通化东宝药业股份有限公司
600867
2014 年半年度报告
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业及会计机构负责人（会计
主管人员）李凤芹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
1
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义.............................................................................................3
第二节 公司简介 ....................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................5
第四节 董事会报告 ................................................................................6
第五节 重要事项 ..................................................................................14
第六节 股份变动及股东情况 ..............................................................18
第七节 优先股相关情况 ......................................................................21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..........................................22
第九节 财务报告（未经审计） ..........................................................23
第十节 备查文件目录 ........................................................................103
2
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、通化东宝 指 通化东宝药业股份有限公司
通葡股份 指 通化葡萄酒股份有限公司
《公司章程》 指 《通化东宝药业股份有限公司章程》
交易所、上交所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
GMP 指 药品生产质量管理规范
3
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 通化东宝药业股份有限公司
公司的中文名称简称 通化东宝
TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL
公司的外文名称
CO.，LTD.
公司的外文名称缩写 THDB
公司的法定代表人 李一奎
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王君业 谷丽萍
联系地址 吉林省通化县东宝新村证券部 吉林省通化县东宝新村证券部
电话 0435-5088025 0435-5088126
传真 0435-5088002 0435-5088002
电子信箱 thdbwjy@qq.com thdbzq@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 吉林省通化县东宝新村
公司注册地址的邮政编码 134123
公司办公地址 吉林省通化县东宝新村
公司办公地址的邮政编码 134123
公司网址 http：//www.thdb.com
电子信箱 thdb600867@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 通化东宝 600867
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
4
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 655,681,067.18 551,682,229.80 18.85
归属于上市公司股东的净利润 149,115,733.45 117,256,217.68 27.17
归属于上市公司股东的扣除非经常
146,890,436.11 115,852,172.22 26.79
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 186,495,421.08 123,002,660.11 51.62
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,953,215,576.72 1,991,181,348.27 -1.91
总资产 2,775,232,081.03 2,694,452,521.68 3.00
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.15 0.13 15.38
稀释每股收益（元／股） 0.15 0.13 15.38
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.14 0.12 16.67
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.44 5.80 增加 1.64 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
7.34 5.74 增加 1.60 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 403.80
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
2,490,000.00
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,757.92 营业外收入、支出中的其他项目
所得税影响额 -374,864.38 非经常性收支项目所得税影响数
合计 2,225,297.34
5
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年上半年，公司认真贯彻落实董事会制定的发展目标，坚持自主创新，加
快胰岛素类似物产品开发，加快重组人胰岛素注射剂三期工程项目建设。积极应对
医药行业的政策变化，不断深化营销网络，积极拓宽销售渠道，加强现有客户维护，
开发目标客户，提高市场占有率，使企业保持健康持续发展。2014年上半年公司实
现营业收入65,568.11万元，比上年同期增长18.85%，其中：重组人胰岛素实现营业
收入51,962.36万元，占营业收入比重79.25%；实现利润总额17,407.73万元，比上年
同期增长27.26%；实现归属于母公司所有者的净利润14,911.57万元，比上年同期增
长27.17%。
1、经营工作
（1） 全力抓好公司主导产品销售。2014 年上半年继续贯彻公司既定的以糖尿
病市场拓展为中心的基本策略，以品牌建设为核心带动销售增长。在”蒲公英行
动”三年计划完成后，今年上半年启动“情系中华、关爱基层”糖尿病教育行动，
对基层医生的糖尿病诊治技能培养的范围更广更深入，形式也更多样。从已经进
行的情况看效果良好，通化东宝在基层市场的品牌影响力继续提升，带动基层市
场销售继续良性增长。 同时在一线城市销售上，积极参与高端医院和市场的各种
学术活动，积极寻求机会介入顶级三甲医院的糖尿病教育活动等，通化东宝的品
牌影响力全面提升。另外，历时一年的惠及每一位一线市场营销人员的<甘舒霖专
业化营销技能>强化培训在 2014 年 4 月圆满结束, 大大提升一线人员的专业技能
和面对客户的表现，提升了公司形象。公司经营继续处于预期的良性循环中。上
半年销售、回款、预算执行等都按预先制定计划执行, 圆满完成上半年经营目标。
同时品牌的提升为未来糖尿病新品上市做了很好铺垫，保障公司战略的长期有序
的执行。
6
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、研发工作
全力做好胰岛素类似物系列产品的研发。公司申报临床研究的甘精胰岛素原
料药、甘精胰岛素注射液（规格：300 单位：3ml 笔芯）、甘精胰岛素注射液（规
格：1000 单位：10ml 西林瓶）获得临床批件，现在正在进行临床研究。门冬胰岛
素及门冬胰岛素注射液正在等待临床的批复。现在已经完成赖脯胰岛素及赖脯胰
岛素注射液、地特胰岛素及地特胰岛素注射液的工艺研究，正在进行产品的安全
性评价，计划与 2015 年申报临床。
3、主要项目实施的情况
公司于 2012 年 5 月投入建设了年产重组人胰岛素注射剂 12,600 万支项目，
项目工程已基本结束。截止报告披露日，已接受了国家食品药品监督管理总局的
GMP 现场检查，正等待国家食品药品监督管理总局的批复。
4、完善激励机制，促进企业良性发展
上半年，对公司董事、高级管理人员及核心技术及管理骨干共计 154 人实施
了股票期权及限制性股票激励计划，通过股权激励计划的引入，充分调动公司董
事、高级管理人员及核心技术人员的积极性，进一步完善了公司的绩效考核体系
和薪酬体系，树立了员工与公司共同持续发展的理念和公司文化。
7
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 655,681,067.18 551,682,229.80 18.85
营业成本 200,200,335.08 180,934,803.72 10.65
销售费用 197,386,884.55 165,013,943.07 19.62
管理费用 74,523,191.21 63,405,782.16 17.53
财务费用 9,731,423.03 7,318,036.81 32.98
经营活动产生的现金流量净额 186,495,421.08 123,002,660.11 51.62
投资活动产生的现金流量净额 -28,858,763.66 -129,826,901.82 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -101,469,220.74 -63,198,267.38 不适用
研发支出 27,025,432.57 15,006,997.59 80.09
（1）营业收入变动原因说明：本期重组人胰岛素产品营业收入比上年同期增长所致。
（2）营业成本变动原因说明：本期重组人胰岛素产品营业收入比上年同期增长，致
使营业成本比上年同期增长。
（3）销售费用变动原因说明：本期为扩大重组人胰岛素产品的市场占有率，进一步
加大对市场开拓费用的投入所致。
（4）财务费用变动原因说明：本期借款增加所致。
（5）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期销售回款增加所致。
（6）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付重组人胰岛素注射剂三
期工程项目减少所致。
（7）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期实施 2013 年度现金分红增
加所致。
（8）研发支出变动原因说明：本期比上年同期研发费用增加所致。
2、经营计划进展说明
2014 年上半年，公司认真贯彻落实董事会制定的发展目标，不断深入营销网络，
抓好重点品种重组人胰岛素（商品名：甘舒霖）的销售工作，加强学术推广等营业
销模式，上半年实现营业收入 6.56 亿元，完成年度目标的 45.24%。基本完成了上
半年的经营计划。
8
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.88
制药行业 638,591,347.05 190,158,487.84 70.22 21.20 17.69
个百分点
增加 4.63
建材行业 12,968,096.13 9,406,624.78 27.46 -40.24 -43.82
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
重 组 人 胰
岛 素 原 料
减少 2.34
药 及 注 射 519,623,610.57 100,509,922.79 80.66 27.43 44.97
个百分点
剂 系 列 产
品
减少 1.57
镇脑宁 43,162,155.10 19,122,570.34 55.70 -4.63 -1.12
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 181,239,964.89 17.43
华北地区 191,815,207.13 13.13
华南地区 81,518,662.49 21.03
西北地区 83,954,502.63 4.96
华东地区 74,442,511.37 13.72
国外 38,588,594.67 229.77
合计 651,559,443.18 18.77
（三）核心竞争力分析
1、品牌竞争力：
通化东宝凭借优良的产品质量和良好的市场服务赢得了市场的认可，树立了企
业品牌形象。公司"东宝"商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。公司拥有以重
组人胰岛素（商品名：甘舒霖）为代表的系列产品。秉承"坚持自主创新、创造世界
品牌"的发展理念，努力提高企业核心竞争力。2002 年重组人胰岛素的科研成果获
9
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
得国家科技进步二等奖。公司申报的重组人胰岛素项目产业化于 2009 年获得吉林省
工商联科技进步一等奖，2010 年获通化市科技进步一等奖；重组人胰岛素注射剂甘
舒霖 30R 获得吉林省名牌产品；申报的重组人胰岛素注射剂出口示范项目被国家科
学技术部评为国家火炬计划项目。 2011 年重组人胰岛素吨级产业关键技术创新与
应用获得吉林省科学技术进步一等奖。进一步增强了企业的品牌知名度。
2、 产品和技术优势：
通化东宝重组人胰岛素产品的生产工艺在发酵、产物表达、收率、纯度等多方
面都处于世界领先水平。公司拥有目前中国重组人胰岛素生产企业中规模最大的发
酵系统，建立了重组人胰岛素高负载量、高回收的分离纯化工艺技术，解决了吨级
产业技术的生产周期长及产品收率低的难题。在生产过程中应用基因重组工程酶代
替动物源酶，不仅进一步增强了产品的安全性，相对程度提高产品收率，保证了生
产所需的工程酶的供应，而且扩大了东宝产品的应用领域。
鉴于优质的产品资源，经国家权威机构鉴定，通化东宝重组人胰岛素质量、疗
效同进口产品一致。目前，产品进入国家医保目录及《国家基本药物目录》，已经在
全国各省的多家医院和药店推广使用。通化东宝将以此为契机，积极扩大重组人胰
岛素产品的国内市场。对于国际市场的拓展：目前产品完成了世界上 40 多个国家
的现场检查，已完成注册并出口波兰、白俄罗斯等 18 个国家，广泛应用于临床治疗。
基因重组人胰岛素原料药生产基地已通过欧盟认证，产品的国际市场将会大大拓宽。
同时公司积极开发胰岛素类似物产品，满足市场上不同患者的用药需求。还有上市
的精蛋白重组人胰岛素混合注射液（40/60）（商品名称：“甘舒霖 40R”）更加丰富
了公司该系列产品种类，为国内糖尿病患者提供了更多的用药选择。由此可见，通
化东宝基因重组人胰岛素系列产品拥有广阔的国内外市场前景。
3、 规模能力带来的发展优势：
通化东宝历经 10 年攻关，攻克了产能、产率、生产时间等产业化技术难题，
建成了年产 3000 公斤的吨级胰岛素原料药生产线，其工艺步骤更少、收率更高、
产品质量更高，技术达国际先进水平。介此，我国成为世界上第三个可以工业化生
产胰岛素原料药的国家，打破了国外企业对市场的垄断。该生产基地还成为中国第
10
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
一个通过欧盟认证的生物车间，不仅实现了由中试技术向产业化的转型飞跃，更使
企业具备了国际竞争力。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
报
证
期初持 期末持 告 报告期所 会计
证券 券 期末账面价 股份
最初投资成本 股比例 股比例 期 有者权益 核算
代码 简 值 来源
（％） （％） 损 变动 科目
称
益
通 可 供
葡 出 售
600365 126,666,880.00 1.50 1.50 23,850,000.00 -930,000.00 买入
股 金 融
份 资产
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
11
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 主要子公司、参股公司分析
单位:万元
业务 持股比例
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
性质 （%）
通化 东 宝环 保 建
建材 塑钢门窗 12,000 79.24 34,866.6 -178.6
材股份有限公司
特尔立 rhGM-CSF
(重组人粒细胞巨噬细
胞刺激因子注射液)；
特尔津 rhG-CSF
厦门 特 宝生 物 工 医药
（重组人粒细胞刺激 16,000 34.41 52,347.8 849.4
程股份有限公司 企业
因子注射液）；
特尔康 rhIL-11
（重组人白细胞-11
注射液）
脑血康片、降脂宁颗
通化 东 宝永 健 制 医药
粒、心律宁片、咳特灵 3,225 95.00 34,205.3 -47.2
药有限公司 企业
胶囊等
通化 统 博生 物 医 药品 小容量注射剂、冻干粉
1,000 60.00 1,055.1 -17.5
药有限公司 研发 针剂、原料药项目建设
4、 非募集资金项目情况
（1）年产 12,600 万支重组人胰岛素注射剂三期工程项目在有序推进，截止报
告期，累计投资 29,485 万元。
（2）控股子公司通化东宝永健制药有限公司异地改建工程，报告期工程已经基
本结束，片剂、胶囊剂、颗粒剂已通过新版 GMP 认证，还预留部分厂房。 截止报告
期，累计投资 4,416 万元。
12
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期公司实施了 2013 年度利润分配方案，本次利润分配以公司 2013 年末总
股本 931,455,025 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），每 10
股送红股 1 股。其中：现金红利 186,291,005 元，股票股利 93,145,503 元，共计分配
利润 279,436,508 元。股权登记日为 2014 年 4 月 21 日，除权（除息）日为 2014 年
4 月 22 日，新增无限售条件流通股份上市流通日为 2014 年 4 月 23 日，红利发放日
为 2014 年 4 月 28 日。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
13
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
公司 2014 年 5 月 8 日召开了第八届董事会第
三次会议，审议通过《通化东宝药业股份有限公
司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其
详见 2014 年 5 月 9 日上海证券报和上海证券交易
摘要；审议通过了关于将实际控制人李一奎先生
所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。
作为限制性股票激励计划激励对象的议案；审议
通过了公司股权激励计划管理办法的议案；审议
通过了公司股权激励计划实施考核办法的议案。
公司于 2014 年 6 月 24 日公布了《关于股票
详见 2014 年 6 月 24 日上海证券报和上海证券交
期权与限制性股票激励计划（草案）》获得中国证
易所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。
监会备案无异议的公告。
2014 年 6 月 27 日，公司召开了第八届董事
会第四次会议，审议通过了关于提请股东大会对
详见 2014 年 6 月 28 日上海证券报和上海证券交
董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划
易所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。
相关事宜的授权的议案；审议通过了关于召开
2014 年第一次临时股东大会的议案。
2014 年 7 月 15 日，公司召开 2014 年第一次
临时股东大会，审议通过了公司《股票期权与限 详见 2014 年 7 月 16 日上海证券报和上海证券交
制性股票激励计划（草案）》及本次股权激励计划 易所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。
相关议案。
2014 年 7 月 15 日，公司召开了第八届董事
详见 2014 年 7 月 16 日上海证券报和上海证券交
会第五次会议，审议通过了公司《关于向激励对
易所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。
象授予股票期权与限制性股票的议案》。
14
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 报告期公司股权激励相关情况说明
截止报告披露日，公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要已
经公司 2014 年 7 月 15 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过。根据公司
2014 年第一次临时股东大会授权，公司于 2014 年 7 月 15 日召开第八届董事会第五
次会议审议通过了关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案。董事会同意
股权激励授予日为 2014 年 7 月 15 日，首次股票期权 832.4 万份，其中预留 153.6
万份；授予限制性股票 5,500,000 股。公司已于 2014 年 8 月 8 日办理完毕限制性股
票登记手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证
明》。详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）《公司股权激励计划限制性
股票授予结果公告》（公司编号：临 2014-041）。于 2014 年 8 月 12 日办理完成股票
期权登记事宜，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了股票期权登记证
明。
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司于 2014 年 3 月 5 召开的第七届董事会第二十次会议审议
《关于 2013 年日常关联交易的执行情况及预计 2014 年日常关联
交易》的议案，公司与关联人通化创新彩印有限公司、通化东宝
参详见公司于 2014 年 3 月 6 日刊
进出口有限公司、吉林恒德环保有限公司、通化东宝建筑工程有
登在上海证券报及上海证券交易
限公司，拟发生的日常关联交易额度预计为 61,500 万元。该议案
所网站的公告（临 2014-008）
已提交公司 2013 年度股东大会审议通过。
报告期内，公司与上述关联人实际发生的关联交易额为
14,059 万元，未超出预计额度。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
15
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公
开谴责。
九、 公司治理情况
1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市
规则》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所、吉林监管局等相关
法律法规及有关治理文件的要求，不断完善法人治理结构，规范运作，提高信息披
露质量，加强投资者关系管理工作。
2、2013 年度股东大会审议通过了董事会、监事会换届选举的议案，选举产生
了公司第八届董事会、监事会。公司第八届董事会由 9 名董事组成，其中独立董事
3 名，董事会成员的专业背景生物制药、企业管理、财务、法律等多个领域，为董
事会的科学决策，提升公司治理水平提供了保证。公司股东大会、董事会、监事会
及管理层能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了相互协调、互相
制衡的法人治理结构。
3、报告期内，公司共召开 2 次股东大会会议、6 次董事会会议、5 次监事会会
议。会议形成的决议促进了公司的规范运作，对公司治理发挥了积极的作用。
为规范上市公司控股股东及实际控制人行为，保护中小投资者利益，根据中国
证监会吉林监管局吉证监发[2014]43 号《关于开展“规范上市公司控股股东及实际
16
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
控制人行为”专项工作的通知》要求，结合公司实际，公司制定了《关于“规范控
股股东及实际控制人行为”的专项工作方案》。公司第八届董事会第三次会议审议通
过了《关于“规范控股股东及实际控制人行为”的专项工作方案》、审议通过了《关
于防范控股股东及实际控制人侵占公司利益机制的建立和完善情况》，进一步完善和
规范了公司控股股东及实际控制人的行为。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、
《股票上市规则》及《公司信息披露事务管理办法》等有关规定，真实、准确、完
整、及时地披露信息，并做好重大信息披露前的保密工作和内幕知情人登记备案等
工作，切实履行上市公司信息披露义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，
积极维护公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。
报告期，公司内部治理结构完整，内控体系健全，各项内控制度执行情况良好，
公司将继续严格遵照有关法律法规和规范性的文件要求，不断完善内部制度建设，
推进公司规范化运作，确保公司长期稳定的健康发展。
17
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 其 比例
数量 送股 金转 小计 数量
(%) 新 他 (%)
股
股
一、有限售
0 0 0 0 0 0
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：境内
非国有法人
持股
境内自
然人持股
４、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自
然人持股
二、无限售
条件流通股 931,455,025 100 93,145,503 93,145,503 1,024,600,528 100
份
1、人民币普
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
931,455,025 100 93,145,503 93,145,503 1,024,600,528 100
数
18
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
报告期内公司实施了 2013 年度利润分配方案，本次以 2013 年末总股本
931,455,025 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 2 元（含税），每 10 股
送红股 1 股。股权登记日为 2014 年 4 月 21 日，除权（除息）日为 2014 年 4 月 22
日，新增无限售条件流通股份上市日为 2014 年 4 月 23 日。本次实施利润分配共计
派发股票股利 93,145,503 元。实施后，股本总额由 931,455,025 股增加至 1,024,600,528
股。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 48,704
前十名股东持股情况
持有有
持股
股东 报告期内 限售条 质押或冻结的股份
股东名称 比例 持股总数
性质 增减 件股份 数量
(%)
数量
境内
东宝实业集团有限公 非国 质
36.06 369,479,373 33,589,034 369,016,419
司 有法 押
人
中国建设银行股份有限
公司－兴全社会责任股 未知 2.81 28,742,216 未知
票型证券投资基金
中国工商银行股份有限
公司－汇添富医药保健 未知 1.45 14,892,318 未知
股票型证券投资基金
兴业银行股份有限公司
－兴全趋势投资混合型 未知 1.34 13,747,836 未知
证券投资基金
全国社保基金一一七组
未知 1.21 12,348,393 未知
合
TEMASEK
FULLERTON ALPHA 未知 1.10 11,219,621 未知
PTE LTD
19
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
中国工商银行－汇添富
成长焦点股票型证券投 未知 1.02 10,450,000 未知
资基金
中国人民财产保险股份
有限公司－传统－普通
未知 0.78 8,011,056 未知
保 险 产 品 － 008C －
CT001 沪
中国工商银行－汇添富
优势精选混合型证券投 未知 0.72 7,382,500 未知
资基金
中国工商银行股份有限
公司－汇添富美丽 30 股 未知 0.69 7,066,054 未知
票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
东宝实业集团有限公司 369,479,373 人民币普通股 369,479,373
中国建设银行股份有限公司－兴全
28,742,216 人民币普通股 28,742,216
社会责任股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇添
14,892,318 人民币普通股 14,892,318
富医药保健股票型证券投资基金
兴业银行股份有限公司－兴全趋势
13,747,836 人民币普通股 13,747,836
投资混合型证券投资基金
全国社保基金一一七组合 12,348,393 人民币普通股 12,348,393
TEMASEK FULLERTON ALPHA
11,219,621 人民币普通股 11,219,621
PTE LTD
中国工商银行－汇添富成长焦点股
10,450,000 人民币普通股 10,450,000
票型证券投资基金
中国人民财产保险股份有限公司－
传 统 － 普 通 保 险 产 品 － 008C － 8,011,056 人民币普通股 8,011,056
CT001 沪
中国工商银行－汇添富优势精选混
7,382,500 人民币普通股 7,382,500
合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇添
7,066,054 人民币普通股 7,066,054
富美丽 30 股票型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的 公司大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股
说明 东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
20
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
21
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
李一奎 董事长 618,725 680,598 61,873 送红股
李聪 董事、总经理 101,088 111,197 10,109 送红股
王君业 董事、总会计师、董秘
冷春生 董事、副总经理
李凤芹 董事、财务部经理
曹福波 董事
周义发 独立董事
安亚人 独立董事
蔡立东 独立董事
送红股、二级
程建秋 监事会主席 45,600 40,370 -5,230
市场买卖
王殿铎 监事 64,823 71,305 6,482 送红股
何明利 职工监事
陈红 副总经理、总工程师 328 361 33 送红股
韩杰 董事（已离任）
高其品 独立董事（已离任）
李丽 独立董事（已离任)
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
韩杰 董事 离任 退休
曹福波 董事 选举 换届
李丽 独立董事 离任 本人提出辞职
高其品 独立董事 离任 任期届满
周义发 独立董事 选举 换届
安亚人 独立董事 选举 换届
22
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 通化东宝药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 272,225,183.14 216,057,746.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,980,242.00 11,105,888.72
应收账款 366,767,826.02 338,267,184.09
预付款项 165,698,979.51 138,875,819.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 56,100,064.33 46,847,646.68
买入返售金融资产
存货 328,702,550.94 343,778,644.20
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,888,985.18 12,484,914.39
流动资产合计 1,194,363,831.12 1,107,417,843.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 23,850,000.00 24,780,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 191,497,264.43 188,574,644.21
投资性房地产 14,591,105.68
固定资产 900,726,824.05 954,396,486.90
在建工程 339,012,244.78 303,456,248.34
工程物资 1,925,514.77 1,896,355.64
固定资产清理
生产性生物资产
23
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
油气资产
无形资产 60,570,583.96 64,684,506.45
开发支出 16,198,700.17 16,198,700.17
商誉
长期待摊费用 4,137,932.00 4,689,656.00
递延所得税资产 28,358,080.07 28,358,080.07
其他非流动资产
非流动资产合计 1,580,868,249.91 1,587,034,677.78
资产总计 2,775,232,081.03 2,694,452,521.68
流动负债：
短期借款 308,000,000.00 253,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 50,875,820.15 38,878,061.39
预收款项 10,242,546.46 16,330,316.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,684,931.47 2,777,921.84
应交税费 26,871,576.49 14,863,122.84
应付利息
应付股利
其他应付款 19,734,515.61 19,187,943.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
30,000,000.00 30,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 449,409,390.18 375,037,366.03
非流动负债：
长期借款 302,000,000.00 256,350,685.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 44,918,494.33 44,918,494.33
预计负债
递延所得税负债 1,782,090.00 1,921,590.00
其他非流动负债
非流动负债合计 348,700,584.33 303,190,769.33
负债合计 798,109,974.51 678,228,135.36
所有者权益（或股东权
益）：
24
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
实收资本（或股本） 1,024,600,528.00 931,455,025.00
资本公积 99,075,189.49 99,865,689.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 243,367,320.32 243,367,320.32
一般风险准备
未分配利润 586,172,538.91 716,493,313.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,953,215,576.72 1,991,181,348.27
权益合计
少数股东权益 23,906,529.80 25,043,038.05
所有者权益合计 1,977,122,106.52 2,016,224,386.32
负债和所有者权益
2,775,232,081.03 2,694,452,521.68
总计
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
25
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 通化东宝药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 112,648,595.03 202,078,739.83
交易性金融资产
应收票据 1,980,242.00 11,105,888.72
应收账款 298,384,875.13 266,370,960.96
预付款项 158,675,160.09 98,726,591.65
应收利息
应收股利 12,998,923.09 12,998,923.09
其他应收款 446,291,446.69 307,432,945.07
存货 151,489,505.14 190,416,662.34
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,888,985.18 12,484,914.39
流动资产合计 1,185,357,732.35 1,101,615,626.05
非流动资产：
可供出售金融资产 23,850,000.00 24,780,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 433,089,216.11 430,166,595.89
投资性房地产
固定资产 761,023,336.98 797,935,048.43
在建工程 294,963,411.81 266,163,025.75
工程物资 1,877,931.13 1,829,439.76
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,028,404.44 46,804,986.12
开发支出 16,198,700.17 16,198,700.17
商誉
长期待摊费用 4,137,932.00 4,689,656.00
递延所得税资产 22,170,559.06 22,170,559.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,600,339,491.70 1,610,738,011.18
资产总计 2,785,697,224.05 2,712,353,637.23
流动负债：
短期借款 308,000,000.00 253,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 25,748,935.36 17,819,088.47
预收款项 3,170,482.62 12,359,042.99
26
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
应付职工薪酬 586,609.02 1,038,172.97
应交税费 25,159,158.30 12,095,986.80
应付利息
应付股利
其他应付款 7,340,852.71 12,559,232.77
一年内到期的非流动
30,000,000.00 30,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 400,006,038.01 338,871,524.00
非流动负债：
长期借款 302,000,000.00 256,350,685.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,510,000.00 10,510,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,782,090.00 1,921,590.00
其他非流动负债
非流动负债合计 314,292,090.00 268,782,275.00
负债合计 714,298,128.01 607,653,799.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,024,600,528.00 931,455,025.00
资本公积 99,317,846.39 100,108,346.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 234,294,649.73 234,294,649.73
一般风险准备
未分配利润 713,186,071.92 838,841,817.11
所有者权益（或股东权益）
2,071,399,096.04 2,104,699,838.23
合计
负债和所有者权益
2,785,697,224.05 2,712,353,637.23
（或股东权益）总计
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
27
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 655,681,067.18 551,682,229.80
其中：营业收入 655,681,067.18 551,682,229.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 487,126,537.77 420,261,798.59
其中：营业成本 200,200,335.08 180,934,803.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,284,703.90 3,589,232.83
销售费用 197,386,884.55 165,013,943.07
管理费用 74,523,191.21 63,405,782.16
财务费用 9,731,423.03 7,318,036.81
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,922,620.22 3,703,217.17
列）
其中：对联营企业和合营企
2,922,620.22 3,703,217.17
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 171,477,149.63 135,123,648.38
加：营业外收入 2,600,374.50 1,783,810.76
减：营业外支出 212.78 121,378.30
其中：非流动资产处置损失 120,452.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号
174,077,311.35 136,786,080.84
填列）
减：所得税费用 26,098,086.15 21,337,425.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,979,225.20 115,448,655.74
归属于母公司所有者的净利润 149,115,733.45 117,256,217.68
少数股东损益 -1,136,508.25 -1,807,561.94
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.13
（二）稀释每股收益 0.15 0.13
七、其他综合收益 -790,500.00 -2,601,000.00
28
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
八、综合收益总额 147,188,725.20 112,847,655.74
归属于母公司所有者的综合收益
148,325,233.45 114,655,217.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,136,508.25 -1,807,561.94
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
29
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 637,443,395.13 526,482,278.51
减：营业成本 189,438,381.59 161,020,212.66
营业税金及附加 5,032,751.52 3,442,620.56
销售费用 195,689,528.20 163,043,258.51
管理费用 63,092,329.77 51,720,386.39
财务费用 9,736,832.04 7,329,229.40
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2,922,620.22 3,703,217.17
填列）
其中：对联营企业和合营
2,922,620.22 3,703,217.17
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 177,376,192.23 143,629,788.16
加：营业外收入 2,499,314.50 1,722,741.60
减：营业外支出 218.65 161.57
其中：非流动资产处置损失 161.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号
179,875,288.08 145,352,368.19
填列）
减：所得税费用 26,094,525.27 21,326,420.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,780,762.81 124,025,947.75
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.13
（二）稀释每股收益 0.15 0.13
六、其他综合收益 -790,500.00 -2,601,000.00
七、综合收益总额 152,990,262.81 121,424,947.75
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
30
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
708,689,964.20 594,886,206.62
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
7,635,791.23 2,266,253.76
有关的现金
经营活动现金流入
716,325,755.43 597,152,460.38
小计
购买商品、接受劳务
206,877,811.27 179,364,486.07
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
41,867,547.47 33,223,720.55
工支付的现金
支付的各项税费 104,261,467.02 63,095,852.73
31
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
支付其他与经营活动
176,823,508.59 198,465,740.92
有关的现金
经营活动现金流出
529,830,334.35 474,149,800.27
小计
经营活动产生的
186,495,421.08 123,002,660.11
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 15,782.00 124,878.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
15,782.00 124,878.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 28,874,545.66 112,748,874.82
的现金
投资支付的现金 17,202,905.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
28,874,545.66 129,951,779.82
小计
投资活动产生的
-28,858,763.66 -129,826,901.82
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 297,649,315.00 119,920,685.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
297,649,315.00 119,920,685.00
小计
偿还债务支付的现金 197,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿 202,118,535.74 163,118,952.38
32
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
399,118,535.74 183,118,952.38
小计
筹资活动产生的
-101,469,220.74 -63,198,267.38
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-290,006.50
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
56,167,436.68 -70,312,515.59
增加额
加：期初现金及现金
216,057,746.46 124,599,207.03
等价物余额
六、期末现金及现金等价
272,225,183.14 54,286,691.44
物余额
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
33
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
682,615,943.52 555,175,223.47
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
4,052,741.63 2,239,097.62
有关的现金
经营活动现金流入
686,668,685.15 557,414,321.09
小计
购买商品、接受劳务
187,985,865.78 156,706,896.45
支付的现金
支付给职工以及为职
37,134,258.68 26,643,886.71
工支付的现金
支付的各项税费 98,385,424.82 59,587,757.00
支付其他与经营活动
326,283,970.52 198,464,296.76
有关的现金
经营活动现金流出
649,789,519.80 441,402,836.92
小计
经营活动产生的
36,879,165.35 116,011,484.17
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 15,782.00 74,878.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
15,782.00 74,878.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 24,855,871.41 106,383,250.10
的现金
投资支付的现金 17,202,905.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
34
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动现金流出
24,855,871.41 123,586,155.10
小计
投资活动产生的
-24,840,089.41 -123,511,277.10
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 297,649,315.00 119,920,685.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
297,649,315.00 119,920,685.00
小计
偿还债务支付的现金 197,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿
202,118,535.74 163,118,952.38
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
399,118,535.74 183,118,952.38
小计
筹资活动产生的
-101,469,220.74 -63,198,267.38
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-290,006.50
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-89,430,144.80 -70,988,066.81
增加额
加：期初现金及现金
202,078,739.83 112,606,521.46
等价物余额
六、期末现金及现金等价
112,648,595.03 41,618,454.65
物余额
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
35
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或股 项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
本） 储
股 准备
备
一、上年年末
931,455,025.00 99,865,689.49 243,367,320.32 716,493,313.46 25,043,038.05 2,016,224,386.32
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
931,455,025.00 99,865,689.49 243,367,320.32 716,493,313.46 25,043,038.05 2,016,224,386.32
余额
三、本期增减
变动金额（减
93,145,503.00 -790,500.00 -130,320,774.55 -1,136,508.25 -39,102,279.80
少以“－”号
填列）
（一）净利润 149,115,733.45 -1,136,508.25 147,979,225.20
（二）其他综
-790,500.00 -790,500.00
合收益
上述（一）和
-790,500.00 149,115,733.45 -1,136,508.25 147,188,725.20
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
36
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
93,145,503.00 -279,436,508.00 -186,291,005.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 93,145,503.00 -279,436,508.00 -186,291,005.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
37
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
1,024,600,528.00 99,075,189.49 243,367,320.32 586,172,538.91 23,906,529.80 1,977,122,106.52
余额
38
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 项 风 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
776,212,521.00 254,301,583.44 222,858,541.36 708,331,233.73 29,493,340.58 1,991,197,220.11
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
776,212,521.00 254,301,583.44 222,858,541.36 708,331,233.73 29,493,340.58 1,991,197,220.11
额
三、本期增减变
动金额（减少以 155,242,504.00 -157,843,504.00 -37,986,286.52 -1,807,561.94 -42,394,848.46
“－”号填列）
（一）净利润 117,256,217.68 -1,807,561.94 115,448,655.74
（二）其他综合
-2,601,000.00 -2,601,000.00
收益
上述（一）和（二）
-2,601,000.00 117,256,217.68 -1,807,561.94 112,847,655.74
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
39
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -155,242,504.20 -155,242,504.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-155,242,504.20 -155,242,504.20
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
155,242,504.00 -155,242,504.00
益内部结转
1．资本公积转增
155,242,504.00 -155,242,504.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
931,455,025.00 96,458,079.44 222,858,541.36 670,344,947.21 27,685,778.64 1,948,802,371.65
额
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
40
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 项
实收资本（或股本） 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
储
股 准备
备
一、上年年末余
931,455,025.00 100,108,346.39 234,294,649.73 838,841,817.11 2,104,699,838.23
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
931,455,025.00 100,108,346.39 234,294,649.73 838,841,817.11 2,104,699,838.23
额
三、本期增减变
动金额（减少以 93,145,503.00 -790,500.00 -125,655,745.19 -33,300,742.19
“－”号填列）
（一）净利润 153,780,762.81 153,780,762.81
（二）其他综合
-790,500.00 -790,500.00
收益
上述（一）和
-790,500.00 153,780,762.81 152,990,262.81
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
41
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 93,145,503.00 -279,436,508.00 -186,291,005.00
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
93,145,503.00 -279,436,508.00 -186,291,005.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
1,024,600,528.00 99,317,846.39 234,294,649.73 713,186,071.92 2,071,399,096.04
额
42
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
一般
项目 实收资本（或股 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储
准备
备
一、上年年末余
776,212,521.00 254,544,240.34 213,785,870.77 809,505,310.70 2,054,047,942.81
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
776,212,521.00 254,544,240.34 213,785,870.77 809,505,310.70 2,054,047,942.81
额
三、本期增减变
动金额（减少以 155,242,504.00 -157,843,504.00 -31,216,556.45 -33,817,556.45
“－”号填列）
（一）净利润 124,025,947.75 124,025,947.75
（二）其他综合
-2,601,000.00 -2,601,000.00
收益
上述（一）和
-2,601,000.00 124,025,947.75 121,424,947.75
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
43
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -155,242,504.20 -155,242,504.20
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
-155,242,504.20 -155,242,504.20
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
155,242,504.00 -155,242,504.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 155,242,504.00 -155,242,504.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
931,455,025.00 96,700,736.34 213,785,870.77 778,288,754.25 2,020,230,386.36
额
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
44
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：吉林省通化县东宝新村
登记机关：吉林省通化市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：220500000013331
法定代表人：李一奎
注册资本：人民币壹拾亿贰仟肆佰陆拾万零伍佰贰拾捌元
（二）历史沿革
1、设立时股本结构的形成
本公司是经吉林省经济体制改革委员会<吉改批>（1992）76 号文批准，由原东宝实业集团有
限公司所属通化白山制药五厂（现更名为通化东宝五药有限公司）为主体与通化白雪山制药厂、
通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业，定向募集股份 5,400 万股，并于 1992 年 12
月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。
设立时的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
法人股 4,320.01 80.00%
内部职工股 1,080.00 20.00%
总股本 5,400.01 100.00%
2、首次公开发行及上市
本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字[1994]26号文复审
确认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994年8月24日在上海证券交易所挂
牌上市，股票代码为600867。
公开发行时的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 60.00%
内部职工股 1,080.00 15.00%
社会公众股 1,800.00 25.00%
总股本 7,200.01 100.00%
3、1994 年 9 月，经 1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为上市公司时
向股东实施分红，发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元，以社会公众股（含内部职工股）合计
2,880 万股为基数，每 10 股送 2 股，计 576 万股，其中：社会公众股得红股 360 万股，内部职工
股得红股 216 万股。
送股后的股本结构如下：
45
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 55.56%
内部职工股 1,296.00 16.66%
社会公众股 2,160.00 27.78%
总股本 7,776.01 100.00%
4、1995 年 5 月，本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为基
数每 10 股派发现金红利 2.6 元，同时送 1 股红股，计 432 万股；以社会公众股 2,160 万股为基数
每 10 股送红股 3 股，计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数，每 10 股送 3 股,计 388.8
万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股，并于 1995 年 5 月上市流通。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
内部职工股 1,080.00 11.68%
社会公众股 3,412.80 36.92%
总股本 9,244.82 100.00%
5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。
内部职工股上市流通后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
社会公众股 4,492.80 48.60%
总股本 9,244.82 100.00%
6、1996 年 4 月，本公司实施配股计划，以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2.5
股，本公司实际配售 2,311 万股，其中：发起人法人股配售 1,188 万股,社会公众股配售 1,123
万股。
配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 5,940.02 51.40%
社会公众股 5,616.00 48.60%
总股本 11,556.02 100.00%
7、1997 年 5 月，本公司实施 1996 年度利润分配方案，以 11,556.02 万股为基数,每 10 股送
5 股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股，社会公众股送 2,808 万股，计 5,778.02 万股。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
46
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
发起人法人股 8,910.02 51.40%
社会公众股 8,424.00 48.60%
总股本 17,334.02 100.00%
8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划，以 17,334.02 万股为基数，配股比例为每 10 股配售
2 股，实际配售 3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售 1,782 万股，社会公众股配售 1,684.80
万股。配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 10,692.04 51.40%
社会公众股 10,108.80 48.60%
总股本 20,800.84 100.00%
9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划，以 20,800.84 万股为基数，配股比例为每 10 股配
售 3 股，实际配售 6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售 3,207.61 万股，社会公众股配售
3,032.64 万股。配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 13,899.65 51.40%
社会公众股 13,141.44 48.60%
总股本 27,041.09 100.00%
10、1999 年 7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以 27,041.05 万股为基数，每 10
股转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股，向社会公众股转增 2,628.28
万股。转增后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 16,679.57 51.40%
社会公众股 15,769.73 48.60%
总股本 32,449.30 100.00%
11、2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为 324,493,036 股，以流通股股
东 157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股本股份，非流通股股东共
支付 15,769,728 股股份；同时向流通股股东每 10 股转增 4 股，计 63,078,912 股。
股权分置改革完成后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
发起人法人股 151,026,028 38.97%
47
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
社会公众股 236,545,920 61.03%
总股本 387,571,948 100.00%
12、2006 年 8 月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集团有限公司
注销 1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 132,026,028 35.82%
无限售条件的流通股 236,545,920 64.18%
总股本 368,571,948 100.00%
13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份，
于2007年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,291,133 34.54%
无限售条件的流通股 241,280,815 65.46%
总股本 368,571,948 100.00%
14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司 2006 年股权
分置改革方案未表示意见，本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代其支付对价。2008 年 3
月 11 日，上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向东宝实业集团
有限公司支付了对价股份 4,727 股，剩余股份 45,273 股已上市流通。
此次解限售后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,245,860 34.52%
无限售条件的流通股 241,326,088 65.48%
总股本 368,571,948 100.00%
15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议，审议通过了关于“以总股本
368,571,948股为基数，用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经2009年5月6日召开的2008
年度股东大会审议通过，并经中准会计师事务所有限公司于2009年6月17日出具的中准验字[2009]
第2026号验资报告予以验证。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
48
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 165,419,618 34.52%
无限售条件的流通股 313,723,914 65.48%
总股本 479,143,532 100.00%
16、根据本公司2009年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本479,143,532股为基数，
用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司
于2010年6月11日出具的中准验字[2010]第2026号验资报告予以验证，本公司于2010年6月25日取
得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为574,972,238.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 198,503,542 34.52%
无限售条件的流通股 376,468,696 65.48%
总股本 574,972,238 100.00%
17、根据本公司2010年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本574,972,238股为基数，
用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公
司于2011年6月8日出具的中准验字[2011]第2023号验资报告予以验证，本公司于2011年6月15日取
得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为776,212,521.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 267,979,782 34.52%
无限售条件的流通股 508,232,739 65.48%
总股本 776,212,521 100.00%
18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司，实施2010年度资本公积转增股本的方案后，
持有本公司股份267,979,782股，占公司股份总额的34.52%。按照2006年股改方案中的有关承诺，
本公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通，至此截至2011年6月20日本公司有限售条件
的股份总数为0，股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
无限售条件的流通股 776,212,521 100.00%
总股本 776,212,521 100.00%
49
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
19、2012年6月18日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统
增持本公司股份6,692,713股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 274,672,495 35.39%
社会公众股 501,540,026 64.61%
总股本 776,212,521 100.00%
20、根据本公司2012年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本776,212,521股为基数，
用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司
于2013年5月24日出具的中准吉验[2013]第007号验资报告予以验证，本公司于2013年6月5日取得
了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为931,455,025.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 329,606,994 35.39%
社会公众股 601,848,031 64.61%
总股本 931,455,025 100.00%
21、2013年6月21日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统
增持本公司股份6,283,345股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 335,890,339 36.06%
社会公众股 595,564,686 63.94%
总股本 931,455,025 100.00%
22、根据本公司 2013 年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本 931,455,025 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税), 每 10 股送 1 股”的议案。上述“利润分配”经中
准会计师事务所(特殊普通合伙)于 2014 年 4 月 23 日出具的中准吉验字[2014]第 001 号验资报告
予以验证，本公司于 2014 年 5 月 7 日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注
册资本为 1,024,600,528.00 元。
此次利润分配后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 369,479,373 36.06%
50
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
社会公众股 655,121,155 63.94%
总股本 1,024,600,528 100.00%
（三）行业性质及主要产品
本公司属制药及建材行业，主要产品为重组人胰岛素原料药及注射液、镇脑宁胶囊、东宝甘
泰片、塑钢窗等。
（四）经营范围
本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、小容量注射剂、原料药（重组人胰岛
素）、生物工程产品（重组人胰岛素注射剂）；Ⅱ类6854手术室、急救室、诊疗设备及器具；Ⅱ类
6815注射穿刺器械；Ⅲ类6815注射穿刺器械、240血糖仪、241采血针、315注射穿刺器械；塑料建
材及制品生产制造。
（五）公司的基本组织架构
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力
机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总
经理、生产副总经理、总会计师）负责公司的日常经营管理工作。
三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务
报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
51
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲
减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值
计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购
买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值
能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠
计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
52
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
53
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不
作为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收
到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日
不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记
账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于
可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，
应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作
为“外币报表折算差额”项目列示。
（九）金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
54
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为
了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承
担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是
指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面
利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投
资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，
且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列
情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资
几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预
期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
55
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融
资产控制的，终止对该金融资产的确认。
（2）金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两
项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项
金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
一项金融资产，同时确认一项金融负债。
3、金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
56
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
（1）本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据
表明发生减值的，计提减值准备。
（2）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损
失。
可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得
成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（十）应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账
单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元以上的应收款项
准备的确认标准
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
单项金额重大的应收款项坏账
其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备；如无客观证据表明其已发
准备的计提方法
生减值，则对单项金额重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 7 7
2－3 年 8 8
3－4 年 20 20
4—5 年 30 30
5 年以上 100 100
57
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收
计提坏账准备的说明 款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账
准备余额之差计入资产减值损失。
期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
其他计提法说明 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减
值的，则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并报表范
围内的公司不计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、自
制半成品、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度为永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存
货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值
为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成
本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料
按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项
目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
58
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值
调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，
该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项
直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本
之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨
认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投
资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
59
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长
期股权投资时：
（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会
计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
（3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账
面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按
照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各
方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合
营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行
管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
（2）重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他
60
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依
据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决
策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
（1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业
长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位
不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（2）商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计
提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资
产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。
投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资
性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
61
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残
值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有
的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率
（5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
项 目 估计使用年限 年折旧率（%） 折旧方法
房屋及建筑物 12—30 3.17-7.92 直线法
机器设备 10 9.50 直线法
运输设备 4 23.75 直线法
电子设备 3 31.67 直线法
其他设备 5 19.00 直线法
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可
收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现
金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准
备一经计提，在以后会计期间不予转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
62
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按
上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。
5、其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已
达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列
情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格
产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即
使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
3、在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回
63
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入
当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且
可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
64
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化
条件的资产成本。
（十七）无形资产
1、无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、无形资产的后续计量
（1）无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定
权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利
能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来
经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用
寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销
65
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确
定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
（3）无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
3、研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的
支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、
开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以
费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负
债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至获得生产批文为止所处
阶段均为开发阶段。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
66
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余
租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十九）预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出
存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在
一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
（二十）收入
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效
控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协
议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
67
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预
计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能
部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成
本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为
当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确
定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
公司制药行业收入的确认时点为药品发出并收讫销售款项或取得索引销售款项凭据的当天。
公司建材行业收入的确认时点为建材发至工程现场并安装完成的当天。
（二十一）政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下
列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
68
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或
者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更：
无。
2、会计估计变更：
无。
（二十四）前期差错更正
无。
69
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司及以下子公司为增值税一般纳税人：通化东宝环保建
材股份有限公司、长春东宝药业有限公司和通化东宝永健制
药有限公司，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣
增值税 17%、3%
的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。子公司
通化统博生物医药有限公司和北京东宝生物技术有限公司
为增值税小规模纳税人，征收率为 3%。
营业税 按应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 按应缴纳流转税额 1%、5%或 7%
企业所得税 国家高新技术企业 15%
教育费附加 按应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 按应缴纳流转税额 2%
各子公司执行的企业所得税税率均为 25%。
(二) 税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，按照全国高新技术企业认定管理工作领导小组
办公室国科火字【2011】 291 号文件《关于吉林省 2011 年复审高新技术企业备案申请的复函》，
同意本公司作为高新技术企业备案。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上构成
子公司 业务 注册 期末实际出 持股 表决权 是否合
注册地 经营范围 对子公司净
全称 性质 资本 资额
投资余额
比例 比例(%) 并报表
(%)
通化东 塑料建材及
通化县
宝环保 制品和其他
快大茂
建材股 建材 12,000 建材及制品 9,508.80 9,508.80 79.24 79.24 是
镇黎明
份有限 生产制造、销
村
公司 售服务
通化统 小容量注射
通化县
博生物 剂、冻干粉针
东宝新 研发 1,000 600.00 600.00 60.00 60.00 是
医药有 剂、原料药项
村
限公司 目建设
70
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
长春东 高新开
片剂、硬胶囊
宝药业 发区集
制药 1,000 剂、小容量注 950.00 950.00 95.00 95.00 是
有限公 中新建
射剂
司 区
北京东 北京市
生物制品、天
宝生物 经济技
制药 10,000 然药物的技 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 是
技术有 术开发
术开发
限公司 区
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上构成 持股 是否
子公司 业务 注册 期末实际 对子公司净 表决权比
注册地 经营范围 合并
全称 性质 资本 出资额 投资的其他 例(%)
比例(%) 报表
项目余额
通化东
片剂、硬胶
宝永健 通化县东宝
制药 3,225 囊剂、颗粒 3,063.75 3,063.75 95.00 95.00 是
制药有 新村
剂
限公司
（二）、特殊目的主体
单位:万元 币种:人民币
至本期末实际投
公司名称 注册地 业务性质 经营范围 是否合并
资金额
通化县快
通化东宝金弘基房地产开发有限 房地产开发、出
大茂镇黎 房地产开发 5,000.00 是
公司通化县第一分公司 售，二手房交易
明村
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 65,150.35 34,124.20
银行存款： 272,160,032.79 216,023,622.26
合计 272,225,183.14 216,057,746.46
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
承兑汇票 1,980,242.00 11,105,888.72
合计 1,980,242.00 11,105,888.72
71
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后 3,187,817.21 0.61 2,977,817.21 93.41 3,187,817.21 0.64 2,977,817.21 93.41
该组合
的风险
较大的
应收账
款
组合
3,187,817.21 0.61 2,977,817.21 93.41 3,187,817.21 0.64 2,977,817.21 93.41
小计
单项金
额虽不
重大但
单项计
522,984,019.23 99.39 156,426,193.21 29.91 494,483,377.30 99.36 156,426,193.21 31.63
提坏账
准备的
应收账
款
合计 526,171,836.44 / 159,404,010.42 / 497,671,194.51 / 159,404,010.42 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
一年以内 337,693,812.71 64.18 18,356,844.33 310,768,359.67 62.45 18,356,844.33
1 年以内
337,693,812.71 64.18 18,356,844.33 310,768,359.67 62.45 18,356,844.33
小计
1至2年 32,519,668.32 6.18 2,333,350.64 33,333,580.60 6.70 2,333,350.64
2至3年 9,096,815.79 1.73 436,868.37 5,460,854.74 1.10 436,868.37
3至4年 4,821,160.96 0.92 1,008,252.01 5,041,260.02 1.01 1,008,252.01
4至5年 4,297,768.67 0.82 2,485,047.60 8,283,492.01 1.66 2,485,047.60
72
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
5 年以上 137,742,609.99 26.17 134,783,647.47 134,783,647.47 27.08 134,783,647.47
合计 526,171,836.44 100.00 159,404,010.42 497,671,194.51 100 159,404,010.42
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（％）
国药控股湖南有限公司 销售客户 11,716,159.17 一年以内 2.23
国药乐仁堂医药有限公司 销售客户 10,919,401.76 一年以内 2.08
哈药集团医药有限公司药品
销售客户 10,892,099.02 一年以内 2.07
分公司
国药控股吉林有限公司 销售客户 8,785,386.00 一年以内 1.67
华润河南医药有限公司 销售客户 7,748,678.20 一年以内 1.47
合计 / 62,566,898.37 / 11.89
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额虽不
重大但
单项计
70,221,396.16 100.00 14,121,331.83 20.11 60,968,978.51 100.00 14,121,331.83 23.16
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 70,221,396.16 / 14,121,331.83 / 60,968,978.51 / 14,121,331.83 /
73
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
一年以内 26,445,102.45 37.66 1,423,966.97 28,462,590.81 46.68 1,423,966.97
1 年以内
26,445,102.45 37.66 1,423,966.97 28,462,590.81 46.68 1,423,966.97
小计
1至2年 17,626,419.67 25.10 602,981.59 8,614,022.69 14.13 602,981.59
2至3年 7,276,935.62 10.36 405,790.13 5,072,376.62 8.32 405,790.13
3至4年 4,772,423.42 6.80 882,193.92 4,410,969.63 7.24 882,193.92
4至5年 3,370,690.76 4.80 1,543,979.82 5,146,599.36 8.44 1,543,979.82
5 年以上 10,729,824.24 15.28 9,262,419.40 9,262,419.40 15.19 9,262,419.40
合计 70,221,396.16 100.00 14,121,331.83 60,968,978.51 100.00 14,121,331.83
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
1-2 年 46,885.20；2-3
国家管理 年 2,690,000.00；4-5
通化县财政局 8,679,978.83 12.36
部门 年 4,331,480.44；5 年
以上 1,611,612.74
集安市增大公路工程养护
提供劳务 3,600,000.00 一年以内 5.13
有限公司通化县项目部
吉林省电力有限公司通化
提供电力 1,514,674.14 1 年以内 2.16
供电公司
1 年 以 内
子公司 70,000.00;1-2 年
杜海南 1,154,130.76 1.64
职工 871,992.00;2-3 年
212138.76
提供检测
中国中药协会 465,000.00 1 年以内 0.66
劳务
合计 / 15,413,783.73 / 21.95
74
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
通化东宝进出口有限公司 同受大股东控制 59,803.91 0.09
合计 / 59,803.91 0.09
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 99,814,061.70 60.24 105,548,018.88 76.00
1至2年 61,250,370.10 36.97 9,894,248.54 7.12
2至3年 1,298,246.37 0.78 20,951,564.02 15.09
3 年以上 3,336,301.34 2.01 2,481,987.92 1.79
合计 165,698,979.51 100.00 138,875,819.36 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
通化东宝进出口有限公司 关联方 109,625,641.57 1 年以内 预付进口材料款
通化东宝建筑工程有限公司 关联方 27,246,789.12 1 年以内 预付工程款
上海星可生化有限公司 材料供应商 2,619,799.02 1 年以内 预付材料款
基诺克(北京)生物检验科技有
提供检测劳务 1,860,000.00 1 年以内 预付检验费
限公司
盘锦惠农益农农资经销处 材料供应商 1,251,592.19 1 年以内 预付材料款
合计 / 142,603,821.90 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,763,064.12 66,763,064.12 66,246,945.91 66,246,945.91
库存
114,822,171.37 93,856.90 114,728,314.47 146,651,100.61 93,856.90 146,557,243.71
商品
自制半
23,875,213.20 32,504.40 23,842,708.80 19,737,852.91 32,504.40 19,705,348.51
成品
开发产 123,368,463.55 123,368,463.55 111,269,106.07 111,269,106.07
75
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
品(房
地产)
合计 328,828,912.24 126,361.30 328,702,550.94 343,905,005.50 126,361.30 343,778,644.20
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 93,856.90 93,856.90
自制半成品 32,504.40 32,504.40
合计 126,361.30 126,361.30
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 2,888,985.18 6,504,494.69
预交的企业所得税 5,980,419.70
合计 2,888,985.18 12,484,914.39
(八) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
通葡股份(股票代码:600365) 23,850,000.00 24,780,000.00
其中：1、可供出售金融资产成本 11,969,400.00 11,969,400.00
2、可供出售金融资产公允价值变动 11,880,600.00 12,810,600.00
合计 23,850,000.00 24,780,000.00
(1)持有通葡股份（股票代码：600365）数量本期未发生增减变动，期末余额 300 万股。
(2)可供出售金融资产期末数无成本高于可变现净值情况，故未计提可供出售金融资产减值准
备。
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企
被投 被投
业持
资单 资单 期末负债总 期末净资产总 本期营业收
股比 期末资产总额 本期净利润
位名 位表 额 额 入总额
例
称 决权
(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
76
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
厦门
特宝
生物
工程 34.41 34.41 523,478,413.97 71,176,874.53 452,301,539.44 86,545,603.49 8,493,519.97
股份
有限
公司
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 在被投
资单位
减 值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变 准 持股比
比例
动 备 例（％）
（％）
上海东宝生物医药有限
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 22.00 0.00
公司
吉林白山正茂药业股份
200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.60 0.60
有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
被投资 值 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 准 持股比
比例
备 例（％）
（％）
厦门特
宝生物
工程股 117,498,535.70 152,374,644.21 2,922,620.22 155,297,264.43 34.41 34.41
份有限
公司
(十一) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 16,395,755.07 16,395,755.07
1.房屋、建筑物 16,395,755.07 16,395,755.07
2.土地使用权
二、累计折旧和累
1,804,649.39 1,804,649.39
计摊销合计
1.房屋、建筑物 1,804,649.39 1,804,649.39
77
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2.土地使用权
三、投资性房地产
14,591,105.68 14,591,105.68
账面净值合计
1.房屋、建筑物 14,591,105.68 14,591,105.68
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
14,591,105.68 14,591,105.68
账面价值合计
1.房屋、建筑物 14,591,105.68 14,591,105.68
2.土地使用权
(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,769,404,621.73 9,782,328.61 20,565,688.66 1,758,621,261.68
计：
其中：房屋及建筑
901,208,049.00 1,532,598.33 16,654,998.68 886,085,648.65
物
机器设备 792,139,110.49 6,703,250.24 3,655,617.47 795,186,743.26
运输工具 46,676,160.82 1,199,191.46 68,470.00 47,806,882.28
电子设备 7,495,774.36 293,363.96 156,660.00 7,632,478.32
其他设备 21,885,527.06 53,924.62 29,942.51 21,909,509.17
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
798,613,065.57 48,448,604.63 5,562,301.83 841,499,368.37
计：
其中：房屋及建筑
274,051,486.00 17,276,964.38 1,853,160.87 289,475,289.51
物
机器设备 483,250,645.86 27,078,158.19 3,467,681.61 506,861,122.44
运输工具 29,487,850.33 2,450,196.26 65,046.50 31,873,000.09
电子设备 5,426,866.77 439,582.35 147,967.47 5,718,481.65
其他设备 6,396,216.61 1,203,703.45 28,445.38 7,571,474.68
三、固定资产账面
970,791,556.16 / / 917,121,893.31
净值合计
其中：房屋及建筑
627,156,563.00 / / 596,610,359.14
物
机器设备 308,888,464.63 / / 288,325,620.82
运输工具 17,188,310.49 / / 15,933,882.19
电子设备 2,068,907.59 / / 1,913,996.67
其他设备 15,489,310.45 / / 14,338,034.49
78
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
四、减值准备合计 16,395,069.26 / / 16,395,069.26
其中：房屋及建筑
13,291,971.43 / / 13,291,971.43
物
机器设备 2,519,347.88 / / 2,519,347.88
运输工具 583,749.95 / / 583,749.95
电子设备 / / 0.00
其他设备 / / 0.00
五、固定资产账面
954,396,486.90 / / 900,726,824.05
价值合计
其中：房屋及建筑
613,864,591.57 / / 583,318,387.71
物
机器设备 306,369,116.75 / / 285,806,272.94
运输工具 16,604,560.54 / / 15,350,132.24
电子设备 2,068,907.59 / / 1,913,996.67
其他设备 15,489,310.45 / / 14,338,034.49
本期折旧额：48,448,604.63 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 因开发商原因，故未办理房产证明
（1）固定资产原值中用于银行抵押借款的房屋建筑物为 82,349,557.90 元。
（2）尚未办妥产权证书的房产原值为 67,851,353.73 元，净值为 46,645,803.30 元。
（3）固定资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建
339,012,244.78 339,012,244.78 303,456,248.34 303,456,248.34
工程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
重组人胰岛素注射 银行借款和
266,051,148.85 28,800,386.06 294,851,534.91
剂三期工程 公司自筹
通化东宝永健制药
有限公司异地改建 37,405,099.49 6,755,610.38 自筹资金 44,160,709.87
工程
合计 303,456,248.34 35,555,996.44 / 339,012,244.78
在建工程期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
79
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(十四) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 1,896,355.64 5,357,189.72 5,328,030.59 1,925,514.77
合计 1,896,355.64 5,357,189.72 5,328,030.59 1,925,514.77
(十五) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 129,860,730.34 209,941.75 130,070,672.09
土地使用权 36,435,968.43 36,435,968.43
专有及专利技术 89,312,822.00 89,312,822.00
软件 4,111,939.91 209,941.75 4,321,881.66
二、累计摊销合计 65,176,223.89 4,323,864.24 69,500,088.13
土地使用权 7,817,093.67 1,051,841.83 8,868,935.50
专有及专利技术 55,746,589.91 3,044,414.09 58,791,004.00
软件 1,612,540.31 227,608.32 1,840,148.63
三、无形资产账面
64,684,506.45 -4,113,922.49 60,570,583.96
净值合计
土地使用权 28,618,874.76 -1,051,841.83 27,567,032.93
专有及专利技术 33,566,232.09 -3,044,414.09 30,521,818.00
软件 2,499,399.60 -17,666.57 2,481,733.03
四、减值准备合计
土地使用权
专有及专利技术
软件
五、无形资产账面
64,684,506.45 -4,113,922.49 60,570,583.96
价值合计
土地使用权 28,618,874.76 -1,051,841.83 27,567,032.93
专有及专利技术 33,566,232.09 -3,044,414.09 30,521,818.00
软件 2,499,399.60 -17,666.57 2,481,733.03
本期摊销额：4,323,864.24 元。
无形资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
胰岛素境
外研发支 16,198,700.17 16,198,700.17
出
合计 16,198,700.17 16,198,700.17
80
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
胰岛素专利
4,689,656.00 551,724.00 4,137,932.00
维护费
合计 4,689,656.00 551,724.00 4,137,932.00
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 28,358,080.07 28,358,080.07
小计 28,358,080.07 28,358,080.07
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
1,782,090.00 1,921,590.00
融资产公允价值变动
小计 1,782,090.00 1,921,590.00
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 173,525,342.25 51,074.84 173,474,267.41
二、存货跌价准备 126,361.30 126,361.30
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 16,395,069.26 16,395,069.26
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 4,842,918.09 4,842,918.09
十四、其他
合计 194,889,690.90 51,074.84 194,838,616.06
81
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 63,000,000.00
信用借款 308,000,000.00 190,000,000.00
合计 308,000,000.00 253,000,000.00
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
采购材料设备款 50,875,820.15 38,878,061.39
合计 50,875,820.15 38,878,061.39
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收购货款 10,242,546.46 16,330,316.09
合计 10,242,546.46 16,330,316.09
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 698,748.21 34,905,645.56 34,335,890.10 1,268,503.67
二、职工福利费 1,034,737.35 1,034,737.35 0.00
三、社会保险费 611,765.35 5,604,256.54 4,970,525.15 1,245,496.74
其中：1．医疗保险费 902,765.13 933,351.18 -30,586.05
2．基本养老保险费 367,471.46 4,016,890.47 3,362,661.79 1,021,700.14
3．失业保险费 189,687.83 363,753.19 299,058.37 254,382.65
4．工伤保险费 36,109.79 206,088.70 242,198.49 0.00
5．生育保险费 18,496.27 114,759.05 133,255.32 0.00
四、住房公积金 30,259.18 1,518,279.50 1,511,123.50 37,415.18
五、辞退福利
六、其他
七、工会及职工教育经费 1,437,149.10 703,351.23 1,006,984.45 1,133,515.88
合计 2,777,921.84 43,766,270.18 42,859,260.55 3,684,931.47
82
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 15,132,910.58 11,809,766.25
营业税 65,970.01 280,704.65
企业所得税 7,741,637.20 -45,037.75
个人所得税 963,086.12 152,865.82
城市维护建设税 163,539.97 169,542.13
印花税 -17,611.93 47,609.10
房产税 912,817.07 782,953.41
土地使用税 1,112,095.00 941,979.04
车船使用税 -31,285.80 30,317.72
教育费附加 468,387.36 386,315.24
地方教育费附加 312,031.85 257,211.36
防洪基金和残疾人保障基金 47,999.06 48,895.87
合计 26,871,576.49 14,863,122.84
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
往来款 19,734,515.61 19,187,943.87
合计 19,734,515.61 19,187,943.87
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十五) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 借款条件 期末数 期初数
1 年内到期的非流动负债 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
2、 金额前五名的 1 年内到期的非流动负债明细：
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
中国进出口银行黑 2012 年 2014 年 8
人民币 4.20 30,000,000.00 30,000,000.00
龙江分行 9月5日 月 15 日
合计 / / / / 30,000,000.00 30,000,000.00
83
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十六) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 102,000,000.00 106,000,000.00
信用借款 200,000,000.00 150,350,685.00
合计 302,000,000.00 256,350,685.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款 借款 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （％） 本币金额 本币金额
2019 年
2005 年 11
吉林省债务管理中心 11 月 25 人民币 6.12 102,000,000.00 106,000,000.00
月 30 日
日
2012 年 10 2017 年 9
农业银行通化县支行 人民币 6.40 54,753,000.00 54,753,000.00
月 11 日 月 29 日
2014 年 4 2017 年
工商银行通化县支行 人民币 6.40 49,649,315.00
月2日 12 月 7 日
2012 年 12 2017 年
工商银行通化县支行 人民币 6.40 40,000,000.00 40,000,000.00
月7日 12 月 1 日
2013 年 1 2017 年 7
农业银行通化县支行 人民币 6.40 15,000,000.00 15,000,000.00
月8日 月 28 日
合计 / / / / 261,402,315.00 215,753,000.00
(二十七) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
重组胰岛素冻干粉 2000 公斤 10,510,000.00 10,510,000.00
(永健制药)政策性搬迁补偿 34,408,494.33 34,408,494.33
合计 44,918,494.33 44,918,494.33
(二十八) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
公积
期初数 发行 期末数
送股 金转 其他 小计
新股
股
股 份
931,455,025.00 93,145,503.00 93,145,503.00 1,024,600,528.00
总数
根据 2013 年度股东大会决议,本公司以 2013 年末总股本 931,455,025 股为基数，向全体股东
每 10 股送红股 1 股,共计送 93,145,503 股。上述送红股事项已经中准吉验字【2014】001 号审验确
认。
84
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 55,266,020.18 55,266,020.18
其他资本公积 44,599,669.31 790,500.00 43,809,169.31
合计 99,865,689.49 790,500.00 99,075,189.49
其他资本公积本期减少 790,500.00 元，为本公司持有的通葡股份（股票代码：600365，本公
司划分为可供出售金融资产）公允价值下降所致。
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 243,367,320.32 243,367,320.32
合计 243,367,320.32 243,367,320.32
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 716,493,313.46 /
调整后 年初未分配利润 716,493,313.46 /
加：本期归属于母公司所有者的
149,115,733.45 /
净利润
应付普通股股利 279,436,508.00
期末未分配利润 586,172,538.91 /
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 651,559,443.18 548,595,193.48
其他业务收入 4,121,624.00 3,087,036.32
营业成本 200,200,335.08 180,934,803.72
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制药行业 638,591,347.05 190,158,487.84 526,895,342.45 161,570,541.53
建材行业 12,968,096.13 9,406,624.78 21,699,851.03 16,744,882.08
合计 651,559,443.18 199,565,112.62 548,595,193.48 178,315,423.61
85
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重组人胰岛素原
料药及注射剂系 519,623,610.57 100,509,922.79 407,763,748.49 69,332,235.66
列产品
镇脑宁 43,162,155.10 19,122,570.34 45,258,270.66 19,339,330.52
东宝甘泰 5,946,605.79 1,170,816.60 6,131,701.37 1,137,274.83
甘舒霖笔、血糖
66,657,186.19 66,677,837.00 65,893,285.97 70,397,168.11
仪等医疗器械
其他品种 3,201,789.40 2,677,341.11 1,848,335.96 1,364,532.41
塑钢窗及型材 12,968,096.13 9,406,624.78 21,699,851.03 16,744,882.08
合计 651,559,443.18 199,565,112.62 548,595,193.48 178,315,423.61
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 181,239,964.89 59,558,301.74 154,343,664.10 57,819,991.12
华北地区 191,815,207.13 56,970,966.05 169,555,734.57 51,821,464.33
华南地区 81,518,662.49 24,211,828.79 67,356,763.46 20,586,305.29
西北地区 83,954,502.63 24,935,296.79 79,985,015.17 24,445,888.67
华东地区 74,442,511.37 22,427,534.55 65,459,987.91 20,006,592.15
国外 38,588,594.67 11,461,184.70 11,701,506.89 3,576,341.57
其他 192,521.38 58,840.48
合计 651,559,443.18 199,565,112.62 548,595,193.48 178,315,423.61
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
通化东宝进出口有限公司 40,235,688.73 6.18
国药控股湖南有限公司 23,612,163.52 3.62
国药乐仁堂医药有限公司 17,342,708.37 2.66
国药控股吉林有限公司 16,495,091.45 2.53
哈药集团医药有限公司药品分
16,165,865.99 2.48
公司
合计 113,851,518.06 17.47
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 196,491.44 57,965.10 按应税营业额 3%、5%
按应缴纳流转税额 1%、
城市维护建设税 871,304.83 619,074.68
5%、7%
教育费附加 2,531,874.35 1,745,994.19 按应缴纳流转税额 3%
86
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
地方教育费附加 1,685,033.28 1,166,198.86 按应缴纳流转税额 2%
合计 5,284,703.90 3,589,232.83 /
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,702,797.07 7,812,316.61
招待费、会务费、差旅费 166,892,758.68 127,147,285.99
广告宣传费 16,576,346.35 23,750,220.64
其他费用 6,214,982.45 6,304,119.83
合计 197,386,884.55 165,013,943.07
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,706,989.17 14,554,015.17
折旧及摊销 16,230,909.96 17,669,854.94
招待费、会务费、差旅费 2,189,652.26 1,844,280.44
研究开发费用 27,025,432.57 15,006,997.59
其他费用 12,370,207.25 14,330,634.02
合计 74,523,191.21 63,405,782.16
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,263,046.67 7,246,456.34
利息收入 -599,144.31 -552,380.74
汇兑损益 290,006.50
银行手续费 67,520.67 333,954.71
合计 9,731,423.03 7,318,036.81
(三十七) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收
2,922,620.22 3,703,217.17
益
合计 2,922,620.22 3,703,217.17
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门特宝生物工程股份
2,922,620.22 3,703,217.17 本期比上期净利润减少所致
有限公司
合计 2,922,620.22 3,703,217.17 /
87
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十八) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合
403.80 117,892.70 403.80
计
其中：固定资产处置利得 403.80 117,892.70 403.80
政府补助 2,490,000.00 1,600,000.00 2,490,000.00
罚款收入 2,200.00 8,571.46 2,200.00
其他收入 107,770.70 57,346.60 107,770.70
合计 2,600,374.50 1,783,810.76 2,600,374.50
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
镇脑宁胶囊科技经费 140,000.00
农业产业化固定资产贷
1,390,000.00 1,460,000.00
款贴息
产业技术创新新战略联
600,000.00 吉财教指[2013]694 号
盟
创新型企业科技创新 500,000.00 吉财教指[2013]695 号
合计 2,490,000.00 1,600,000.00 /
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 120,452.73
其中：固定资产处置损失 120,452.73
滞纳金 212.78 925.57 212.78
合计 212.78 121,378.30 212.78
(四十) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
26,098,086.15 21,317,419.14
所得税
递延所得税调整 20,005.96
合计 26,098,086.15 21,337,425.10
88
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益计算过程：
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
归属于母公司所有者的净利润 149,115,733.45 117,256,217.68
期初股本总额 931,455,025.00 776,212,521.00
本期增加股本 93,145,503.00 155,242,504.00
其中：资本公积转增股本 155,242,504.00
盈余公积转增股本
转作股本的普通股股利 93,145,503.00
吸收自然人入股
本期增加股本月份 4月 6月
其中：资本公积转增股本 155,242,504.00
盈余公积转增股本
转作股本的普通股股利 93,145,503.00
吸收自然人入股
本期减少股本
本期减少股本月份
当期股本加权平均数 1,024,600,528.00 931,455,025.00
基本每股收益 0.15 0.13
稀释每股收益 0.15 0.13
（2）基本每股收益的计算公式：
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为
报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数。
（3）稀释每股收益的计算过程：
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基
本每股收益。
（4）稀释每股收益的计算公式：
稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-
所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为
报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期
89
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数。
(四十二) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 645,380.20
政府补贴收入 2,490,000.00
收到的其他款项 4,500,411.03
合计 7,635,791.23
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用 14,615,292.03
营业费用 160,458,197.17
其他 1,750,019.39
合计 176,823,508.59
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 147,979,225.20 115,448,655.74
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
48,448,604.63 50,684,462.14
折旧
无形资产摊销 4,323,864.24 4,125,238.05
长期待摊费用摊销 551,724.00 551,724.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-403.80 2,560.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 10,263,046.67 7,536,462.84
投资损失（收益以“－”号填列） -2,922,620.22 -3,703,217.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 20,005.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -139,500.00 -459,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,076,093.26 4,264,344.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,456,637.05 -50,279,764.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,372,024.15 -5,188,811.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 186,495,421.08 123,002,660.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
90
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 272,225,183.14 54,286,691.44
减：现金的期初余额 216,057,746.46 124,599,207.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 56,167,436.68 -70,312,515.59
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 272,225,183.14 216,057,746.46
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 272,225,183.14 216,057,746.46
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 注册 法人 组织机构代
业务性质 注册资本 业的持 业的表 最终控
名称 地址 代表 码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
建筑材料、机
械设备购销；
东宝实 通 化
进口（国家限
业集团 县 东
李一奎 定一、二类商 25,900 36.06 36.06 李一奎 12549558-8
有限公 宝 新
品除外）生产
司 村
所需原辅材料
等
91
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 本企业的子公司情况及特殊目的主体情况:
单位:万元 币种:人民币
子公司
法人代
及特殊 企业 注册 业务 注册 持股比 表决权 组织机构
表或负
目的主 类型 地址 性质 资本 例(%) 比例(%) 代码
责人
体名称
塑 料 建
材 及 制
品 生 产
通 化 东 制造、销
通化县
宝 环 保 售服务；
股份 快大茂
建 材 股 孙波 其 他 建 12,000 79.24 79.24 73704582-8
公司 镇黎明
份 有 限 材 及 制
村
公司 品 生 产
制造、销
售 服 务
等
通 化 东
通化县 片剂、硬
宝 永 健 有限
东宝新 孙晓玲 胶囊剂、 3,225 95.00 95.00 70222629-0
制 药 有 公司
村 颗粒剂
限公司
片剂、硬
长 春 东
长春市 胶囊剂、
宝 药 业 有限
高新开 孙波 小 容 量 1,000 95.00 95.00 73077547-3
有 限 公 公司
发区 注 射 剂
司
等
生 物 制
北 京 东 北京市
品、天然
宝 生 物 有限 经济技
冷春生 药 物 的 10,000 100.00 100.00 76935357-7
技 术 有 公司 术开发
技 术 开
限公司 区
发等
小 容 量
通 化 统 注射剂、
通化县
博 生 物 有限 冻 干 粉
东宝新 冷春生 1,000 60.00 60.00 55976230-5
医 药 有 公司 针剂、原
村
限公司 料 药 项
目建设
通 化 东
宝 金 弘
基 房 地 通化县 房 地 产
产 开 发 快大茂 开发、出
分公司 王君业 0.00 100.00 100.00 06862336-X
有 限 公 镇黎明 售、二手
司 通 化 村 房交易
县 第 一
分公司
92
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业 注册 法人 业务 注册 组织机构
单位 持股比 资单位
类型 地址 代表 性质 资本 代码
名称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
生物制
品研究、
开发及
厦门 特 技术服
海沧新
宝生 物 务、技术
股份 阳工业
工程 股 李一奎 咨询；冻 16,000 34.41 34.41 26006036-8
公司 区翁角
份有 限 干粉针
路 330 号
公司 剂、小容
量注射
剂生产
等。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
通化东宝进出口有限公司 母公司的全资子公司 24458076-9
通化创新彩印有限公司 母公司的全资子公司 70222611-9
通化东宝建筑工程有限公司 母公司的全资子公司 78684377-0
吉林恒德环保有限公司 母公司的全资子公司 66427598-X
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
通化东宝进出口
采购原料 市场价格 62,932,321.52 52.60 63,178,868.50 58.22
有限公司
通化东宝进出口
采购设备 市场价格 3,711,863.11 17.18 56,065,307.93 78.87
有限公司
通化创新彩印有
采购原料 市场价格 13,281,631.13 11.10 15,106,517.57 13.92
限公司
93
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 易金额的
内容 策程序
（%） 比例（%）
通化东宝进出口
销售商品 市场价格 40,235,688.73 6.18 11,894,025.26 2.16
有限公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
通化东宝进出
应收账款 4,334,786.78
口有限公司
通化东宝进出
其他应收款 59,803.91 269,803.91
口有限公司
通化东宝进出
预付账款 109,625,641.57 55,177,223.40
口有限公司
通化东宝建筑
预付账款 27,246,789.12 24,774,193.32
工程有限公司
通化创新彩印
预付账款 45,746.00
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 通化创新彩印有限公司 10,087,032.06 5,144,970.47
其他应付款 吉林恒德环保有限公司 1,660,409.50 3,464,012.50
其他应付款 通化东宝建筑工程有限公司 223,319.64
预收账款 通化东宝进出口有限公司 427,030.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
94
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、 资产负债表日后事项
1、基于对本公司未来发展前景的信心，公司大股东东宝实业集团有限公司2014年7月25日增
持本公司2,085,761股股份，占公司股份总额1,024,600,528股的0.2 %。本次增持前，东宝实业集
团有限公司持有公司369,479,373股股份，占公司股份总额1,024,600,528股的36.06 %。上述增持
后，截止2014 年7月25日，东宝集团持有公司371,565,134股股份，占公司股份总额1,024,600,528
股的36.26 %。
2、2014 年 7 月 23 日，本公司接东宝实业集团有限公司通知，东宝实业集团有限公司与吉林
银行股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同，将其持有的本公司 10,000,000 股（股份性质
为无限售条件流通股，占公司股份总额 1,024,600,528 股的 0.98%）股权质押给吉林银行股份有
限公司通化新华支行，质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理了质押登记手续，质押登记日为 2014 年 7 月 21 日。
2014 年 8 月 1 日，本公司接东宝实业集团有限公司通知，东宝实业集团有限公司与吉林银行
股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同，将其持有的本公司 14,500,000 股（股份性质为无
限售条件流通股，占公司股份总额 1,024,600,528 股的 1.42%）股权质押给吉林银行股份有限公
司通化新华支行，质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
了质押登记手续，质押登记日为 2014 年 7 月 30 日。
3、公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要已经公司 2014 年第一次临时股东
大会审议通过。根据公司 2014 年第一次临时股东大会授权，公司于 2014 年 7 月 15 日召开第八届
董事会第五次会议审议通过了关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案。董事会同意股
权激励授予日为 2014 年 7 月 15 日，授予限制性股票 5,500,000 股，授予价格为每股 7.5 元。中
准会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中准吉验字[2014]002 号验资报告，对公司 2014 年 8 月
5 日的新增注册资本及股本的实收情况进行了审验，截止 2014 年 8 月 5 日，公司已收到李一奎、
王君业、冷春生、李聪、陈红共 5 名限制性股票激励对象缴纳的新增注册资本（实收资本）合计
人民币 5,500,000 元。各股东全部以货币出资。 名激励对象实际缴纳新增出资额共计 41,250,000
元，截止 2014 年 8 月 5 日缴存于公司在中国工商银行通化县支行开立的 0806020529000924717
账号内。出资额中：计入股本的金额为 5,500,000 元，计入资本公积的金额为 35,750,000 元。截
止 2014 年 8 月 5 日，公司注册资本由 1,024,600，528 元变更为人民币 1,030,100,528 元，累计
股本为人民币 1,030,100,528 元。公司已于 2014 年 8 月 8 日办理完毕限制性股票登记手续，中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。
95
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
股权结构变动情况 单位：股
类别 变动前 本次变动 变动后
一、有限售条件的流通股份
境内自然人持有股份 0 5,500,000 5,500,000
有限售条件的流通股份合计 0 5,500,000 5,500,000
二、无限售条件的流通股份
人民币普通股 1,024,600,528 0 1,024,600,528
无限售条件的流通股份合计 1,024,600,528 0 1,024,600,528
三、股份总数 1,024,600,528 5,500,000 1,030,100,528
本 次 限 制 性 股 票 授 予 完 成 后 ， 公 司 股 份 总 数 由 原 来 的 1,024,600,528 股 增 加 至
1,030,100,528 股，导致公司大股东持股比例发生变动。公司大股东东宝实业集团有限公司持有
公司股份占授予前公司股份总额的 36.26%，授予后，公司大股东持有公司股份占公司股份总额的
36.07%。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 423,329,504.11 100.00 124,944,628.98 29.51 391,315,589.94 100.00 124,944,628.98 31.93
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 423,329,504.11 / 124,944,628.98 / 391,315,589.94 / 124,944,628.98 /
96
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
一年以
295,533,245.00 69.81 13,414,645.64 268,292,912.82 68.56 13,414,645.64
内
1 年以内
295,533,245.00 69.81 13,414,645.64 268,292,912.82 68.56 13,414,645.64
小计
1至2年 10,089,386.09 2.38 424,805.55 6,068,650.67 1.55 424,805.55
2至3年 2,203,960.34 0.52 127,118.77 1,588,984.68 0.40 127,118.77
3至4年 1,149,995.45 0.27 309,988.56 1,549,942.79 0.40 309,988.56
4至5年 1,429,831.84 0.34 1,348,726.51 4,495,755.03 1.15 1,348,726.51
5 年以上 112,923,085.39 26.68 109,319,343.95 109,319,343.95 27.94 109,319,343.95
合计 423,329,504.11 100.00 124,944,628.98 391,315,589.94 100 124,944,628.98
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
国药控股湖南有限
销售客户 11,716,159.17 一年以内 2.77
公司
国药乐仁堂医药有
销售客户 10,919,401.76 一年以内 2.58
限公司
哈药集团医药有限
销售客户 10,892,099.02 一年以内 2.57
公司药品分公司
国药控股吉林有限
销售客户 8,785,386.00 一年以内 2.08
公司
华润河南医药有限
销售客户 7,748,678.20 一年以内 1.83
公司
合计 / 50,061,724.15 / 11.83
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比 比例 比
金额 金额 金额 金额
(%) 例 (%) 例
97
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(%) (%)
单项金
额虽不
重大但
单项计
447,912,557.40 100.00 1,621,110.71 0.36 309,054,055.78 100.00 1,621,110.71 0.52
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 447,912,557.40 / 1,621,110.71 / 309,054,055.78 / 1,621,110.71 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
一年以内 205,096,651.58 45.80 936,705.80 197,300,064.79 63.84 936,705.80
1 年以内小计 205,096,651.58 45.80 936,705.80 197,300,064.79 63.84 936,705.80
1至2年 159,198,210.60 35.54 41,549.25 27,277,583.04 8.83 41,549.25
2至3年 14,420,444.80 3.22 161.28 14,232,274.15 4.61 161.28
3至4年 12,738,000.00 2.84 1,081.00 12,741,405.00 4.12 1,081.00
4至5年 12,740,857.60 2.84 4,447.43 13,272,577.07 4.29 4,447.43
5 年以上 43,718,392.82 9.76 637,165.95 44,230,151.73 14.31 637,165.95
合计 447,912,557.40 100.00 1,621,110.71 309,054,055.78 100.00 1,621,110.71
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
1-2 年 46,885.20；2-3
年 2,690,000.00；4-5
通化县财政局 国家管理部门 8,679,978.38 1.94
年 4,331,480.44；5
年以上 1,611,612.74
吉林省电力有限
公司通化供电公 国家管理部门 1,514,674.14 1 年以内 0.34
司
中国中药协会 提供检测劳务 465,000.00 1 年以内 0.10
1 年 以 内
广州计量检测技
提供检测劳务 320,193.80 220,193.80;1-2 年 0.07
术研究所
100,000.00
98
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
中国食品药品检
提供检测劳务 224,280.00 1 年以内 0.05
定研究所
合计 / 11,204,126.32 / 2.50
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
增减 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 持股比
比例
例（％）
（％）
通化东宝环保
建材股份有限 95,088,000.00 95,088,000.00 95,088,000.00 79.24 79.24
公司
通化东宝永健
35,480,418.09 30,637,500.00 30,637,500.00 95.00 95.00
制药有限公司
长春东宝药业
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 95.00
有限公司
北京东宝生物
100,366,451.68 100,366,451.68 100,366,451.68 100.00 100.00
技术有限公司
通化统博生物
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00
医药有限公司
上海东宝生物
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 22.00 0.00
医药有限公司
吉林白山正茂
药业股份有限 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.60 0.60
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 持股比
比例
例（％）
（％）
99
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
厦 门 特
宝 生 物
工 程 股 117,498,535.70 152,374,644.21 2,922,620.22 155,297,264.43 34.41 34.41
份 有 限
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 636,844,150.12 525,790,068.42
其他业务收入 599,245.01 692,210.09
营业成本 189,438,381.59 161,020,212.66
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制药行业 636,844,150.12 189,148,853.22 525,790,068.42 160,697,668.80
合计 636,844,150.12 189,148,853.22 525,790,068.42 160,697,668.80
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重组人胰岛素原料药
519,623,610.57 100,509,922.79 407,763,748.49 69,332,235.66
及注射剂系列产品
镇脑宁 43,162,155.10 19,122,570.34 45,258,270.66 19,339,330.52
东宝甘泰 5,946,605.79 6,131,701.37 1,137,274.83
甘舒霖笔、血糖仪等医
66,657,186.19 66,677,837.00 65,893,285.97 70,397,168.11
疗器械
其他品种 1,454,592.47 1,667,706.49 743,061.93 491,659.68
合计 636,844,150.12 189,148,853.22 525,790,068.42 160,697,668.80
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 166,986,062.26 49,596,470.62 131,538,539.04 40,202,236.31
华北地区 191,815,207.13 56,970,966.05 169,555,734.57 51,821,464.33
华南地区 81,518,662.49 24,211,828.79 67,356,763.46 20,586,305.29
西北地区 83,954,502.63 24,935,296.79 79,985,015.17 24,445,888.67
华东地区 73,981,120.94 21,973,106.27 65,459,987.91 20,006,592.15
100
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
国外 38,588,594.67 11,461,184.70 11,701,506.89 3,576,341.57
其他 192,521.38 58,840.48
合计 636,844,150.12 189,148,853.22 525,790,068.42 160,697,668.80
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
通化东宝进出口有限公司 40,235,688.73 6.32
国药控股湖南有限公司 23,612,163.52 3.71
国药乐仁堂医药有限公司 17,342,708.37 2.72
国药控股吉林有限公司 16,495,091.45 2.59
哈药集团医药有限公司药品分公司 16,165,865.99 2.54
合计 113,851,518.06 17.88
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,922,620.22 3,703,217.17
合计 2,922,620.22 3,703,217.17
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门特宝生物工程股份
2,922,620.22 3,703,217.17 本期比上期净利润减少所致
有限公司
合计 2,922,620.22 3,703,217.17 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 153,780,762.81 124,025,947.75
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
43,951,007.94 45,727,353.55
折旧
无形资产摊销 3,984,581.68 3,788,940.39
长期待摊费用摊销 551,724.00 551,724.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-403.80 -57,090.31
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,263,046.67 7,536,462.84
投资损失（收益以“－”号填列） -2,922,620.22 -3,703,217.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,005.96
101
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -139,500.00 -459,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 39,050,238.94 12,081,983.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -217,774,186.68 -69,733,869.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,134,514.01 -3,767,757.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,879,165.35 116,011,484.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,648,595.03 41,618,454.65
减：现金的期初余额 202,078,739.83 112,606,521.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -89,430,144.80 -70,988,066.81
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 403.80
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
2,490,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
109,757.92 营业外收入、支出中的其他项目
出
非经常性收支项目所得税影响
所得税影响额 -374,864.38
数
合计 2,225,297.34
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.44 0.15 0.15
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.34 0.14 0.14
公司普通股股东的净利润
102
通化东宝药业股份有限公司 2014 年半年度报告
103