国证券报》
的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司 《上海证券报》B3版
2007年6月8日
股票交易异常波动公告 《中国证券报》
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》C8版
关于与俄罗斯四家企业签署 2007年6月12日
《中国证券报》
《股权买卖合同》的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
关于哈尔滨海格科技发展有限 《上海证券报》D15版
2007年6月19日
公司和阿城市热电厂减持本公 《中国证券报》
司股份的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》8版
关于公司治理专项活动联系方 2007年6月23日
《中国证券报》
式的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》D18版
第二批有限售条件的流通股上 2007年6月26日
《中国证券报》
市流通的公告
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
《上海证券报》D33版
治理专项活动逐项自查报告及 2007年6月28日
《中国证券报》
整改计划的更正公告
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所注册会计师金任宏、张鸿彦审计，并出具了标准审计报告。
审计报告
天健华证中洲审(2007)GF字第010045号
哈尔滨岁宝热电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈尔滨岁宝热电股份有限公司（以下简称岁宝热电公司）财务报表，包括2007年6月30日资产负债表、2007年1-6月利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是岁宝热电公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，岁宝热电公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了岁宝热电公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师 金任宏
中国 北京 中国注册会计师 张鸿彦
2007年8月21日
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 492,872,051.21 162,214,972.16
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 15,653,370.00 856,330.00
应收票据 4,457,212.95 441,500.00
应收账款 26,724,846.34 45,891,247.41
预付款项 38,399,850.77 43,725,612.61
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 21,635,084.30 27,509,361.88
买入返售金融资产 - -
存货 60,593,011.13 89,262,949.42
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 660,335,426.70 369,901,973.48
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 2,508,153,480.00 2,197,007,580.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 37,290,552.12 37,227,025.77
投资性房地产 1,362,168.83 -
固定资产 760,277,547.45 769,716,670.07
在建工程 13,614,613.34 10,166,961.09
工程物资 3,762,825.81 4,210,181.16
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 1,430,542.66 1,452,616.36
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 257,070.94 257,070.94
递延所得税资产 7,545,899.23 7,545,899.23
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 3,333,694,700.38 3,027,584,004.62
资产总计 3,994,030,127.08 3,397,485,978.10
流动负债：
短期借款 284,300,000.00 224,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 57,487,348.44 64,525,890.67
预收款项 21,773,804.34 143,877,701.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,995,789.75 15,285,882.49
应交税费 119,343,634.81 13,486,089.28
应付利息 - -
应付股利 10,765,059.12 6,049,582.60
其他应付款 34,613,650.01 23,196,768.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 58,997,339.30 82,497,339.30
其他流动负债 - -
递延收益 102,308,122.53 106,070,888.59
流动负债合计 703,584,748.30 679,290,143.40
非流动负债：
长期借款 42,000,000.00 48,500,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 814,766,470.71 715,012,088.79
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 856,766,470.71 763,512,088.79
负债合计 1,560,351,219.01 1,442,802,232.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 273,189,098.00 136,594,549.00
资本公积 1,706,508,653.75 1,629,877,380.26
减：库存股 - -
盈余公积 57,346,023.88 57,346,023.88
一般风险准备
未分配利润 311,667,197.13 37,471,243.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,348,710,972.76 1,861,289,196.24
少数股东权益 84,967,935.31 93,394,549.67
所有者权益合计 2,433,678,908.07 1,954,683,745.91
负债和所有者权益总计 3,994,030,127.08 3,397,485,978.10
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 462,215,795.02 8,677,317.69
交易性金融资产 15,653,370.00 856,330.00
应收票据 4,257,212.95 -
应收账款 9,624,448.60 17,802,488.65
预付款项 14,992,524.31 4,532,681.86
应收利息 - -
应收股利 7,616,633.42 -
其他应收款 8,144,469.22 13,223,651.30
存货 19,126,509.54 32,283,819.64
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 541,630,963.06 77,376,289.14
非流动资产：
可供出售金融资产 2,508,153,480.00 2,197,007,580.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 114,486,978.33 370,659,241.18
投资性房地产 1,362,168.83 -
固定资产 448,108,253.94 156,017,858.57
在建工程 7,301,303.87 4,333,518.43
工程物资 3,762,825.81 -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 24,735.73 -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 257,070.94 257,070.94
递延所得税资产 6,579,557.99 6,473,908.80
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 3,090,036,375.44 2,734,749,177.92
资产总计 3,631,667,338.50 2,812,125,467.06
流动负债：
短期借款 190,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 34,238,615.02 35,891,006.01
预收款项 443,885.99 -
应付职工薪酬 5,727,436.55 3,711,959.92
应交税费 118,528,026.33 11,425,511.09
应付利息 - -
应付股利 721,509.99 1,695,564.39
其他应付款 9,242,914.61 16,564,341.16
一年内到期的非流动负债 12,497,339.30 42,497,339.30
其他流动负债 - -
递延收益 98,763,885.52 -
流动负债合计 470,163,613.31 241,785,721.87
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 814,766,470.71 712,097,860.22
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 814,766,470.71 712,097,860.22
负债合计 1,284,930,084.02 953,883,582.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 273,189,098.00 136,594,549.00
资本公积 1,706,508,653.75 1,629,877,380.26
减：库存股 - -
盈余公积 41,671,220.89 41,671,220.89
未分配利润 325,368,281.84 50,098,734.82
所有者权益（或股东权益）合计 2,346,737,254.48 1,858,241,884.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,631,667,338.50 2,812,125,467.06
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 294,469,650.83 205,871,393.80
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 271,713,824.46 222,066,676.82
其中：营业成本 224,747,852.16 187,373,948.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,490,250.60 606,551.67
销售费用 84,155.26 49,699.51
管理费用 29,512,556.32 23,307,176.08
财务费用 10,401,332.59 10,729,300.89
资产减值损失 5,477,677.53 -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,040,255.42 -
投资收益（损失以“－”号填列） 392,864,840.02 7,900,030.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 417,660,921.81 -8,295,252.34
加：营业外收入 3,641,975.39 2,506,688.01
减：营业外支出 1,420,679.64 188,028.31
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 419,882,217.56 -5,976,592.64
减：所得税费用 143,789,945.97 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 276,092,271.59 -5,976,592.64
归属于母公司所有者的净利润 274,195,954.03 -4,132,766.17
少数股东损益 1,896,317.56 -1,843,826.47
六、每股收益：
（一）基本每股收益 1.004 -0.030
（二）稀释每股收益 1.004 -0.030
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 100,190,296.09 79,824,322.37
减：营业成本 82,996,033.91 76,277,493.92
营业税金及附加 996,631.15 520,684.75
销售费用 - -
管理费用 12,223,137.76 10,825,433.22
财务费用 4,341,172.70 3,690,327.66
资产减值损失 -1,116,947.32 -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,040,255.42 -
投资收益（损失以“－”号填列） 404,082,264.31 7,008,458.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 406,872,787.62 -4,481,159.07
加：营业外收入 987,641.65 372,585.45
减：营业外支出 94.18 24,192.55
其中：非流动资产处置净损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 407,860,335.09 -4,132,766.17
减：所得税费用 132,590,788.07 -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 275,269,547.02 -4,132,766.17
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 253,467,971.38 201,676,269.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,451,061.74 2,090,019.67
收到其他与经营活动有关的现金 20,398,837.41 20,555,638.19
经营活动现金流入小计 276,317,870.53 224,321,927.10
购买商品、接受劳务支付的现金 203,408,575.88 151,317,744.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,308,552.16 27,150,230.33
支付的各项税费 63,800,882.56 9,406,578.11
支付其他与经营活动有关的现金 19,280,847.10 26,379,087.80
经营活动现金流出小计 323,798,857.70 214,253,640.54
经营活动产生的现金流量净额 -47,480,987.17 10,068,286.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 429,851,151.99 -
取得投资收益收到的现金 - 7,871,175.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
35,000.00 540,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
- -
净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 429,886,151.99 8,411,175.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
22,893,302.81 7,733,299.67
产支付的现金
投资支付的现金 42,705,026.64 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
- -
净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 65,598,329.45 7,733,299.67
投资活动产生的现金流量净额 364,287,822.54 677,875.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
- -
现金
取得借款收到的现金 205,060,000.00 128,560,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 205,060,000.00 128,560,000.00
偿还债务支付的现金 175,060,000.00 134,260,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,149,756.32 14,771,692.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、
- -
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 191,209,756.32 149,031,692.73
筹资活动产生的现金流量净额 13,850,243.68 -20,471,692.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
- -
响
五、现金及现金等价物净增加额 330,657,079.05 -9,725,530.84
加：期初现金及现金等价物余额 162,214,972.16 102,248,681.22
六、期末现金及现金等价物余额 492,872,051.21 92,523,150.38
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 276,092,271.59 -5,976,592.64
加：资产减值准备 5,477,677.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
26,496,531.93 17,489,481.78
生物资产折旧
无形资产摊销 22,073.70 19,488.38
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-1,154.47 -19,890.34
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
980,310.01 163,835.76
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-2,040,255.42
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,385,192.92 10,826,947.73
投资损失（收益以“－”号填列） -392,864,840.02 -7,900,030.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号
- -
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
26,148,384.95 -
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,669,938.29 -4,146,836.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”
6,801,998.76 63,850,035.33
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-41,169,712.60 -64,238,152.31
号填列）
其他 6,520,595.66 -
经营活动产生的现金流量净额 -47,480,987.17 10,068,286.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 492,872,051.21 92,523,150.38
减：现金的期初余额 162,214,972.16 102,248,681.22
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 330,657,079.05 -9,725,530.84
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,366,444.94 88,876,006.66
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 93,638,831.56 39,531.78
经营活动现金流入小计 213,005,276.50 88,915,538.44
购买商品、接受劳务支付的现金 60,555,394.43 68,079,928.46
支付给职工以及为职工支付的现金 12,902,137.92 10,781,417.48
支付的各项税费 37,324,792.99 1,462,896.13
支付其他与经营活动有关的现金 55,499,230.54 4,312,606.90
经营活动现金流出小计 166,281,555.88 84,636,848.97
经营活动产生的现金流量净额 46,723,720.62 4,278,689.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 420,054,043.64 -
取得投资收益收到的现金 - 7,871,175.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
- 40,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
1,631,998.86 -
净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 421,686,042.50 7,911,175.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
5,351,551.75 405,990.09
产支付的现金
投资支付的现金 34,363,096.64 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金
- -
净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 39,714,648.39 405,990.09
投资活动产生的现金流量净额 381,971,394.11 7,505,184.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 140,000,000.00 57,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 57,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,156,637.40 8,203,930.61
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 115,156,637.40 68,203,930.61
筹资活动产生的现金流量净额 24,843,362.60 -11,203,930.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
- -
响
五、现金及现金等价物净增加额 453,538,477.33 579,943.77
加：期初现金及现金等价物余额 8,677,317.69 6,094,020.69
六、期末现金及现金等价物余额 462,215,795.02 6,673,964.46
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 275,269,547.02 -4,132,766.17
加：资产减值准备 -1,116,947.32 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
6,815,510.16 3,739,382.40
生物资产折旧
无形资产摊销 646.33 -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-40,927.87 24,192.55
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
- -
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-2,040,255.42 -
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,025,475.00 3,720,431.00
投资损失（收益以“－”号填列） -404,082,264.31 -7,008,458.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号
- -
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
29,062,613.52 -
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,157,310.10 -20,817,210.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-765,273.81 -41,624,851.10
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
124,376,991.94 70,377,969.11
号填列）
其他 1,061,295.28
经营活动产生的现金流量净额 46,723,720.62 4,278,689.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 462,215,795.02 6,673,964.46
减：现金的期初余额 8,677,317.69 6,094,020.69
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 453,538,477.33 579,943.77
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 减：库 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 存股 险准备
一、上年年末余额 136,594,549.00 1,629,877,380.26 - 57,346,023.88 37,471,243.10 93,394,549.67 1,954,683,745.91
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 136,594,549.00 1,629,877,380.26 - 57,346,023.88 37,471,243.10 93,394,549.67 1,954,683,745.91
三、本年增减变动金额
136,594,549.00 76,631,273.49 - - 274,195,954.03 -8,426,614.36 478,995,162.16
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 274,195,954.03 -8,426,614.36 265,769,339.67
（二）直接计入所有者权
213,225,822.49 213,225,822.49
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
318,247,496.26 318,247,496.26
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
-105,021,673.77 -105,021,673.77
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 213,225,822.49 274,195,954.03 -8,426,614.36 478,995,162.16
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
136,594,549.00 -136,594,549.00
转
1．资本公积转增资本（或
136,594,549.00 -136,594,549.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 273,189,098.00 1,706,508,653.75 - 57,346,023.88 311,667,197.13 84,967,935.31 2,433,678,908.07
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本) 存股 险准备
一、上年年末余额 136,594,549.00 193,058,940.16 - 54,937,041.72 37,272,180.91 91,725,849.53 513,588,561.32
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 136,594,549.00 193,058,940.16 - 54,937,041.72 37,272,180.91 91,725,849.53 513,588,561.32
三、本年增减变动金额
-1,500,984.86 -4,132,766.17 -1,843,826.48 -7,477,577.51
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -4,132,766.17 -1,843,826.48 -5,976,592.65
（二）直接计入所有者权
-1,500,984.86 - -1,500,984.86
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
-
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
-1,500,984.86 -1,500,984.86
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
-
相关的所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 -1,500,984.86 -4,132,766.17 -1,843,826.48 -7,477,577.51
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 136,594,549.00 191,557,955.30 - 54,937,041.72 33,139,414.74 89,882,023.05 506,110,983.81
公司法定代表人:邢继军 主管会计工作负责人:邢继军 会计机构负责人:贾淑莉
财务报表附注
编制单位：哈尔滨岁宝热电股份有限公司 单位:人民币元
一、公司背景
哈尔滨岁宝热电股份有限公司(以下简称“本公司”)是经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发[1993]242号文件批准，以哈尔滨化工热电厂为主要发起人，并联合阿城市热电厂、岁宝集团（深圳）实业有限公司共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会于1994年2月1日以证监发审字[1994]11号文审核批准，本公司向社会公开发行股票2500万股,股票面值人民币1元,于1994年8月9日在上海证券交易所挂牌交易，股本总额为8621万股，其中:国家股3018万元,占股本总额的35%,法人股3103万元,占股本总额的36%,社会公众股2500万元,占股本总额的29%。本公司于1994年8月12日领取了注册号为2301001003338的企业法人营业执照。本公司股本经多次送、转、配后，截至2007年6月30日止，股本总额为273,189,098.00元。
本公司属热电联产企业，公司现拥有每小时发电1.2万千瓦时汽轮发电机组三台，每小时产蒸汽130吨的煤粉锅炉三台，70兆瓦热水炉三台，年可发电2.2亿千瓦时，可供热300万吉焦。主要产品为电力、热力，是哈尔滨地区最大的地方电厂，且为哈尔滨市化工区二十多家国有大中型企业提供工业用蒸汽和采暖用蒸汽。
本公司经营范围：电力、热力供应。
本财务报表于2007年8月21日经本公司第五届董事局第九次会议批准报出。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循《企业会计准则》的声明
本公司管理当局声明：本公司基于以下所述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券哈尔滨岁宝热电股份有限公司2007年半年度报告的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度
本公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制，各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。
6、外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外其余计入当期损益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物
8、金融资产和金融负债的确认方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：a以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，b持有至到期投资，c贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司应收款项包括应收款项和其他应收款项。（1）本公司坏账的确认标准为：
A.因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B.因债务人逾期未履行偿债义务超过3年，确实无法收回的应收款项。
经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。（2）坏帐损失的核算方法：本公司坏账损失采用“备抵法”核算。（3）坏帐损失的计提方法
A.对于单项金额非常重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按帐龄分析法计提坏帐准备。坏帐准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
3年以内 5%
3-5年 50%
5年以上 100%
本公司与合并范围内的子公司的往来未计提坏账准备。
B.对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
10、存货核算方法
（1）本公司存货包括原材料、低值易耗品、库存商品等；
（2）存货计价方法：
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的购入与入库按取得时的实际成本计价；主要原材料发出按加权平均法计价；辅助材料采用计划成本法计价，领用发出通过材料成本差异调整为实际成本；
（3）低值易耗品摊销方法：低值易耗品摊销采用“五．五摊销法”；
（4）存货跌价准备确认标准和计提方法：
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货跌价准备按分类法提取。
本公司存货可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）确认及初始计量
A.同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
本公司购买同一控制下的企业采用权益结合法进行会计核算，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式（发行权益性证券）作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
本公司购买非同一控制下的企业采用购买法进行会计核算，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
C.除企业合并形成的长期股权投资外的长期股权投资
a) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但投资合同或协议约定价值不公允的除外。
d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《非货币性资产交换》的规定确定。
e) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《债务重组》的规定确定。
（2）收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的被投资单位，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认，而该等现金股利或利润超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将子公司纳入合并财务报表的范围。
共同控制的判断依据：指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响的判断依据：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。通常母公司持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为具有重大影响，除非有确凿证据表明不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（3）资产减值的确认
资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
本公司本年度未发生被投资单位可回收金额低于长期股权投资账面价值的状况，故未计提长期投资减值准备。
12、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
本公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。本公司作为存货的房地产，管理层主要意图或目的是出售，次要目的是取得临时性的租金，基于管理层的主要意图、以及会计处理方法的一贯性，本公司报告期内无投资性房地产。
13、固定资产计价与折旧方法
（1）固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按固定资产减去累计折旧和已计提减值准备的账面净值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。各类折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
1．房屋及建筑物 40 3 2.43
2．通用设备 18 3 5.39
3．专用设备 20 3 4.85
4．运输工具 12 3 8.08
5．其 他 8 3 12.13
（4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
决算日，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当年度（期）损益。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为本公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。
固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值；②由于技术进步等原因，已不能继续使用；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值；⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
14、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时，确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
在决算日如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。计提的在建工程减值准备，计入当年度（期）损益。
在建工程资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、无形资产计价和摊销方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。无形资产存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备，具体核算办法与上述固定资产减值核算办法一致。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司本年度未发现无形资产出现上述减值状况，故未计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用的核算
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法于受益期内摊销。其中，开办费于生产经营开始的当月一次计入当期损益。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（1）以股份为基础的薪酬
本公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（3）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
18、预计负债的原则
本公司如果发生与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
本公司本年度无符合上述条件的事项，故未预计负债。
19、递延收益的确认原则
本公司的递延收益为收取的供热入网费。根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，入网费服务合同中没有明确规定未来应提供服务期限，也无法对提供服务期限作出合理估计的，应按不低于10年的期限分摊。本公司入网费收取时计入本科目，并自收取当年起，按10年分摊确认入网费收入。
20、收入确认原则
（1）销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时确认收入的实现。
21、所得税的会计处理方法
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
22、利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10%；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配利润。
23、合并会计报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表编制依据及编制方法
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
在报告期内购买子公司，应按下列规定编制合并会计报表：
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。母公司在报告期内增加子公司的，合并当期编制合并资产负债表时，应当区分同一控制下的企业合并增加的子公司和非同一控制下企业合并增加的子公司两种情况。（1）因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数。（2）因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司因追加投资等原因控制了另一个企业即实现了企业合并。在合并当期编制合并利润表时，应区分同一控制下的企业合并增加的子公司和非同一控制下的企业合并增加的子公司两种情况。（1）因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（2）因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
24、会计政策变更
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会（2006）3号文颁布的企业会计准则。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和证监会2006年11月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、交易性金融资产
本公司根据新会计准则将所持有准备近期内出售的中国人寿、苏州固锝、金智科技股票划分为交易性金融资产，帐面价值小于公允价值的部分，增加了2007年1月1日所有者权益23,610.00元，其中归属于母公司的股东权益增加23,610.00元（其中：未分配利润21,249.00元，盈余公积2,361.00元），归属于少数股东的权益增加0.00元。此外，根据新会计准则应将资产帐面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，该交易性金融资产帐面价值大于资产计税基础形成递延所得税负债7,791.30元，减少了2007年1月1日所有者权益7,791.30元，其中归属于母公司的股东权益减少7,791.30（其中：未分配利润7,012.17元，盈余公积779.13元），归属于少数股东的权益减少0.00元。
2、可供出售金融资产
根据新会计准则应对被投资单位不具有共同控制或重大影响，公允价值能够可靠计量的长期股权投资应调整为金融资产，根据本公司管理意图，将对民生银行的股权投资归类为可供出售金融资产，账面价值小于公允价值的部分，增加了2007年1月1日所有者权益2,147,653,261.15元，其中归属于母公司的股东权益增加2,147,653,261.15元（全部为资本公积），归属于少数股东的权益增加0.00元。此外，根据新会计准则应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，该可供出售金融资产账面价值大于资产计税基础形成递延所得税负债708,725,576.18元，减少了2007年1月1日所有者权益708,725,576.18元，其中归属于母公司的股东权益减少708,725,576.18元（全部为资本公积），归属于少数股东的权益减少0.00元。
3、递延所得税资产
根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益7,545,899.23元，其中归属于母公司的股东权益增加7,072,392.02元（其中：未分配利润6,365,152.82元，盈余公积707,239.20元），归属于少数股东的权益增加473,507.21元。
4、递延所得税负债
根据新会计准则应将资产帐面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了2007年1月1日留存收益5,961,539.84元，其中归属于母公司的股东权益减少5,961,539.84元（其中：未分配利润5,365,385.86元，盈余公积596,153.98元），归属于少数股东的权益减少0.00元。
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了相关调整，对本公司留存收益和股东权益无影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润和所有者权益调整详见附注十二所述。
25、会计估计变更和重要会计差错更正
本期无会计估计变更及会计差错更正事项。
三、主要税项
税 种 税率 计税依据
增值税 *1 17％ 电力、水泥、高钙灰的应税销售额
13％ 蒸汽、采暖的应税销售额
城市维护建设税 *2 7％ 应缴营业税、增值税额
教育费附加 *3 4％ 应缴营业税、增值税额
所得税 *4 33％,18％ 应纳税所得额
*1．增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2001]198号文，以及哈尔滨市国家税务局哈国税发[2002]235号文的有关规定，本公司子公司黑龙江岁宝热电有限公司自2002年度起增钙高效灰、水泥销售收入应交的增值税实行即征即退的优惠政策。
根据财政局及国家税务总局财税〔2006〕117号文。本公司在2006年至2008年供热期，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）继续免征增值税。自2006年1月1日起至2008年12月31日止，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
*2．城市维护建设税：本公司子公司黑龙江岁宝热电有限公司属于外商投资企业,按规定免缴。
*3．教育费附加：本公司子公司黑龙江岁宝热电有限公司属于外商投资企业,按规定免缴。
*4．所得税：根据国家税务总局国税函【2005】973号文，本公司子公司黑龙江岁宝热电有限公司从2005年1月1日减按18％税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
截至2007年6月30日止，本公司合并取得的子公司的基本情况
注册 业务 注册资本 持股比例和 实际投资额
子公司名称（全称） 地 性质 （万元） 经营范围 表决权比例 （万元）
同一控制下的子公司
哈尔滨哈投供热有限公司 哈尔 供热 1,000 供热 100% 1,000
*1 滨
非同一控制下的子公司
黑龙江岁宝热电有限公司 阿城 发电 8,500 发电、供热 51% 5,800
*2
*1哈尔滨哈投供热有限公司(以下简称“哈投供热”)系由哈尔滨投资集团有限责任公司于2004年5月24日出资设立的国有独资公司，2004年11月17日，取得黑龙江建设厅颁发的供热企业资质证书，主营从事提供集中供热服务的业务。以2006年4月30日为资产交割日，哈尔滨投资集团有限责任公司通过资产置换将其股权全部转让给本公司。根据本公司收购哈投供热时确定的管理方式，本公司申请注销哈投供热法人资格并设立分公司。2007年6月21日经哈尔滨市开发区国家税务局和地方税务局审批，准予税务注销，2007年8月10日经哈尔滨市工商行政管理局开发区分局审批，准予公司登记注销。
*2黑龙江岁宝热电有限公司(以下简称“黑岁宝”)原系香港岁宝实业有限公司和阿城市热电厂分别出资51%、49%于1994年组建，1995年起正式经营。1997年哈岁宝出资5800万元收购香港岁宝实业有限公司所拥有的黑岁宝51%的股权，2000年由香港天宝国际投资有限公司出资收购阿城市热电厂所拥有的黑岁宝25%的股权，2002年由阿城众合投资有限公司出资收购阿城市热电厂所拥有的黑岁宝24%的股权。上述股权变更后，黑岁宝的最终股东为哈尔滨岁宝热电股份有限公司、香港天宝国际投资有限公司、阿城众合投资有限公司，股权比例分别为51%、25%和24%。
五、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 2007-06-30 2006-12-31
现 金 201,680.46 18,147.68
银行存款 492,663,324.65 162,196,824.48
其他货币资金 7,046.10 －
合 计 492,872,051.21 162,214,972.16
本公司2007年6月30日货币资金较上年年末增加203.84%，主要系本公司出售持有的中国民生银行股份有限公司股票所致。
2.交易性金融资产
类 别 2007-06-30 2006-12-31
交易性债券投资 － －
交易性权益工具投资 15,653,370.00 856,330.00
衍生金融资产 － －
其他 － －
合 计 15,653,370.00 856,330.00
3.应收票据
类 别 2007-06-30 2006-12-31
银行承兑汇票 4,457,212.95 441,500.00
4.应收账款
A．账龄分析及坏账准备计提
账 2007-06-30 2006-12-31
龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净额 金 额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 33,853,850.02 71.01 *15,093,488.24 18,760,361.78 48,389,296.57 79.29* 10,573,712.05 37,815,584.52
1—2年 2,957,886.34 6.20 147,894.32 2,809,992.02 1,173,906.07 1.92 58,695.30 1,115,210.77
2—3年 2,588,536.74 5.43 129,426.84 2,459,109.90 5,170,155.06 8.47 258,507.75 4,911,647.31
3—4年 4,701,039.02 9.86 2,350,519.51 2,350,519.51 3,006,528.00 4.93 1,503,264.00 1,503,264.00
4—5年 689,726.26 1.45 344,863.13 344,863.13 1,091,081.61 1.79 545,540.80 545,540.81
5年以上 2,882,240.89 6.05 2,882,240.89 － 2,198,149.22 3.60 2,198,149.22 －
合计 47,673,279.27 100.00 20,948,432.93 26,724,846.34 61,029,116.53 100.00 15,137,869.12 45,891,247.41
*截至2007年6月30日止，本公司对应收哈尔滨电业局上网电费对账差异共计14,106,037.77元（其中本公司上年对账差异计8,583,418.03元，子公司◇岁宝今年对账差异计5,522,619.74元），本公司对其全额计提坏账准备，并保留向哈尔滨电业局追索的权利。
本公司2007年6月30日应收账款较上年年末减少21.88%，主要系本期收回2006-2007供热期的采暖费。
B.应收帐款按种类披露
2007-06-30 2006-12-31
帐面余额 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备
种 类
比例 比例 比例
金 额 比例(%) 金额 金 额 金 额
(%) (%) (%)
单项金额重大的应收帐款 － － － － － － － －
单项金额不重大但按风险特征组
合 14,106,037.77 29.59 14,106,037.77 67.34 8,583,418.03 14.06 8,583,418.03 56.70
后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 33,567,241.50 70.41 6,842,395.16 32.66 52,445,698.50 85.94 6,554,451.09 43.30
合 计 47,673,279.27 100.00 20,948,432.93 100.00 61,029,116.53 100.00 15,137,869.12 100.00
C．截至2007年6月30日止,应收账款前五名单位的情况如下:
单位名称 金额 所占比例(%) 发生时间 性质和内容
哈尔滨电业局 18,581,611.18 38.98 2007年 电费
哈尔滨电力房地产开发公司 10,446,932.70 21.91 2007年 电费
哈尔滨威力达药业有限公司 3,532,844.56 7.41 2004年 蒸汽费
哈尔滨国际会展体育中心 1,521,226.40 3.19 2006年 蒸汽费
松江罐头厂 920,557.86 1.93 2004-2006年 蒸汽费
合 计 35,003,172.70 73.42
D.截至2007年6月30日止，本公司应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东的款项。关联方往来明细详见附注七（三）。
5.预付款项
A．账龄分析及百分比
2007-06-30 2006-12-31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 38,399,850.77 100.00 43,725,612.61 100.00
本公司2007年6月30日预付款项较上年年末减少12.18%，主要系本公司本期减少预付原煤款所致。
B．截至2007年6月30日止,预付款项前五名单位的情况如下:
单位名称 金额 所占比例(%) 发生时间 性质和内容
鸡东县银宝煤炭有限公司 9,074,647.18 23.63 2007年 煤款
辽源金刚水泥厂 5,542,113.68 14.43 2007年 熟料款
哈尔滨滨龙热电工程安装有限公司 4,171,793.92 10.86 2006年 工程款
北方安装公司 3,618,247.07 9.42 2006年 工程款
黑龙江招发焦化有限公司 3,374,040.00 8.79 2007年 货款
合 计 25,780,841.85 67.13
截至2007年6月30日止，预付款项中无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东的款项。关联方往来明细详见附注七（三）。
6.其他应收款
A.账龄分析及坏账准备计提
2007-06-30 2006-12-31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1年以内 14,403,714.40 44.82 720,185.71 13,683,528.69 15,078,873.59 39.33 749,250.76 14,329,622.83
1—2年 4,364,994.57 13.58 218,249.73 4,146,744.84 10,186,329.81 26.56 509,316.48 9,677,013.33
2—3年 3,221,312.46 10.02 161,065.62 3,060,246.84 2,771,138.43 7.23 138,556.92 2,632,581.51
3—4年 1,455,151.20 4.53 727,575.60 727,575.60 1,639,188.42 4.27 819,594.21 819,594.21
4—5年 33,976.66 0.11 16,988.33 16,988.33 101,100.00 0.26 50,550.00 50,550.00
5年以上 8,659,477.89 26.94 8,659,477.89 － 8,569,160.79 22.35 8,569,160.79 －
合 计 32,138,627.18 100.00 10,503,542.88 21,635,084.30 38,345,791.04 100.00 10,836,429.16 27,509,361.88
B.截至2007年6月30日止,其他应收款前五名单位的情况如下:
单位名称 金额 所占比例(%) 发生时间 性质和内容
鸡东县银宝煤炭有限公司 8,269,360.00 25.73 2006年 煤款
青山煤矿* 2,331,106.99 7.25 1998年 煤款
鸡西市东源煤炭有限公司 1,990,076.93 6.19 2004年 煤款
宏信建筑公司 1,500,484.00 4.67 2005年 工程款
哈尔滨市煤炭综合利用有限公司 1,314,366.30 4.09 2006年 货款
15,405,394.22
合 计 47.93
*本公司于2007年2月向牡丹江市中级人民法院起诉，要求该公司归还所欠货款。
C.截至2007年6月30日止,其他应收款的性质及经济内容列示如下：
经济内容 2007-6-30 2006-12-31
往来款 25,170,325.21 28,369,663.02
工程款 4,669,201.95 8,592,218.73
备用金 176,063.53 332,335.91
社保经费及住房公积金 － 228,920.55
暂借款 1,335,552.66 644,155.42
押金 763,618.58 －
其他 23,865.25 178,497.41
合 计 32,138,627.18 38,345,791.04
D.截至2007年6月30日止，其他应收款中无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东的款项。关联方往来明细详见附注七（三）。
7.存货
2007-06-30 2006-12-31
项 目
金额 跌价准 净额 金额 跌价准 净额
原材料 39,435,059.88 － 39,435,059.88 80,710,742.12 － 80,710,742.12
开发成本 *15,705,923.25 － 15,705,923.25 2,193,445.31 － 2,193,445.31
库存商品 5,131,418.02 － 5,131,418.02 5,962,499.07 － 5,962,499.07
低值易耗品 320,609.98 － 320,609.98 396,262.92 － 396,262.92
合 计 60,593,011.13 － 60,593,011.13 89,262,949.42 － 89,262,949.42
*系本公司之子公司黑岁宝所属子公司的房地产开发成本。
本公司2007年6月30日存货较上年年末减少32.12%，主要系本公司原煤储备减少所致。
本公司存货储备期短、周转快，未发现其成本高于可变现净值的状况，因此，2007年6月30日未计提存货跌价准备。
8.可供出售金融资产
2007-06-30 2006-12-31
项 目
可供出售债券 － －
可供出售权益工具 2,508,153,480.00 2,197,007,580.00
其他 － －
合 计 2,508,153,480.00 2,197,007,580.00
根据本公司管理意图，将对中国民生银行股份有限公司的股权投资归类为可供出售金融资产，2007年6月30日以其上海证券交易所A股股票收盘价列示其公允价值。
截止2007年6月30日，本公司可供出售金融资产具体情况如下：
被投资单位名称 股份性质 股票数量(股) 投资成本 占被投资单位注册资本的比例
中国民生银行股份有限公
司 法人股 219,436,000.00 42,252,722.59 1.81%
如附注五、15所述，其中15,412万股股权证业已质押（原始股11,318万股，孳息4,094万股）。
9.长期股权投资
2007-06-30 2006-12-31
项 目
长期股权投资
其中：成本法核算的长期股权投资 9,265,869.81 9,265,869.81
权益法核算的长期股权投资 28,024,682.31 27,961,155.96
减：减值准备 － －
合 计 37,290,552.12 37,227,025.77
(1)成本法核算的长期股权投资
原始 本期已 本期 本期 2007-06-30
被投资单位名称 2006-12-31
投资额 收现金 增加 减少 金 额 持股
光大银行 4,265,869.81 － 4,265,869.81 － － 4,265,869.81 －
鸡东县银宝煤炭有限公司* 5,000,000.00 － 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 25%
合 计 9,265,869.81 － 9,265,869.81 － － 9,265,869.81
*本公司未向鸡东县银宝煤炭有限公司委派董事或重要管理人员，对其生产经营方面不能实施重大影响，故对其的长期股权投资采用成本法进行核算。
（2）按权益法核算的其他股权投资：
2007-06-30
被投资单位名称 投资期限 持股比例 投资成本 损益调整 其他权益变 合计
－
黑龙江新世纪能源有限公司自2001.4起 45% 27,000,000.00 1,024,682.31 28,024,682.31
本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
10.投资性房地产
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-06-30
原 值
房屋及建筑物 － 1,448,923.10 － 1,448,923.10
合 计 － 1,448,923.10 － 1,448,923.10
累计折旧（摊销）
房屋及建筑物 － 86,754.27 － 86,754.27
合 计 － 86,754.27 － 86,754.27
净 值 － 1,362,168.83
减值准备 － － － －
投资性房地产净额 － 1,362,168.83
上述房屋2007年1月开始对外出租，租期至2011年12月31日，故本期由固定资产转入投资性房地产进行核算。
11.固定资产及累计折旧
固定资产类别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-06-30
固定资产原值
房屋及建筑物
311,980,715.62 1,167,784.84 3,064,788.21 310,083,712.25
专用设备
761,135,801.45 4,948,531.54 570,243.00 765,514,089.99
通用设备
62,137,524.41 12,790,861.47 179,899.86 74,748,486.02
运输工具
20,219,703.35 1,353,208.80 628,844.26 20,944,067.89
其 他
19,095,324.60 124,143.83 － 19,219,468.43
合 计 1,174,569,069.43 20,384,530.48 4,443,775.33 1,190,509,824.58
累计折旧
房屋及建筑物
78,349,575.66 3,847,773.22 438,982.11 81,758,366.77
专用设备
264,563,413.77 19,423,595.39 176,775.00 283,810,234.16
通用设备
38,485,465.57 1,692,341.26 115,849.51 40,061,957.32
运输工具
8,188,840.91 1,003,140.76 385,047.54 8,806,934.13
其 他
13,859,681.55 529,681.30 14,389,362.85
合 计 403,446,977.46 26,496,531.93 1,116,654.16 428,826,855.23
固定资产净值 771,122,091.97 761,682,969.35
固定资产减值准备 1,405,421.90 － － 1,405,421.90
固定资产净额 769,716,670.07 760,277,547.45
本年在建工程完工转入固定资产16,091,285.90元。
如附注五、10所述，本公司部分房屋建筑物转入投资性房地产进行核算。
本公司调峰锅炉房所在地的房屋建筑物尚未办理房屋产权证，调峰锅炉房资产原值8,897,525.20元，净值7,465,765.09元。
本公司之子公司黑岁宝期初固定资产中有原值2,152万元的房产和原值11,494万元的专用设备仍被用于贷款抵押；本期增加用于抵押的专用设备原值计22,932万元（净值10,880万元）。截止2007年6月30日，该等抵押获得借款余额计8,850万元。详见附注五、22及五、24。
12.在建工程
本期转入 其他 资金 项目
工程项目名称 2006-12-31 本期增加 2007-06-30
固定资产 减少数 来源 进度
粉煤灰综合利用后续工
自筹 100%
程 223,178.94 - 223,178.94 - -
三号热水炉工程 4,110,339.49 7,708,984.04 11,819,323.53 - - 自筹 100%
低真空工程 213,901.04 450,765.35 3,000.00 - 661,666.39 自筹 99%
渣粉生产线 448,214.75 5,105,908.12 - - 5,554,122.87 自筹 79%
开发区集中供热工程 5,171,326.87 2,129,977.00 - - 7,301,303.87 自筹 －
链条炉掺烧稻壳工程 - 97,520.21 - - 97,520.21 自筹 26%
金京扩建工程 - 4,045,783.43 4,045,783.43 - - 自筹 100%
合 计 10,166,961.09 19,538,938.15 16,091,285.90 - 13,614,613.34
在建工程减值准
备 - - - - -
在建工程净额 10,166,961.09 13,614,613.34
13.无形资产
（1）无形资产的基本情况
预计使用寿命不确
项 目 取得方式 预计使用寿命 剩余摊销年限
定的判断依据
土地使用权 出让 42年 34.5年
土地使用权 出让 50年 45.5年
财务软件 购入 60个月 38个月
（2）无形资产的摊销和减值
项目 2006-12-31 本期增加额 本期减少额 2007-06-30
无形资产原价：
土地使用权* 1,015,900.00 - - 1,015,900.00
土地使用权* 619,568.30 - - 619,568.30
财务软件 38,780.00 - - 38,780.00
原价合计 1,674,248.30 - - 1,674,248.30
累计摊销额：
土地使用权 161,900.00 12,000.00 - 173,900.00
土地使用权 49,565.65 6,195.72 - 55,761.37
财务软件 10,166.29 3,877.98 - 14,044.27
累计摊销额合计 221,631.94 22,073.70 243,705.64
减值准备累计金额：
土地使用权 - - - -
土地使用权 - - - -
财务软件 - - - -
减值准备累计金额合计 - - - -
无形资产账面价值：
土地使用权 854,000.00 842,000.00
土地使用权 570,002.65 563,806.93
财务软件 28,613.71 24,735.73
账面价值合计 1,452,616.36 1,430,542.66
*该等土地使用权被用于借款抵押，详见附注五、22及附注五、24。
14.递延所得税资产
项 目 2007-06-30 2006-12-31
应收款项 7,545,899.23 7,545,899.23
长期股权投资 － －
合 计 7,545,899.23 7,545,899.23
15.短期借款
借款类别 2007-06-30 2006-12-31
保证借款 *1 174,300,000.00 144,300,000.00
质押借款 *2 110,000,000.00 80,000,000.00
抵押借款 － －
合 计 284,300,000.00 224,300,000.00
*1如附注七(二)、3所述，本公司为子公司黑岁宝流动资金借款94,300,000.00元提供保证担
保。哈尔滨投资集团有限责任公司为本公司流动资金借款80,000,000.00元提供保证担保。
*2系本公司以持有的中国民生银行股份有限公司15412万股股权证质押取得的借款，其中，中国银行开发区支行借款30,000,000.00元；上海浦东发展银行哈尔滨分行借款20,000,000.00元；招商银行黄河路支行借款60,000,000.00元。
工商银行先锋支行借款30,000,000.00元已还款，尚未办理相关民生银行股权质押解除手续。
16.应付账款
A．账龄分析及百分比
2007-06-30 2006-12-31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 51,458,368.17 89.51 59,639,285.77 92.43
一年至二年 1,513,597.28 2.64 1,025,391.31 1.59
二年至三年 724,299.13 1.26 167,695.62 0.26
三年以上 3,791,083.86 6.59 3,693,517.97 5.72
合 计 57,487,348.44 100.00 64,525,890.67 100.00
本公司2007年6月30日应付帐款较上年年末减少10.91%，主要系本公司偿还部分煤款所致。
B．截至2007年6月30日止，本公司应付账款前五名单位的情况如下:
债权单位名称 金额 所占比例(%) 发生时间 原因
双鸭山市飞达贸易公司 14,585,902.75 25.37 2007年 货款
双鸭山市合顺煤矿 4,890,302.78 8.51 2007年 货款
扎赉诺尔煤业有限公司 3,975,020.00 6.91 2006年 货款
鸡东宝泉无烟煤炭有限公司 2,013,776.00 3.50 2007年 货款
鸡西市恒兴煤炭经销公司 1,891,568.39 3.29 2006年 货款
合 计 27,356,569.92 47.58
截至2007年6月30日止，本公司应付账款中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
17.预收款项
账龄分析及百分比：
2007-06-30 2006-12-31
比例
账 龄 金额 比例（%） 金额 （%）
一年以内 19,170,047.78 88.04 142,665,312.81 99.16
一年至二年 1,478,139.02 6.79 43,553.64 0.03
二年至三年 29,347.14 0.14 1,148,600.00 0.80
三年以上 1,096,270.40 5.03 20,235.20 0.01
合 计 21,773,804.34 100.00 143,877,701.65 100.00
截至2007年6月30日止，本公司预收款项中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
本公司2007年6月30日预收款项较上年年末减少84.87%，主要系本期将预收的06-07供热期在2007年1-4月采暖费转入营业收入所致。
18.应付职工薪酬
项 目 2006-12-31 本期增加 本期支付 2007-06-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 26,005,984.90 26,005,984.90 -
二、职工福利费 13,028,242.97 3,690,137.57 5,449,177.52 11,269,203.02
三、社会保险费 -158,258.84 3,166,901.10 2,983,488.18 25,154.08
其中：医疗保险费 -13,820.89 331,069.66 305,441.10 11,807.67
基本养老保险费 -157,784.36 2,430,662.15 2,272,877.79 -
年金缴费 - - - -
失业保险费 13,346.41 276,050.10 276,050.10 13,346.41
工伤保险费 - 115,269.66 115,269.66 -
生育保险费 - 13,849.53 13,849.53 -
四、住房公积金 34,082.10 1,422,288.99 1,249,070.09 207,301.00
五、工会经费和职工教育经费 2,168,504.16 1,144,661.27 1,035,475.56 2,277,689.87
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 19,764.00 19,764.00 -
八、其他（补充医疗保险） 213,312.10 248,129.68 245,000.00 216,441.78
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 15,285,882.49 35,697,867.51 36,987,960.25 13,995,789.75
19.应交税费
税 种 2007-06-30 2006-12-31
增值税 15,114.43 -78,097.87
营业税 32,588.86 56,767.59
城市维护建设税 126,482.05 156,450.70
企业所得税 118,448,597.09 12,586,356.45
个人所得税 27,591.29 33,885.31
教育费附加 687,884.63 704,965.06
防洪基金 5,376.46 25,762.04
合 计 119,343,634.81 13,486,089.28
本公司2007年6月30日应交税费较上年年末增加784.94%，主要系本公司出售持有的中国民生银行股份有限公司股票获得的投资收益计提的企业所得税。
20.应付股利
投资者 2007-06-30 2006-12-31
阿城市热电厂 - 842,892.00
香港天宝国际投资有限公司 6,987,419.21 4,354,018.21
阿城众合投资有限公司 3,056,129.92 －
中智富投有限公司 720,000.00 720,000.00
友源资产管理有限公司 - 131,162.40
社会公众股 1,509.99 1,509.99
合 计 10,765,059.12 6,049,582.60
21.其他应付款
A.账龄分析及百分比:
2007-06-30 2006-12-31
账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 20,233,833.29 58.46 19,727,706.88 85.05
一年至二年 12,524,014.95 36.18 1,649,569.12 7.11
二年至三年 482,832.86 1.39 357,820.02 1.54
三年以上 1,372,968.91 3.97 1,461,672.80 6.30
合 计 34,613,650.01 100.00 23,196,768.82 100.00
B.截至2007年6月30日止,其他应付款的性质及经济内容列示如下：
经济内容 2007-06-30 2006-12-31
往来款 26,144,321.60 19,414,886.64
工程款 1,027,840.72 1,312,841.24
代发放低保户拨款 1,696,960.08 1,138,677.19
暂借款 － 1,119,315.85
预提费用 4,502,554.29 －
环保治理拨款 840,000.00 －
其他 401,973.32 211,047.90
合 计 34,613,650.01 23,196,768.82
C.截至2007年6月30日止，本公司其他应付款中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
本公司2007年6月30日其他应付款较上年年末增加49.22%，主要系本期预提采暖成本及往来款增加。
22．一年内到期的非流动负债
单位名称 性 质 期 限 2007-06-30 2006-12-31
建行阿城支行 * 抵押借款 2005.08.31－2007.08.30 20,000,000.00 20,000,000.00
建行阿城支行 * 抵押借款 2006.6.5－2008.6.4 6,500,000.00 －
建行阿城支行 * 抵押借款 2005.11.29－2007.11.28 20,000,000.00 20,000,000.00
建行开发区支 保证借款 2005.04.19－2007.04.18 － 30,000,000.00
行
哈尔滨香坊建 地方基建贷款 1997年12月 5,350,965.46 5,350,965.46
行
哈尔滨香坊建 中央预算基建贷 1987年10月—1999年10月
7,146,373.84 7,146,373.84
行 款
合 计 58,997,339.30 82,497,339.30
*如附注五、11及附注五、13所述，系子公司黑岁宝以专用设备、土地及部分房产为抵押取得的建设银行阿城支行借款。
23.递延收益
类别 原始金额 2006-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 2007-06-30 剩余摊销期限
入网配套费 130,896,335.34 106,070,888.59 2,523,829.60 - 6,286,595.66 102,308,122.53 5-8年
24.长期借款
借款类别 2007-06-30 2006-12-31
抵押借款 42,000,000.00 48,500,000.00
合 计 42,000,000.00 48,500,000.00
借款明细如下：
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
建设银行阿城支行 10,000,000.00 2003.09.26-2008.09.25 7.128% 抵押
建设银行阿城支行 32,000,000.00 2004.02.17-2009.02.16 7.128% 抵押
合 计 42,000,000.00
如附注五、11及附注五、13所述，系本公司子公司黑岁宝以专用设备、土地及部分房产为抵押取得的借款。
25.递延所得税负债
项 目 2007-06-30 2006-12-31
可供出售金融资产公允价值*1 813,747,249.95 708,725,576.18
交易性金融资产公允价值 681,075.59 7,791.30
权益法核算长期投资产生的投资收益 338,145.17 317,181.47
固定资产累计折旧*2 － 5,961,539.84
合计 814,766,470.71 715,012,088.79
*1如附注五、8所述，根据本公司管理意图，将对中国民生银行股份有限公司的股权投资归类为可供出售金融资产，上述金额为根据新会计准则将其资产账面价值大于资产计税基础的差额计算的递延所得税负债。
*2系本公司之子公司哈投供热根据本期税务注销清算结果计算的2006年度递延所得税负债。
26.股本
本期增减变动
2006-12-31 2007-6-30
股份性质 配股 送股 公积金 其他 小计
一、有限售条件股份
1发起人股份 - - - - - - -
其中：国家拥有股份 63,321,988.00 - - 63,396,602.00 -13,258,623.00 50,137,979.00 113,459,967.00
境内法人持有股份 14,285,061.00 - - 13,785,061.00 -16,070,122.00 -2,285,061.00 12,000,000.00
外资法人持有股份 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
2募集法人股份 - - - - - - -
3.境内自然人持有股份 - - - 425,386.00 -425,386.00 - -
4优先股或其他 - - - - - - -
有限售条件股份合计 77,607,049.00 - - 77,607,049.00 -29,754,131.00 47,852,918.00 125,459,967.00
二、无限售条件股份
1境内上市的人民币普通
股 58,987,500.00 - - 58,987,500.00 29,754,131.00 88,741,631.00 147,729,131.00
2境内上市的外资股 - - - - - - -
3境外上市的外资股 - - - - - - -
4其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 58,987,500.00 - - 58,987,500.00 29,754,131.00 88,741,631.00 147,729,131.00
股份总数 136,594,549.00 -- - 136,594,549.00 - 136,594,549.00 273,189,098.00
本公司股本业经哈尔滨祥源会计师事务所以哈祥源验字(1999)第020号验资报告予以验证。
2007年5月7日本公司召开2006年度股东大会，审议通过了关于《2006年度利润分配预案的议案》，以2006年12月31日的总股本136,594,549股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增136,594,549股。2007年5月21日本公司实施了转增方案。上述股本于2007年5月23日业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司以天健华证中洲验（2007）GF字第010006号验资报告验证。
*2007年3月7日岁宝集团（深圳）实业有限公司持有的本公司500,000.00股被司法拍卖，由自然人奉友谊竞得，其中74,614股用于偿还股改中哈尔滨投资集团有限责任公司垫付的股份。
截止2007年6月30日本公司股东明细如下：
2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
股东明细 股份性质
金额 比例 金额 金额 金额 比例
有限售条
63,321,988.00 46.358% 63,797,434.00 13,659,455.00 113,459,967.00 41.532%
件流通股
哈尔滨投资集团 无限售条
- - 13,659,455.00 - 13,659,455.00 5.000%
有限责任公司 件流通股
63,321,988.00 46.358% 77,456,889.00 13,659,455.00 127,119,422.00 46.532%
小计
有限售条
阿城市热电厂 2,390,363.00 1.750% 2,390,363.00 4,780,726.00 - -
件流通股
无限售条
- - 4,780,726.00 4,780,726.00 - -
件流通股
2,390,363.00 1.750% 7,171,089.00 9,561,452.00 - -
小计
有限售条
4,301,678.00 3.149% 4,301,678.00 8,603,356.00 - -
件流通股
哈尔滨海格科技 无限售条
- - 8,603,356.00 7,280,356.00 1,323,000.00 0.484%
发展有限公司 件流通股
4,301,678.00 3.149% 12,905,034.00 15,883,712.00 1,323,000.00 0.484%
小计
中智富投有限责任 有限售条
6,000,000.00 4.393% 6,000,000.00 - 12,000,000.00 4.393%
公司 件流通股
有限售条
1,093,020.00 0.800% 929,911.00 2,022,931.00 - -
件流通股
友源资产管理有限 无限售条
- - 1,859,822.00 1,859,822.00 - -
公司 件流通股
1,093,020.00 0.800% 2,789,733.00 3,882,753.00 - -
小计
岁宝集团（深圳） 有限售条
500,000.00 0.366% - 500,000.00 - -
实业有限公司 件流通股
无限售条
社会公众股 58,987,500.00 43.184% 73,759,176.00 - 132,746,676.00 48.591%
件流通股
合 计 136,594,549.00 100.00% 180,081,921.00 43,487,372.00 273,189,098.00 100.00%
2007年6月阿城市热电厂和友源资产管理有限公司出售了持有的本公司全部股份。
27．资本公积
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-06-30
股本溢价 175,901,748.53 － 136,594,549.00 *1 39,307,199.53
其他资本公积*2 1,453,975,631.73 658,560,286.23 445,334,463.74 1,667,201,454.22
合 计 1,629,877,380.26 658,560,286.23 581,929,012.74 1,706,508,653.75
*1如附注五26所述，本公司用资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增136,594,549股。
*2如附注五、8和五、25所述，主要为可供出售金融资产公允价格变动金额及其递延所得税负债。
28.盈余公积
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-06-30
法定盈余公积 57,346,023.88 － － 57,346,023.88
合 计 57,346,023.88 － － 57,346,023.88
29.未分配利润
项 目 分配比例 2007-06-30
上年年末未分配利润 36,439,382.07
加：会计差错更正 －
加：执行新会计准则调整* 1,031,861.03
年初未分配利润 37,471,243.10
加：本年净利润 276,092,271.59
减：少数股东本期损益 1,896,317.56
可供分配利润 311,667,197.13
减：提取法定盈余公积 －
提取法定公益金 －
应付普通股股利 －
未分配利润 311,667,197.13
*根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定追溯调增年初未分配利润。
30．营业收入
（1）按业务性质分项列示如下：
业务性质 2007年1-6月 2006年1-6月
电 70,020,362.62 64,774,610.17
供暖 154,467,441.71 80,075,925.14
蒸汽 27,011,940.83 32,218,538.81
水泥 26,364,477.86 20,459,530.80
肥料 9,204,041.64 6,299,584.21
入网配套费 6,520,595.66 1,547,151.60
其他 880,790.51 496,053.07
合 计 294,469,650.83 205,871,393.80
(2)按行业分布列示如下：
行 业 2007年1-6月 2006年1-6月
工业 294,469,650.83 205,871,393.80
商业 - -
小 计 294,469,650.83 205,871,393.80
公司内各行业分部间相互抵 - -
合计 294,469,650.83 205,871,393.80
2007年1-6月营业收入较2006年1-6月增长43.04%，主要系供热单价上涨和子公司哈投供热的供热面积增加引起本公司供暖收入增加。
31．营业成本
（1）按业务性质分项列示如下：
业务性质 2007年1-6月 2006年1-6月
电 55,736,196.94 61,413,737.46
供暖 115,965,584.11 75,372,945.39
蒸汽 22,359,505.30 27,208,105.08
水泥 22,557,223.19 18,070,142.74
肥料 7,814,154.80 5,309,018.00
其他 315,187.82 -
合 计 224,747,852.16 187,373,948.67
（2）按行业分布列示如下：
行 业 2007年1-6月 2006年1-6月
工业 224,747,852.16 187,373,948.67
小 计 224,747,852.16 187,373,948.67
公司内各行业分部间相互抵销 - -
合 计 224,747,852.16 187,373,948.67
2007年1-6月营业成本较2006年1-6月增长19.95%，主要系本期营业收入增加相应成本增加所致。
32．营业税金及附加
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 300,552.44 77,357.58
城市维护建设税 757,075.28 336,759.88
教育费附加 432,622.88 192,434.21
合 计 1,490,250.60 606,551.67
本公司上述税项的法定税率详见附注三。
2007年1-6月营业税金及附加较2006年1-6月增长145.69%，主要是本期营业收入增加相应税金增加所致。
33.财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 11,385,192.92 10,983,993.12
减:利息收入 999,448.69 266,361.63
手续费 15,588.36 11,669.40
合 计 10,401,332.59 10,729,300.89
34.资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏帐准备损失 5,477,677.53 －
合 计 5,477,677.53 －
35.公允价值变动收益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
交易性金融资产 2,040,255.42 －
合 计 2,040,255.42 －
36.投资收益
收入项目 2007年1-6月 2006年1-6月
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 － 7,871,175.00
按权益法调整被投资单位净利润 63,526.35 28,855.68
股权投资转让收益 － －
金融资产或金融负债持有期间取得的投资收 － －
处置金融资产或金融负债取得的投资收益* 392,801,313.67 －
其他投资收益 － －
合 计 392,864,840.02 7,900,030.68
*系本公司本年出售交易性金融资产和可供出售金融资产收益。
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
37.营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月 来源和依据
居民采暖收入增值税退税 *1 946,713.78 372,585.45 财税（2006）117号
资源综合利用退税 *2 2,451,061.74 2,090,019.67
节能基本建设专项贷款财政贴
财政部财企（2006）388号
息 200,000.00 －
非流动资产处置利得 40,927.87 44,082.89
滞纳金收入 3,272.00 -
合 计 3,641,975.39 2,506,688.01
*1 系本年由哈尔滨市国税局核准的2006年第4季度居民采暖收入增值税退税金额，按税务局批复直接抵减本年度应缴增值税。
*2 如附注三. 1所述，系本公司之子公司黑岁宝销售水泥、增钙高效灰执行即征即退的退税政策，实际取得的增值税退税款。
38.营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损失 1,020,083.41 188,028.31
滞纳金 291,476.03 －
捐赠支出 51,840.00 －
债务重组损失 57,280.20 －
合 计 1,420,679.64 188,028.31
39.所得税费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 137,256,551.25
－
递延所得税费用 6,533,394.72
－
合 计 143,789,945.97
－
40．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年1-6月
往来款 18,359,388.72
利息收入 999,448.69
地方财政补贴 840,000.00
节能公司贴息款 200,000.00
合 计 20,398,837.41
41.支付的其他与经营活动有关的现金
2007年1-6月
项 目
工会经费 135,670.00
职工教育经费 33,641.00
业务招待费 418,313.95
排污费 974,003.00
往来款 11,362,422.17
办公费
417,518.16
资料费 3,589.45
补助费 206,855.00
水电费 395,010.62
警卫消防费 13,673.07
差旅费 228,120.16
交通运输费 465,596.02
审计费
504,000.00
劳动保险费 156,465.20
防洪保安费 122,241.89
律师费
404,509.00
修理费 473,092.61
咨询费 254,600.00
取暖费
13,683.48
装卸费
545,927.51
项目费
934,766.11
财产保险费
405,589.89
试验检验费
160,814.00
其他
650,744.81
合 计 19,280,847.10
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
A.账龄分析及坏账准备计提
2007-06-30 2006-12-31
账龄
金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 14,140,619.43 71.17 *8,861,337.95 5,279,281.48 22,718,951.18 79.61 *9,290,194.78 13,428,756.40
1—2年 904,727.91 4.55 45,236.40 859,491.51 908,498.51 3.18 45,424.93 863,073.58
2—3年 2,385,325.04 12.00 119,266.25 2,266,058.79 2,408,396.70 8.44 120,419.84 2,287,976.86
3—4年 2,319,613.11 11.68 1,159,806.56 1,159,806.55 2,319,613.11 8.13 1,159,806.56 1,159,806.55
4—5年 119,620.53 0.60 59,810.26 59,810.27 125,750.52 0.44 62,875.26 62,875.26
5年以上 - - - - 56,214.16 0.20 56,214.16 —
合计 19,869,906.02 100.00 10,245,457.42 9,624,448.60 28,537,424.18 100.00 10,734,935.53 17,802,488.65
*截至2007年6月30日止，本公司对与哈尔滨电业局对账差异计8,583,418.03元全额计提坏账准备。
截至2007年6月30日止，本公司应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东的款项。关联方往来明细详见附注七（三）。
本公司2007年6月30日应收账款较上年年末减少30.37%，主要系本期收回上年电费。
2.其他应收款
A.账龄分析及坏账准备计提
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 3,498,290.67 20.49 174,914.53 3,323,376.14 8,786,076.94 39.30 302,401.02 8,483,675.92
1—2年 1,387,827.34 8.13 69,391.37 1,318,435.97 1,373,461.04 6.14 68,673.05 1,304,787.99
2—3年 2,921,138.43 17.10 146,056.92 2,775,081.51 2,771,138.43 12.39 138,556.92 2,632,581.51
3—4年 1,455,151.20 8.52 727,575.60 727,575.60 1,605,211.76 7.18 802,605.88 802,605.88
4—5年 - - - - - - - -
5年以上 7,814,442.86 45.76 7,814,442.86 - 7,825,225.76 34.99 7,825,225.76 -
合计 17,076,850.50 100.00 8,932,381.28 8,144,469.22 22,361,113.93 100.00 9,137,462.63 13,223,651.30
B.截至2007年6月30日止,其他应收款的性质及经济内容列示如下：
经济内容 2007-06-30 2006-12-31
往来款 13,077,937.72 15,992,379.57
工程款 1,859,876.29 5,495,658.39
备用金 16,000.00 －
社保经费及住房公积金 － 228,920.55
暂借款 1,335,552.66 644,155.42
其他 787,483.83 －
合 计 17,076,850.50 22,361,113.93
C.截至2007年6月30日止，其他应收款中无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东的款项。关联方往来明细详见附注七（三）。
本公司2007年6月30日其他应收款较上年年末减少23.63%，主要系本期往来款及工程款减少。
3.长期股权投资
项 目 2007-06-30 2006-12-31
长期股权投资
其中：成本法核算的长期股权投资 86,462,296.02 342,698,085.22
权益法核算的长期股权投资 28,024,682.31 27,961,155.96
减：减值准备 － －
合 计 114,486,978.33 370,659,241.18
（1）成本法核算的长期股权投资
本期已 本期 2007-06-30
收现金
被投资单位名称 原始投资额 股利 2006-12-31 增加 本期减少 金 额 持股比例
黑龙江岁宝热电有限公司 58,000,000.00 － 97,206,572.11 － 10,744,276.09 86,462,296.02 100%
100%
哈尔滨哈投供热有限公司 228,076,397.13 － 245,491,513.11 － 245,491,513.11 －
合 计 342,698,085.22 － 256,235,789.20 86,462,296.02
*如附注四、（一）所述，哈投供热本期完成税务注销，全部资产与负债余额已转入本公司，本公司对该长投实质已处置完毕。
（2）按权益法核算的其他股权投资：
持股比 2007-06-30
被投资单位名称 投资期限 例 投资成本 损益调整 其他权益变动 合计
黑龙江新世纪能源有限公司自2001.4起 45% 27,000,000.00 1,024,682.31 － 28,024,682.31
本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
4.营业收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
电 29,377,120.59 24,707,686.47
供暖 46,426,022.35 27,841,764.34
蒸汽 23,136,043.46 27,274,871.56
入网配套费 1,061,295.28 -
其他 189,814.41 -
合 计 100,190,296.09 79,824,322.37
本公司2007年1-6月营业收入较2006年1-6月增加25.51%，主要为供热价格上涨所致。
5.营业成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
电 25,265,515.66 30,379,747.41
供暖 40,064,440.58 24,219,654.55
蒸汽 17,666,077.67 21,678,091.96
合 计 82,996,033.91 76,277,493.92
6.投资收益
收入项目 2007年1-6月 2006年1-6月
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 － 7,871,175.00
按权益法调整被投资单位净利润 63,526.35 -862,716.89
股权投资转让收益 － －
金融资产或金融负债持有期间取得的投资收益 － －
处置金融资产或金融负债取得的投资收益*1 389,154,985.32 －
其他投资收益*2 14,863,752.64 －
合 计 404,082,264.31 7,008,458.11
*1系本公司出售交易性金融资产、可供出售金融资产收益
*2如附注四、（一）所述，系本公司处置子公司哈投供热所取得的收益。
七、关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在控制关系的关联方概况：
关联方名称 经济性质或类型 法定代表人 注册地 与本公司关系
哈尔滨投资集团有 本公司控股股东
限责任公司 国有 冯晓江 哈尔滨市南岗区 (持股46.53%)
2.存在控制关系的关联方主营业务：
关联方名称 主 营 业 务
从事固定资产、基础设施、能源、供热、高新技术产业、资源开发项目投
哈尔滨投资集团有
资与投资信息咨询；组织实施热电项目与供热工程建设、股权投资运营(以上项
限责任公司
目需国家专项审批凭证经营)。
3.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
哈尔滨投资集团有
500,000,000.00 － — 500,000,000.00
限责任公司
4.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
关联方名称 金额 百分比(%) 金额 金额 金额 百分比(%)
哈尔滨投资集团
63,321,988.00 46.36 63,797,434.00 － 127,119,422.00 46.53
有限责任公司
5.不存在控制关系的关联方关系的概况
关联方名称 与本公司的关系
哈尔滨太平供热有限责任公司 母公司之子公司
江海证券经纪责任有限公司 同一控股股东
哈尔滨能源投资有限责任公司 同一控股股东
哈尔滨投资集团物业有限公司 同一控股股东
哈尔滨热电有限责任公司 母公司之参股公司
哈尔滨滨龙热电工程安装有限有限公司 母公司之参股公司
哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 母公司之参股公司
哈尔滨华尔化工有限公司 母公司之参股公司
黑龙江新世纪能源有限公司 本公司之联营企业
鸡东县银宝煤炭有限公司 本公司子公司黑岁宝之参股公司
(二)关联交易
1.本公司2007年1-6月及2006年1-6月向关联方销售货物有关明细资料如下:
占销售总额 占销售总额
关联方名称 2007年1-6月 比例(%) 2006年1-6月 比例(%)
哈尔滨华尔化工有限公司 10,914,443.55 3.71 9,848,261.25 4.78
哈尔滨哈投供热有限公司 － － 23,325,367.80 11.33
黑龙江新世纪能源有限公司 2,086,518.55 0.71 2,095,986.37 1.02
合 计 13,000,962.10 4.42 35,269,615.42 17.13
本公司与其他关联方的定价依据参照市场价格。
２．本公司2007年1-6月及2006年1-6月向关联方购热有关明细资料如下:
占购热比例 2006年1-6 占购热比例
关联方名称 2007年1-6月
(%) 月 (%)
哈尔滨热电有限责任公司 * 6,980,650.16 6.02 - -
*系本公司之子公司哈投供热在2007年1月至4月供暖期外购热金额，热价结算为市场价每吉焦25.84元(不含税)。
3．提供担保：
A、本公司为子公司黑岁宝提供借款保证担保。黑岁宝在保证合同限额内，取得9,430万元的流动资金借款。
B、哈尔滨投资集团有限责任公司为本公司8,000万元短期借款提供保证担保。
（三）关联方应收应付款项余额
占全部应收（付）款
2007-06-30 2006-12-31 项余额的比重（%）
企业名称 金 额 金 额 2007-06-30 2006-12-31
应收账款：
哈尔滨华尔化工有限公司 29,307.07 2,067.29 0.06 －
应付账款：
哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限
1.39 0.28
公司 800,000.00 179,937.60
其他应收款：
鸡东县银宝煤炭有限公司 8,269,360.00 1,500,000.00 25.73 3.91
预付款项:
鸡东县银宝煤炭有限公司 9,074,647.18 5,644,767.67 23.63 12.91
哈尔滨滨龙热电工程安装有限公司 3,376,765.01 1,635,255.42 8.79 3.74
哈尔滨热电有限责任公司 2,459,702.92 10,347,837.60 6.41 23.67
合 计 14,911,115.11 17,627,860.69 38.83 40.32
八、或有事项
截至2007年6月30日止，本公司无重大或有事项。
九、承诺事项
截至2007年6月30日止,本公司无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
2007年7月本公司之子公司黑岁宝偿还阿城交通银行贷款47,300,000.00元，本公司对其的借款担保同时解除。
十一、其他重要事项的说明
本公司2007年6月与俄罗斯四家公司签订股权转让协议，股权转让的四家企业分别为"东方林业"有限责任公司、"林业运输"有限责任公司、"二月城林业"有限责任公司、"二月城投资者"有限责任公司。四家企业的股权转让项目为不可分割的整体。俄方同意将其合法持有的上述公司的股权按照《股权买卖合同》确定的条件和方式全部转让给本公司，股权转让价款为1187万美元，该等价款将分四期支付。截至财务报表批准报出日，政府相关部门批准手续正在办理当中，本公司尚未有付款发生。
十二、补充资料
（一）非经常性损益
根据2007年2月2日修订后的中国证监会“会计字[2004]4号”文，本公司非经常性损益如下：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损益 -479,314.67 -85,266.49
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
102,000.00 -
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -371,922.63 -
减：所得税影响数 -180,546.17 -18,976.85
合 计 -568,691.13 -66,289.64
（二）重要财务指标
1、基本每股收益和稀释每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
基本每 稀释每
全面摊薄 加权平均
股收益 股收益
2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润
11.674 13.481 1.004 1.004
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
11.699 13.509 1.006 1.006
利润
2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润
-0.408 -0.420 -0.030 -0.030
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
-0.401 -0.413 -0.298 -0.298
利润
2、计算过程
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 274,195,954.03 -4,132,766.17
非经常性损益（收益） -568,691.13 -66,289.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润 274,764.645.16 -4,066,476.53
归属于公司普通股股东的期初净资产 1,861,289,196.24 979,644,979.97
归属于公司普通股股东的本期净利润 274,195,954.03 -4,132,766.17
转增股本 136,594,549.00 -
资本公积增减变动 76,631,273.49 37,754,958.08
归属于公司普通股股东的期末净资产 2,348,710,972.76 1,013,267,171.88
加权平均净资产 2,033,924,810.34 983,871,089.90
期初股本 136,594,549.00 136,594,549.00
分配股票股利 - -
公积金转增股本 136,594,549.00 -
债转股 - -
期末股本 273,189,098.00 136,594,549.00
加权平均股本 273,189,098.00 136,594,549.00
（三）2007年1-6月资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 25,974,298.28 5,477,677.53 - - 31,451,975.81
二、存货跌价准备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准 - - - - -
备
四、持有至到期投资减值准 - - -- - -
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 1,405,421.90 - - - 1,405,421.90
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准 - - - - -
备
其中：成熟生产性生物
- - - - -
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 27,379,720.18 5,477,677.53 - - 32,857,397.71
（四）2007年1-6月合并现金流量表附注
项 目 金 额
当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1、取得子公司及其他营业单位的价格 -
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3、取得子公司及其营业单位支付的现金净额 -
4、取得子公司的净资产 -
流动资产 -
非流动资产 -
流动负债 -
非流动负债 -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1、处置子公司及其他营业单位的价格 -
2、处置子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3、处置子公司及其营业单位支付的现金净额 -
4、处置子公司的净资产 260,355,265.75
流动资产 84,519,322.09
非流动资产 299,168,633.33
流动负债 123,332,689.67
非流动负债 -
现金和现金等价物
项 目 金 额
一、现金 492,872,051.21
其中：库存现金 201,680.46
可随时用于支付的银行存款 492,670,370.75
可用于支付的存放中央银行存款 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 492,872,051.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -
（五）新旧会计准则差异调节表
1、比较合并利润表的调整过程
2006年1-6月合并利润表调整项目
项目 调整前 调整后
投资收益 7,763,683.36 7,900,030.68
净利润 -4,269,113.49 -4,132,766.17
投资收益调整金额为2006年1-6月股权投资差额摊销金额。
2、2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1－6月合并净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年1－6月合并净利润（原会计准则） -4,269,113.49
追溯调整项目影响合计数 136,347.32
2006年1－6月合并净利润（新会计准则） -4,132,766.17
假定全面执行新会计准则的被考信息
其他项目（职工薪酬）影响数合计 1,317,129.29
其中：营业成本 1,375,287.29
管理费用 326,938.92
少数股东损益 385,096.92
2006年1－6月模拟合并净利润 -2,815,636.88
3、按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益如下：
（1）2006年1月1日股东权益调整情况
编号 项目名称 金额
2006年1月1日股东权益（原会计准则） 421,862,711.79
1 以公允价值模式计量的可供出售金融资产 *1 552,844,372.95
2 所得税 *2 4,937,895.23
2006年1月1日股东权益（新会计准则） 979,644,979.97
*1 根据管理意图将持有对民生银行股权投资划分为可供出售金融资产，2006年1月1日公允价值大于账面价值部分，即825,140,855.15元计入所有者权益－资本公积，同时确认该项对递延所得税负债的影响，减少资本公积272,296,482.20元。
*2系坏账准备账面价值与计税价值差异形成的递延所得税费用。
（2）2006年6月30日股东权益调整情况
编号 项目名称 金额
2006年6月30日股东权益（原会计准则） 416,092,613.44
1 以公允价值模式计量的可供出售金融资产 *1 597,581,478.27
2 长期股权投资差额 -5,344,815.06
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
-5,344,815.06
3 所得税 4,937,895.23
2006年6月30日股东权益（新会计准则） 1,013,267,171.88
*1 2006年6月30日较2006年1月1日增加是确认公允价值变动调增资本公积66,771,799.00元，同时确认该项对递延所得税负债影响，减少资本公积22,034,693.67元。
4、2006年半年度数据的说明
本期财务报表及财务报表附注所用的比较数字中，2006年1-6月的利润表、现金流量表及相关指标均未经审计。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本。
4、公司章程文本。
董事长：邢继军
哈尔滨岁宝热电股份有限公司
2007年8月21日