证券代码：600864             证券简称：哈投股份         编号：临 2019-025


                哈尔滨哈投投资股份有限公司
                关于计提资产减值准备的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    哈尔滨哈投投资股份有限公司（以下简称公司）于2019年4月17日召开了第
九届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。现
将相关情况公告如下：
    一、计提资产减值准备概述
    为真实公允地反映 2018 年 12 月 31 日的资产状况以及 2018 年度的经营成果，
保持公司财务的稳健性，公司及全资子公司江海证券有限公司（以下简称江海证
券）根据《企业会计准则》和公司会计政策，在年度报表出具过程中，对 2018
年 12 月 31 日存在减值迹象并需要单项计提减值准备的资产（范围包括长期股权
投资、应收利息、融出资金、买入返售金融资产和可供出售金融资产）进行全面
清查和资产减值测试,经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认后, 本年
度上述资产计提减值共计人民币 71,480.01 万元。
    二、2018 年公司及江海证券单独计提资产减值准备的情况说明
    （一）本公司对长期股权投资计提资产减值准备
    公司参股公司黑龙江新世纪能源有限公司（下称“新世纪公司”，联营企业，
公司持有 45%股份，非合并报表范围），2018 年末股东权益为负资不抵债，公司
预计该长期股权投资无法收回。截至 2018 年年末，公司对新世纪公司长期股权
投资余额为 12,792,353.37 元，拟对该项长期股权投资全额计提减值准备。
    （二）应收利息
    江海证应收利息本年度计提坏账准备 1,350.82 万元。
    （三）买入返售金融资产
    江海证券对买入返售金融资产股票质押业务本年计提减值 512.48 万元,其


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中单项计提 737 万元,其它总体计提-224.52 万元。单项计提包括股票质押回购
业务涉及的亿阳信通（600289）、天广中茂（002509）和弘高慧目（002504）3
笔。具体如下：
    1、亿阳信通（600289）股票质押业务融资额 1.23 亿元，至 2018 年 12 月
31 日还有 11,984.00 万元未归还，2017 年度已计提单项重大资产减值准备人民
币 5,124.97 万元。根据公司相关会计政策，公司对报告期账面价值和预计未来
现金流量现值之间的差额确认为减值损失。经测算，在 2017 年度计提减值的基
础上本期补提资产减值准备 1,637.00 万元。
    2、天广中茂（002509）股票融资额 3.8 亿元，根据公司相关会计政策，该
笔股票质押回购属于单项金额重大的金融资产，应当单独进行减值测试，对本期
账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。经测算，1-9 月
份计提 7886.50 万元，10-12 月份冲回 7886.50 万元。
    3、弘高慧目（002504）股票质押业务融资额 3 亿元，2017 年度已计提单项
重大资产减值准备人民币 900 万元。根据公司相关会计政策，公司对报告期账面
价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。经测算，本期冲回减
值准备 900 万元。
    （四）可供出售金融资产计提减值准备
    1、江海证券对持有股票资产计提减值准备。
    本次计提减值准备的资产包括五笔股票投资。根据公司相关会计政策，如果
该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低
于其成本超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值，需要计提减值准备。
本期公司持有的上述可供出售金融资产的公允价值低于成本的时间已超过 12 个
月，符合减值认定的条件，本期计提资产减值准备 47,934.83 万元。
    2、江海证券对持有的集合理财产品计提减值准备。
    本次计提减值准备的资产包括 2 笔集合理财产品，根据公司相关会计政策，
如果该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）
或低于其成本超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值，需要计提减值
准备。公司持有的上述可供出售金融资产的公允价值低于成本的时间已超过 12
个月，符合减值认定的条件，本期计提资产减值准备 6,917.72 万元。



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    3、江海证券对持有的资管产品计提减值准备。
    本次计提减值准备的资产包括江海浩瀚 3 号集合资产管理（四期）、江海浩
瀚 3 号集合资产管理（五期）2 笔资管产品。公司自有资金出资 25,299.57 万元
投资资管产品，资管产品投向为股票质押回购业务，质押标的证券均为奥瑞德
（600666），资管产品到期未还款、未付息。根据公司相关会计政策，应当单独
进行减值测试，并将账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损
失。经测算，本期计提资产减值准备 13,487.88 万元。
    （五）融出资金本年度计提减值准备-2.96 万元。
    综上，公司 2018 年度单项计提资产减值准备共计人民币 71,480.01 万元。
    明细如下表：
                                                        单位：人民币万元

            资产名称               2018 年度单项计提资产减值准备总金额
     长期股权投资                                               1279.24
     应收利息                                                  1,350.82
     融出资金                                                     -2.96
     买入返售金融资产                                            512.48
     可供出售金融资产                                         68,340.43
     合    计                                                 71,480.01

    注，以上数据已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计

    四、计提资产减值准备对公司的影响

    公司全年单项计提资产减值总金额将减少公司 2018 年度合并报表利润总额
71,480.01 万元，减少公司 2018 年度合并报表归属母公司股东净利润人民币
53,610.01 万元。
    五、董事会审议情况及对计提资产减值准备合理性的说明
    公司于 2019 年 4 月 17 日召开了第九届董事会第三次会议，会议应出席董事
9 人，实际出席 9 人，会议以 9 票同意，0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通
过了《关于计提资产减值准备的议案》。
    公司董事会认为，本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公
司会计政策的规定，依据充分，基于谨慎性原则，已公允地反映了公司实际资产
状况、财务状况。


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    六、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见
    独立董事认为：本次计提资产减值准备事项依据充分，符合《企业会计准则》、
公司会计政策的规定及相关资产的实际情况。计提后能够更加公允地反映公司的
财务状况，符合公司整体利益，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会
计信息；决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。
    七、董事会审计委员会对公司计提资产减值准备是否符合《企业会计准则》
的说明
    审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计
政策的规定，计提资产减值准备后，能够更加真实公允地反映了公司财务状况，
有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。
    八、监事会关于公司计提资产减值准备的意见
    监事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》、公司会计政策
的规定及相关资产的实际情况，依据充分，程序合法，有助于更加真实公允地反
映公司财务状况，同意本次计提资产减值准备事项。


    特此公告。


                                       哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会
                                                  2019 年 4 月 17 日




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