关于哈尔滨哈投投资股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
委托单位：哈尔滨哈投投资股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华核字[2023]000211 号
哈尔滨哈投投资股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了哈尔滨哈投投资股份有限公
司（以下简称哈投股份公司）2022 年度财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公
司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 24 日签发了大华审字【2023】
000704 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往
来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券
交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 2 月修订）》的规定，就哈投
股份公司编制的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是哈投股份公司管
理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计哈投股份公司 2022 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。
除了对哈投股份公司实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序
外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解哈投股份公司 2022 年
度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不
得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务
所无关。
附件：哈尔滨哈投投资股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 张二勇
中国北京
中国注册会计师： 邓 军
二〇二三年四月二十四日
附表 2
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来汇总情况表
单位：万元
上市公司核 2022 年期 2022 年度占用 2022 年度 2022 年度偿 2022 年期
资金占用方 占用方与上市公司 占用形成
非经营性资金占用 算的会计 初占用资金 累计发生金额 占用资金的 还累计发生 末占用资金 占用性质
名称 的关联关系 原因
科目 余额 (不含利息) 利息(如有) 金额 余额
现大股东及其附属企业
小计 / / / / /
前大股东及其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度
上市公司核 2022 年期 2022 年度往来 2022 年度偿 2022 年期
往来方与上市公司 往来资金的 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 初往来资金 累计发生金额 还累计发生 末往来资金 往来性质
的关系 利息 原因
目 余额 （不含利息） 金额 余额
（如有）
哈尔滨物业供热集团有限责 控股股东、实际控
大股东及其附属企业 预付款项 1.74 1.74 材料款 经营性往来
任公司 制人的附属企业
采购办公用
控股股东、实际控
大股东及其附属企业 哈尔滨悦采科技有限公司 预付款项 93.38 293.93 367.04 20.28 品及杂项支 经营性往来
制人的附属企业
出等
采购办公用
控股股东、实际控
大股东及其附属企业 哈尔滨悦采科技有限公司 其他应收款 425.37 421.33 4.04 品及杂项支 经营性往来
制人的附属企业
出等
哈尔滨市住宅新区供热物业 控股股东、实际控
大股东及其附属企业 应收账款 5,436.08 2,731.65 2,704.43 售热收入 经营性往来
有限责任公司 制人的附属企业
哈尔滨市国际工程咨询有限 控股股东、实际控 其他反映占
7.15 7.15 咨询服务 经营性往来
公司 制人的附属企业 用实质科目
大股东及其附属企业
哈尔滨市南岗房产经营物业 控股股东、实际控
应收账款 348.21 348.21 售热收入 经营性往来
管理有限责任公司 制人的附属企业
上市公司的子公司及其附
属企业
关联自然人
黑龙江新世纪能源有限公司 本公司之参股公司 应收账款 95.97 95.97 电、暖收入 经营性往来
黑龙江新世纪能源有限公司 本公司之参股公司 其他应收款 156.70 156.70 借款 非经营性往来
其他关联人及其附属企业 控股子公司之董事
哈尔滨海合建筑装修工程有
担任法定代表人的 其他应收款 34.02 34.02 借款 非经营性往来
限公司
公司
总计 / / / 380.07 6,512.48 3,868.22 3,024.33 / /