通化东宝药业股份有限公司
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2013 年半年度报告
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业及会计机构负责人（会计
主管人员）李凤芹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 ..............................................................................................3
第二节 公司简介 ......................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..........................................................5
第四节 董事会报告 ..................................................................................6
第五节 重要事项 ....................................................................................14
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................20
第八节 财务报告（未经审计） ............................................................21
第九节 备查文件目录 ............................................................................96
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、通化东宝 指 通化东宝药业股份有限公司
通葡股份 指 通化葡萄酒股份有限公司
《公司章程》 指 《通化东宝药业股份有限公司章程》
交易所、上交所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
GMP 指 药品生产质量管理规范
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 通化东宝药业股份有限公司
公司的中文名称简称 通化东宝
TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL
公司的外文名称
CO.，LTD.
公司的外文名称缩写 THDB
公司的法定代表人 李一奎
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王君业 谷丽萍
联系地址 吉林省通化县东宝新村证券部 吉林省通化县东宝新村证券部
电话 0435-5088025 0435-5088126
传真 0435-5088002 0435-5088002
电子信箱 thdbwjy@qq.com thdbzq@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 吉林省通化县东宝新村
公司注册地址的邮政编码 134123
公司办公地址 吉林省通化县东宝新村
公司办公地址的邮政编码 134123
公司网址 http：//www.thdb.com
电子信箱 thdb600867@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 通化东宝 600867
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 551,682,229.80 433,264,411.34 27.33
归属于上市公司股东的净利润 117,256,217.68 77,390,943.56 51.51
归属于上市公司股东的扣除非经常
115,852,172.22 68,512,201.84 69.10
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 123,002,660.11 60,868,477.19 102.08
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,921,116,593.01 1,961,703,879.53 -2.07
总资产 2,466,793,449.99 2,380,119,984.88 3.64
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.13 0.10 30.00
稀释每股收益（元／股） 0.13 0.10 30.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.12 0.09 33.33
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.80 3.71 增加 2.09 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
5.74 3.29 增加 2.45 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,662,432.46 营业外收入、支出中的其他项目
所得税影响额 -258,387.00 非经常性收支项目所得税影响数
合计 1,404,045.46
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013年上半年，公司认真贯彻落实董事会制定的发展目标，坚持自主创新，加
快胰岛素类似物产品开发，加快重组人胰岛素注射剂三期工程项目建设，同时积极
应对医药行业的政策变化，围绕国家医改重点发展基层的医改思路，不断深化营销
网络，提高市场占有率，使企业保持健康持续发展。2013年上半年公司实现营业收
入55,168.22万元，比上年同期增长27.33%，其中：重组人胰岛素实现营业收入
40,776.37万元，占营业收入比重73.91%；实现利润总额13,678.61万元，比上年同期
增长52.11%；实现归属于母公司所有者的净利润11,725.62万元，比上年同期增长
51.51%。
2013年上半年主要工作情况：
1、经营方面：
（1）2013 年上半年重组人胰岛素（商品名：甘舒霖）销售，继续坚持贯彻既
定的经营策略。积极开展各种提高公司品牌的市场活动等营销策略，坚持基层市
场开拓和发展，以培育基层市场内分泌糖尿病医务工作者为目标的“蒲公英行动”
继续有序开展，同时基层业务代表积极参加基层的糖尿病患者的教育等学术活动，
提高公司在糖尿病基层市场的影响力和号召力，基层市场继续健康快速发展，从
而实现甘舒霖持续稳定增长。
（2）通化东宝重组人胰岛素注射液的 6 个规格产品进入了（2012 年版）《国
家基本药物目录》，分别为：重组人胰岛素注射液（短效），商品名：甘舒霖 R，
规格：300 单位、400 单位；重组人胰岛素注射液（中效），商品名：甘舒霖 N，
规格：300 单位、400 单位；重组人胰岛素注射液（预混 30R），商品名：甘舒霖
30R，规格：300 单位、400 单位。针对人胰岛素进入国家基本医药目录所面临的
各种机遇和挑战，公司积极加强协作，及时掌握各种讯息，为基药招标做好充分
的准备。
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（3）加强销售队伍专业化销售技能培养，加强市场拓展，坚持专业化推广，
镇脑宁销售也有一定的增长。继续加强公司商业队伍的培养和管理，加强商业风
险管控，提升管理理念，在向经营要效益的同时，向管理要效益。
2、研发方面：
（1）生物制品胰岛素类似物研发进展方面： 公司研发的 4 种胰岛素类似物，
包括甘精胰岛素（商品名：长舒霖）、门冬胰岛素（商品名：锐舒霖）、地特胰
岛素（商品名：平舒霖）、赖脯胰岛素（商品名：速舒霖），共计 20 个规格，已
完成了全部的生产工艺研究。申报的甘精胰岛素原料药、甘精胰岛素注射液(300
单位、1000 单位，商品名：长舒霖)、门冬胰岛素原料药、门冬胰岛素注射液(300
单位、1000 单位，商品名：锐舒霖)，共计 6 个规格药品已进行新药申报，现处
于审评中。
（2）通化东宝附属公司厦门特宝生物工程股份有限公司研发的Ⅰ类新药进展
情况：
Y 型 PEG 化重组人干扰素 α 2b 注射液（Ⅰ类），正在开展慢性丙型肝炎的Ⅲ
期临床研究。2013 年 1 月又启动开展了 e 抗原阳性的慢性乙型肝炎的Ⅲ期临床研
究。
Y 型 PEG 化重组人粒细胞刺激因子注射液（Ⅰ类），2013 年启动 II 期临床研
究。申请Ⅲ期临床研究。
Y 型 PEG 化重组人生长激素注射液（Ⅰ类），2013 年开展 II 期临床研究。
Y 型 PEG 化重组人干扰素 α 2a 注射液（Ⅰ类），2013 年继续开展 II 期临床
研究。
3、重组人胰岛素国内、国际认证情况：
（1）重组人胰岛素（原料药）、重组人胰岛素注射液新版 GMP 认证情况：经
国家食品药品监督管理总局现场检查和审核，公司重组人胰岛素（原料药）（重
组人胰岛素原料药车间）、重组人胰岛素注射液（重组人胰岛素注射液二车间），
符合国家《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》要求，通过了新版 GMP 认证，
获得《药品 GMP 证书》，有效期至 2018 年 5 月 14 日。
（2）重组人胰岛素欧盟认证工作进展方面：通化东宝继续委托瑞典的瑞康生
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命科学有限公司（该公司已通过美国 FDA 和欧盟 EMEA 双认证）开展临床研究和注
册工作。报告期重组人胰岛素原料药生产车间接受了欧盟的现场检查，于 2013 年
7 月收到欧盟 GMP 认证证书。欧盟认证的通过标志着通化东宝重组人胰岛素原料
药的生产工艺和质量体系完全达到欧盟标准，大大增强了通化东宝重组人胰岛素
在国际、国内市场的竞争力。下阶段，公司将积极运作重组人胰岛素注射液的注
册工作。重组人胰岛素注射液品种目前已完成Ⅰ期的临床试验。精蛋白重组人胰
岛素注射液品种将于 2013 年 8 月末完成Ⅰ期临床试验。目前上述品种正在进行Ⅲ
期临床试验的准备工作。
4、重组人胰岛素注射剂三期工程项目进展情况：
重组人胰岛素注射剂三期工程项目在有序推进，报告期工程的内装工作基本
完成，现正在进行工程自控、管路保温及准备设备调试的阶段。
5、企业内部控制进展及执行情况：
2013 年上半年，公司内部控制规范实施工作取得了阶段性进展，按照公司第
七届董事会第十三次会议审议通过的《内部控制规范实施工作方案》，公司完成
了《内部控制手册》的制订与下发工作，在公司运行内部控制过程中，各相关职
能部门根据运行情况提出反馈意见。根据各部门反馈意见及现行管理制度、业务
流程与手册要求相对照，提出不符合项、修订项和补充完善项等相关内容，对《内
部控制手册》做进一步整改，将整改后的《内部控制手册》正式下发，并将内部
控制工作推广到公司所属各子公司。下半年，公司将继续实施和促进内控规范体
系建设，按实施方案进度有序地开展工作，确保按照内部控制规范实施工作进度
开展各项工作。
(二) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 551,682,229.80 433,264,411.34 27.33
营业成本 180,934,803.72 147,724,192.07 22.48
销售费用 165,013,943.07 137,908,002.79 19.66
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管理费用 63,405,782.16 58,233,702.35 8.88
财务费用 7,318,036.81 7,353,493.61 -0.48
经营活动产生的现金流量净额 123,002,660.11 60,868,477.19 102.08
投资活动产生的现金流量净额 -129,826,901.82 -65,841,530.76 97.18
筹资活动产生的现金流量净额 -63,198,267.38 -180,282,035.90 -64.94
研发支出 15,006,997.59 16,752,215.49 -10.42
(1) 营业收入变动原因说明：本期重组人胰岛素产品营业收入比上年同期增长所致。
(2) 营业成本变动原因说明：本期重组人胰岛素产品营业收入比上年同期增长，致
使营业成本比上年同期增长。
(3) 销售费用变动原因说明：本期为扩大重组人胰岛素产品的市场占有率，进一步
加大对市场开拓费用的投入所致。
(4) 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期销售回款增加所致。
(5) 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付重组人胰岛素注射剂三
期工程项目增加所致。
(6) 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期借款比上年同期增加所致。
(三) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
制药 526,895,342.45 161,570,541.53 69.34 28.75 25.67 增加 0.76 个百分点
建材 21,699,851.03 16,744,882.08 22.83 -4.77 -11.92 增加 6.25 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
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重组人胰岛
素原料药及 407,763,748.49 69,332,235.66 83.00 13.10 -37.79 增加 13.91 个百分点
注射剂
镇脑宁胶囊 45,258,270.66 19,339,330.52 57.27 8.95 29.14 减少 6.68 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明：
报告期，公司重组人胰岛素营业收入、营业成本、营业毛利核算口径发生变化，
本期重组人胰岛素原料药和注射剂营业收入、营业成本、营业毛利中不包含“重组
人胰岛素笔和针”，上年同期披露的重组人胰岛素原料药和注射剂系列产品营业收
入、营业成本、营业毛利包含“重组人胰岛素笔和针”， 上年同期“重组人胰岛素
笔和针”营业收入 47,137,867.69 元，营业成本 62,328,975.51 元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 154,343,664.10 18.10
华北地区 169,555,734.57 23.35
华南地区 67,356,763.46 26.54
西北地区 79,985,015.17 51.76
华东地区 65,459,987.91 21.52
国外 11,701,506.89 198.70
其他 192,521.38 12.29
合计 548,595,193.48 26.98
（三）核心竞争力分析
1、品牌竞争力：通化东宝凭借先进的技术，优良的产品质量和良好的市场服务
赢得了市场的认可，树立了企业品牌形象。公司"东宝"商标被国家工商总局认定为
中国驰名商标。公司拥有重组人胰岛素（商品名：甘舒霖）为代表的系列产品。秉
承"坚持自主创新、创造世界品牌"的发展理念，以技术创新为基础，以产品为根本，
以营销为动力，努力提高企业核心竞争力。2002年重组人胰岛素的科研成果获得国
家科技进步二等奖。2010年公司申报的重组人胰岛素项目产业化获得吉林省工商联
科技进步一等奖、通化市科技进步一等奖；重组人胰岛素注射剂甘舒霖30R获得吉林
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省名牌产品；申报的重组人胰岛素注射剂出口示范项目被国家科学技术部评为国家
火炬计划项目。2012年重组人胰岛素吨级产业关键技术创新与应用获得吉林省科学
技术进步一等奖。进一步增强了企业的品牌知名度。2013年被认定为吉林省创新型
科技企业，此项荣誉是对公司自主创新能力的充分肯定。
2、产品和技术优势：通化东宝重组人胰岛素产品的生产工艺在发酵、基因表达、
收率、纯度等多方面都处于世界领先水平。鉴于优质的产品资源，经国家权威机构
鉴定，通化东宝重组人胰岛素质量、疗效同进口产品一致，国家发改委把国产人胰
岛素和进口人胰岛素定统一最高零售限价，在药品同质同价管理中具有里程碑的意
义，是对国产优质产品的最大肯定。并委托瑞典的瑞康生命科学有限公司积极运作
欧盟认证，重组人胰岛素原料药于 2013 年 7 月通过了欧盟 GMP 认证，欧盟认证的通
过标志着通化东宝重组人胰岛素原料药的生产工艺和质量体系完全达到欧盟标准，
大大增强了通化东宝重组人胰岛素在国际、国内市场的竞争力。
3、规模能力带来的发展优势：随着人们生活水平的提高，糖尿病作为一种多发
疾病，呈现不断上升趋势。通化东宝现拥有年产 3,000 公斤人胰岛素原料药生产能
力，该项目完全按照美国 FDA 和欧盟认证标准建设，于 2008 年 7 月通过国家 GMP
认证并投产。经过 5 年的稳定生产和质量管理体系及认证、验证体系的不断完善，
重组人胰岛素（原料药）、重组人胰岛素注射液于 2013 年 5 月通过了新版 GMP 认
证。通化东宝于 2012 年 5 月投入建设了年产重组人胰岛素注射剂 12,600 万支项目，
全部采用国际最先进的卡式瓶包装技术。该项目在确定生产规模时考虑到产品应能
满足市场五年内的增长需求，故将产量确定为 12,600 万支是可以满足市场中期需要
的。公司人胰岛素原料药年产 3000 公斤可以满足年产重组人胰岛素注射剂 12,600
万支的原料需要，产能规模优势明显。
4、研发优势：通化东宝是高新技术企业，拥有国家级企业技术中心。公司依托
生物制药发展研究中心、中药发展研究中心以及厦门特宝生物工程股份有限公司三
大研究中心，开展基因工程蛋白质药物等高端生物制品、中药等产品的研发。研究
中心拥有以博士、硕士为核心的优秀的研发队伍。公司在产品的研发中，具有稳定
的资金支持，在研产品已形成了一定数量的产品梯队。2012 年企业技术中心在国家
认定的技术中心基础上，通过自主研发，建成组培工程研发平台，组培工程实验室，
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增加了分子生物实验室，另外技术中心建成了原料药的研发平台，为口服降糖药的
开发领域奠定了研究基础。
（四） 投资状况分析
3、 对外股权投资总体分析
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
报
证
期初持 期末持 告 会计
证券代 券 期末账面价 报告期所有 股份
最初投资成本 股比例 股比例 期 核算
码 简 值 者权益变动 来源
（％） （％） 损 科目
称
益
通 可供
葡 出售
600365 126,666,880.00 2.14 1.50 24,390,000.00 3,060,000.00 买入
股 金融
份 资产
4、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
5、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
6、 主要子公司、参股公司分析 单位:万元
业务 持股比例
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
性质 （%）
通化东宝环保建材
建材 塑钢门窗 12,000 79.24 21,985.3 -98.2
股份有限公司
特尔立 rHuGm-CSF、
厦门特宝生物工程 医药 特尔津 rHuG-CSF、
10,400 37.24 37,716.7 994.4
股份有限公司 企业 特尔康重组人白细胞
介素-11
射干利咽口服液、脑
通化东宝永健制药 医药
血康片、清热解毒口 3,225 95 6,165.8 -76.9
有限公司 企业
服液、降脂灵颗粒
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小容量注射剂、冻干
通化统博生物医药 药品
粉针剂、原料药项目 1,000 60 806.1 -176.6
有限公司 研发
建设
7、 非募集资金项目情况
（1）年产 12,600 万支重组人胰岛素注射剂三期工程项目按工程进度在有序推
进，报告期工程的内装工作基本完成，现正在进行工程自控、管路保温及准备设
备调试的阶段。截止报告期，累计投资 24,086 万元。
（2）控股子公司通化东宝永健制药有限公司异地改建工程，报告期在进行设
备安装，力争 2013 年年底进行试生产并通过新版 GMP 认证。截止报告期，累计
投资 2,286 万元。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期公司实施了 2012 年度利润分配方案，本次利润分配以公司 2012 年末总
股本 776,212,521 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税）。股权
登记日为 2013 年 5 月 23 日，除息日为 2013 年 5 月 24 日，红利发放日为 2013 年 5
月 30 日。此次共计派发现金红利 155,242,504.20 元。
（二）报告期实施的资本公积金转增方案的执行情况
报告期公司实施了 2012 年度公积金转增股本方案，本次公积金转增股本以
2012 年末总股本 776,212,521 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 2
股。股权登记日为 2013 年 5 月 23 日，除权日为 2013 年 5 月 24 日，新增股份流
通日为 2013 年 5 月 27 日。共计转增 155,242,504 股。转增后，股本总额由
776,212,521 股增加至 931,455,025 股。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司于 2013 年 4 月 16 日召开的第七届董事会第十三次会议审议
参详见公司于 2013 年 4 月 18
《关于 2012 年日常关联交易执行情况及预计 2013 年日常关联交易公
日、2013 年 6 月 7 日刊登在
告》的议案，公司与关联人通化创新彩印有限公司、通化东宝进出口
上海证券报及上海证券交易
有限公司、吉林恒德环保有限公司、通化东宝医药经营有限公司、通
所网站的公告（临 2013-009）
化东宝建筑工程有限公司，拟发生的日常关联交易额度预计为
（临 2013-016）。
66,300 万元。该议案已提交公司 2012 年年度股东大会审议通过。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期公司聘任会计事务所未发生变化。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公
开谴责。
十、公司治理情况
1、 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规
则》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所、吉林监管局等相关法
律法规及有关治理文件的要求，不断完善法人治理结构，规范运作，提高信息披露
质量，加强投资者关系管理工作。
公司《内幕信息知情人登记管理制度》于2011年11月23日经第七届董事会第五
次会议审议通过。为进一步贯彻落实中国证监会吉林监管局《关于进一步做好内幕
交易防控工作的通知》（吉证监发[2013]59号）的要求，进一步加强内幕信息管理
工作，结合公司实际，报告期公司对《内幕信息知情人登记管理制度》做了进一步
修订和完善，进一步明确了内幕信息知情人范围、内幕信息知情人登记表的填写流
程、自查方式和频率等方面的工作，增强了制度的可操作性，确保内幕交易防控得
到切实执行。修订后的《内幕信息知情人登记管理制度》已经公司2013年5月30日第
七届董事会第五次会议审议通过。
2、公司内控建设情况
（1）2013年上半年，公司依据吉林证监局《关于印发吉林辖区主板上市公司分
类分批实施企业内部控制规范体系工作方案的通知》（吉证监发[2012]204号）精神，
按照公司制定的《内部控制规范实施工作方案》的要求，完成了《内部控制手册》
的制订与下发工作，在公司运行内部控制过程中，各相关职能部门根据运行情况提
出反馈意见。
15
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）根据各部门反馈意见及现行管理制度、业务流程与手册要求相对照，提出
不符合项、修订项和补充完善项等相关内容，对《内部控制手册》做进一步整改，
将整改后的《内部控制手册》正式下发，并将内部控制工作推广到公司所属各子公
司。
16
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比 比
行 送 其
数量 例 公积金转股 小计 数量 例
新 股 他
(%) (%)
股
一、有限售条
0 0 0 0 0 0 0 0 0
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中： 境内
非国有法人
持股
境 内
自然人持股
４、外资持股
其中： 境外
法人持股
境 外
自然人持股
二、无限售条
776,212,521 100 155,242,504 155,242,504 931,455,025 100
件流通股份
1、人民币普
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 776,212,521 100 155,242,504 155,242,504 931,455,025 100
17
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
报告期内公司实施了 2012 年度公积金转增股本方案，本次公积金转增股本以
2012 年末总股本 776,212,521 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 2
股。股权登记日为 2013 年 5 月 23 日，除权日为 2013 年 5 月 24 日，新增股份流
通日为 2013 年 5 月 27 日。共计转增 155,242,504 股。转增后，股本总额 776,212,521
股增加至 931,455,025 股。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 42,816 户
前十名股东持股情况
持有
有限
股东 持股比 报告期内 售条 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股 股份数量
份数
量
境内
非国 质
东宝实业集团有限公司 36.06 335,890,339 61,217,844 303,829,472
有法 押
人
中国建设银行股份有限公司－
兴全社会责任股票型证券投资 未知 30,149,449 未知
基金
中国工商银行－汇添富均衡增
长 股 票 型 证 券 投 资 基 未知 12,509,643 未知
金
中国工商银行股份有限公司－
兴全可转债混合型证券投资基 未知 10,343,227 未知
金 界
兴业银行股份有限公司－兴全
趋势投资混合型证券投资基 未知 10,171,114 未知
金
中国工商银行－景顺长城精选
未知 9,401,770 未知
蓝筹股票型证券投资基
18
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
金
中国工商银行－汇添富成长焦
点 股 票 型 证 券 投 资 基 未知 9,133,947 未知
金
中国农业银行－东吴价值成长
双动力股票型证券投资基 未知 8,818,068 未知
金
中国工商银行股份有限公司－
汇添富价值精选股票型证券投 未知 7,133,527 未知
资基金
中国光大银行股份有限公司－
摩根士丹利华鑫资源优选混合 未知 7,048,224 未知
型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
东宝实业集团有限公司 335,890,339 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－兴全社会责任
30,149,449 人民币普通股
股票型证券投资基金
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券
12,509,643 人民币普通股
投资基金
中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混
10,343,227 人民币普通股
合型证券投资基金
兴业银行股份有限公司－兴全趋势投资混合
10,171,114 人民币普通股
型证券投资基金
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证
9,401,770 人民币普通股
券投资基金
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券
9,133,947 人民币普通股
投资基金
中国农业银行－东吴价值成长双动力股票型
8,818,068 人民币普通股
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇添富价值精
7,133,527 人民币普通股
选股票型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－摩根士丹利华
7,048,224 人民币普通股
鑫资源优选混合型证券投资基金
公司大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其
上述股东关联关系或一致行动的说明
他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变更。
19
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内
期末持股
姓名 职务 期初持股数 股份增减 增减变动原因
数
变动量
李一奎 董事长 515,604 618,725 103,121 资本公积金转增
李聪 董事、总经理 84,240 101,088 16,848 资本公积金转增
王君业 董事、总会计师、董秘
冷春生 董事、副总经理
李凤芹 董事、财务部经理
韩杰 董事
高其品 独立董事
李丽 独立董事
蔡立东 独立董事
程建秋 监事会主席 38,000 45,600 7,600 资本公积金转增
王殿铎 监事 54,019 64,823 10,804 资本公积金转增
何明利 职工监事
陈红 副总经理、总工程师 340 408 68 资本公积金转增
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
20
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:通化东宝药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 54,286,691.44 124,599,207.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,359,775.29 7,053,337.25
应收账款 323,854,912.91 296,336,183.79
预付款项 211,873,693.87 123,159,094.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 116,071,375.76 84,456,742.25
买入返售金融资产
存货 228,729,872.35 232,994,216.66
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 937,176,321.62 868,598,781.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 24,390,000.00 27,450,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 149,211,315.76 145,508,098.59
投资性房地产
固定资产 990,548,746.54 1,032,674,860.94
在建工程 263,718,003.95 199,754,689.11
工程物资 550,062.32 737,586.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,521,322.49 69,146,560.54
开发支出
21
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 5,241,380.00 5,793,104.00
递延所得税资产 30,436,297.31 30,456,303.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,529,617,128.37 1,511,521,202.98
资产总计 2,466,793,449.99 2,380,119,984.88
流动负债：
短期借款 143,000,000.00 79,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 42,239,153.94 30,774,994.22
预收款项 14,769,748.17 11,787,470.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,036,258.29 3,587,030.36
应交税费 14,624,565.22 -5,475,744.93
应付利息
应付股利
其他应付款 9,964,577.72 16,353,924.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 229,634,303.34 136,027,674.77
非流动负债：
长期借款 274,673,685.00 238,753,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 11,820,000.00 11,820,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,863,090.00 2,322,090.00
其他非流动负债
非流动负债合计 288,356,775.00 252,895,090.00
负债合计 517,991,078.34 388,922,764.77
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 931,455,025.00 776,212,521.00
资本公积 96,458,079.44 254,301,583.44
减：库存股
22
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
专项储备
盈余公积 222,858,541.36 222,858,541.36
一般风险准备
未分配利润 670,344,947.21 708,331,233.73
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,921,116,593.01 1,961,703,879.53
权益合计
少数股东权益 27,685,778.64 29,493,340.58
所有者权益合计 1,948,802,371.65 1,991,197,220.11
负债和所有者权益
2,466,793,449.99 2,380,119,984.88
总计
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
23
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:通化东宝药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 41,618,454.65 112,606,521.46
交易性金融资产
应收票据 2,359,775.29 7,053,337.25
应收账款 249,834,258.92 215,325,949.39
预付款项 192,848,027.05 106,373,182.95
应收利息
应收股利 12,998,923.09 12,998,923.09
其他应收款 273,654,380.70 233,385,968.88
存货 178,457,760.18 190,539,744.08
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 951,771,579.88 878,283,627.10
非流动资产：
可供出售金融资产 24,390,000.00 27,450,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 390,803,267.44 387,100,050.27
投资性房地产
固定资产 810,704,077.71 850,563,762.54
在建工程 241,070,901.81 177,344,795.73
工程物资 369,567.56 483,417.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,961,653.03 48,250,593.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,241,380.00 5,793,104.00
递延所得税资产 24,008,339.93 24,028,345.89
其他非流动资产
非流动资产合计 1,541,549,187.48 1,521,014,069.01
资产总计 2,493,320,767.36 2,399,297,696.11
流动负债：
短期借款 143,000,000.00 79,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 16,280,144.71 9,763,844.07
预收款项 2,637,046.61 4,056,939.02
24
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
应付职工薪酬 3,038,565.82 850,259.65
应交税费 13,026,239.41 -8,698,495.54
应付利息
应付股利
其他应付款 6,751,609.45 7,382,116.10
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 184,733,606.00 92,354,663.30
非流动负债：
长期借款 274,673,685.00 238,753,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 11,820,000.00 11,820,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,863,090.00 2,322,090.00
其他非流动负债
非流动负债合计 288,356,775.00 252,895,090.00
负债合计 473,090,381.00 345,249,753.30
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 931,455,025.00 776,212,521.00
资本公积 96,700,736.34 254,544,240.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 213,785,870.77 213,785,870.77
一般风险准备
未分配利润 778,288,754.25 809,505,310.70
所有者权益（或股东权益）
2,020,230,386.36 2,054,047,942.81
合计
负债和所有者权益
2,493,320,767.36 2,399,297,696.11
（或股东权益）总计
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
25
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 551,682,229.80 433,264,411.34
其中：营业收入 551,682,229.80 433,264,411.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 420,261,798.59 354,429,777.66
其中：营业成本 180,934,803.72 147,724,192.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,589,232.83 3,210,386.84
销售费用 165,013,943.07 137,908,002.79
管理费用 63,405,782.16 58,233,702.35
财务费用 7,318,036.81 7,353,493.61
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,703,217.17 1,117,898.56
列）
其中：对联营企业和合营企
3,703,217.17 1,117,898.56
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,123,648.38 79,952,532.24
加：营业外收入 1,783,810.76 10,036,461.03
减：营业外支出 121,378.30 64,378.98
其中：非流动资产处置损失 120,452.73 15,026.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号
136,786,080.84 89,924,614.29
填列）
减：所得税费用 21,337,425.10 13,354,758.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,448,655.74 76,569,855.76
归属于母公司所有者的净利润 117,256,217.68 77,390,943.56
少数股东损益 -1,807,561.94 -821,087.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.10
（二）稀释每股收益 0.13 0.10
七、其他综合收益 -2,601,000.00 10,072,500.00
26
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
八、综合收益总额 112,847,655.74 86,642,355.76
归属于母公司所有者的综合收益
114,655,217.68 87,463,443.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,807,561.94 -821,087.80
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
27
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 526,482,278.51 410,476,661.17
减：营业成本 161,020,212.66 128,714,252.91
营业税金及附加 3,442,620.56 3,175,393.30
销售费用 163,043,258.51 133,409,948.08
管理费用 51,720,386.39 51,500,698.38
财务费用 7,329,229.40 7,604,421.52
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
3,703,217.17 1,117,898.56
填列）
其中：对联营企业和合营
3,703,217.17 1,117,898.56
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 143,629,788.16 87,189,845.54
加：营业外收入 1,722,741.60 7,310,161.03
减：营业外支出 161.57 21,225.52
其中：非流动资产处置损失 161.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号
145,352,368.19 94,478,781.05
填列）
减：所得税费用 21,326,420.44 13,347,556.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,025,947.75 81,131,224.14
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.10
（二）稀释每股收益 0.13 0.10
六、其他综合收益 -2,601,000.00 10,072,500.00
七、综合收益总额 121,424,947.75 91,203,724.14
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
28
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 594,886,206.62 499,421,398.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,266,253.76 20,823,926.46
经营活动现金流入小计 597,152,460.38 520,245,324.93
购买商品、接受劳务支付的现金 179,364,486.07 180,612,104.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33,223,720.55 29,949,897.82
支付的各项税费 63,095,852.73 68,466,693.38
支付其他与经营活动有关的现金 198,465,740.92 180,348,152.30
经营活动现金流出小计 474,149,800.27 459,376,847.74
经营活动产生的现金流量净额 123,002,660.11 60,868,477.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,026,967.50
处置固定资产、无形资产和其他长
124,878.00 17,670.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 124,878.00 11,044,637.50
购建固定资产、无形资产和其他长
112,748,874.82 59,683,263.26
期资产支付的现金
投资支付的现金 17,202,905.00 17,202,905.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
29
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 129,951,779.82 76,886,168.26
投资活动产生的现金流量净额 -129,826,901.82 -65,841,530.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 119,920,685.00 16,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 119,920,685.00 16,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 34,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
163,118,952.38 152,227,633.31
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,054,402.59
筹资活动现金流出小计 183,118,952.38 196,282,035.90
筹资活动产生的现金流量净额 -63,198,267.38 -180,282,035.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-290,006.50 -888,424.49
响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,312,515.59 -186,143,513.96
加：期初现金及现金等价物余额 124,599,207.03 243,968,698.89
六、期末现金及现金等价物余额 54,286,691.44 57,825,184.93
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
30
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 555,175,223.47 452,645,361.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,239,097.62 20,808,329.10
经营活动现金流入小计 557,414,321.09 473,453,690.61
购买商品、接受劳务支付的现金 156,706,896.45 138,032,929.31
支付给职工以及为职工支付的现金 26,643,886.71 25,240,935.69
支付的各项税费 59,587,757.00 65,194,485.13
支付其他与经营活动有关的现金 198,464,296.76 177,492,319.74
经营活动现金流出小计 441,402,836.92 405,960,669.87
经营活动产生的现金流量净额 116,011,484.17 67,493,020.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,026,967.50
处置固定资产、无形资产和其他长
74,878.00 17,670.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,878.00 11,044,637.50
购建固定资产、无形资产和其他长
106,383,250.10 58,626,792.73
期资产支付的现金
投资支付的现金 17,202,905.00 17,202,905.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 123,586,155.10 75,829,697.73
投资活动产生的现金流量净额 -123,511,277.10 -64,785,060.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 119,920,685.00 16,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 119,920,685.00 16,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 34,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
163,118,952.38 152,227,633.31
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,054,402.59
筹资活动现金流出小计 183,118,952.38 196,282,035.90
筹资活动产生的现金流量净额 -63,198,267.38 -180,282,035.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -290,006.50 -888,424.49
31
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,988,066.81 -178,462,499.88
加：期初现金及现金等价物余额 112,606,521.46 213,225,972.98
六、期末现金及现金等价物余额 41,618,454.65 34,763,473.10
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
32
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益
股本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余
776,212,521 254,301,583.44 222,858,541.36 708,331,233.73 29,493,340.58 1,991,197,220.11
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
776,212,521.00 254,301,583.44 222,858,541.36 708,331,233.73 29,493,340.58 1,991,197,220.11
额
三、本期增减变
动金额（减少以 155,242,504.00 -157,843,504.00 -37,986,286.52 -1,807,561.94 -42,394,848.46
“－”号填列）
（一）净利润 117,256,217.68 -1,807,561.94 115,448,655.74
（二）其他综合
-2,601,000.00 -2,601,000.00
收益
上述（一）和
-2,601,000.00 117,256,217.68 -1,807,561.94 112,847,655.74
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
33
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -155,242,504.20 -155,242,504.20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-155,242,504.20 -155,242,504.20
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
155,242,504.00 -155,242,504.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 155,242,504.00 -155,242,504.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
931,455,025.00 96,458,079.44 222,858,541.36 670,344,947.21 27,685,778.64 1,948,802,371.65
额
34
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或股 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益
本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末
776,212,521.00 246,090,583.44 214,898,634.46 808,825,432.55 31,942,622.41 2,077,969,793.86
余额
加
：会计政策变
更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
776,212,521.00 246,090,583.44 214,898,634.46 808,825,432.55 31,942,622.41 2,077,969,793.86
余额
三、本期增减
变动金额（减
10,072,500.00 -77,851,560.64 -821,087.80 -68,600,148.44
少以“－”号
填列）
（一）净利润 77,390,943.56 -821,087.80 76,569,855.76
（二）其他综
10,072,500.00 10,072,500.00
合收益
上述（一）和
10,072,500.00 77,390,943.56 -821,087.80 86,642,355.76
（二）小计
（三）所有者
35
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-155,242,504.20 -155,242,504.20
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -155,242,504.20 -155,242,504.20
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
36
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
776,212,521.00 256,163,083.44 214,898,634.46 730,973,871.91 31,121,534.61 2,009,369,645.42
余额
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本（或股 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 险准备
股
一、上年年末余额 776,212,521.00 254,544,240.34 213,785,870.77 809,505,310.70 2,054,047,942.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 776,212,521.00 254,544,240.34 213,785,870.77 809,505,310.70 2,054,047,942.81
三、本期增减变动金额（减少以
155,242,504.00 -157,843,504.00 -31,216,556.45 -33,817,556.45
“－”号填列）
（一）净利润 124,025,947.75 124,025,947.75
（二）其他综合收益 -2,601,000.00 -2,601,000.00
上述（一）和（二）小计 -2,601,000.00 124,025,947.75 121,424,947.75
37
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资本 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 0.00 -155,242,504.20 -155,242,504.20
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -155,242,504.20 -155,242,504.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转 155,242,504.00 -155,242,504.00
1．资本公积转增资本（或股本） 155,242,504.00 -155,242,504.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 931,455,025.00 96,700,736.34 213,785,870.77 778,288,754.25 2,020,230,386.36
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本（或股 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 险准备
股
一、上年年末余额 776,212,521.00 246,333,240.34 205,825,963.87 893,108,652.80 2,121,480,378.01
加：会计政策变更
前期差错更正
38
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他
二、本年年初余额 776,212,521.00 246,333,240.34 205,825,963.87 893,108,652.80 2,121,480,378.01
三、本期增减变动金额（减少以
10,072,500.00 -74,111,280.06 -64,038,780.06
“－”号填列）
（一）净利润 81,131,224.14 81,131,224.14
（二）其他综合收益 10,072,500.00 10,072,500.00
上述（一）和（二）小计 10,072,500.00 81,131,224.14 91,203,724.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -155,242,504.20 -155,242,504.20
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -155,242,504.20 -155,242,504.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
39
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 776,212,521.00 256,405,740.34 205,825,963.87 818,997,372.74 2,057,441,597.95
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：吉林省通化县东宝新村
登记机关：吉林省通化市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：220500000013331
法定代表人：李一奎
注册资本：人民币玖亿叁仟壹佰肆拾伍万伍仟零贰拾伍元
（二）历史沿革
1、设立时股本结构的形成
本公司是经吉林省经济体制改革委员会<吉改批>（1992）76 号文批准，由原东宝实业集团
有限公司所属通化白山制药五厂（现更名为通化东宝五药有限公司）为主体与通化白雪山制药
厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业，定向募集股份 5,400 万股，并于 1992
年 12 月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。
设立时的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
法人股 4,320.01 80.00%
内部职工股 1,080.00 20.00%
总股本 5,400.01 100.00%
2、首次公开发行及上市
本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字[1994]26号文复
审确认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994年8月24日在上海证券交易
所挂牌上市，股票代码为600867。
公开发行时的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 60.00%
内部职工股 1,080.00 15.00%
社会公众股 1,800.00 25.00%
总股本 7,200.01 100.00%
3、1994 年 9 月，经 1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为上市公司
时向股东实施分红，发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元，以社会公众股（含内部职工股）
合计 2,880 万股为基数，每 10 股送 2 股，计 576 万股，其中：社会公众股得红股 360 万股，内
部职工股得红股 216 万股。
送股后的股本结构如下：
41
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 55.56%
内部职工股 1,296.00 16.66%
社会公众股 2,160.00 27.78%
总股本 7,776.01 100.00%
4、1995 年 5 月，本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为
基数每 10 股派发现金红利 2.6 元，同时送 1 股红股，计 432 万股；以社会公众股 2,160 万股为
基数每 10 股送红股 3 股，计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数，每 10 股送 3 股,计
388.8 万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股，并于 1995 年 5 月上市流通。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
内部职工股 1,080.00 11.68%
社会公众股 3,412.80 36.92%
总股本 9,244.82 100.00%
5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。
内部职工股上市流通后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
社会公众股 4,492.80 48.60%
总股本 9,244.82 100.00%
6、1996 年 4 月，本公司实施配股计划，以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售
2.5 股，本公司实际配售 2,311 万股，其中：发起人法人股配售 1,188 万股,社会公众股配售 1,123
万股。
配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 5,940.02 51.40%
社会公众股 5,616.00 48.60%
总股本 11,556.02 100.00%
7、1997 年 5 月，本公司实施 1996 年度利润分配方案，以 11,556.02 万股为基数,每 10 股
送 5 股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股，社会公众股送 2,808 万股，计 5,778.02 万股。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
发起人法人股 8,910.02 51.40%
社会公众股 8,424.00 48.60%
总股本 17,334.02 100.00%
8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划，以 17,334.02 万股为基数，配股比例为每 10 股配
售 2 股，实际配售 3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售 1,782 万股，社会公众股配售 1,684.80
万股。配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 10,692.04 51.40%
社会公众股 10,108.80 48.60%
总股本 20,800.84 100.00%
9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划，以 20,800.84 万股为基数，配股比例为每 10 股
配售 3 股，实际配售 6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售 3,207.61 万股，社会公众股配
售 3,032.64 万股。配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 13,899.65 51.40%
社会公众股 13,141.44 48.60%
总股本 27,041.09 100.00%
10、1999 年 7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以 27,041.05 万股为基数，每 10
股转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股，向社会公众股转增 2,628.28
万股。转增后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 16,679.57 51.40%
社会公众股 15,769.73 48.60%
总股本 32,449.30 100.00%
11、2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为 324,493,036 股，以流通股
股东 157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股本股份，非流通股股
东共支付 15,769,728 股股份；同时向流通股股东每 10 股转增 4 股，计 63,078,912 股。
股权分置改革完成后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
发起人法人股 151,026,028 38.97%
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
社会公众股 236,545,920 61.03%
总股本 387,571,948 100.00%
12、2006 年 8 月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集团有限公
司注销 1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 132,026,028 35.82%
无限售条件的流通股 236,545,920 64.18%
总股本 368,571,948 100.00%
13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份，
于2007年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,291,133 34.54%
无限售条件的流通股 241,280,815 65.46%
总股本 368,571,948 100.00%
14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司 2006 年股
权分置改革方案未表示意见，本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代其支付对价。2008
年 3 月 11 日，上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向东宝实
业集团有限公司支付了对价股份 4,727 股，剩余股份 45,273 股已上市流通。
此次解限售后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,245,860 34.52%
无限售条件的流通股 241,326,088 65.48%
总股本 368,571,948 100.00%
15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议，审议通过了关于“以总股
本368,571,948股为基数，用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经2009年5月6日召开的
2008年度股东大会审议通过，并经中准会计师事务所有限公司于2009年6月17日出具的中准验字
[2009]第2026号验资报告予以验证。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 165,419,618 34.52%
无限售条件的流通股 313,723,914 65.48%
总股本 479,143,532 100.00%
16、根据本公司2009年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本479,143,532股为基数，
用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公
司于2010年6月11日出具的中准验字[2010]第2026号验资报告予以验证，本公司于2010年6月25
日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为574,972,238.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 198,503,542 34.52%
无限售条件的流通股 376,468,696 65.48%
总股本 574,972,238 100.00%
17、根据本公司2010年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本574,972,238股为基数，
用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限
公司于2011年6月8日出具的中准验字[2011]第2023号验资报告予以验证，本公司于2011年6月15
日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为776,212,521.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 267,979,782 34.52%
无限售条件的流通股 508,232,739 65.48%
总股本 776,212,521 100.00%
18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司，实施2010年度资本公积转增股本的方案后，
持有本公司股份267,979,782股，占公司股份总额的34.52%。按照2006年股改方案中的有关承诺，
本公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通，至此截至2011年6月20日本公司有限售条
件的股份总数为0，股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
无限售条件的流通股 776,212,521 100.00%
总股本 776,212,521 100.00%
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
19、根据本公司2012年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本776,212,521股为基数，
用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公
司于2013年5月24日出具的中准吉验[2013]第007号验资报告予以验证，本公司于2013年6月5日
取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为931,455,025.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
无限售条件的流通股 931,455,025 100.00%
总股本 931,455,025 100.00%
（三）行业性质及主要产品
本公司属制药及建材行业，主要产品为重组人胰岛素原料药及注射液、镇脑宁胶囊、东宝
甘泰片、塑钢窗等。
（四）经营范围
本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、小容量注射剂、原料药（重组人胰
岛素）、生物工程产品（重组人胰岛素注射剂）；Ⅱ类6854手术室、急救室、诊疗设备及器具；
Ⅱ类6815注射穿刺器械；Ⅲ类6815注射穿刺器械、240血糖仪、241采血针、315注射穿刺器械；
塑料建材及制品生产制造。
（五）公司的基本组织架构
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权
力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包
括总经理、生产副总经理、总会计师）负责公司的日常经营管理工作。
二、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的
《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规
定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投
资不作为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；
收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行
处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表
日不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的
记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如
属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财
务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独
作为“外币报表折算差额”项目列示。
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（九）金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负
债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企
业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回
购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类
投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资
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产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，
但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），
市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式
收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司
无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资
本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该
金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
（2）金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一
项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
3、金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
（1）本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
（2）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值
损失。
可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预
期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的
初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（十）应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账
单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元以上的应收款项
准备的确认标准
52
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
单项金额重大的应收款项坏账
其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备；如无客观证据表明其已发
准备的计提方法
生减值，则对单项金额重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 7 7
2－3 年 8 8
3－4 年 20 20
4—5 年 30 30
5 年以上 100 100
对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收
计提坏账准备的说明 款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账
准备余额之差计入资产减值损失。
期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
其他计提法说明 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减
值的，则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并报表范
围内的公司不计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、
自制半成品、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度为永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商
品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变
现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
53
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，
该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货
项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价
值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的
成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生
的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交
易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取
得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期股权投资
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被
投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算
长期股权投资时：
（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资
单位的净利润进行调整后确认。
（3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司
55
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营
各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须
由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进
行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
（2）重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判
断依据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营
决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
（1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企
业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额
按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投
资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（2）商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否
计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形
资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金
额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准
备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应
调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣
除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持
有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值
率（5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用
的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
项 目 估计使用年限 年折旧率（%） 折旧方法
房屋及建筑物 12—30 3.17-7.92 直线法
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机器设备 10 9.50 直线法
运输设备 4 23.75 直线法
电子设备 3 31.67 直线法
其他设备 5 19.00 直线法
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未
来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。
减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内按上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。
5、其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列
情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
3、在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收
回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转
回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可
销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，
计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分
别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本
化条件的资产成本。
（十七）无形资产
1、无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、无形资产的后续计量
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（1）无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法
定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定
权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使
用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企
业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使
用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不
确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行
调整。
（3）无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其
可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
3、研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生
的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入
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开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出
全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项
目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当
按照上述规定处理。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩
余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十九）预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支
出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不
存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
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3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
（二十）收入
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有
效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或
协议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并
预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计
只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结
转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本
确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算
确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十一）政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分
别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
64
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，
应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的
交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得
税费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更：
无。
2、会计估计变更：
无
（二十四）前期差错更正
无。
二、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额抵减可以抵扣的进项税
增值税 17%
额后的余额
营业税 按应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 按应缴纳流转税额 1%、5%或 7%
企业所得税 国家高新技术企业 15%
教育费附加 按应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 按应缴纳流转税额 2%、
三、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
至本期末
实质上构成对
业务性 注册资本 实际投资 持股 表决权比 是否合
公司名称 注册地 经营范围 子公司的净投
质 （万元） 金额（万 比例 例 并
资余额
元）
（万元）
塑料建材及制
通化东宝环保建材股份有限 通化县快大茂 品和其他建材
建材 12,000 9,508.80 9,508.80 79.24% 79.24% 是
公司 镇黎明村 及制品生产制
造、销售服务
小容量注射剂、
通化县东宝新
通化统博生物医药有限公司 研发 1,000 冻干粉针剂、原 600.00 600.00 60.00% 60.00% 是
村
料药项目建设
65
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
片剂、硬胶囊
高新开发区集
长春东宝药业有限公司 制药 1,000 剂、小容量注射 950.00 950.00 95.00% 95.00% 是
中新建区
剂生产
生物制品、天然
北京市经济技
北京东宝生物技术有限公司 制药 10,000 药物的技术开 10,000.00 10,000.00 100.00% 100.00% 是
术开发区
发
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
至本期末实 实质上构成
业务 注册资本 持股 表决权 是否
公司名称 注册地 经营范围 际投资金额 对子公司的
性质 （万元） 比例 比例 合并
（万元） 净投资余额
（万元）
通化县快大茂镇同德 片剂、硬胶囊剂、
通化东宝永健制药有限公司 制药 3,225 3,063.75 3,063.75 95.00% 95.00% 是
路 2356 号 颗粒剂、合剂
2、合并范围是否发生变更的说明
本公司报告期合并范围未发生变更。
四、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 13,774.07 10,418.17
银行存款： 54,272,917.37 124,588,788.86
合计 54,286,691.44 124,599,207.03
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,359,775.29 7,053,337.25
合计 2,359,775.29 7,053,337.25
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
66
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
单项 金
额重 大
并单 项
计提 坏 11,279,813.08 2.46 700,396.92 6.21
账准 备
的应 收
账款
单项 金
额虽 不
重大 但
单项 计
485,586,729.75 100.00 161,731,816.84 33.31 446,788,187.55 97.54 161,031,419.92 36.04
提坏 账
准备 的
应收 账
款
合计 485,586,729.75 / 161,731,816.84 / 458,068,000.63 / 161,731,816.84 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 288,994,266.36 59.51 13,273,809.39 266,227,661.68 58.12 13,273,809.39
1 年以内
288,994,266.36 59.51 13,273,809.39 266,227,661.68 58.12 13,273,809.39
小计
1至2年 25,767,357.06 5.30 1,341,946.20 19,170,660.03 4.18 1,341,946.20
2至3年 6,485,463.20 1.34 539,169.80 6,739,622.60 1.47 539,169.80
3至4年 6,688,234.12 1.38 1,848,697.65 9,243,488.27 2.02 1,848,697.65
4至5年 8,667,762.49 1.79 5,125,017.54 17,083,391.79 3.73 5,125,017.54
5 年以上 148,983,646.52 30.68 139,603,176.26 139,603,176.26 30.48 139,603,176.26
合计 485,586,729.75 100.00 161,731,816.84 458,068,000.63 100.00 161,731,816.84
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、应收账款期末余额位列前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例（％）
一 年 以 内
通化东宝医药经营有限公司 关联方 8,614,056.61 2,184,066.74，一至 1.78
二年 6,429,989.87
国药控股黑龙江有限公司 销售客户 6,422,070.00 一年以内 1.32
建材销售客 一 年 以 内
锦州宝地建设集团有限公司 6,279,813.08 1.29
户 689,896.89，一至二
67
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
年 4,459,500.00，二
至三年 1,130,416.19
国药控股湖北有限公司 销售客户 6,023,840.00 一年以内 1.24
国药控股分销中心有限公司 销售客户 6,023,440.00 一年以内 1.24
合计 / 33,363,219.69 / 6.87
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（％）
通化东宝进出口有限公司 关联方 1,824,938.17 0.38
通化东宝医药经营有限公司 关联方 8,614,056.61 1.77
合计 / 10,438,994.78 2.15
(四)其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
26,303,978.38 20.17 2,127,740.92 8.09 26,505,092.88 26.79 2,127,740.92 8.03
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后 51,271.52 0.04 51,271.52 100.00 51,271.52 0.05 51,271.52 100.00
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
组合小
51,271.52 0.04 51,271.52 100.00 51,271.52 0.05 51,271.52 100.00
计
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金
额虽不
重大但
单项计
104,061,291.82 79.79 12,166,153.52 11.69 72,378,916.90 73.16 12,299,526.61 16.99
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 130,416,541.72 / 14,345,165.96 / 98,935,281.30 / 14,478,539.05 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 80,652,023.00 61.84 3,228,250.61 64,844,378.80 65.54 3,228,250.61
1 年以内
80,652,023.00 61.84 3,228,250.61 64,844,378.80 65.54 3,228,250.61
小计
1至2年 19,579,301.98 15.01 449,281.50 6,333,851.25 6.40 449,281.50
2至3年 5,266,638.04 4.04 749,044.24 9,026,111.77 9.12 749,044.24
3至4年 7,796,826.94 5.98 2,005,480.78 9,992,577.58 10.10 2,005,480.78
4至5年 8,386,528.21 6.43 296,519.99 988,399.97 1.00 296,519.99
5 年以上 8,735,223.55 6.70 7,616,588.84 7,749,961.93 7.84 7,749,961.93
合计 130,416,541.72 100.00 14,345,165.96 98,935,281.30 100.00 14,478,539.05
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
厦门特宝生物工
联营企业 15,000,000.00 一至二年 11.50
程有限公司
通化县财政局 国家管理部门 11,303,978.38 一年以内 8.67
杜海南 员工 651,087.96 一至二年 0.50
通化县文化广电
国家管理部门 500,000.00 一年以内 0.38
新闻出版局
通化县住房和城
国家管理部门 400,000.00 一至二年 0.31
乡建设局
合计 / 27,855,066.34 / 21.36
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通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
厦门特宝生物工程有限公司 联营企业 15,000,000.00 11.50
通化东宝进出口有限公司 同受大股东控制 269,803.91 0.21
合计 / 15,269,803.91 11.71
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 139,723,150.80 65.94 91,887,333.68 74.61
1至2年 42,609,484.11 20.11 23,590,061.82 19.15
2至3年 22,982,797.95 10.85 1,808,948.58 1.47
3 年以上 6,558,261.01 3.10 5,872,750.84 4.77
合计 211,873,693.87 100.00 123,159,094.92 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
采购进口设备及
通化东宝进出口有限公司 关联方 62,748,739.60 一年以内
原料
通化东宝建筑工程有限公
关联方 38,768,971.74 一至二年 预付工程款
司
通化聚鑫经济开发区财政
国家管理部门 20,000,000.00 二至三年 预付土地款
审计局土地收储专户
一 年 以 内
通化县土地收购储备交易 10,962,700.00，一
国家管理部门 17,377,870.10 预付土地款
中心 至 两 年
6,415,170.10
厦门特宝生物工程有限公
联营企业 17,202,905.00 一年以内 投资款
司
合计 / 156,098,486.44 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 材
77,438,446.08 77,438,446.08 69,774,518.63 69,774,518.63
料
70
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
库 存
123,332,672.11 367,061.01 122,965,611.10 153,251,729.60 367,061.01 152,884,668.59
商 品
自 制
半 成 28,473,098.47 147,283.30 28,325,815.17 10,482,312.74 147,283.30 10,335,029.44
品
合计 229,244,216.66 514,344.31 228,729,872.35 233,508,560.97 514,344.31 232,994,216.66
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 367,061.01 367,061.01
自制半成品 147,283.30 147,283.30
合计 514,344.31 514,344.31
(七) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
通葡股份（股票代码：600365） 24,390,000.00 27,450,000.00
其中：1、可供出售金融资产成本 11,969,400.00 11,969,400.00
12,420,600.00 15,480,600.00
2、可供出售金融资产公允价值变动
合计 24,390,000.00 27,450,000.00
（1）可供出售金融资产本期未发生增减变动，期末余 300 万股。
（2）可供出售金融资产期末数无成本高于可变现净值情况，故未计提可供出售金融资产减
值准备。
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企 在被投
被投资
业持 资单位 期末净资产 本期营业收入
单位名 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
股比 表决权 总额 总额
称
例(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
1、厦门
特宝生
物工程 37.24 37.24 377,167,214.40 157,339,607.55 219,827,606.85 76,289,183.21 9,944,192.18
股份有
限公司
71
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 在被投
资单位
减 值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变 准 持股比
比例
动 备 例（％）
（％）
吉林白山正茂药
200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.60 0.60
业股份有限公司
厦门伯塞基因转
23,202,905.00 23,202,905.00 23,202,905.00 22.48 0.00
录公司
上海东宝生物医
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 22.00 0.00
药有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资单 减值 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准备 持股比
比例
例（％）
（％）
厦门特宝
生物工程
63,193,125.70 86,105,193.59 3,703,217.17 89,808,410.76 37.24 37.24
股份有限
公司
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,799,106,782.63 8,964,847.44 3,794,789.39 1,804,276,840.68
计：
其中：房屋及建筑
915,566,010.02 751,026.43 916,317,036.45
物
机器设备 806,550,242.34 1,264,797.51 382,346.75 807,432,693.10
运输工具 43,177,473.72 5,024,353.71 1,441,393.62 46,760,433.81
电子设备 13,061,127.82 241,642.77 1,971,049.02 11,331,721.57
其他设备 20,751,928.73 1,683,027.02 22,434,955.75
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
744,555,869.92 50,684,462.14 3,388,289.69 791,852,042.37
计：
其中：房屋及建筑 253,299,710.32 18,586,271.50 271,885,981.82
72
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
物
机器设备 448,156,631.12 27,647,800.96 318,808.42 475,485,623.66
运输工具 26,652,491.49 2,727,165.96 1,195,391.25 28,184,266.20
电子设备 9,787,379.05 654,577.44 1,874,090.02 8,567,866.47
其他设备 6,659,657.94 1,068,646.28 7,728,304.22
三、固定资产账面
1,054,550,912.71 / / 1,012,424,798.31
净值合计
其中：房屋及建筑
662,266,299.70 / / 644,431,054.63
物
机器设备 358,393,611.22 / / 331,947,069.44
运输工具 16,524,982.23 / / 18,576,167.61
电子设备 3,273,748.77 / / 2,763,855.10
其他设备 14,092,270.79 / / 14,706,651.53
四、减值准备合计 21,876,051.77 / / 21,876,051.77
其中：房屋及建筑
18,400,472.89 / / 18,400,472.89
物
机器设备 2,891,828.93 / / 2,891,828.93
运输工具 583,749.95 / / 583,749.95
电子设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面
1,032,674,860.94 / / 990,548,746.54
价值合计
其中：房屋及建筑
643,865,826.81 / / 626,030,581.74
物
机器设备 355,501,782.29 / / 329,055,240.51
运输工具 15,941,232.28 / / 17,992,417.66
电子设备 3,273,748.77 / / 2,763,855.10
其他设备 14,092,270.79 / / 14,706,651.53
本期折旧额：50,684,462.14 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房产 正在办理中 2013 年 12 月 31 日
3、固定资产说明
(1） 固定资产原值中用于银行抵押借款的房屋建筑物为 228,642,247.06 元。
（2）尚未办妥产权证书的房产原值为 109,945,756.59 元，净值为 64,633,726.12 元。
(3) 固定资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提固定资产减值准备。
(十一)在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值 账面净值 账面余额 减值 账面净值
73
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
准备 准备
在建工程 263,718,003.95 263,718,003.95 199,754,689.11 199,754,689.11
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源
银行借款和公
重组人胰岛素注射剂
177,232,918.83 63,629,410.23 240,862,329.06 司自筹
三期工程
通化东宝永健制药有
22,521,770.28 333,904.61 22,855,674.89 自筹资金
限公司异地改建工程
合计 199,754,689.11 63,963,314.84 263,718,003.95
在建工程期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 737,586.53 2,176,142.08 2,363,666.29 550,062.32
合计 737,586.53 2,176,142.08 2,363,666.29 550,062.32
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 134,385,343.37 500,000.00 134,885,343.37
土地使用权 39,470,325.67 39,470,325.67
专有及专利技术 91,483,300.00 500,000.00 91,983,300.00
软件 3,431,717.70 3,431,717.70
二、累计摊销合计 65,238,782.83 4,125,238.05 69,364,020.88
土地使用权 9,552,398.89 459,191.88 10,011,590.77
专有及专利技术 54,427,004.70 3,496,773.33 57,923,778.03
软件 1,259,379.24 169,272.84 1,428,652.08
三、无形资产账面
69,146,560.54 -3,625,238.05 65,521,322.49
净值合计
土地使用权 29,917,926.78 -459,191.88 29,458,734.90
74
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
专有及专利技术 37,056,295.30 -2,996,773.33 34,059,521.97
软件 2,172,338.46 -169,272.84 2,003,065.62
四、减值准备合计
土地使用权
专有及专利技术
软件
五、无形资产账面
69,146,560.54 -3,625,238.05 65,521,322.49
价值合计
土地使用权 29,917,926.78 -459,191.88 29,458,734.90
专有及专利技术 37,056,295.30 -2,996,773.33 34,059,521.97
软件 2,172,338.46 -169,272.84 2,003,065.62
本期摊销额：4,125,238.05 元。
无形资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提无形资产减值准备。
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
胰岛素专利
5,793,104.00 551,724.00 5,241,380.00
维护费
合计 5,793,104.00 551,724.00 5,241,380.00
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 30,436,297.31 30,456,303.27
小计 30,436,297.31 30,456,303.27
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
1,863,090.00 2,322,090.00
融资产公允价值变动
小计 1,863,090.00 2,322,090.00
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期 本期减少
项目 期初账面余额 期末账面余额
增加 转回 转销
一、坏账准备 176,210,355.89 133,373.08 176,076,982.81
二、存货跌价准备 514,344.31 514,344.31
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
75
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 21,876,051.77 21,876,051.77
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备 4,842,918.09 4,842,918.09
十四、其他
合计 203,443,670.06 133,373.08 203,310,296.98
(十七) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 63,000,000.00 79,000,000.00
信用借款 80,000,000.00
合计 143,000,000.00 79,000,000.00
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
采购材料设备款 42,239,153.94 30,774,994.22
合计 42,239,153.94 30,774,994.22
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收购货款 14,769,748.17 11,787,470.60
合计 14,769,748.17 11,787,470.60
76
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,495.46 27,741,556.04 27,402,656.72 349,394.78
二、职工福利费 2,438.65 918,984.65 919,484.65 1,938.65
三、社会保险费 2,344,469.04 4,957,235.90 3,547,195.40 3,754,509.54
其中：1．医疗保险费 -74,550.80 768,564.57 753,089.69 -59,075.92
2．基本养老保险费 2,256,299.19 3,594,938.12 2,477,611.14 3,373,626.17
3.失业保险费 148,871.23 327,992.10 50,722.06 426,141.27
4.工伤保险费 13,849.42 173,225.73 173,225.73 13,849.42
5.生育保险费 92,515.38 92,546.78 -31.40
四、住房公积金 30,259.18 930,798.20 930,280.00 30,777.38
五、辞退福利
六、其他
七、工会及职工教育经费 1,199,368.03 568,193.93 867,924.02 899,637.94
合计 3,587,030.36 35,116,768.72 33,667,540.79 5,036,258.29
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 6,658,161.31 962,565.23
营业税 70,461.12 219,685.17
企业所得税 5,768,400.91 -8,107,521.23
个人所得税 600,303.03 34,342.55
城市维护建设税 117,872.63 132,377.08
印花税 29,170.60 50,585.80
房产税 377,460.04 223,221.47
车船使用税 -40,281.84 23,836.29
教育费附加 265,510.65 255,438.36
地方教育费附加 175,703.26 166,789.39
防洪基金和残疾人保障基金 108,521.51 38,717.08
土地使用税 493,282.00 524,217.88
合计 14,624,565.22 -5,475,744.93
(二十二) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
往来款 9,964,577.72 16,353,924.52
77
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 9,964,577.72 16,353,924.52
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(二十三) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 110,000,000.00 114,000,000.00
信用借款 134,673,685.00 94,753,000.00
合计 274,673,685.00 238,753,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
借款起始 借款终止
贷款单位 币种 （％
日 日 本币金额 本币金额
）
2005 年 11 2019 年 11
吉林省债务管理中心 人民币 6.12 110,000,000.00 114,000,000.00
月 30 日 月 25 日
2012 年 10 2017 年 9 月
农业银行通化市支行 人民币 6.40 84,323,000.00 54,753,000.00
月 11 日 29 日
2012 年 12 2017 年 12
通化县工行 人民币 6.40 50,350,685.00 40,000,000.00
月7日 月1日
中国进出口银行黑龙 2012 年 9 月 2014 年 8 月
人民币 4.20 30,000,000.00 30,000,000.00
江分行 5日 13 日
合计 / / / / 274,673,685.00 238,753,000.00
(二十四) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
重组人胰岛素冻干粉 2000 公斤 11,820,000.00 11,820,000.00
合计 11,820,000.00 11,820,000.00
根据吉发改工业字【2004】2427 号文件，本公司重组人胰岛素冻干粉 2,000 公斤项目申请
地方预算内专项资金转贷期末余额 11,820,000.00 元
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行 送股 公积金转股 其他 小计
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新股
股 份
776,212,521.00 155,242,504.00 155,242,504.00 931,455,025.00
总数
(二十六) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 210,508,524.18 155,242,504.00 55,266,020.18
其他资本公积 43,793,059.26 2,601,000.00 41,192,059.26
合计 254,301,583.44 157,843,504.00 96,458,079.44
(二十七) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 222,858,541.36 222,858,541.36
合计 222,858,541.36 222,858,541.36
(二十八) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 708,331,233.73 /
调整后 年初未分配利润 708,331,233.73 /
加：本期归属于母公司所有者的
117,256,217.68 /
净利润
应付普通股股利 155,242,504.20
期末未分配利润 670,344,947.21 /
(二十九) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 551,682,229.80 433,264,411.34
其中：主营业务收入 548,595,193.48 432,039,337.29
其他业务收入 3,087,036.32 1,225,074.05
营业成本 180,934,803.72 147,724,192.07
其中：主营业务成本 178,315,423.61 147,579,744.03
其他业务支出 2,619,385.11 144,448.04
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制药行业 526,895,342.45 161,570,541.53 409,251,587.12 128,569,804.87
建材行业 21,699,851.03 16,744,882.08 22,787,750.17 19,009,939.16
79
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 548,595,193.48 178,315,423.61 432,039,337.29 147,579,744.03
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镇脑宁 45,258,270.66 19,339,330.52 41,541,138.97 14,975,992.55
重组人胰岛素原
407,763,748.49 69,332,235.66 360,518,554.32 111,439,880.10
料药及注射剂
东宝甘泰 6,131,701.37 1,137,274.83 6,208,132.60 1,090,246.46
甘舒霖笔、血糖
65,893,285.97 70,397,168.11
仪等医疗器械
其他品种 1,848,335.96 1,364,532.41 2,701,540.60 2,469,224.43
塑钢窗及型材 21,699,851.03 16,744,882.08 21,069,970.80 17,604,400.49
合计 548,595,193.48 178,315,423.61 432,039,337.29 147,579,744.03
报告期，公司重组人胰岛素营业收入、营业成本核算口径发生变化，本期重组人胰岛素原
料药和注射剂营业收入、营业成本中不包含“重组人胰岛素笔和针”，上年同期披露的重组人
胰岛素原料药和注射剂系列产品营业收入、营业成本包含“重组人胰岛素笔和针”,上年同期
“重组人胰岛素笔和针”营业收入 47,137,867.69 元，营业成本 62,328,975.51 元。
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 154,343,664.10 57,819,991.12 130,684,672.16 52,906,658.54
华北地区 169,555,734.57 51,821,464.33 137,462,271.84 43,184,921.02
华南地区 67,356,763.46 20,586,305.29 53,230,557.18 16,722,824.21
西北地区 79,985,015.17 24,445,888.67 52,706,601.93 16,558,219.29
华东地区 65,459,987.91 20,006,592.15 53,866,364.70 16,922,568.46
国外 11,701,506.89 3,576,341.57 3,917,416.49 1,230,689.12
其他 192,521.38 58,840.48 171,452.99 53,863.39
合计 548,595,193.48 178,315,423.61 432,039,337.29 147,579,744.03
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
哈药集团医药有限公司药品分公司 16,787,949.62 3.06
国药控股黑龙江有限公司 11,912,049.15 2.17
通化东宝进出口有限公司 11,894,025.26 2.17
国药控股分销中心有限公司 11,229,759.40 2.05
浙江英特药业有限责任公司新特药
11,161,412.56 2.03
分公司
合计 62,985,195.99 11.48
80
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 57,965.10 17,687.45 按应税营业额 3%、5%
按应缴纳流转税额 1%、
城市维护建设税 619,074.68 539,913.07
5%、7%
教育费附加 1,745,994.19 1,550,544.04 按应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 1,166,198.86 1,102,242.28 按应缴纳流转税额 2%
合计 3,589,232.83 3,210,386.84 /
(三十一) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,812,316.61 8,085,545.00
招待费、会务费、差旅费 127,147,285.99 99,899,400.38
广告宣传费 23,750,220.64 16,746,915.00
其他费用 6,304,119.83 13,176,142.41
合计 165,013,943.07 137,908,002.79
(三十二) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,554,015.17 10,257,604.40
折旧及摊销 17,669,854.94 15,816,914.35
招待费、会务费、差旅费 1,844,280.44 2,524,106.06
研究开发费用 15,006,997.59 16,752,215.49
其他费用 14,330,634.02 12,882,862.05
合计 63,405,782.16 58,233,702.35
(三十三) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,246,456.34 6,763,928.45
利息收入 -552,380.74 -611,396.57
汇兑损益 290,006.50 888,424.49
银行手续费 333,954.71 312,537.24
合计 7,318,036.81 7,353,493.61
(三十四) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,703,217.17 1,117,898.56
合计 3,703,217.17 1,117,898.56
81
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门特宝生物工程股份
3,703,217.17 1,117,898.56 本期比上期净利润增长所致
有限公司
合计 3,703,217.17 1,117,898.56 /
(三十五) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
117,892.70 306,663.28 117,892.70
计
其中：固定资产处置利
117,892.70 306,663.28 117,892.70
得
政府补助 1,600,000.00 7,000,000.00 1,600,000.00
罚款收入 8,571.46 3,800.00 8,571.46
其他收入 57,346.60 2,725,997.75 57,346.60
合计 1,783,810.76 10,036,461.03 1,783,810.76
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 政府批准文件
专项资金 7,000,000.00
吉中药及生物基地办字
镇脑宁胶囊科技经费 140,000.00
[2011]4 号
吉财农指[2013]355 号
农业产业化固定资产贷款贴息 1,460,000.00
合计 1,600,000.00 7,000,000.00
(三十六) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
120,452.73 15,026.26 120,452.73
计
其中：固定资产处置损
120,452.73 15,026.26 120,452.73
失
对外捐赠 20,000.00
滞纳金 925.57 1,053.04 925.57
其他 28,299.68
合计 121,378.30 64,378.98 121,378.30
82
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十七) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
21,317,419.14 13,306,637.61
所得税
递延所得税调整 20,005.96 48,120.92
合计 21,337,425.10 13,354,758.53
(三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1）基本每股收益的计算过程：
项目 公式 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 P1 117,256,217.68 77,390,943.56
扣除非经常性损益后归属于公司普 P2
通股股东的净利润 115,852,172.22 68,512,201.84
期初股份总数 S0 776,212,521 776,212,521
报告期因公积金转增股本或股票股 S1
利分配等增加股份数 155,242,504
报告期因发行新股或债转股等增加 Si
股份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份下一月份起至报告期期末 Mi
的月份数
减少股份下一月份起至报告期期末 Mj
的月份数
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si×Mi÷
M0－Sj×Mj÷M0
－Sk 931,455,025.00 776,212,521
归属于公司普通股股东的基本每股 P1÷S 0.
收益 0.13 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普 P2÷S
通股股东的基本每股收益 0.12 0.09
（2）稀释每股收益的计算过程：
项目 公式 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 P1
117,256,217.68 77,390,943.56
83
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司普 P2
通股股东的净利润
115,852,172.22 68,512,201.84
期初股份总数 S0 776,212,521 776,212,521
报告期因公积金转增股本或股票股 S1
利分配等增加股份数
155,242,504
报告期因发行新股或债转股等增加 Si
股份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份下一月份起至报告期期末 Mi
的月份数
减少股份下一月份起至报告期期末 Mj
的月份数
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si×Mi
÷M0－Sj×Mj÷
M0－Sk 931,455,025 776,212,521
归属于公司普通股股东的稀释每股 P1÷S
收益 0.13 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普 P2÷S
通股股东的稀释每股收益
0.12 0.09
(三十九) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,060,000.00 11,850,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -459,000.00 1,777,500.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -2,601,000.00 10,072,500.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
84
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -2,601,000.00 10,072,500.00
(四十) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 552,380.74
政府补贴收入 1,600,000.00
收到的其他往来款项 113,873.02
合计 2,266,253.76
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用 11,207,149.19
营业费用 161,250,743.26
其他 26,007,848.47
合计 198,465,740.92
(四十一) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,448,655.74 76,569,855.76
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
50,684,462.14 48,921,292.23
折旧
无形资产摊销 4,125,238.05 4,347,321.38
长期待摊费用摊销 551,724.00 551,724.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,560.03 -291,637.02
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,536,462.84 6,763,928.45
投资损失（收益以“－”号填列） -3,703,217.17 -1,117,898.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,005.96 40,919.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -459,000.00 1,777,500.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,264,344.31 -16,577,709.78
85
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,279,764.14 -60,509,665.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,188,811.65 392,846.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 123,002,660.11 60,868,477.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,286,691.44 57,825,184.93
减：现金的期初余额 124,599,207.03 243,968,698.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -70,312,515.59 -186,143,513.96
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 54,286,691.44 124,599,207.03
其中：库存现金 13,774.07 10,418.17
可随时用于支付的银行存款 54,272,917.37 124,588,788.86
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 54,286,691.44 124,599,207.03
五、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
本企业
母公司 企业类 注册 法人代 注册 本企业的 本企业的 组织机构代
业务性质 最终控
名称 型 地 表 资本 持股比例 表决权比 码
制方
(%) 例(%)
建筑材料、机
械设备购销；
东宝实 通 化
进口（国家限
业集团 有限责 县 东
李一奎 定一、二类商 25,900 36.06 36.06 李一奎 12549558-8
有限公 任公司 宝 新
品除外）生产
司 村
所需原辅材
料等
86
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
表决权
企业 法人 注册资 持股比 组织机构
子公司全称 注册地 业务性质 比例
类型 代表 本 例(%) 代码
(%)
塑料建材及制品
通化东宝环 通化县快 生产制造、销售服
股份
保建材股份 大茂镇黎 孙波 务；其他建材及制 12,000 79.24 79.24 73704582-8
公司
有限公司 明村 品生产制造、销售
服务等
通化县快
通化东宝永 有限
大茂镇同 片剂、硬胶囊剂、
健制药有限 责任 孙晓玲 3,225 95.00 95.00 70222629-0
德 路 颗粒剂、合剂等
公司 公司
2356 号
有限 片剂、硬胶囊剂、
长春东宝药 长春市高
责任 孙波 小容量注射剂生 1,000 95.00 95.00 73077547-3
业有限公司 新开发区
公司 产等
北京东宝生 有限 北京市经
生物制品、天然药
物技术有限 责任 济技术开 冷春生 10,000 100.00 100.00 76935357-7
物的技术开发等
公司 公司 发区
通化统博生 有限 小容量注射剂、冻
通化县东
物医药有限 责任 冷春生 干粉针剂、原料药 1,000 60.00 60.00 55976230-5
宝新村
公司 公司 项目建设
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人 注册 组织机构
单位名 注册地 业务性质 持股比 资单位
型 代表 资本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
生物制品
研究、开发
厦门 特
海沧新 及技术服
宝生 物
股份公 阳工业 务、技术咨
工程 股 李一奎 10,400 37.24 37.24 26006036-8
司 区翁角 询；冻干粉
份有 限
路 330 号 针剂、小容
公司
量注射剂
生产等。
(四) 本企业的其他关联方情况
87
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
通化东宝进出口有限公司 同受大股控东控制 24458076-9
通化创新彩印有限公司 同受大股控东控制 70222611-9
通化东宝建筑工程有限公司 同受大股控东控制 78684377-0
通化东宝医药经营有限公司 同受大股控东控制 12549800-9
吉林恒德环保有限公司 同受大股控东控制 66427598-X
（五） 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
通化东宝进
出口有限公 采购原料 市场价格 63,178,868.50 58.22 69,740,964.75 76.85
司
通化东宝进
出口有限公 采购设备 市场价格 56,065,307.93 78.87
司
通化创新彩
采购原料 市场价格 15,106,517.57 13.92 12,928,297.98 14.25
印有限公司
通化东宝建
筑工程有限 委托施工 市场价格 12,323,630.50 100.00 18,000,000.00 33.98
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
通化东宝进
出口有限公 销售商品 市场价格 11,894,028.26 2.16 4,088,869.47 0.95
司
通化东宝医
药经营有限 销售商品 市场价格 1,874,694.10 0.34 924,144.63 0.21
公司
2、 其他关联交易
本期发生额 上期发生额
关 联 交 易 关联交易 关 联 交 易 占同类交
关联方 占同类交易金
类型 内容 定价方式 金额 易金额的 金额
额的比例(%)
比例
88
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
东宝实业 为公司借
集 团 有 限 经营性 款 提 供 保 30,000,000.00 9.45
公司 证担保
（六） 关联方应收应付款项
1、上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 通化东宝医药经营有限公司 8,614,056.61 7,741,960.09
应收账款 通化东宝进出口有限公司 1,824,938.17 288,784.00
预付账款 通化东宝进出口有限公司 62,748,739.60 33,574,153.90
预付账款 通化创新彩印有限公司 2,819,384.64
预付账款 通化东宝建筑工程有限公司 38,768,971.74 27,445,341.24
厦门特宝生物工程股份有限
预付账款 17,202,905.00
公司
其他应收款 通化东宝进出口有限公司 269,803.91 269,803.91
厦门特宝生物工程股份有限
其他应收款 15,000,000.00 15,000,000.00
公司
2、上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 通化创新彩印有限公司 3,392,806.28 106,372.38
预收账款 通化东宝进出口有限公司 298,957.27
其他应付款 通化东宝建筑工程有限公司 1,223,319.64 2,223,319.64
其他应付款 通化创新彩印有限公司 315,936.93 315,936.93
其他应付款 吉林恒德环保有限公司 3,751,968.70 4,831,331.81
在建工程-预付进口设
通化东宝进出口有限公司 74,142,936.47 107,745,208.00
备款
六、 股份支付：
无
七、 或有事项：
无
八、 承诺事项：
无
九、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
89
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 例 金额
(%) (%) (%)
(%)
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 377,726,490.00 100.00 127,892,231.08 33.86 343,218,180.47 100 127,892,231.08 37.26
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 377,726,490.00 / 127,892,231.08 / 343,218,180.47 / 127,892,231.08 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 231,737,597.23 61.35 10,399,065.73 207,981,314.59 60.60 10,399,065.73
1 年以内
231,737,597.23 61.35 10,399,065.73 207,981,314.59 60.60 10,399,065.73
小计
1至2年 16,092,831.96 4.26 314,729.45 4,496,134.93 1.31 314,729.45
2至3年 2,138,043.98 0.57 191,376.27 2,392,203.38 0.70 191,376.27
3至4年 2,205,274.02 0.58 952,105.63 4,760,528.17 1.39 952,105.63
4至5年 3,874,435.56 1.03 3,237,019.46 10,790,064.86 3.14 3,237,019.46
5 年以上 121,678,307.25 32.21 112,797,934.54 112,797,934.54 32.86 112,797,934.54
合计 377,726,490.00 100.00 127,892,231.08 343,218,180.47 100.00 127,892,231.08
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款期末余额位列前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
国药控股黑龙江有限公司 销售客户 6,422,070.00 一年以内 1.70
国药控股湖北有限公司 销售客户 6,023,840.00 一年以内 1.59
90
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
国药控股分销中心有限公司 销售客户 6,023,440.00 一年以内 1.59
国药乐仁堂医药有限公司 销售客户 5,905,247.40 一年以内 1.56
哈药集团医药有限公司药品分公司 销售客户 4,766,614.02 一年以内 1.26
合计 / 29,141,211.42 / 7.70
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
通化东宝进出口有限公司 关联方 1,824,938.17 0.48
通化东宝医药经营有限公司 关联方 3,039,728.93 0.80
合计 / 4,864,667.10 1.28
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
26,303,978.38 9.44 2,127,740.92 8.09 26,505,092.88 11.11 2,127,740.92 8.03
账准备的
其他应收
账款
单项金额
虽不重大
但单项计
252,317,961.23 90.56 2,839,817.99 1.13 211,981,808.00 88.89 2,973,191.08 1.40
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 278,621,939.61 / 4,967,558.91 / 238,486,900.88 / 5,100,932.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
一年以内 116,616,977.17 41.85 2,602,635.92 93,089,649.59 39.03 2,602,635.92
1 年以内小计 116,616,977.17 41.85 2,602,635.92 93,089,649.59 39.03 2,602,635.92
1至2年 24,690,284.97 8.86 15,677.79 22,088,809.18 9.26 15,677.79
2至3年 20,622,973.71 7.40 349,758.84 17,657,985.44 7.41 349,758.84
91
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
3至4年 12,714,333.05 4.56 892,612.24 18,862,334.32 7.91 901,456.24
4至5年 17,493,912.11 6.28 7,243.98 7,762,362.40 3.25 18,563.45
5 年以上 86,483,458.60 31.05 1,099,630.14 79,025,759.95 33.14 1,212,839.76
合计 278,621,939.61 100.00 4,967,558.91 238,486,900.88 100.00 5,100,932.00
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比例
(%)
厦门特宝生物工程有限公司 联营企业 15,000,000.00 一至二年 5.38
通化县财政局 国家管理部门 11,303,978.38 一年以内 4.06
通化县文化广电新闻出版局 国家管理部门 500,000.00 一年以内 0.18
通化县住房和城乡建设局 国家管理部门 400,000.00 一至二年 0.14
吉林省电力有限公司通化供电公司 国家管理部门 390,751.27 一年以内 0.14
合计 / 27,594,729.65 / 9.90
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
厦门特宝生物工程有限公司 联营企业 15,000,000.00 5.38
合计 / 15,000,000.00 5.38
(三) 长期股权投资
1、按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
增 减 计 在被投
资单位
减 值 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变 准 减 持股比
比例
动 备 值 例（％）
（％）
准
备
吉林白山正
茂药业股份 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.60 0.60
有限公司
厦门伯塞基
23,202,905.00 23,202,905.00 23,202,905.00 22.48 0.00
因转录公司
通化东宝环
95,088,000.00 95,088,000.00 95,088,000.00 79.24 79.24
保建材股份
92
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司
通化东宝永
健制药有限 35,480,418.09 30,637,500.00 30,637,500.00 95.00 95.00
公司
长春东宝药
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 95.00
业有限公司
北京东宝制
100,366,451.68 100,366,451.68 100,366,451.68 100.00 100.00
药有限公司
通化统博生
物医药有限 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00
公司
上海东宝生
物医药有限 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 22.00 0.00
公司
2、按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 持股比
比例
备 例（％）
（％）
厦门特宝生
物工程股份 63,193,125.70 86,105,193.59 3,703,217.17 89,808,410.76 37.24 37.24
有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 526,482,278.51 410,476,661.17
其中:主营业务收入 525,790,068.42 409,251,587.12
其他业务收入 692,210.09 1,225,074.05
营业成本 161,020,212.66 128,714,252.91
其中:主营业务成本 160,697,668.80 128,569,804.87
其他业务支出 322,543.86 144,448.04
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制药行业 525,790,068.42 160,697,668.80 409,251,587.12 128,569,804.87
合计 525,790,068.42 160,697,668.80 409,251,587.12 128,569,804.87
3、 主营业务（分产品）
93
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重 组人 胰岛素 原料药
407,763,748.49 69,332,235.66 360,518,554.32 111,439,880.10
及注射剂系列产品
甘舒霖笔、血糖仪等医
65,893,285.97 70,397,168.11
疗器械
镇脑宁胶囊 45,258,270.66 19,339,330.52 41,541,138.97 14,975,992.55
东宝甘泰片 6,131,701.37 1,137,274.83 6,208,132.60 1,090,246.46
其他品种 743,061.93 491,659.68 983,761.23 1,063,685.76
合计 525,790,068.42 160,697,668.80 409,251,587.12 128,569,804.87
报告期，公司重组人胰岛素营业收入、营业成本核算口径发生变化，本期重组人胰岛素原
料药和注射剂营业收入、营业成本中不包含“重组人胰岛素笔和针”，上年同期披露的重组人
胰岛素原料药和注射剂系列产品营业收入、营业成本包含“重组人胰岛素笔和针”,上年同期
“重组人胰岛素笔和针”营业收入 47,137,867.69 元，营业成本 62,328,975.51 元。
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 131,538,539.04 40,202,236.31 107,896,921.99 33,896,719.38
华北地区 169,555,734.57 51,821,464.33 137,462,271.84 43,184,921.02
华南地区 67,356,763.46 20,586,305.29 53,230,557.18 16,722,824.21
西北地区 79,985,015.17 24,445,888.67 52,706,601.93 16,558,219.29
华东地区 65,459,987.91 20,006,592.15 53,866,364.70 16,922,568.46
国外 11,701,506.89 3,576,341.57 3,917,416.49 1,230,689.12
其他 192,521.38 58,840.48 171,452.99 53,863.39
合计 525,790,068.42 160,697,668.80 409,251,587.12 128,569,804.87
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例（％）
哈药集团医药有限公司药品分公司 16,787,949.62 3.19
国药控股黑龙江有限公司 11,912,049.15 2.27
通化东宝进出口有限公司 11,894,025.26 2.26
国药控股分销中心有限公司 11,229,759.40 2.14
浙江英特药业有限责任公司新特药分公司 11,161,412.56 2.12
合计 62,985,195.99 11.98
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
94
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,703,217.17 1,117,898.56
合计 3,703,217.17 1,117,898.56
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门特宝生物工程股份有限公司 3,703,217.17 1,117,898.56 本期比上期净利润增长所致
合计 3,703,217.17 1,117,898.56 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 124,025,947.75 81,131,224.14
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
45,727,353.55 44,234,898.72
折旧
无形资产摊销 3,788,940.39 4,039,529.00
长期待摊费用摊销 551,724.00 551,724.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-57,090.31 -306,663.28
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,536,462.84 6,763,928.45
投资损失（收益以“－”号填列） -3,703,217.17 -1,117,898.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,005.96 40,919.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -459,000.00 1,777,500.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,081,983.90 -2,164,295.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,733,869.32 -60,022,793.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,767,757.42 -7,435,051.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 116,011,484.17 67,493,020.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,618,454.65 34,763,473.10
减：现金的期初余额 112,606,521.46 213,225,972.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -70,988,066.81 -178,462,499.88
95
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
十、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,662,432.46 营业外收入、支出中的其他项目
非经常性收支项目所得税影响
所得税影响额 -258,387.00
数
合计 1,404,045.46
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.8 0.13 0.13
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.74 0.12 0.12
公司普通股股东的净利润
96
通化东宝药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名、公司盖章的年度报告文本；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表；
3、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
董事长：李一奎
通化东宝药业股份有限公司
2013 年 8 月 16 日
97