广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报

    0

    广东肇庆星湖生物科技股份有限公司

    600866

    2009 年半年度报告广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告......................................................................... 10

    八、备查文件目录..................................................................... 62广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人李成、主管会计工作负责人林巧明及会计机构负责人（会计主管人员）林巧明声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：广东肇庆星湖生物科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：星湖科技

    公司英文名称：STARLAKE BIOSCIENCE CO.,INC. ZHAOQING GUANGDONG

    公司英文名称缩写：STARLAKE SCIENCE

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：星湖科技

    公司A 股代码：600866

    3、 公司注册地址：广东省肇庆市工农北路67 号

    公司办公地址：广东省肇庆市工农北路67 号

    邮政编码：526040

    公司国际互联网网址：http://www.starlake.com.cn

    公司电子信箱：sl@starlake.com.cn

    4、 法定代表人：李成

    5、 公司董事会秘书： 丁健

    电话： 0758-2237526

    传真： 0758-2239449

    E-mail：sl@starlake.com.cn

    联系地址： 广东省肇庆市工农北路67 号

    公司证券事务代表：刘欣欣

    电话：0758-2291130

    传真：0758-2239449

    E-mail：sl@starlake.com.cn

    联系地址：广东省肇庆市工农北路67 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室、资本证券部、办公室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 1,319,854,548.56 1,356,907,568.32 -2.73

    所有者权益（或股东权益） 827,078,239.47 774,907,713.02 6.73

    每股净资产(元) 1.587 1.49 6.51广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    营业利润 56,529,989.85 15,757,149.65 258.76

    利润总额 57,265,429.61 14,902,085.45 284.28

    净利润 52,170,526.45 13,337,684.44 291.15

    扣除非经常性损益后的净利润 51,545,402.65 19,345,203.95 166.45

    基本每股收益(元) 0.1001 0.0256 291.02

    扣除非经常性损益后的基本每股收益

    (元)

    0.0989 0.0371 166.58

    稀释每股收益(元) 0.1001 0.0256 291.02

    净资产收益率(%) 6.31 1.77 增加4.54 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 164,863,274.39 33,237,712.79 396.01

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.3164 0.06 427.33

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -136,244.99

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    893,684.75

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,000.00

    所得税影响额 -110,315.96

    合计 625,123.80

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 106,612 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    广东省广新外贸集团有

    限公司

    国有法人 16.55 86,240,749 86,240,749 86,240,749 未知

    肇庆市人民政府国有资

    产监督管理委员会

    国家 2.88 15,000,000 -86,240,749 15,000,000 未知

    刘全富 未知 0.76 3,976,448 未知

    三亚雷声船舶维修实业

    有限公司

    未知 0.51 2,638,866 未知

    内蒙古中灿能源有限公司未知 0.37 1,928,700 未知

    黄孝学 未知 0.24 1,248,200 未知

    余顺美 未知 0.20 1,040,000 未知

    叶小敏 未知 0.18 918,400 未知

    吕宜新 未知 0.17 862,400 未知

    孙维忠 未知 0.16 827,796 未知广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    刘全富 3,976,448 人民币普通股

    三亚雷声船舶维修实业有限公司 2,638,866 人民币普通股

    内蒙古中灿能源有限公司 1,928,700 人民币普通股

    黄孝学 1,248,200 人民币普通股

    余顺美 1,040,000 人民币普通股

    叶小敏 918,400 人民币普通股

    吕宜新 862,400 人民币普通股

    孙维忠 827,796 人民币普通股

    张坚鸿 800,000 人民币普通股

    三亚鸿鑫科技信息有限公司 748,400 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知流通股股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市

    序交易情况

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交

    易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1.

    广东省广新

    外贸集团有

    限公司

    86,240,749

    2.

    肇庆市人民

    政府国有资

    产监督管理

    委员会

    15,000,000

    在股权改革分置时，作为公司有限售条件

    的唯一股东为肇庆市人民政府国有资产监督

    管理委员会（下称肇庆市国资委），其所持有

    的非流通股份自获得流通权之日（2005 年11

    月28 日）12 个月内不上市交易或转让，在前

    项承诺期期满后的12 个月内，减持比例不超

    过总股本的5％，24 个月内减持比例不超过总

    股本的10％。同时，肇庆市人民政府国有资

    产监督管理委员会特别承诺：在符合减持比例

    限制的前提下（非流通股份自获得流通权之日

    起12 个月内不上市交易或转让，在前项承诺

    期期满后的12 个月内，减持比例不超过总股

    本的5％，24 个月内减持比例不超过总股本的

    10％），只有当公司年度股东大会通过会计师

    出具的标准无保留意见的年度审计报告，且该

    年经审计的净资产收益率达到6％或以上之

    后，肇庆市国资委所持有的股票才具有在以后

    年度通过二级市场挂牌交易的权利。2009 年2

    月１3 日肇庆市人民政府国有资产监督管理

    委员会与广东省广新外贸集团有限公司签订

    了《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司人民

    币普通股股份转让协议》，协议6.6（5）约

    定广新外贸集团有限公司继续履行肇庆市人

    民政府国有资产监督管理委员会在星湖科技

    股权分置改革时作出的关于其所持股份须在

    满足经审计年净资产收益率达到6％或以上

    的条件后才能在二级市场上流通的承诺。

    依据上述承诺，广东省广新外贸集团有限

    公司及肇庆市人民政府国有资产监督管理委

    员会所持有的本公司股票仍不具有通过二级

    市场交易的权利。广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    新控股股东名称 广东省广新外贸集团有限公司

    新实际控制人名称 广东省广新外贸集团有限公司

    控股股东发生变更的日期 2009 年4 月13 日

    披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸

    《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、

    《证券日报》

    披露控股股东发生变更相关信息的日期 2009 年4 月14 日

    原公司第一大股东广东省肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“肇庆市国资委”）

    通过公开征集的方式，于2009 年2 月13 日与广东省广新外贸集团有限公司（以下简称“广新集团”）

    签订了《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司人民币普通股股份转让协议》，将其持有公司股权的

    86,240,749 股转让给广新集团，约占本公司总股本的16.55％。转让后肇庆市国资委持有本公司股份

    由原来的101,240,749 股减至15,000,000 股，约占公司总股本的2.88％。2009 年4 月13 日，本公司

    接到中国证券登记结算有限公司上海分公司过户登记确认书，确认肇庆市国资委将其持有的本公司股

    份86,240,749 股转让给广新集团的过户事宜已办理完毕。广新集团成为本公司的第一大股东。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    依照公司董事会六届七次会议对《关于修改公司章程的议案》的决议，以及黄日雄先生因工作调

    动原因辞去公司董事、副董事长职务，公司独立董事张建军先生已连续任职满六年法定离任。经持有

    公司股份16.55％的股东广东省广新外贸集团有限公司和持有公司股份2.88％的股东肇庆市人民政府

    国有资产监督管理委员会提名、董事会提名委员会及董事会同意，并经公司2008 年年度股东大会审议

    通过，增补李成先生、黄平先生、林巧明先生、陈肇堂先生为公司第六届董事会董事候选人，增补周

    春生先生为公司第六届董事会独立董事候选人，任期至本届董事会期满为止。

    2009 年5 月15 日董事会六届九次会议选举李成先生任公司第六届董事会第二任董事长，任期到

    本届董事会期满为止。根据公司副董事长、总经理罗宁先生的提名，聘任林巧明先生为公司的财务总

    监，任期至本届董事会期满为止。雷正刚先生不再兼任公司财务总监。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期内，面对国际、国内经济形势极为不利的外部环境，采取了积极的应对措施，根据自身

    行业的特点，公司董事会及时谨慎优化产品结构，紧紧把握住市场微妙的积极变化，调整营销策略，

    通过加强内部管理、开展劳动竞赛活动等措施，克服困难，上半年业绩了实现了较好增长。

    报告期内，公司实现营业收入 56272 万元，比去年同期增长了22.64％，实现利润总额5726 万元，比

    去年同期增长了284％。

    （1）调整产品结构和市场结构，大力开拓市场，做到盈利产品多产、多销，促进了销售业绩的增长。

    （2）全面实施精细化管理，把开展精细化管理作为降成本增效益的重点举措，为应对国际金融危机

    的冲击增强内力。

    （3）抓重点技改项目建设，进一步扩大盈利产品的产能，满足市场需求，增创经济效益。

    （4）坚持以技术进步为先导，着力推动生产技术上水平，增强产品市场竞争力。

    2、公司面临的主要问题和挑战

    （1）受国际国内经济影响，企业宏观发展环境严峻；

    （2）行业竞争环境日趋紧张，产品盈利压力不断增大。

    面对困难与挑战，公司积极苦练内功，抓好企业内部管理，完善管理体系，提升专业化和精细化

    管理水平，通过完善考核机制，内控成本费用，做到开源节流并举，提升企业盈利能力。继续实施“高

    科技、高效益、规模化”的发展战略，寻找前景广阔的优质项目，不断延伸产品链和产业链，积极培

    育新的重点项目和核心业务，确保公司未来的可持续、健康、稳定的发展。

    3、报告期末，资产负债表项目大幅度变动情况及原因

    （1）货币资金较期初增加36.30%的主要原因：本期销售收入增加、货款回笼良好所致；

    （2）预付款项较期初增加89.94%的主要原因：本期预付的项目工程款增加所致；广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    （3）其他应收款较期初减少45.22%的主要原因：本期收到广东省肇庆高新技术产业开发区返还

    本公司以前年度支付的大旺土地购地款部分金额所致；

    （4）在建工程较期初减少55.51%的主要原因：本期转入固定资产及其他项目转出所致；

    （5）开发支出较期初增加240.89%的主要原因：本期由在建工程基因药物项目转入，及子公司安

    泽康（北京）生物科技有限公司从事新药物的研发，目前处于研发阶段,本期继续投入,导致项目研发

    支出增加所致；

    （6）应付账款较期初减少40.97%的主要原因：本期购货到期支付款额增加及购货结算周期加快

    所致；

    （7）预收款项较期初增加641.94%的主要原因：本期客户的预付款交易增加所致；

    （8）应付职工薪酬较期初增加175.50%的主要原因：本期按绩效计提未付的工资等费用增加所致；

    （9）本报告期末，应交税费较期初增加77.85%的主要原因：公司本期利润增加,本期末当月应交

    的企业所得税增加所致；

    （10）应付股利较期初减少100%的主要原因：本期支付以前年度尚未支付的国家股股利所致；

    （11）其他应付款较期初增加78.81%的主要原因：本期尚未结算的款项增加所致；

    （12）未分配利润较期初增加的主要原因：本期盈利所致。

    4、利润表项目大幅度变动情况及原因

    （1）营业税金及附加较去年同期增加112.54%的主要原因：本期销售收入增加,增值税增加所致；

    （2）销售费用较去年同期增加43.18%的主要原因：本期销售收入增加,运输费用、营销费用增加

    所致；

    （3）管理费用较去年同期增加127.36%的主要原因：本期研发费用增加、土地使用税、房产税税

    金本期支付,及社会保险费等人工费用增加所致；

    （4）公允价值变动收益较去年同期增加的主要原因：上期本全资子公司深圳市星创投资发展有限

    公司进行股票投资,市值亏损,而本期公司没有进行该项投资业务所致；

    （5）营业利润较去年同期增加258.76%的主要原因：本期生产经营好转，产品销售毛利额增加及

    投资收益增加所致；

    （6）营业外收入较去年同期增加95.27 万元,增幅9755.00%的主要原因：本期收到政府补助,及

    去年同期基数较小所致；

    （7）营业外支出较去年同期减少63.77 万元,减幅73.74%的主要原因：本期捐赠支出减少,及去

    年同期基数较小所致；

    （8）利润总额、净利润和归属于母公司所有者的净利润分别较去年同期增加284.28%、290.93%

    和291.15%的主要原因：本期生产经营好转，产品销售毛利额增加及投资收益增加所致；

    （9）所得税费用较去年同期增加230.59%的主要原因：公司本期盈利增加所致；

    （10）少数股东损益较去年同期减少的主要原因：子公司安泽康（北京）生物科技有限公司本期

    亏损增加所致。

    5、报告期内，现金流量表项目大幅度变动情况及原因

    （1）经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加396.01%的主要原因：本期销售收入增加,存

    货周转加快 ,及货款回笼良好所致；

    （2）公司投资活动产生的现金流量净额为-2,292.63 万元，比去年同期的-3,753.46 万元增加

    1460.83 万元，主要原因是本期取得投资收益收到的现金增加及购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金减少所致；

    （3）公司筹资活动产生的现金流量净额为-9,520.21 万元，比去年同期的-4,117.96 减少5,402.25

    万元，主要原因是公司本期归还银行借款所致。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    生化药销售 136,669,990.73 106,038,145.84 22.41 9.6 34.91 减少14.56 个广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    百分点

    调味品销售 263,758,167.46 158,366,260.57 39.96 37.2 1.31

    增加21.27 个

    百分点

    饲料添加剂销售 157,820,050.37 138,844,439.47 12.02 14.21 0.23

    增加12.26 个

    百分点

    其他销售 166,897.43 154,871.80 7.21 -62.68 -62.65

    减少0.07 个

    百分点

    分产品

    肌苷、利巴韦林、

    脯氨酸等销售

    136,669,990.73 106,038,145.84 22.41 9.6 34.91

    减少14.56 个

    百分点

    呈味核苷酸、味

    精、鸡精、酱油

    等销售

    263,758,167.46 158,366,260.57 39.96 37.2 1.31

    增加21.27 个

    百分点

    苏氨酸等销售 157,820,050.37 138,844,439.47 12.02 14.21 0.23

    增加12.26 个

    百分点

    其他销售 166,897.43 154,871.80 7.21 -62.68 -62.65

    减少0.07 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内销售 469,614,168.19 37.57

    出口销售 88,800,937.80 -22.26

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    （1）公司下属生物工程基地技术改造项目, 项目金额13,500.00 万元,报告期内投入529.08 万元，

    累计投入11,603.77 万元，项目按计划实施进行,部分工程本期完工并投入使用。

    （2）公司下属核苷酸厂扩产项目, 项目金额2900.00 万元,报告期内投入1,084.02 万元，累计

    投入2,715.82 万元，项目按计划实施进行, 部分工程本期完工并投入使用。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成盈利预测的情况

    单位:元 币种:人民币

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    主营收入 558,415,105.99

    利润总额 57,265,429.61

    净利润 51,837,349.03

    2、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 558,415,105.99

    成本及费用 403,403,717.68

    (五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    预测2009 年1-9 月公司实现净利润同比增长270％，主要是销售收入同比增长，部分产品毛利率

    上升所致.

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所

    关于上市公司治理的规范性文件要求，不断健全完善公司法人治理结构，规范公司运作，维护和保证

    全体股东的股东权益和平等地位，基本达到了上市公司规范治理的要求。公司“三会一层”能各尽其

    职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、

    相互制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。

    报告期内，为进一步完善公司法人治理结构，优化董事会构成，促进公司稳定、规范、健康发展，以

    及根据中国证监会令〔2008〕57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，对《公司

    章程》、《董事会议事规则》和董事会各专门委员会实施细则的部分条款进行了修改和完善，调整了

    董事会各专门委员会成员。

    报告期内，公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营

    和决策活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。报告期内公司不

    存在与大股东及其他关联方发生关联交易、经营性及非经营性资金往来及清算的情况。

    报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司的《信息披露管理制度》的规定和要求履行信息披露义

    务，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有股东有平等的机会获知相关信息。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对

    象名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量（股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    广发证券

    股份有限

    公司

    5,174,190.00 6,144,415.00 0.307 5,174,190.00

    长期

    股权

    投资

    初始

    投资

    合计 5,174,190.00 6,144,415.00 / 5,174,190.00 / /

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (七) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会在股权分置改革方案中特别承诺：

    在符合减持比例限制的前提下（非流通股份自获得流通权之日起12 个月内

    不上市交易或转让，在前项承诺期期满后的12 个月内，减持比例不超过总

    股本的5%，24 个月内减持比例不超过总股本的10%），只有当公司年度股东

    大会通过会计师出具的标准无保留意见的年度审计报告，且该年经审计的净

    资产收益率达到6%或以上之后，其所持有的股票才具有在以后年度通过二级

    市场挂牌交易的权利。依据上诉承诺，肇庆市人民政府国有资产监督管理委

    员会所持有的本公司股票仍不具有通过二级市场交易的权利。

    报告期内，

    肇庆市人民

    政府国有资

    产监督管理

    委员会履行

    承诺，没有

    发生违反承

    诺的事项。

    收购报

    告书或

    权益变

    动报告

    书中所

    作承诺

    1、《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司简式权益变动报告》：肇庆市人

    民政府国有资产监督管理委员会承诺除本次协议转让所持星湖科技

    86,240,749 股股份外，在未来12 个月内没有继续增加或减少上市公司股份

    的计划。

    2、《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司详式权益变动报告书》：广东省

    广新外贸集团有限公司承诺（1）保持星湖科技现有主营业务稳定，通过资

    源整合，提升星湖科技的综合实力，推动星湖科技业务发展；（2）保持星

    湖科技的注册地和纳税地不变；（3）保持星湖科技员工的基本稳定；（4）

    自标的股份在登记结算公司过户到广新集团名下之日起五年内不向任何第

    三方以任何形式直接或间接转让本次受让的星湖科技股份；（5）继续履行

    肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会在星湖科技股权分置改革时作出

    的关于其所持股份须在满足经审计年净资产收益率达到6％或以上的条件后

    才能在二级市场上流通的承诺。

    报告期内，

    肇庆市人民

    政府国有资

    产监督管理

    委员会、广

    东省广新外

    贸集团有限

    公司履行承

    诺，没有发

    生违反承诺

    的事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 广东大华德律会计师事务所

    审计费用 55

    注册会计师姓名

    李秉心

    王广旭

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    公司于2003 年6 月与广东省肇庆高新技术产业开发区（以下简称”高新区”）国土资源局签订

    《国有土地使用权出让合同》以获得高新区内的相应土地使用权，合同总金额为50,467,500.00 元。广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    公司并于当年的6、7 月分3 笔共支付41,390,250.00 元给高新区。因高新区管理委员会土地规划发生

    改变，而公司产品项目结构有调整，再经多次协商，高新区愿意返还公司已支付的土地出让金本息。

    董事会于 2009 年 6 月 9 日，授权公司经营班子与高新区签署了还款协议。依照协议。高新区退还

    公司2003 年支付给高新区的征地款本金，合共人民币 4139.025 万元。鉴于高新区从 2003 年6 月

    18 日起一直使用该款项，高新区应返还该款项所孳生的利息 701.374338 万元给公司作为补偿，本金

    及利息 合共4840.399338 万元，即高新区返还公司土地出让金本金及利息总额为 4840.399338 万元。

    高新区承诺在签约后三个月内，退还公司土地出让金及利息合计4840.399338 万元。

    2009 年7 月8 日，公司收到高新区的 4840.399338 万元，至此，公司已全额收到还款协议所约

    定款项。

    (十一) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    《董事会提示性公告》

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年1 月7 日www.sse.com.cn

    《2008 年度业绩预告》

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年1 月23 日www.sse.com.cn

    《详式权益变动报告

    书》、《简式权益变动报

    告书》、《关于控股股东

    股份转让的进展公告》、

    《股票交易异常波动公

    告》

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年2 月16 日www.sse.com.cn

    关于公司被认定为高新

    技术企业的公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年3 月20 日www.sse.com.cn

    《监事会会议决议公

    告》、《2008 年年度报告》、

    《2008 年年度报告摘

    要》、《董事会会议决议

    公告》

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年3 月24 日www.sse.com.cn

    《董事会重大事项公

    告》、《关于控股股东股

    份转让的进展公告》

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年4 月9 日www.sse.com.cn

    《关于控股股东股份转

    让进展的公告》

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年4 月14 日www.sse.com.cn

    《董事会会议决议公告

    暨召开2008 年年度股东

    大会的通知》、《关于公

    司董事辞职的公告》、

    《2009 年第一季度报告》

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年4 月25 日www.sse.com.cn

    《2008 年年度股东大会

    决议公告》、《董事会会

    议决议公告》

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年5 月16 日www.sse.com.cn

    《关于肇庆味精厂搬迁

    的公告》、《董事会会议

    决议公告》、《关于大旺

    地块处理进展公告》

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报、证券日报

    2009 年6 月11 日www.sse.com.cn

    七、财务报告

    (一) 财务报表广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:广东肇庆星湖生物科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1 175,478,182.55 128,743,433.93

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2 22,338,195.43 19,245,471.41

    应收账款 3 72,427,157.42 70,931,222.35

    预付款项 4 19,606,408.64 10,322,491.18

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5 27,128,943.91 49,521,113.67

    买入返售金融资产

    存货 6 164,696,954.26 220,764,239.97

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 481,675,842.21 499,527,972.51

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 7 25,492,974.09 26,396,333.48

    投资性房地产

    固定资产 8 681,036,334.13 683,034,064.47

    在建工程 9 29,831,111.99 67,046,367.28

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 10 64,221,139.91 66,897,767.55

    开发支出 33,938,310.01 9,955,797.03

    商誉

    长期待摊费用 11 1,236,361.26 1,626,791.04

    递延所得税资产 12 2,422,474.96 2,422,474.96

    其他非流动资产

    非流动资产合计 838,178,706.35 857,379,595.81

    资产总计 1,319,854,548.56 1,356,907,568.32

    流动负债：

    短期借款 14 249,000,000.00 297,000,000.00广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 15 25,475,000.00 23,000,000.00

    应付账款 16 74,855,826.49 126,818,661.92

    预收款项 17 11,513,603.99 1,551,832.59

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 18 21,589,687.37 7,836,675.62

    应交税费 19 8,419,435.57 4,733,911.83

    应付利息

    应付股利 3,037,222.47

    其他应付款 20 35,700,109.88 19,965,727.66

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    21

    其他流动负债

    流动负债合计 426,553,663.30 483,944,032.09

    非流动负债：

    长期借款 22 65,000,000.00 96,500,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 65,000,000.00 96,500,000.00

    负债合计 491,553,663.30 580,444,032.09

    股东权益：

    股本 23 521,102,529.00 521,102,529.00

    资本公积 24 165,481,687.20 165,481,687.20

    减：库存股

    盈余公积 25 111,078,953.35 111,078,953.35

    一般风险准备

    未分配利润 26 29,415,069.92 -22,755,456.53

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    827,078,239.47 774,907,713.02

    少数股东权益 1,222,645.79 1,555,823.21

    股东权益合计 828,300,885.26 776,463,536.23

    负债和股东权益合

    计

    1,319,854,548.56 1,356,907,568.32

    公司法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:广东肇庆星湖生物科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 155,254,191.46 114,473,601.78

    交易性金融资产

    应收票据 22,338,195.43 19,245,471.41

    应收账款 3 71,447,032.84 70,012,062.10

    预付款项 18,763,092.43 10,061,903.47

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5 56,421,494.60 75,293,720.88

    存货 153,943,521.60 209,593,228.66

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 478,167,528.36 498,679,988.30

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 7 66,698,974.09 62,602,333.48

    投资性房地产

    固定资产 673,860,597.24 675,552,082.53

    在建工程 29,363,007.68 67,046,367.28

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 57,345,864.61 59,861,058.47

    开发支出 21,758,771.88 193,925.50

    商誉

    长期待摊费用 1,236,361.26 1,626,791.04

    递延所得税资产 2,422,474.96 2,422,474.96

    其他非流动资产

    非流动资产合计 852,686,051.72 869,305,033.26

    资产总计 1,330,853,580.08 1,367,985,021.56

    流动负债：

    短期借款 249,000,000.00 297,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 25,475,000.00 23,000,000.00广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    应付账款 72,672,165.64 125,176,511.91

    预收款项 11,254,172.22 1,303,995.36

    应付职工薪酬 21,547,533.46 7,745,366.85

    应交税费 8,261,169.99 4,503,393.11

    应付利息

    应付股利 3,037,222.47

    其他应付款 37,140,112.18 22,113,169.71

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 425,350,153.49 483,879,659.41

    非流动负债：

    长期借款 65,000,000.00 96,500,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 65,000,000.00 96,500,000.00

    负债合计 490,350,153.49 580,379,659.41

    股东权益：

    股本 521,102,529.00 521,102,529.00

    资本公积 165,414,687.20 165,414,687.20

    减：库存股

    盈余公积 111,078,953.35 111,078,953.35

    未分配利润 42,907,257.04 -9,990,807.40

    外币报表折算差额

    股东权益合计 840,503,426.59 787,605,362.15

    负债和股东权益合

    计

    1,330,853,580.08 1,367,985,021.56

    公司法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 562,728,093.00 458,839,483.66

    其中：营业收入 27 562,728,093.00 458,839,483.66

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 520,851,934.26 447,235,510.36

    其中：营业成本 407,651,094.68 376,881,145.34

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 4,208,824.18 1,980,223.63

    销售费用 29,678,628.61 20,728,568.08

    管理费用 66,896,007.48 29,422,952.36

    财务费用 12,598,640.93 17,907,376.87

    资产减值损失 -181,261.62 315,244.08

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    -6,477,862.80

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    14,653,831.11 10,631,039.15

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    11,096,640.61 10,593,072.62

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,529,989.85 15,757,149.65

    加：营业外收入 962,546.76 9,767.09

    减：营业外支出 227,107.00 864,831.29

    其中：非流动资产处置净损失 205,107.00 234,293.49

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    57,265,429.61 14,902,085.45

    减：所得税费用 5,428,080.58 1,641,940.95

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,837,349.03 13,260,144.50

    归属于母公司所有者的净利润 52,170,526.45 13,337,684.44

    少数股东损益 -333,177.42 -77,539.94

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1001 0.0256

    （二）稀释每股收益 0.1001 0.0256

    公司法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 558,930,943.37 454,971,006.57

    减：营业成本 404,722,899.08 374,065,830.26

    营业税金及附加 4,176,065.23 1,957,553.18

    销售费用 29,280,747.39 20,415,021.44

    管理费用 65,368,372.20 28,476,710.59

    财务费用 12,627,568.23 17,964,782.35

    资产减值损失 -180,289.48 289,771.52

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    14,653,831.11 10,593,072.62

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    11,096,640.61 10,593,072.62

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,589,411.83 22,394,409.85

    加：营业外收入 962,546.76 9,767.09

    减：营业外支出 227,107.00 864,831.29

    其中：非流动资产处置净损

    失

    205,107.00 234,293.49

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    58,324,851.59 21,539,345.65

    减：所得税费用 5,426,787.15 1,641,940.95

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,898,064.44 19,897,404.70

    公司法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    578,383,950.76 430,723,736.87

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 4,084,985.90 3,249,798.61

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    29,612,208.20 1,912,633.54

    经营活动现金流入

    小计

    612,081,144.86 435,886,169.02

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    312,852,957.32 291,390,067.14

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    48,143,065.76 38,019,047.98

    支付的各项税费 49,879,008.41 27,447,041.07

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    36,342,838.98 45,792,300.04

    经营活动现金流出

    小计

    447,217,870.47 402,648,456.23

    经营活动产生的

    现金流量净额

    164,863,274.39 33,237,712.79

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    取得投资收益收到的

    现金

    15,557,190.50 10,096,902.28

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    704,076.26

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    16,261,266.76 10,096,902.28

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    39,187,649.22 32,263,057.33

    投资支付的现金 15,368,542.75

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    39,187,649.22 47,631,600.08

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -22,926,382.46 -37,534,697.80

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 145,319,088.40 139,498,082.60

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    145,319,088.40 139,498,082.60

    偿还债务支付的现金 224,811,895.60 164,196,320.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    15,709,336.11 16,481,407.02

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    240,521,231.71 180,677,727.02

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -95,202,143.31 -41,179,644.42

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    46,734,748.62 -45,476,629.43

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    128,743,433.93 127,644,845.39

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    175,478,182.55 82,168,215.96

    公司法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    574,794,316.83 428,118,171.73

    收到的税费返还 4,084,985.90 3,243,320.83

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    26,984,495.69 1,686,409.88

    经营活动现金流入

    小计

    605,863,798.42 433,047,902.44

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    310,041,438.37 290,204,067.72

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    46,884,033.49 36,746,851.51

    支付的各项税费 49,391,581.52 26,849,527.48

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    35,932,829.80 45,447,657.60

    经营活动现金流出

    小计

    442,249,883.18 399,248,104.31

    经营活动产生的

    现金流量净额

    163,613,915.24 33,799,798.13

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    15,557,190.50 10,000,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    704,076.26

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    16,261,266.76 10,000,000.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    38,892,449.01 31,694,414.87

    投资支付的现金 5,000,000.00

    取得子公司及其他营广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    43,892,449.01 31,694,414.87

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -27,631,182.25 -21,694,414.87

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 145,319,088.40 139,498,082.60

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    145,319,088.40 139,498,082.60

    偿还债务支付的现金 224,811,895.60 164,196,320.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    15,709,336.11 16,481,407.02

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    240,521,231.71 180,677,727.02

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -95,202,143.31 -41,179,644.42

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    40,780,589.68 -29,074,261.16

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    114,473,601.78 103,117,305.66

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    155,254,191.46 74,043,044.50

    公司法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报

    21

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额521,102,529.00 165,481,687.20 111,078,953.35 -22,755,456.53 1,555,823.21 776,463,536.23

    加：同一控制

    下企业合并产生

    的追溯调整

    会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额521,102,529.00 165,481,687.20 111,078,953.35 -22,755,456.53 1,555,823.21 776,463,536.23

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    52,170,526.45 -333,177.42 51,837,349.03

    （一）净利润 52,170,526.45 -333,177.42 51,837,349.03

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    52,170,526.45 -333,177.42 51,837,349.03

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额521,102,529.00 165,481,687.20 111,078,953.35 29,415,069.92 1,222,645.79 828,300,885.26广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -55,703,473.23 122,907.02 742,015,603.34

    加：同一控

    制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计

    政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余额521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -55,703,473.23 122,907.02 742,015,603.34

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    13,337,684.44 -77,539.94 13,260,144.50

    （一）净利润 13,337,684.44 -77,539.94 13,260,144.50

    （二）直接计入

    所有者权益的利

    得和损失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    13,337,684.44 -77,539.94 13,260,144.50

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -42,365,788.79 45,367.08 755,275,747.84

    公司法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -9,990,807.40 787,605,362.15

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -9,990,807.40 787,605,362.15

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 52,898,064.44 52,898,064.44

    （一）净利润 52,898,064.44 52,898,064.44

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 52,898,064.44 52,898,064.44

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 42,907,257.04 840,503,426.59广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -46,934,879.46 750,661,290.09

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -46,934,879.46 750,661,290.09

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,897,404.70 19,897,404.70

    （一）净利润 19,897,404.70 19,897,404.70

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 19,897,404.70 19,897,404.70

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -27,037,474.76 770,558,694.79

    公司法定代表人：李成 主管会计工作负责人：林巧明 会计机构负责人：林巧明广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报

    27

    附注1. 公司简介

    本公司（原名为“广东肇庆星湖味精股份有限公司”）根据国家有关法律、法规的规定，经广东

    省体改委以粤体改（1992）7 号文批准，于1992 年4 月8 日经股份制改组而成立。1993 年12 月6 日

    经广东省证券委员会以粤证委发字（1993）020 号文批准，本公司公开发行股票，并于1994 年8 月在

    上海证券交易所上市。1997 年3 月经本公司股东大会第六次会议（1996 年年度会议）审议通过，将公

    司名称更改为“广东肇庆星湖股份有限公司”。2000 年5 月26 日经1999 年度股东大会审议通过，将

    公司名称更改为“广东肇庆星湖生物科技股份有限公司”，领取注册号4412011001970 号企业法人营

    业执照，注册资本现为人民币521,102,529.00 元。

    2005 年11 月17 日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2005]420 号批准公司股

    权分置改革方案，以流通股股本311,008,726 股为基数,由公司唯一的非流通股股东肇庆市人民政府国

    有资产监督管理委员会向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股支付3.5 股股票对价，共

    支付108,853,054 股股票给流通股股东。变更后国有股股数为101,240,749 股(限制流通)，其他流通

    股股数为419,861,780 股，变更后注册资本及总股本不变。该方案于2005 年11 月18 日经公司股东大

    会表决通过，并于2005 年11 月28 日通过上海证券交易系统实施完成。2009 年2 月13 日，广东省

    肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“肇庆市国资委”）通过公开征集和择优选择，

    确定广东省广新外贸集团有限公司（以下简称“广新集团”）为本次股份转让的受让方，并于2009 年

    2 月13 日与广新集团签订了《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司人民币普通股股份转让协议》，

    将其持有的本公司国有股86,240,749 股转让给广新集团。2009 年4 月13 日接到中国证券登记结算有

    限责任公司上海分公司过户登记确认书，确认广东省肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会将其持

    有的广东肇庆星湖生物科技股份有限公司国有股 86,240,749 股转让给广东省广新外贸集团有限公司

    的过户事宜已办理完毕。广东省广新外贸集团有限公司已成为广东肇庆星湖生物科技股份有限公司的

    第一大股东。

    本公司属生物制药行业，主要的经营业务包括：本企业及企业成员的进出口业务；法律法规禁止

    的，不得经营；应经审批的，按批准事项经营，未获审批的不得经营；法律法规未规定审批的，企业

    自主选择经营项目，开展经营活动。

    附注2． 财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和

    其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的

    财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，

    以及报告期间的收入和费用。

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    附注3. 企业合并及合并财务报表

    1．控股子公司

    控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公

    司的净投资余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    非企业合并形成的子公司

    广东肇庆星湖广益房地产有限

    公司*1

    肇庆 房地产开发等

    RMB500

    万元

    RMB500

    万元

    5,000,000.00 100% 100%

    肇庆星湖调味品有限公司*2 肇庆 酱油、调味品

    RMB500

    万元

    RMB450.6万

    元

    4,506,000.00 99.12% 99.12%

    肇庆市科汇贸易有限公司*3 肇庆 建材、化工电子进出口等

    RMB500

    万元

    RMB500

    万元

    5,000,000.00 100% 100%

    深圳市星创投资发展有限公司

    *4

    深圳 投资兴办实业、投资咨询等

    RMB2000

    万元

    RMB2000

    万元

    20,000,000.00 100% 100%

    安泽康（北京）生物科技有限公

    司*5

    北京

    国家许可范围内自主选

    择经营范围

    RMB1000

    万元

    RMB670

    万元

    6,700,000.00 67% 67%广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    *1 广东肇庆星湖广益房地产有限公司由本公司和广东肇庆星湖生物化学制药厂共同出资，其中本

    公司出资4,000,000.00 元，占注册资本的80%，广东肇庆星湖生物化学制药厂出资1,000,000.00 元,

    占注册资本的20%。2006 年度因广东肇庆星湖生物化学制药厂与本公司合并，经变更后本公司持有该

    公司股权比例为100%。

    *2 肇庆星湖调味品有限公司由本公司和个人共同出资，初始出资中本公司出资人民币

    4,506,000.00 元，占注册资本的90.12%，个人出资合计人民币494,000.00 元，占注册资本的9.88%。

    自2008 年起因个人股东股权转让，本公司占注册资本99.12%，个人股东占0.88%。

    *3 肇庆市科汇贸易有限公司由本公司和广东肇庆星湖生物化学制药厂共同出资，其中本公司出资

    人民币4,500,000.00 元，占注册资本的90%，广东肇庆星湖生物化学制药厂出资合计人民币500,000.00

    元，占注册资本的10%。2006 年度因广东肇庆星湖生物化学制药厂与本公司合并，经变更后本公司持

    有该公司股权比例为100%。

    *4 深圳市星创投资发展有限公司由本公司出资20,000,000.00 元，本公司持有该公司股权比例

    100%。

    *5 安泽康（北京）生物科技有限公司由本公司和北京佰康安生物科技有限公司共同出资，注册资

    本10,000,000.00 元，其中本公司货币出资6,700,000.00 元，占注册资本67%，北京佰康安生物科技

    有限公司以货币出资1,320,000.00 元，以知识产权出资1,980,000.00 元，占注册资本33%。按公司

    章程规定北京佰康安生物科技有限公司出资于2009 年08 月15 日之前缴足。

    2.少数股东权益的情况：

    子公司名称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    母公司所有者权益中冲减

    的少数股东损益金额

    肇庆星湖调味品有限公司 23,717.36 --- ---

    北京佰康安生物科技有限

    公司

    1,198,928.43 --- ---

    合计 1,222,645.79 --- ---

    附注4． 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    （1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。

    （2）会计年度：

    本公司采用公历年为会计年度,即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。

    （3）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法

    外币交易在初始确认时，采用交易当月月初的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资

    产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始

    确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外

    币非货币性项目，仍采用交易当月月初的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差

    额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重

    述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

    在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进

    行折算。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当月月初的即期汇率折算。

    （5）计量属性发生变化的报表项目：

    本期无计量属性发生变化的报表项目。广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    （6）现金及现金等价物的确定标准:

    本公司的现金是指：库存现金、银行存款及其他货币资金；现金等价物是指：持有的期限短、流

    动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    （7）交易性金融资产：

    交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产。

    交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损

    益。

    在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可

    能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。

    （8）应收款项及坏账准备核算

    应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。

    本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

    本公司对于合并范围内关联方的应收款项及应收出口销售“先征后退”的增值税不计提坏账准备。

    对于上述情况以外的应收款项分为单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大、其他不重大应收款项进行减值测试。本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值

    测试，根据其未来可回收金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额不

    重大的应收款项经单独测试未发生减值的应收款项一般按类似信用风险特征划分为若干组合，再按应

    收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款组合余额

    的一定比例计算确定的坏账准备，应能充分反映各项目实际发生的减值损失，计提比例要在该类组合

    实际损失率的基础上结合现时情况合理确定；其他不重大应收款项，按综合比例6%计提坏账准备，但

    如有明显减值迹象表明难以回收的往来款项单独进行减值测试。

    本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收

    回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务,且有明显特征表明无法收回的。对有确凿

    证据表明确实无法收回的应收款项,确认为坏账损失,冲销已提取的坏账准备。

    （9）存货

    本公司存货主要包括：在途物资、原材料、周转材料、在产品、库存商品、开发产品等。

    产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊

    的间接生产成本,还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法

    计价；存货采用永续盘存制。

    生产成本按约当产量法在完工产品和在产品之间分配；低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。

    期（年）末,存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售

    价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按可变现净值低于成本按个别的差额计提存货跌

    价损失准备,详见附注6.注释6。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去销售过程中可能发生

    的销售费用和相关税费，以及为达到预定可销售状态还可能发生的加工成本等相关支出后的价值确定。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的

    数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计

    入当期损益。

    （10）长期股权投资

    同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费

    用计入合并成本。

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,和对被投资单位不具有共同控制或重大影响,

    并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。确认被投资单位

    发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

    为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

    值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    期（年）末对长期投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化

    等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准

    备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    长期股权投资明细详见附注6.注释7 。

    （11）持有至到期的投资

    对于持有至到期投资,本公司按照取得时的公允价值进行初始计量,相关的交易费用计入初始确认

    金额。采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

    期（年）末,按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值,如未来现金流量现值小于

    金融资产的账面价值,则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用

    损失）现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的

    价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    （12）可供出售金融资产

    对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始

    确认金额。

    在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计

    量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，

    直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，

    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当

    予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已

    上升且客观上与确认原减值损失发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可

    供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    （13）固定资产及累计折旧

    a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的资产

    确认为固定资产。

    b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,

    并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质

    的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除

    按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。

    c.固定资产折旧采用平均年限法计算,并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残

    值（原值的5%）确定其折旧率,分类折旧率如下：

    资产类别 使用年限 年折旧率

    房屋建筑物 20-30年 3.167-4.75%

    机器设备 10年 9.50%

    动力设备 15年 6.333%

    电子设备 5年 19%

    运输工具 6-8年 11.875-15.833%广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    期（年）末,逐项检查预计的使用年限和净残值率,若与原先预计有差异,则做调整。由于市价持续

    下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单

    项或资产组预计可收回金额,并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认,在以后

    会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态,并且通过使用或处置不能产生经济利益,则停止计提折

    旧和停止计提减值,同时调整预计净残值。

    （14）在建工程

    在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益

    核算工程成本。以所购建的固定资产达到预计可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。

    期末，由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的，如出现无论是性能上还是技术上已经落

    后的，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间不转回。

    （15）投资性房地产

    本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售的房地产，确认为投

    资性房地产，包括已出租的土地使用权，持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流

    入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。

    本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物，采用直线法

    平均计算折旧。

    期（年）末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面

    价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，无论价值是否得到回升，在以后

    会计期间不得转回。

    （16）借款和借款费用

    借款初始取得时按成本入账,取得后采用实际利率法,以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资

    产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的

    条件下才允许资本化。除此之外,借款费用确认为当期费用。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息

    费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

    额确定为应予以资本化的费用。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件

    资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。

    （17）无形资产与研究开发费用

    无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,

    实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的

    现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。

    使用寿命有限的无形资产,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用直线法进行

    摊销。

    a.土地使用权按10-50 年摊销；

    b.矿泉水资源按16 年摊销；

    对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

    a．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权

    利的期限；

    b．合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成

    本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定

    无形资产能为企业带来经济利益的期限。

    按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命

    不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

    在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有

    实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无

    形资产外,其余确认为费用：

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性；

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

    形资产；

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

    期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更

    大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，

    并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    （18）商誉

    在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

    份额的差额，确认为商誉。

    本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值

    准备一经计提，在以后的会计期间不得转回。

    （19）长期待摊费用

    长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期按受益期确定。

    （20）金融负债

    本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （21）收入确认

    商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所

    有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的

    经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同

    或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的

    合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,

    在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

    房地产销售：以房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的

    付款证时确认销售收入的实现。

    提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度

    能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    期（年）末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

    务交易的完工进度,本公司选用已完工作的测量确定完工进度。

    让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。

    本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    A：利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B：使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （22）股份支付

    本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和以现金结算

    的股份支付，并以授予日的公允价值计量。

    a: 以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公

    积。

    在等待期内的期（年）末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的

    公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量

    与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根

    据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。

    b: 以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

    确定的负债的公允价值计量。广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期（年）

    末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入

    成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行

    调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期（年）末以及结算日，对负债的

    公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    （23）职工薪酬

    在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期

    费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积

    金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。

    （24）预计负债的确认

    本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；

    履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。

    本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计

    负债。

    （25）政府补助

    a.政府补助的确认

    政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    1、公司能满足政府补助所附条件；

    2、公司能够收到政府补助。

    b.政府补助的计量

    1、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公

    允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量，名义金额为1 元。

    2、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    3、与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    4、已确认的政府补助需要返还的:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计

    入当期损益；不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    （26）所得税的会计处理方法

    公司所得税率详见附注5，公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。

    确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为：

    公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降或无法获得足够的应纳税

    所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

    （27）合并会计报表的编制基础

    本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时,

    按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致,按照母公司的会计期间

    对子公司财务报表进行调整。

    本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理,将年初至合并日所发生的收入、费用和利润

    纳入合并利润表,按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。并

    购非同一控制下的子公司,采用购买法进行会计处理,自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表,

    按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。

    在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现

    损益等全部抵销的基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外

    的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司,采用权益法核算。

    （28）每股收益

    基本每股收益

    本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收

    益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：

    发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷

    报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

    稀释每股收益广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    本公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的

    加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，是指假设当期转换为普通股会减少每股

    收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调

    整，并考虑相关所得税的影响：

    a.当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    b.稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普通股的加

    权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。

    计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行

    的稀释性潜在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，应当假设在发行日

    转换。

    认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。企业承

    诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。

    稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达

    到最小值。

    重新计算

    发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或因并股而

    减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列

    报期间的每股收益。

    按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前年度损益

    进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算各列报期间的每股收益。

    （29）会计政策与会计估计的变更

    本公司报告期内无会计政策与会计估计的变更事项。

    附注5. 税项

    公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。

    流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的1%或5%或7%、教育

    费附加为流转税额的3%。

    本公司及控股子公司本报告期各年度企业所得税率为：

    公司名称 备注 2009年度 2008年度

    本公司 高新技术企业 15% 15%

    广东肇庆星湖广益房地产有限公司 25% 25%

    肇庆星湖调味品有限公司 25% 25%

    肇庆市科汇贸易有限公司 25% 25%

    深圳市星创投资发展有限公司 原享有15%优惠税率企业20% 18%

    安泽康（北京）生物科技有限公司 高新技术企业 15% 15%

    根据国家税务总局国税发（2000）13 号《关于技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办

    法》的规定，本公司技术改造项目所需国产设备投资的40%可以从企业技术改造项目设备购置当年比

    前一年新增的企业所得税中抵免。该税收优惠政策已于2008 年废止，但以前年度留抵的企业所得税额

    仍适用国家税务总局国税发（2000）13 号《关于技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》

    的规定，在以后年度继续抵免。广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    附注6. 主要财务报表项目注释 （除非特别说明，以下数据是合并数）

    注释1.货币资金

    种类 币种 原币余额 折算汇率 期末数 期初数

    现金 人民币 174,623.27 174,623.27 73,852.26

    小计 174,623.27 73,852.26

    银行存款 人民币 161,104,903.15 161,104,903.15 111,753,031.64

    美 元 257,355.72 6.81197 1,753,100.37 724,848.49

    小计 162,858,003.52 112,477,880.13

    其他货币资金 人民币 12,445,555.76 12,445,555.76 16,191,701.54

    小计 12,445,555.76 16,191,701.54

    合计 175,478,182.55 128,743,433.93

    货币资金期末数较期初数增加46,734,748.62 元，增幅36.30%，主要原因系本期销售收入增加,

    货款回笼良好。

    注释2. 应收票据

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 * 22,338,195.43 19,245,471.41

    合 计 22,338,195.43

    19,245,471.41

    * 以上票据均未到期且本公司未将以上应收票据贴现或质押。

    注释3.应收账款

    1、 按账龄分析列示明细：

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一年以内 74,623,020.28 70.79 4,576,031.22 73,208,740.45 70.34 4,591,998.02

    一年以上至二年

    以内

    3,678,970.77 3.49 1,947,896.85 3,749,437.07 3.60 2,195,193.64

    二年以上至三年

    以内

    1,507,429.28 1.43 1,239,187.92 1,499,705.31 1.44 1,142,463.95

    三年以上 25,605,214.90 24.29 25,224,361.82 25,628,770.27 24.62 25,225,775.14

    合计 105,414,635.23 100.00 32,987,477.81 104,086,653.10 100.00 33,155,430.75

    2、按风险类别分析列示明细：

    期末数 期初数

    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    一、单项金额重大 * 5,594,404.55 5.31 5,594,404.55 28,028,056.10 26.93 6,940,423.64

    二、单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较

    大 **

    20,034,365.72 19.01 19,631,370.59 20,034,365.72 19.25 19,631,370.59

    三、其他不重大 79,785,864.96 75.68 7,761,702.67 56,024,231.28 53.82 6,583,636.52

    合计 105,414,635.23 100.00 32,987,477.81 104,086,653.10 100.00 33,155,430.75

    前5名合计金额 20，236，054.73 19.20 6,472,903.56 33,153,236.10 31.85 7,247,934.44

    关联方占用应收款金额 --- --- --- --- ---

    ---

    单项金额重大的应收款项具体情况如下：

    类别 计提的比例 理由

    南海工商经济开发公司 100% 账龄三年以上,本公司判断难以收回

    *单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为占应收账款总额5%以上的款项。

    **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为

    账龄为三年以上。

    应收账款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

    应收账款公司数列示如下:

    1、按账龄分析列示明细：

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一年以内 73,730,023.26 70.81 4,522,451.40 72,319,436.08 70.31 4,538,639.76

    一年以上至二年以内 3,613,093.92 3.47 1,940,760.47 3,732,033.63 3.63 2,194,149.43

    二年以上至三年以内 1,488,969.54 1.43 1,236,520.21 1,483,194.96 1.44 1,141,473.33

    三年以上 25,291,657.46 24.29 24,976,979.26 25,321,089.57 24.62 24,969,429.62

    合计 104,123,744.18 100.00 32,676,711.34 102,855,754.24 100.00 32,843,692.14

    2、按风险类别分析列示明细：

    期末数 期初数

    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一、单项金额重大 * 5,594,404.55 5.37 5,594,404.55 28,028,056.10 27.25 6,940,423.64

    二、单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风险

    较大 **

    19,726,685.02 18.95 19,375,025.07 19,726,685.02 19.18 19,375,025.07

    三、其他不重大 78,802,654.61 75.68 7,707,281.72 55,101,013.12 53.57 6,528,243.43

    合计 104,123,744.18 100.00 32,676,711.34 102,855,754.24 100.00 32,843,692.14

    前5名合计金额 20，236，054.73 19.43 6,472,903.56 33,153,236.10 32.23 7,247,934.44

    关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    单项金额重大的应收款项具体情况如下：

    类别 计提的比例 理由

    南海工商经济开发公司 100% 账龄三年以上,本公司判断难以收回

    *单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为占应收账款总额5%以上的款项。

    **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为

    账龄为三年以上。

    应收账款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

    注释4. 预付款项

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

    RMB % RMB %

    一年以内 16,891,844.14 86.15 8,157,204.96 79.02

    一年以上至二年以内 975,546.33 4.98 571,694.79 5.54

    二年以上至三年以内

    1,685,423.24

    8.60 1,559,996.50 15.11

    三年以上 53,594.93 0.27 33,594.93 0.33

    合计 19,606,408.64 100.00 10,322,491.18 100.00

    预付账款期末数较期初数增加了9,283,917.46 元，增幅89.94%，主要原因系本期预付的项目工

    程款增加。

    预付账款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

    一年以上账龄的预付账款，其未收回的原因主要为工程款暂未结算。

    注释5.其他应收款

    1、 按账龄分析列示明细：

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一年以内 5,481,016.77 5.64 17,393.48 3,872,984.81 5.56 23,118.74

    一年以上至二年以

    内

    153,020.65 0.19 9,181.24 179,080.00 0.26 9,578.43

    二年以上至三年以

    内

    103,508.42 0.59 6,210.51 100,827.97 0.14 5,736.45

    三年以上 41,504,058.62 93.58 20,079,875.32 65,494,190.12 94.04 20,087,535.61

    合计 47,241,604.46 100.00 20,112,660.55 69,647,082.90 100.00 20,125,969.23

    2、 按风险类别分析列示明细：

    期末数 期初数

    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    RMB % RMB RMB % RMB

    一、单项金额重大 *

    43,169,416.52

    91.38

    16,529,868.78

    53,289,046.44 76.51 11,898,796.44

    二、单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风险

    较大 **

    3,386,789.82

    7.17

    3,541,667.88

    12,205,143.68 17.53 8,188,739.17

    三、其他不重大

    685,398.12

    1.45

    41,123.89

    4,152,892.78 5.96 38,433.62

    合计

    47,241,604.46

    100.00

    20,112,660.55

    69,647,082.90 100.00 20,125,969.23

    前5名合计金额

    40,387,824.52

    85.49 15,065,916.91 59,237,758.91 85.05 16,529,918.24

    关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---

    单项金额重大的应收款项具体情况如下：

    类别 计提的比例 理由

    广东省肇庆高新技术产业开发区国土资

    源局***

    --- 本公司判断此款项不存在减值迹象

    鼎湖城市信用社 100% 账龄三年以上,本公司判断难以收回

    应收出口退税款 --- 本公司判断此款项不存在减值迹象

    叶兆梯 100% 账龄三年以上,本公司判断难以收回

    南海米兰化建有限公司 100% 账龄三年以上,本公司判断难以收回

    长沙粮油食品工贸购销 52.63% 本公司判断此款项可部分收回

    *单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为占其他应收账款总额5%以上的款项。

    **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为

    账龄为三年以上。

    ***支付给广东省肇庆高新技术产业开发区国土资源局的大旺土地购地款，于2009 年7 月8 日已

    全部收回。

    其他应收款期末数较期初数减少了22,392,169.76 元，减幅45.22%，主要原因系本期收到广东省

    肇庆高新技术产业开发区返还本公司以前年度支付的大旺土地购地款21,403,993.38 元。

    其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东欠款。

    其他应收款公司数列示如下：

    1、 按账龄分析列示明细：

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一年以内 14,950,124.65 19.78 17,393.48 12,436,009.22 13.17 23,118.74

    一年以上至二年

    以内

    1,256,378.43 1.66 9,181.24 1,004,655.31 1.06 9,578.43

    二年以上至三年

    以内

    8,573,061.38 11.34 6,185.23 8,468,070.85 8.96 5,703.23广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    三年以上 50,815,201.56 67.22 19,140,511.47 72,571,565.60 76.81 19,148,179.70

    合计 75,594,766.02 100.00 19,173,271.42 94,480,300.98 100.00 19,186,580.10

    2、 按风险类别分析列示明细：

    期末数 期初数

    类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一、单项金额重大 *

    66,660,039.78

    88.19 11,898,796.44

    78,739,550.55 83.34 11,898,796.44

    二、单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    **

    7,548,095.00 9.98 7,234,223.11 10,921,617.32 11.56 7,249,383.26

    三、其他不重大

    1,386,631.24

    1.83 40,251.87

    4,819,133.11 5.10 38,400.40

    合计

    75,594,766.02

    100.00 19,173,271.42

    94,480,300.98 100.00 19,186,580.10

    前5名合计金额

    56,528,232.45

    74.78 7,102,640.10 73,943,394.21 78.26 7,102,640.10

    关联方占用应收款金额

    30,565,038.29

    40.43 --- 26,510,206.67 28.06 ---

    单项金额重大的应收款项具体情况如下：

    类别 计提的比例 理由

    广东省肇庆高新技术产业开发区国土资源

    局***

    --- 本公司判断此款项不存在减值迹象

    广东肇庆星湖广益房地产有限公司 --- 合并范围内子公司应收款项

    鼎湖城市信用社 100% 账龄三年以上,本公司判断难以收回

    安泽康(北京)生物科技公司 --- 合并范围内子公司应收款项

    应收出口退税款 --- 本公司判断此款项不存在减值迹象

    肇庆星湖调味品有限公司 --- 合并范围内子公司应收款项

    叶兆梯 100% 账龄三年以上,本公司判断难以收回

    *单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为占应收账款总额5%以上的款项。

    **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为

    账龄为三年以上。

    ***支付给广东省肇庆高新技术产业开发区国土资源局的大旺地款购地款，于2009 年7 月8 日已

    全部收回。

    其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东欠款。

    注释6. 存货及存货跌价准备

    （1）明细项目:

    项目 年初账面价值本期增加额 本期减少额 期末账面价值

    原材料 35,030,849.39 325,675,751.47 314,151,295.87 46,555,304.99广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    包装物 2,163,613.79 6,654,548.86 6,815,234.90 2,002,927.75

    库存商品 131,538,626.68 497,156,332.26 549,761,965.46 78,932,993.48

    在产品 44,838,209.30 462,396,943.10 477,222,365.17 30,012,787.23

    开发产品 7,192,940.81 --- --- 7,192,940.81

    合计 220,764,239.97 1,291,883,575.69 1,347,950,861.40 164,696,954.26

    其中：借款费用资本化金额 --- --- --- ---

    （2）存货跌价准备：

    本期减少数

    存货跌价准

    备

    期初数 本期增加 因资产值

    回升转回数

    其他原因

    转出数

    合计

    占期末余

    额的比例

    期末数

    库存商品 --- --- --- --- --- --- ---

    开发产品 1,829,708.94 --- --- --- --- --- 1,829,708.94

    合计 1,829,708.94 --- --- --- --- --- 1,829,708.94

    1.存货可变现净值指在正常生产经营过程中,以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用以及相关税费后的净值。对于房地产开发产品可变现净值指开发产品所在地段同类房产均

    价减去该类存货达到预计可使用状态或预计可销售状态前的进一步加工成本和预计销售费用以及相关

    税费后的净值。

    2.除房地产开发产品外，本公司认为其他类别存货的成本均低于可变现净值。

    注释7. 长期股权投资

    明细列示如下：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    减值

    准备

    账面价值 账面余额

    减值

    准备

    账面价值

    长期股权投资

    其中：对合营企业投资 50,000.00 --- 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00

    对联营企业投资 20,268,784.09 --- 20,268,784.09 21,172,143.48 --- 21,172,143.48

    其他股权投资 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00

    合计 25,492,974.09 --- 25,492,974.09 26,396,333.48 --- 26,396,333.48

    其中合营企业、联营的相关情况如下：

    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本

    持股

    比例

    表决权比

    例

    期末资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一、联营企业

    上海博星基因芯片

    有限责任公司*

    上海

    基因芯片生产、经

    营等

    RMB1.6亿50% 50% 46,848,298.46 2,811,180.00 (1,806,718.77)

    二、合营企业

    上海博湖投资咨询

    有限公司

    上海

    投资咨询、企业管

    理咨询等

    RMB10万元50% 50% 100,000.00 --- ---广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    *根据投资协议本公司未能对上海博星基因芯片有限责任公司实行共同控制，但具有重大影响。

    a.权益法核算的投资

    Ⅰ．权益法核算的股权投资：

    被投资单位名称

    投资

    期限

    占被投资单

    位注册资本

    比例

    初始投资成本

    追加

    投资额

    本期权益

    增减额

    分得现金

    红利额

    累计权益

    增减额

    期末余额

    上海博星基因芯片有

    限责任公司

    无 50.00% 100,000,000.00 --- (903,359.39) --- (79,731,215.91) 20,268,784.09

    上海博湖投资咨询有

    限公司

    无 50.00% 50,000.00 --- --- --- --- 50,000.00

    小计 100,050,000.00 --- (903,359.39) --- (79,731,215.91) 20,318,784.09

    b.成本法核算的其他股权投资

    被投资

    单位名称

    投资期限

    占被投资

    单位注册

    资本比例

    初始投资成本期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    广发证券股份

    有限公司

    无 0.307% 5,174,190.00 5,174,190.00 --- --- 5,174,190.00

    小计 5,174,190.00 5,174,190.00 --- --- 5,174,190.00

    长期股权投资公司数明细列示如下：

    明细列示如下：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    长期股权投资

    其中：对子公司投资 41,206,000.00 --- 41,206,000.00 36,206,000.00 --- 36,206,000.00

    对合营企业投资 50,000.00 --- 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00

    对联营企业投资 20,268,784.09 --- 20,268,784.09 21,172,143.48 --- 21,172,143.48

    其他股权投资 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00

    合计 66,698,974.09 --- 66,698,974.09 62,602,333.48 --- 62,602,333.48

    其中合营企业、联营的相关情况如下：

    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本

    持股

    比例

    表决权比

    例

    期末资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一、联营企业

    上海博星基因芯片有

    限责任公司*

    上海

    基因芯片生产、

    经营等

    RMB1.6亿50% 50% 46,848,298.46 2,811,180.00 (1,806,718.77)

    二、合营企业

    上海博湖投资咨询有

    限公司

    上海

    投资咨询、企业

    管理咨询等

    RMB10万元50% 50% 100,000.00 --- ---

    *根据投资协议本公司未能对上海博星基因芯片有限责任公司达到共同控制，但具有重大影响。

    a.权益法核算的投资广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    Ⅰ．权益法核算的股权投资：

    被投资单位名称

    投资

    期限

    占被投资单

    位注册资本

    比例

    初始投资成本

    追加

    投资额

    本期权益

    增减额

    分得现金

    红利额

    累计权益

    增减额

    期末余额

    上海博星基因芯片

    有限责任公司

    无 50.00% 100,000,000.00 --- (903,359.39) --- (79,731,215.91) 20,268,784.09

    上海博湖投资咨询

    有限公司

    无 50.00% 50,000.00 --- --- --- --- 50,000.00

    小计 100,050,000.00 --- (903,359.39) --- (79,731,215.91) 20,318,784.09

    b.成本法核算的对子公司和其他股权的投资

    被投资单位名称

    投资期

    限

    占被投资单位

    注册资本比例

    初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    广东肇庆星湖广益房地产有限

    公司

    无 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00

    肇庆星湖调味品有限公司 无 99.12% 4,506,000.00 4,506,000.00 --- --- 4,506,000.00

    肇庆市科汇贸易有限公司 无 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00

    深圳市星创投资发展有限公司 无 100% 20,000,000.00 15,000,000.00 5,000,000.00 --- 20,000,000.00

    安泽康（北京）生物科技有限

    公司

    无 67% 6,700,000.00 6,700,000.00 --- --- 6,700,000.00

    广发证券股份有限公司 无 0.307% 5,174,190.00 5,174,190.00 --- --- 5,174,190.00

    小计 41,380,190.00 41,380,190.00 5,000,000.00 --- 46,380,190.00

    注释8.固定资产及累计折旧

    固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 251,734,501.14 --- --- 251,734,501.14

    机器设备 665,223,350.89 13,367,172.78 --- 678,590,523.67

    动力设备 209,123,688.77 24,857,145.35 431,342.03 233,549,492.09

    运输工具 20,346,916.96 986,871.47 --- 21,333,788.43

    电子及其他设备 60,285,086.42 411,123.58 96,171.59 60,600,038.41

    其中：暂时闲置的固定资产 34,894,846.19 --- --- 34,894,846.19

    合计 1,206,713,544.18 39,622,313.18 527,513.62 1,245,808,343.74

    累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 86,325,185.49 4,975,786.68 --- 91,300,972.17

    机器设备 280,374,762.34 26,375,674.42 --- 306,750,436.76

    动力设备 68,001,310.52 6,863,466.60 316,293.50 74,548,483.62

    运输工具 13,260,707.11 730,754.19 --- 13,991,461.30

    电子及其他设备 44,391,615.94 2,469,254.63 6,113.12 46,854,757.45

    其中：暂时闲置的固定资产 23,496,448.86 --- --- 23,496,448.86

    合计 492,353,581.40 41,414,936.52 322,406.62 533,446,111.30广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 4,207,204.08 --- --- 4,207,204.08

    机器设备 26,245,006.45 --- --- 26,245,006.45

    动力设备 715,375.06 --- --- 715,375.06

    运输工具 24,859.43 --- --- 24,859.43

    电子及其他设备 133,453.29 --- --- 133,453.29

    其中：暂时闲置的固定资产 11,398,397.33 --- --- 11,398,397.33

    合计 31,325,898.31 --- --- 31,325,898.31

    账面价值 期初余额 期末余额

    房屋及建筑物 161,202,111.57 156,226,324.89

    机器设备 358,603,582.10 345,595,080.46

    动力设备 140,407,003.19 158,285,633.41

    运输工具 7,061,350.42 7,317,467.70

    电子及其他设备 15,760,017.19 13,611,827.67

    其中：暂时闲置的固定资产 --- ---

    合计 683,034,064.47 681,036,334.13

    1.固定资产本期增加额中有在建工程转入36,610,994.45 元。

    2.固定资产中有账面净值408,445,902.77 元的资产用于抵押或担保，详细情况见附注12。

    注释9.在建工程

    工程项目名称 预算数 期初数 本期增加

    本期转

    入固定资产

    本期其

    他减少额

    期末数

    资金

    来源

    项目

    进度

    基因药物项目* 29,000,000.00 30,427,191.25 --- --- 7,287,550.17 23,139,641.08 自筹80%

    生物工程基地A 类

    项目

    135,000,000.00 34,667,710.14 5,290,777.08 29,198,831.85 320,053.21 10,439,602.16 自筹93%

    核苷酸项目 18,000,000.00 5,884,005.30 10,840,285.81 6,469,775.53 --- 10,254,515.58 自筹90%

    利巴伟林项目 1,500,000.00 1,295,118.55 100,528.14 --- --- 1,395,646.69 自筹98%

    发酵厂项目 5,000,000.00 3,391,917.05 175,998.84 935,669.12 --- 2,632,246.77 自筹90%

    技术中心项目 7,000,000.00 18,835,815.01 121,803.80 --- 13,227,003.85 5,730,614.96 自筹75%

    热电厂项目 3,000,000.00 16,945.43 174,083.23 --- 32,822.22 158,206.44 自筹98%

    生化药厂项目 5,000,000.00 840,634.18 3,126,301.93 6,717.95 19,114.53 3,941,103.63 自筹79%

    氨基酸项目 4,500,000.00 4,442,290.45 --- --- --- 4,442,290.45 自筹100%

    零星工程 1,000,000.00 15,600.00 468,104.31 --- 15,600.00 468,104.31 自筹

    合 计 209,000,000.00 99,817,227.36 20,297,883.14 36,610,994.45 20,902,143.98 62,601,972.07广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    在建工程期末数较期初数减少了37,215,255.29 元，减幅55.51%，主要原因系本期转入固定资产

    36,610,994.45 元，及在建工程项目其他转出。

    *本期基因药物项目转入开发支出20,514,554.02 元。

    本期无借款费用资本化。

    在建工程减值准备如下：

    工程项目名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    基因药物项目 23,139,641.08 --- --- 23,139,641.08

    氨基酸项目 4,442,290.45 --- --- 4,442,290.45

    技术中心项目 5,188,928.55 --- --- 5,188,928.55

    合计 32,770,860.08 --- --- 32,770,860.08

    计提在建工程减值的原因是：相应技术项目成果利用价值较低，对于上述项目的部分在建工程后

    期将停止建设。

    注释10.无形资产

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    摊余

    月份

    一、原价合计 109,039,283.46 --- --- 109,039,283.46

    土地使用权（本部） 2,599,663.35 --- --- 2,599,663.35 288

    土地使用权（本部） 214,375.68 --- --- 214,375.68 *

    土地使用权（双酶糖车间） 2,675,500.00 --- --- 2,675,500.00 474

    土地使用权（前沙街） 1,164,083.00 --- --- 1,164,083.00 ---

    土地使用权（云安） 4,907,000.00 --- --- 4,907,000.00 *

    土地使用权（端州七路） 3,169,845.73 --- --- 3,169,845.73 *

    星湖牌商标使用权 800,000.00 --- --- 800,000.00 45

    非专利技术（公司） 39,886,100.00 --- --- 39,886,100.00 54-98

    矿泉水资源 690,624.00 --- --- 690,624.00 *

    财务NC 软件 403,000.00 --- --- 403,000.00 29

    土地使用权（生化药厂） 1,961,000.00 --- --- 1,961,000.00 545

    土地使用权（生物工程基地） 42,744,711.27 --- --- 42,744,711.27 474-488

    土地使用权（广益房地产） 3,793,380.43 --- --- 3,793,380.43 534

    土地使用权（调味品） 1,950,000.00 --- --- 1,950,000.00 534

    生物制药技术（安泽康） 2,080,000.00 --- --- 2,080,000.00 104

    二、累计摊销额 29,105,045.41 2,676,627.64 --- 31,781,673.05

    土地使用权（本部） 1,326,206.51 25,789.80 --- 1,351,996.31

    土地使用权（本部） 145,081.06 --- --- 145,081.06广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    摊余

    月份

    土地使用权（双酶糖车间） 535,100.40 26,755.02 --- 561,855.42

    土地使用权（前沙街） 1,164,083.00 --- --- 1,164,083.00

    土地使用权（云安） 294,419.88 --- --- 294,419.88

    土地使用权（端州七路） 190,190.88 --- --- 190,190.88

    星湖牌商标使用权 459,999.54 39,999.96 --- 499,999.50

    非专利技术（公司） 16,082,705.47 2,048,606.74 --- 18,131,312.21

    矿泉水资源 467,384.25 --- --- 467,384.25

    财务NC 软件 167,916.75 40,300.02 --- 208,216.77

    土地使用权（生化药厂） 160,148.21 19,609.98 --- 179,758.19

    土地使用权（生物工程基地） 7,325,138.11 314,132.34 --- 7,639,270.45

    土地使用权（广益房地产） 379,338.02 37,933.80 --- 417,271.82

    土地使用权（调味品） 234,000.00 19,500.00 --- 253,500.00

    生物制药技术（安泽康） 173,333.33 103,999.98 --- 277,333.31

    三、无形资产减值准备合计 13,036,470.50 --- --- 13,036,470.50

    土地使用权（本部） --- --- --- ---

    土地使用权（本部） 69,294.62 --- --- 69,294.62

    土地使用权（双酶糖车间） --- --- --- ---

    土地使用权（前沙街） --- --- --- ---

    土地使用权（云安） 4,612,580.12 --- --- 4,612,580.12

    土地使用权（端州七路） 2,979,654.85 --- --- 2,979,654.85

    星湖牌商标使用权 --- --- --- ---

    非专利技术（公司） --- --- --- ---

    矿泉水资源 223,239.75 --- --- 223,239.75

    财务NC 软件 --- --- --- ---

    土地使用权（生化药厂） --- --- --- ---

    土地使用权（生物工程基地） 5,151,701.16 --- --- 5,151,701.16

    土地使用权（广益房地产） --- --- --- ---

    土地使用权（调味品） --- --- --- ---

    生物制药技术（安泽康） --- --- --- ---

    四、无形资产账面价值合计 66,897,767.55 2,676,627.64 64,221,139.91

    土地使用权（本部） 1,273,456.84 --- 25,789.80 1,247,667.04

    土地使用权（本部） --- --- --- ---

    土地使用权（双酶糖车间） 2,140,399.60 --- 26,755.02 2,113,644.58广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    摊余

    月份

    土地使用权（前沙街） --- --- --- ---

    土地使用权（云安） --- --- --- ---

    土地使用权（端州七路） --- --- --- ---

    星湖牌商标使用权 340,000.46 --- 39,999.96 300,000.50

    非专利技术（公司） 23,803,394.53 --- 2,048,606.74 21,754,787.79

    矿泉水资源 --- --- --- ---

    财务NC 软件 235,083.25 --- 40,300.02 194,783,23

    土地使用权（生化药厂） 1,800,851.79 --- 19,609.98 1,781,241,81

    土地使用权（生物工程基地） 30,267,872.00 --- 314,132.34 29,953,739.66

    土地使用权（广益房地产） 3,414,042.41 --- 37,933.80 3,376,108.61

    土地使用权（调味品） 1,716,000.00 --- 19,500.00 1,696,500.00

    生物制药技术（安泽康） 1,906,666.67 --- 103,999.98 1,802,666.69

    *因计提减值准备后净值为零，本年及以后年度不再摊销。

    以上土地使用权中有29,459,446.30 元被用于短期借款的抵押担保，详细情况见附注12。

    注释11.开发支出

    项目 期末数 期初数

    资本化支出 33,938,310,01 9,955,797,.03

    合计 33,938,310,01 9,955,797,.03

    开发支出期末数较期初数增加了23,982,512.98 元，增幅240.89%，主要原因系本期由在建工程

    基因药物项目转入20,514,554.02 元，及公司子公司安泽康（北京）生物科技有限公司从事新药物的

    研发，目前处于研发阶段,本期继续投入导致项目研发支出增加。

    注释12.长期待摊费用

    类别 原始发生额 期初余额 本期增加额本期摊销额累计摊销额 期末余额

    剩余摊

    销月数

    展示厅装修费 3,904,298.09 1,626,791.04 --- 390,429.78 2,667,936.83 1,236,361.26 19

    合计 3,904,298.09 1,626,791.04 --- 390,429.78 2,667,936.83 1,236,361.26

    注释13.递延所得税资产

    项目 期末数 期初数

    坏账准备产生的递延所得税资产 2,422,474.96 2,422,474.96

    合计 2,422,474.96 2,422,474.96

    注释14.资产减值准备广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    项目 年初余额 本期计提额本期减少额 期末余额

    转回 转销及其他*

    1、坏账准备 53,281,399.98 --- 181,261.62 --- 53,100,138.36

    2、存货跌价准备 1,829,708.94 --- --- --- 1,829,708.94

    3、固定资产减值准备 31,325,898.31 --- --- --- 31,325,898.31

    4、在建工程减值准备 32,770,860.08 --- --- --- 32,770,860.08

    5、无形资产减值准备 13,036,470.50 --- --- --- 13,036,470.50

    合计 132,244,337.81 --- 181,261.62 --- 132,063,076.19

    注释15.短期借款

    注释16.应付票据

    类别 出票日期 期末数 一年内将到期的金额

    银行承兑汇票 2009.02.19 4,000,000.00 4,000,000.00

    银行承兑汇票 2009.03.18 4,000,000.00 4,000,000.00

    银行承兑汇票 2009.04.28 4,700,000.00 4,700,000.00

    银行承兑汇票 2009.04.30 7,050,000.00 7,050,000.00

    银行承兑汇票 2009.06.23 5,725,000.00 5,725,000.00

    合计 25,475,000.00 25,475,000.00

    应付票据无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。

    注释17.应付账款

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

    RMB % RMB %

    一年以内 65,910,555.23 88.05 113,230,648.45 89.29

    一年以上至二年以内 7,320,899.83 9.78 11,583,198.49 9.13

    二年以上至三年以内 1,115,351.81 1.49 1,272,518.03 1.00

    借款类型 期末数 期初数

    原币 折合人民币 原币 折合人民币

    信用借款 RMB60,000,000.00 60,000,000.00 RMB60,000,000.00 60,000,000.00

    抵押借款 RMB189,000,000.00 189,000,000.00 RMB237,000,000.00 237,000,000.00

    合计 249,000,000.00 297,000,000.00广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    三年以上者 509,019.62 0.68 732,296.95 0.58

    合计 74,855,826.49 100.00 126,818,661.92 100.00

    应付账款期末余额较期初余额减少51,962,835.43 元，减幅40.97%，主要原因系本年购货结算周

    期加快。

    期末不存在欠付持本公司5%以上（含5%）表决权股东的欠款。

    注释18.预收款项

    预收账款期末余额为11,513,603.99 元，其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款。

    预收账款期末余额较期初余额增加9,961,771.40 元,增幅641.94%，主要原因系客户增加预付款

    交易。

    注释19.应付职工薪酬

    应付职工薪酬期末余额较期初余额增加13,753,011.75 元,增幅175.50%，主要原因系本年超额完

    成生产经营任务，计提的人工费用增加。

    注释20.应交税费

    税项 期末余额 期初余额

    增值税 3,137,492.12 4,885,679.44

    营业税 2,972.71 2,972.71

    城市维护建设税 311,875.53 338,650.55

    教育费附加 166,638.46 177,749.32

    企业所得税 2,184,588,31 (2,167,061.98)

    代扣代缴个人所得税 1,326,947.76 1,438,187.20

    项目 年初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 7,712,809.61 54,707,147.86 43,296,557.47 19,123,400.00

    二、职工福利费 --- 5,457,132.86 3,109,017.21 2,348,115.65

    三、社会保险费 7,899.16 7,405,710.74 7,400,612.93 12996.97

    1．医疗保险费 2,519.16 1,620,156.24 1,617,728.04 4,947.36

    2．基本养老保险费 4,816.00 5,096,535.32 5,093,919.28 7,432.04

    3．失业保险费 344.00 415,339.97 415,365.46 318.51

    4．工伤保险费 172.00 205,271.93 205,231.58 212.35

    5．生育保险费 48.00 68,407.28 68,368.57 86.71

    四、住房公积金 --- 3,053,794.00 3,053,794.00 ---

    五、工会经费和职工教育经费 115,966.85 502,038.76 512,830.86 105,174,75

    六、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---

    七、其他 --- --- --- ---

    合计 7,836,675.62 71,125,824.22 57,372,812.47 21,589,687.37广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    土地使用税 739,708.34 66,666.00

    土地增值税 (8,931.41) (8,931.41)

    房产税 558,143.75 ---

    合计 8,419,435.57 4,733,911.83

    应交税费期末余额较期初余额增加3,685,523.74 元,增幅77.85%，主要原因系本期利润增加,本

    期末当月应交的企业所得税增加。

    注释21.其他应付款

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

    RMB % RMB %

    一年以内 23,049,547.61 64.56 6,681,101.76 33.46

    一年以上至二年以内 4,832,675.17 13.54 5,266,028.10 26.38

    二年以上至三年以内 661,562.88 1.85 655,438.67 3.28

    三年以上者 7,156,324.22 20.05 7,363,159.13 36.88

    合计 35,700,109.88 100.00 19,965,727.66 100.00

    其他应付款期末余额较期初余额增加15,734,382.22 元,增幅78.81%，主要原因系本期尚未支付

    的运输费用、销售佣金、水电费及研发费用增加。

    期末不存在欠付持本公司5%以上（含5%）表决权股东的欠款。

    注释22.长期借款

    借款类型 期末数 期初数

    原币 折合人民币 原币 折合人民币

    信用借款 RMB 15,000,000.00 15,000,000.00 RMB 96,500,000.00 96,500,000.00

    抵押借款 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 ---

    合计 65,000,000.00 96,500,000.00

    注释23.股本

    本期变动增减

    项目 期初余额 配股额送股额股改变动其他* 小计 期末数

    一、有限售条件股份：

    1.发起人股份 101,240,749.00 --- --- --- --- --- 101,240,749.00

    其中：国家持有股份 101,240,749.00 --- --- --- -86,240,749.00 -86,240,749.00 15,000,000.00

    国有法人股份 86,240,749.00 86,240,749.00 86,240,749.00

    有限售条件股份合计 101,240,749.00 --- --- --- --- --- 101,240,749.00广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    二、无限售条件股份

    1.境内上市的人民币普通股 419,861,780.00 --- --- --- --- --- 419,861,780.00

    无限售条件股份合计 419,861,780.00 --- --- --- --- --- 419,861,780.00

    三、股份总数 521,102,529.00 --- --- --- --- --- 521,102,529.00

    本公司股改前股本经深圳大华会计师事务所以深华(2004)验字039 号验资报告验证，股改后股本

    经深圳大华会计师事务所以深华(2005)验字106 号验资报告验证。

    2005 年11 月17 日， 广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2005]420 号批准公司股

    权分置改革方案，以流通股股本311,008,726 股为基数，由公司唯一的非流通股股东肇庆市人民政府

    国有资产监督管理委员会（以下简称“肇庆市国资委”）向方案实施股权登记日登记在册的流通股股

    东每10 股支付3.5 股股票对价，共支付108,853,054 股股票给流通股股东。该方案于2005 年11 月

    18 日经公司股东大会表决通过，并于2005 年11 月28 日通过上海证券交易系统实施完成，变更后的

    注册资本及股本不变。

    肇庆市国资委承诺，在符合减持比例限制的前提下（非流通股份自获得流通权之日起12 个月内不

    上市交易或转让，在前项承诺期期满后的12 个月内，减持比例不超过总股本的5%，24 个月内减持比

    例不起过总股本的10%），只有当公司年度股东大会通过会计师出具的标准无保留意见的年度审计报

    告，且该年经审计的净资产收益率达到6%或以上之后，肇庆市国资委所持有的股票才具有在以后年度

    通过二级市场持牌交易的权利。

    2009 年2 月13 日接到控股股东广东省肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“肇

    庆市国资委”）通知，通过公开征集和择优选择，肇庆市国资委已确定广东省广新外贸集团有限公司

    （以下简称“广新集团”）为本次股份转让的受让方，并于2009 年2 月13 日与广新集团签订了《广

    东肇庆星湖生物科技股份有限公司人民币普通股股份转让协议》，将其持有的本公司国有股

    86,240,749 股转让给广新集团。

    2009 年4 月7 日接到肇庆市国资委的通知，肇庆市国资委收到广东省人民政府国有资产监督管理

    委员会（以下简称“广东省国资委”）粤国资函〔2009〕177 号《关于广东肇庆星湖生物科技股份有

    限公司部分国有股协议转让有关问题的复函》，经广东省国资委审核并报国务院国资委批准（国资产

    权〔2009〕184 号），同意肇庆市国资委将其持有的本公司86,240,749 股转让给广新集团。

    *2009 年4 月13 日接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，确认广东省

    肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的广东肇庆星湖生物科技股份有限公司国有股

    86,240,749 股转让给广东省广新外贸集团有限公司的过户事宜已办理完毕。广东省广新外贸集团有限

    公司已成为广东肇庆星湖生物科技股份有限公司的第一大股东。

    注释24.资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 121,756,251.25 --- --- 121,756,251.25

    资产评估增值 48,274,093.40 --- --- 48,274,093.40

    其他资本公积 (4,548,657.45) --- --- (4,548,657.45)

    合 计 165,481,687.20 --- --- 165,481,687.20

    注释25.盈余公积

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    法定盈余公积金 102,147,648.09 --- --- 102,147,648.09广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    任意盈余公积金 8,931,305.26 --- --- 8,931,305.26

    合 计 111,078,953.35 --- --- 111,078,953.35

    注释26.未分配利润

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    (22,755,456.53) 52,170,526.45 --- 29,415,069.92

    未分配利润增加系本期净利润转入52,170,526.45 元。

    注释27.营业收入

    （1） 营业收入与营业成本明细如下：

    本期数 上期数

    项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务收入 558,415,105.99 403,403,717.68 455,586,499.58 373,854,578.51

    2．其他业务收入 4,312,987.01 4,247,377.00 3,252,984.08 3,026,566.83

    合计 562,728,093.00 407,651,094.68 458,839,483.66 376,881,145.34

    (2) 按收入类别分类:

    本期数 上期数

    主营业务项目分类

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    生化药销售 136,669,990.73 106,038,145.84 124,703,867.44 78,596,966.89

    调味品销售 263,758,167.46 158,366,260.57 192,246,045.01 156,318,908.26

    饲料添加剂销售 157,820,050.37 138,844,439.47 138,189,458.18 138,524,103.37

    其他销售 166,897.43 154,871.80 447,128.95 414,599.99

    合 计 558,415,105.99 403,403,717.68 455,586,499.58 373,854,578.51

    (3) 按收入地区分类:

    本期数 上期数

    分地区分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内销售 469,614,168.19 339,829,451.88 341,364,184.05 287,709,603.40

    出口销售 88,800,937.80 63,574,265.80 114,222,315.53 86,144,975.11

    合 计 558,415,105.99 403,403,717.68 455,586,499.58 373,854,578.51

    （4） 本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下：

    本期数 上期数

    销售收入前五名合计金额 173,948,666.67 156,120,655.00广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    占销售收入比例 31.15% 34.27%

    营业务收入与成本公司数明细如下：

    （1）营业收入与营业成本明细如下：

    本期数 上期数

    项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务收入 554,662,954.86 400,516,614.62 451,744,026.15 371,059,288.86

    2．其他业务收入 4,267,988.51 4,206,284.46 3,226,980.42 3,006,541.40

    合计 558,930,943.37 404,722,899.08 454,971,006.57 374,065,830.26

    (2)按收入类别分类:

    本期数 上期数

    主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    生化药销售 136,669,990.73 106,038,145.84 124,703,867.44 78,596,966.89

    调味品销售 260,172,913.76 155,634,029.31 188,850,700.53 153,938,218.60

    饲料添加剂销售 157,820,050.37 138,844,439.47 138,189,458.18 138,524,103.37

    合 计 554,662,954.86 400,516,614.62 451,744,026.15 371,059,288.86

    本期数 上期数

    销售收入前五名合计金额 173,948,666.67 156,120,655.00

    占销售收入比例 31.36% 34.56%

    注释28.营业税金及附加

    税种 本期数 上期数 计缴标准

    营业税 --- --- 5%

    城市维护建设税 2,946,176.93 1,386,156.53 5-7%

    教育费附加 1,262,647.25 594,067.10 3%

    合计 4,208,824.18 1,980,223.63

    营业税金及附加本期较上期增加2,228,600.55 元,增幅112.54%，主要原因系本期应交增值税增

    加,相应增加营业税金及附加。

    注释29.财务费用

    类别 本期数 上期数

    利息支出 12,689,038.34 16,598,318.67

    减：利息收入 832,520.30 682,923.62

    汇兑损失 384,271.68 1,017,259.18广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    减：汇兑收益 --- ---

    其 他 357,851.21 974,722.64

    合 计 12,598,640.93 17,907,376.87

    注释30.资产减值损失

    项目 本期数 上期数

    一、坏账损失 (181,261.62) 315,244.08

    二、存货跌价损失 --- ---

    三、固定资产减值损失 --- ---

    四、在建工程减值损失 --- ---

    五、无形资产减值损失 --- ---

    合 计 (181,261.62) 315,244.08

    注释31.公允价值变动收益

    项目 本期数 上期数

    交易性金融资产 --- (6,477,862.80)

    合计 --- (6,477,862.80)

    公允价值变动收益本期较上期增加6,477,862.80 元,主要原因系上期本公司全资子公司深圳市星

    创投资发展有限公司进行股票投资,市值亏损,而本期公司没有进行该项投资业务。

    注释32.投资收益

    类别 本期数 上期数

    持有期间的收益：

    联营或合营公司分配来的利润 12,000,000.00 10,000,000.00

    期末调整的被投资公司所有者权益净增减金额 (903,359.39) 593,072.62

    交易性金融资产出售 --- 37,966.53

    其他 3,557,190.50 ---

    合计 14,653,831.11 10,631,039.15

    投资收益公司数明细如下：

    类别 本期数 上期数

    持有期间的收益：

    联营或合营公司分配来的利润 12,000,000.00 10,000,000.00广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    期末调整的被投资公司所有者权益净增减金额 (903,359.39) 593,072.62

    交易性金融资产出售 --- ---

    其他 3,557,190.50 ---

    合计 14,653,831.11 10, 593,072.62

    注释33.营业外收支

    1.营业外收入

    支出项目 本期数 上期数

    非流动资产处置利得合计 68,862.01 ---

    其中：固定资产处置利得 68,862.01 ---

    无形资产处置利得 --- ---

    与收益相关的政府补助 893,684.75 ---

    其他 --- 9,767.09

    合计 962,546.76 9,767.09

    2.营业外支出

    支出项目 本期数 上期数

    非流动资产处置损失合计 205,107.00 239,293.49

    其中：固定资产处置损失 205,107.00 239,293.49

    无形资产处置损失 --- ---

    罚款支出 --- ---

    捐赠支出 22,000.00

    625,537.80

    非常损失 --- ---

    债务重组损失 --- ---

    合计 227,107.00 864,831.29

    注释34.所得税

    项目 本期数 上期数

    当期所得税费用 5,428,080.58 1,641,940.95

    其中：当年产生的所得税费用 5,428,080.58 1,641,940.95

    本期调整以前年度所得税金额 --- ---

    递延所得税费用 --- ---

    其中：当期产生的递延所得税 --- ---

    本期调整以前年度递延所得税金额 --- ---

    税率变动的影响 --- ---广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    合计 5,428,080.58 1,641,940.95

    注释35.其他与经营活动有关的现金

    项目 本期数 上期数

    收到的其他与经营活动有关的现金

    政府补助 893,684.75 ---

    收到的往来款及其他 28,718,523.45 1,912,633.54

    小 计 29,612,208.20 1,912,633.54

    项目 本期数 上期数

    支付的其他与经营活动有关的现金

    用现金支付的广告费 1,233,730.65 1,163,751.12

    用现金支付的运输费 7,528,227.57 10,862,351.45

    用现金支付的业务招待费 2,645,435.30 2,123,932.38

    用现金支付的差旅费 1,058,132.74 843,218.63

    用现金支付的促销费 3,794,839.71 1,788,417.49

    用现金支付的排污费 1,767,671.62 1,660,667.00

    用现金支付的法律会计顾问费 1,075,700.00 907,200.00

    用现金支付的保险费 532,809.41 502,961.14

    支付的往来款及其他 16,706,291.98 25,939,800.83

    小 计 36,342,838.98 45,792,300.04

    注释36.现金及现金等价物

    项 目 本期数 年初数

    一、现金 175,478,182.55 128,743,433.93

    其中：库存现金 174,623.27 73,852.26

    可随时用于支付的银行存款 162,858,003.52 112,477,880.13

    可随时用于支付的其他货币资金 12,445,555.76 16,191,701.54

    二、现金等价物 --- ---

    其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

    三、期末现金及现金等价物余额 175,478,182.55 128,743,433.93

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 --- ---

    附注7. 政府补助广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下：

    政府补助的种类

    以前年度计入

    损益的金额

    计入当期损

    益的金额

    尚需递延

    的金额

    总额 来源

    与收益相关的政府补助

    1．2009 年市科技局科技经费 --- 80,000.00 --- 80,000.00 肇庆市科技局

    2．2009 年市财政局扶持企业发

    展资金 --- 4,847.75 --- 4,847.75 肇庆市财政局

    3．市财政2008 年度市直企业税

    收突出贡献奖

    --- 790,100.00 --- 790,100.00 肇庆市财政局

    4．2008 年市财政产品扶持资金 --- 18,737.00 --- 18,737.00 肇庆市财政局

    合计 893,684.75 893,684.75

    附注8. 现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上期数

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 51,837,349.03 13,260,144.50

    加：资产减值准备 (181,261.62) 315,244.08

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,414,936.52 37,690,559.25

    无形资产摊销 2,676,627.64 2,847,085.92

    长期待摊费用摊销 390,429.78 390,429.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 166,269.82 224,526.40

    固定资产报废损失 --- ---

    公允价值变动损失 --- 6,477,862.80

    财务费用 12,598,640.93 17,907,376.87

    投资损失 (14,653,831.11) (10,631,039.15)

    递延所得税资产减少 --- ---

    递延所得税负债增加 --- ---

    存货的减少 56,067,285.71 (9,241,619.86)

    经营性应收项目的减少 20,872,348.00 (36,238,293.18)

    经营性应付项目的增加 (6,325,520.31) 10,235,435.38

    其他 --- ---

    经营活动产生的现金流量净额 164,863,274.39 33,237,712.79

    补充资料 本期数 上期数广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 --- ---

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    融资租入固定资产 --- ---

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 175,478,182.55 82,168,215.96

    减：现金的期初余额 128,743,433.93 127,644,845.39

    加：现金等价物的期末余额 --- ---

    减：现金等价物的期初余额 --- ---

    现金及现金等价物净增加额 46,734,748.62 (45,476,629.43)

    附注9. 关联方关系及其交易

    1.关联方明细

    关联公司名称 与本公司关系

    广东省广新外贸集团有限公司 本公司实际控制人

    本公司合并范围内控股子公司见附注3。

    2.关联方交易和往来余额

    本公司在本报告期内无关联交易和关联往来,期末关联往来无余额。

    附注10. 或有事项

    本公司在本报告期内，无或有事项。

    附注11. 承诺事项

    本公司在本报告期内，无承诺事项。

    附注12. 所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    用于抵押的资产净值* 297,702,088.78 153,658,797.56 13,455,537.26 437,905,349.07

    其中：房屋建筑物 66,951,995.04 2,153,688.18 64,798,306.86

    机械设备 200,939,063.22 153,658,797.56 10,950,264.86 343,647,595.92

    土地使用权 29,811,030.52 351,584.22 29,459,446.30

    小计 297,702,088.78 153,658,797.56 13,455,537.26 437,905,349.07广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    质押的应收票据 ---

    合计 297,702,088.78 13,455,537.26 13,455,537.26 437,905,349.07

    *截止2009 年6 月30 日，本公司以下列资产作抵押，向银行获取人民币239,000,000.00 元银行借

    款,其中长、短期银行借款分别为人民币50,000,000.00 元和189,000,000.00 元。

    借款银行名称 借款性质 借款余额 抵押物类别 抵押物账面净值 抵押物评估价值

    广东发展银行肇庆分行 短期借款 土地使用权、房屋建筑物、机器设备71,042,208.98 137,537,054.44

    中国建设银行肇庆市分行 短期借款 20,000,000.00

    中国建设银行肇庆市分行 短期借款 50,000,000.00

    中国建设银行肇庆市分行 长期借款 50,000,000.00

    土地使用权、房屋建筑物、机器设备211,751,295.36

    299,341,600.00

    中国农业银行肇庆市分行 短期借款 24,000,000.00

    中国农业银行肇庆市分行 短期借款 8,000,000.00

    土地使用权、房屋建筑物 104,951,299.07

    154,976,121.00

    中国工商银行肇庆市分行 短期借款 20,000,000.00

    中国工商银行肇庆市分行 短期借款 12,000,000.00

    中国工商银行肇庆市分行 短期借款 25,000,000.00

    土地使用权、房屋建筑物 14,090,513.41

    68,333,271.00

    中国银行肇庆市分行 短期借款 20,000,000.00

    中国银行肇庆市分行 短期借款 10,000,000.00

    土地使用权、机器设备 36,070,032.25

    54,429,510.00

    合计 239,000,000.00 437,905,349.07 714,617,556.44

    附注13. 资产负债表日后事项中的非调整事项

    本公司截至报告期末无应披露的资产负债表日后事项。

    附注14. 其他重要事项说明

    1.本公司于2008年11月27日收到控股股东广东省肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会(下

    称：肇庆市国资委)通知，肇庆市国资委已于2008年11月26日收到广东省人民政府国有资产监督管理委

    员会批复意见，同意肇庆市国资委以公开征集方式协议转让所持公司国有股权86,240,749股(占公司总

    股本的16.55%)。

    本公司于2009年2月13日接到控股股东广东省肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会(本次股份

    转让前持有公司101240749股有限售条件流通股，占公司总股本的19.43%，下称：市国资委)通知，通

    过公开征集和择优选择，市国资委已确定广东省广新外贸集团有限公司(下称：广新集团)为本次股份

    转让的受让方，并于同日与广新集团签订了《公司人民币普通股股份转让协议》，将其持有的公司国

    有股86,240,749股(约占公司总股本的16.55%)转让给广新集团，转让价格为人民币2.38元/股，转让总

    价款为人民币205,252,982.62元。本次股份转让完成后，广新集团将直接持有公司共计86,240,749股

    有限售条件股份，并成为公司第一大股东，其承诺在本次收购完成后继续履行市国资委在公司股权分

    置改革中作出的限售股份流通的相关承诺；市国资委持有公司股份减至15,000,000股(占公司总股本的

    2.88%)，为公司第二大股东。

    2009 年4 月7 日接到肇庆市国资委的通知，肇庆市国资委收到广东省人民政府国有资产监督管理

    委员会（以下简称“广东省国资委”）粤国资函〔2009〕177 号《关于广东肇庆星湖生物科技股份有

    限公司部分国有股协议转让有关问题的复函》，经广东省国资委审核并报国务院国资委批准（国资产

    权〔2009〕184 号），同意肇庆市国资委将其持有的本公司86,240,749 股转让给广新集团。

    2009 年4 月13 日接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，确认广东省广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的广东肇庆星湖生物科技股份有限公司国有股

    86,240,749 股转让给广东省广新外贸集团有限公司的过户事宜已办理完毕。广东省广新外贸集团有

    限公司已成为广东肇庆星湖生物科技股份有限公司的第一大股东

    2.本公司于2008年6月20日与上海博德基因开发有限公司（以下简称"博德公司"）就双方投资收益

    支付纠纷的仲裁和诉讼达成和解，并签署和解协议。依照和解协议，由上海百汇生物芯片有限公司（以

    下简称"百汇公司"）以现金方式向本公司支付共计人民币2,200万元以替代双方约定的本公司不低于年

    20%的投资收益，并在协议签署及生效当日向本公司支付银行汇票1,000万元，在百汇公司收到仲裁委

    员会、人民法院准予本公司撤回针对博德公司和毛裕民先生提起的仲裁和诉讼的书面通知书或裁判文

    书之日起的6个月（自后一份法律文书收到之日起算）内汇入本公司指定的账户人民币1,200万元。2009

    年1月4日本公司收到百汇公司1,200万元。至此，本公司已全部收到协议所约定的2,200万元。

    3.本公司2003 年6 月与广东省肇庆高新技术产业开发区国土资源局签订两份《国有土地使用权出

    让合同》为获得大旺高新区内的相应土地使用权，合同总金额为50,467,500.00 元,本公司已支付

    41,390,250.00，但因在大旺高新区的投产项目变更土地使用权被收回：

    (1)根据市政府批示本公司重新向大旺高新区管理委员会发函要求重新划拨相应土地，并于2008

    年4 月22 日收到肇庆高新技术产业开发区管理委员会办公室肇高管办函〔2008〕13 号《关于申请拨

    还大旺地块的复函》，对本公司《关于申请拨还大旺地块的报告》批复如下：“将公司最新研发的医

    药产品生产项目提交区项目评审小组进行入园评审，若项目通过评审可以进园，则按现行价格优先安

    排用地，与原支付土地出让金本息抵顶后多退少补。若该项目未能通过评审，则将公司已支付的土地

    出让金本息返还，具体返还实施方案另行商定”。

    (2) 因高新区管理委员会土地规划发生改变，而本公司产品项目结构有调整，高新区提出用本公司

    已支付的土地出让金按现价择地折还土地的方案我公司不能接受。经双方多次协商，高新区愿意返还

    本公司已支付的土地出让金本息。董事会于 2009 年 6 月 9 日，授权公司经营班子与高新区签署了

    还款协议, 协议内容：高新区退还本公司2003 年支付给高新区的征地款本金，合共人民币 4139.025

    万元。鉴于高新区从 2003 年 6 月 18 日起一直使用该款项，高新区应返还该款项所孳生的利息

    701.374338 万元给本公司作为补偿，本金及利息 合共4840.399338 万元，即高新区返还本公司土地

    出让金本金及利息总额为 4840.399338 万元。高新区承诺在签约后三个月内，退还本公司土地出让金

    及利息合计4840.399338 万元。

    (3) 2009 年 7 月 8 日，本公司收到高新区的 4840.399338 万元，至此，本公司已全额收到还款

    协议所约定款项。

    附注15. 非经常损益

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》第1号的规定，

    本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额

    本期数 上期数 本期数 上期数

    1.非流动资产处置损益

    (1)处置长期资产收入 68,862.01 --- 58,532.71 ---

    其中：固定资产清理收入 68,862.01 --- 58,532.71 ---

    无形资产处置利得 --- --- --- ---

    股权转让利得 --- --- --- ---

    小计 68,862.01 - 58,532.71 -

    (2)处置长期资产支出 205,107.00 239,293.49 174,340.95 203,399.47

    其中：处理固定资产净损失 205,107.00 239,293.49 174,340.95 203,399.47

    处理无形资产净损失 --- --- --- ---

    股权处置损失 --- --- --- ---广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额

    本期数 上期数 本期数 上期数

    小计 205,107.00 239,293.49 174,340.95 203,399.47

    非流动资产处置损益净额 (136,244.99) (239,293.49) (115,808.24) (203,399.47)

    2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发

    性的税收返还、减免

    --- --- --- ---

    3.计入当期损益的政府补助，但与公司正

    常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    893,684.75 ---

    759,632.04 ---

    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资

    金占用费

    --- --- --- ---

    5.企业取得子公司、联营企业及合营企业

    的投资成本小于取得投资时应享有被投资

    --- --- --- ---

    6.非货币性资产交换损益 --- --- --- ---

    7.委托他人投资或管理资产的损益 --- --- --- ---

    8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

    提的各项资产减值准备

    --- --- --- ---

    9.债务重组损益 --- --- --- ---

    10.企业重组费用 --- --- --- ---

    11.交易价格显失公允的交易产生的超过

    公允价值部分的损

    --- --- --- ---

    12.同一控制下企业合并产生的子公司期

    初至合并日的当期净损益

    --- --- --- ---

    13.与公司正常经营业务无关的或有事项

    产生的损益

    --- --- --- ---

    14.除同公司正常经营业务相关的有效套

    期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    ---

    (6,439,896.27)

    ---

    (5,280,714.94)

    15.单独进行减值测试的应收款项减值准

    备转回

    --- --- --- ---

    16.对外委托贷款取得的损益 --- --- --- ---

    17.采用公允价值模式进行后续计量的投

    资性房地产公允价值变动产生的损益

    --- --- --- ---

    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对

    当期损益进行一次性调整对当期损益的影

    --- --- --- ---

    19.受托经营取得的托管费收入 --- --- --- ---

    20.除上述各项之外的其他营业外收支净

    额

    --- --- --- ---

    (1)营业外收入：

    其中：固定资产盘盈 --- --- --- ---

    罚款收入 --- --- --- ---

    违约金收入 --- --- --- ---

    其他 --- 9,767.09 --- 8,302.03

    小 计 --- 9,767.09 --- 8,302.03

    (2)营业外支出：广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额

    本期数 上期数 本期数 上期数

    其中：存货盘亏 --- --- --- ---

    罚款支出 --- --- --- ---

    捐赠支出 22,000.00 625,537.80 18,700.00 531,707.13

    其他 --- --- --- ---

    小 计 22,000.00 625,537.80 18,700.00 531,707.13

    营业外收支净额 (22,000.00) (615,770.71) (18,700.00) (523,405.10)

    21.其他符合非经常性损益定义的损益项

    目

    --- --- --- ---

    其中：2008 年度的固定资产、在建工程、

    无形资产等资产减值损失转回

    --- --- --- ---

    扣除少数股东损益前非经常性损益合计

    735,439.76 (7,294,960.47) 625,123.80

    (6,007,519.51)

    减：少数股东损益影响金额

    扣除少数股东损益后非经常性损益合计

    735,439.76 (7,294,960.47) 625,123.80

    (6,007,519.51)

    附注16. 净资产收益率

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率

    列示如下：

    净资产收益率

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均

    本期数 上期数 本期数 上期数

    归属于公司普通股股东的净利润 6.31% 1.77% 6.51% 1.78%

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.23% 2.56% 6.44% 2.58%

    附注17. 每股收益

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的每股收益列示

    如下：

    每股收益

    报告期利润

    基本每股收益 稀释每股收益

    本期数 上期数 本期数 上期数

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1001 0.0256 0.1001 0.0256

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0989 0.0371 0.0989 0.0371

    项目 本期数 上期数

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    （一）分子：

    税后净利润 52,170,526.45 13,337,684,44广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    调整：优先股股利及其它工具影响 --- ---

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 52,170,526.45 13,337,684,44

    调整：

    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息

    --- ---

    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 52,170,526.45 13,337,684,44

    （二）分母：

    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 521,102,529.00 521,102,529.00

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 ---

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 521,102,529.00 521,102,529.00

    （三）每股收益

    基本每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1001 0.0256

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0989 0.0371

    稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1001 0.0256

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0989 0.0371

    附注18. 财务报表的批准

    本公司的财务报表已于2009 年8 月5 日获得本公司董事会批准。

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。

    董事长：李成

    广东肇庆星湖生物科技股份有限公司

    2009 年8 月5 日